Kontantstrøm - Debet Faktura, Regnskap og Inkasso

Regnskap, Faktura og Inkasso

https://www.debet.no/ordbok/kontantstrom

Regnskap, Faktura og Inkasso

Kontantstrøm - Hva er kontantstrøm?

Kontantstrøm,cash flow eller betalingsstrøm, er et regnskapsuttrykk, og brukes for å angi differansen mellom utbetalinger og innbetalinger i regnskapsperioden til en virksomhet. I forbindelse med en virksomhets finansieringsanalyse er kontantstrøm også et sentralt begrep.

Ved utregning av en virksomhets kontantstrøm setter man utgifter og inntekter opp mot hverandre. Dette gjøres før eventuelle avskrivninger. Da altså, driftskostnader, finansieringskostnader og skatt, opp mot driftsinntekter og finansinntekter.

Ekstraordinære kostnader og inntekter tas ikke med i beregningen. Utregningen angir om man har gått med overskudd eller underskudd i regnskapsperioden. Også kalt en positiv kontantstrøm, eller en negativ kontantstrøm.

Regnskap, Faktura og Inkasso

Kontantstrøm - Hva er kontantstrøm?

Ved utregning av en virksomhets kontantstrøm får man oversikt over tilgangen til likvide midler i regnskapsperioden. Det vil si bankinnskudd, kontanter og lignende. På den måten vil kontantstrømmen kunne angi om man har råd til å betale virksomhetens kreditorer. Dermed gir kontantstrømmen en pekepinn på om virksomheten har problemer med likviditeten, og om det er nødvendig med ekstern finansiering for neste periode.

Bruksområdene til kontantstrømmen, lagt sammen med tilgangen på lånte midler, er blant annet nedbetaling av lån, utlån og investeringer.

Regnskap, Faktura og Inkasso

Kontantstrøm - Hva er kontantstrøm?

Eksempel Kaktus AS skal gjøre en utregning av virksomhetens kontantstrøm. Dette gjør de ved å legge sammen alle driftskostnader og finansieringskostnader for regnskapsperioden, før eventuelle avskrivninger, og alle driftsinntekter og finansieringsinntekter. Alle kostnader og inntekter som ikke er ekstraordinære. De finner ut at driftsutgiftene ender på 3 500 000 kroner, og driftsutgiftene på 4 000 000 kroner. Det vil si at virksomheten hadde en positiv kontantstrøm på 500 000 kroner. Noe som betyr at de fortsatt har god likviditet, og ikke et behov for ekstern finansiering for å klare seg i neste periode.

www.debet.no