Cómo planificar mi negocio fiscalmente?

¿COMO PLANIFICAR MI NEGOCIO FISCALMENTE? Asesoría Financiera 101

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ENERO 2021

Iniciar un emprendimiento en los Estados Unidos implica una serie de toma de decisiones, entre ellas elegir la estructura legal que mejor se adapte a la realidad financiera del negocio, facilite su gestiĂłn operativa, proteja a sus socios y ofrezca la mayor cantidad de ventajas fiscales.

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Considerar las ventajas fiscales al momento de iniciar tu empresa o negocio, es uno de los factores importantes de la planificaciĂłn financiera

Si te has planteado crear una empresa y comenzar tu camino como emprendedor, lo primero que debes haer es definir tus objetivos y en función de eso diseñar la estructura legal que mejor se adapte a las características de tu negocio.

Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC)

C- Corporaciones

S- Corporaciones

Es una entidad comercial limitada por acciones.

Su estructura de negocios evita la doble tributación y mantiene la responsabilidad limitada de las corporaciones, es decir, todos los accionistas son responsables de todas las deudas en las que incurre la compañía.

Una C-Corp es un modelo de empresa con una estructura jerarquizada con accionistas, directores y consejeros. Es el modelo más tradicional, e implica adopción de estatutos, juntas de accionistas, reportes anuales y emisión de acciones.

Consideradas entidades jurídicas separadas, con una estructura con accionistas, directores y consejeros. Los requisitos para aplicar es que debe ser una corporación doméstica, con 100 accionistas o menos, no tener más clases de acciones, no estar relacionada al sector financiero o de seguros.

Los miembros de las LLC pueden incluir individuos, sociedades anónimas, otras LLC y entidades extranjeras. No hay un límite máximo de miembros y la mayoría de los estados permiten las LLC de un miembro único.

En este modelo de negocios, los propietarios o accionistas pagan impuestos por separado de la entidad..

Sus accionistas no pueden ser sociedades, corporaciones o extranjeros no residentes.

Ventajas Fiscales Poseen flexibilidad en la gestión, pues su estructura es más versátil que la de las corporaciones.

Evita la doble tributación pues este tipo de empresa no recauda Impuesto Sobre la Renta.

Se puede crear una LLC desde cualquier parte del mundo, nada más se requiere una dirección comercial en EE. UU. No hay restricciones de propiedad.

Separación parcial de responsabilidad, especialmente para aquellas conformadas por un miembro único..

Propiedad irrestricta, ideal para ser negociadas en la bolsa.

Los socios de la CORP no necesitan hacer declaraciones de impuesto en los Estados Unidos.

Permiten la construcción de crédito a nombre de la empresa.

Acceso a diferentes clases de acciones.

Presentan declaraciones informativas de impuestos, pero no pagan impuestos sobre la renta directamente.

Todos los ingresos se destinan a los accionistas, quienes pagan el impuesto como en una LLC. A falta de una garantía personal expresa, un accionista no tiene responsabilidad personal por las deudas comerciales y las responsabilidades de la corporación.

Los accionistas pueden percibir salarios al igual pueden recibir dividendos de la corporación, así como otras distribuciones que están libres de impuestos.

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CUALES SON LOS TIPOS DE EMPRESAS?

¿Declarar como extranjero residente o no residente?

El IRS usa dos pruebas para evaluar su estado de extranjero. Si es un extranjero con tarjeta de residencia (Greencard), se la considera extranjero residente. Sin embargo, si no tiene una tarjeta de residencia y pasa un total de 183 días, durante los tres últimos años tributarios, lo más probable es que satisfaga el requisito de presencia física y se le considere un extranjero residente para fines tributarios.

Como extranjero residente, está sujeto a las normas tributarias de los ciudadanos estadounidenses y debe reportar todos sus ingresos en las declaraciones de impuestos anuales, sin importar el país en el que fueron generados. Un extranjero no residente también debe pagar impuestos sobre la renta al IRS, pero sólo son gravables las ganancias generadas durante su estadía en los EE.UU.

¿A qué se refiere Capital Gain Taxes?

El impuesto a las Ganancias de Capital se paga al obtener ganancias por la venta de un activo (acciones, tierras, empresas). Esta ganancia viene dada por la diferencia entre el precio de venta del activo y su precio de compra original, la cual generalmente se considera un ingreso imponible.

La tasa de impuestos sobre esta ganancia depende de cuánto tiempo se haya mantenido el activo antes de venderlo. En 2019 y 2020, las tasas de impuesto a las Ganancias de Capital son del 0%, 15% o 20% para la mayoría de los activos mantenidos durante más de un año.

Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital en la mayoría de los activos mantenidos por menos de un año corresponden a los tramos de impuestos ordinarios sobre la renta (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% o 37%).

¿Personal Income Tax y Corporate Income Tax? Impuesto sobre la renta personal : hay siete renglones de impuestos para la mayoría de los ingresos ordinarios: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Estados Unidos tiene un sistema tributario progresivo, lo que significa que a medida que se asciende en la escala salarial, también se sube en la escala de impuestos. La tasa que le corresponde pagar dependerá de sus ingresos imponibles y su estado civil: soltero, casado presentando una declaración conjunta, viudo(a), casado presentando una declaración separada o cabeza de familia.

Impuesto sobre la renta corporativo. Se impone a nivel federal sobre los ingresos de las entidades tratadas con fines fiscales como corporaciones.

La tasa nominal del impuesto corporativo federal en los Estados Unidos es del 21% fijo. Las corporaciones que operan en EE. UU., además de esta tasa fija, deben pagar un Corporate Income Tax en 44 de los 50 estados. La misma varía ente el 3 y el 12%, llegando a ser 29.6% la más alta en el estado de Iowa. Según la ley actual, los impuestos sobre la renta estatales y locales son totalmente deducibles para las corporaciones.

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ALGUNOS TIPS A TUS DUDAS

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Nuestro objetivo es formular una estrategia de inversión que responda a las expectativas y necesidades de cada cliente, combinando productos de primera línea dentro del marco regulatorio exigido , un alto grado de calidad de servicio, y la experiencia de un equipo de profesionales especializados y licenciados para cada uno de los servicios ofrecidos a través de cada una de sus empresas registradas.

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Octubre 2020