FUNDAMENTOS CONTABLES DOSSIER INTEGRADO FORMATIVO DE FUNDAMENTOS CONTABLES
CRISTIAN ALEJANDRO PINTO CARRASCAL 222014 SANTIAGO ANDRÉS CARO MOLINA 221982 JHONY ENRIQUE GONZÁLEZ BALLESTEROZ 222015
Trabajo entregado para la obtención de la tercera nota de fundamentos contables
DOCENTE NAYDU JUDITH JACOME
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia
Mayo de 2019
FUNDAMENTOS CONTABLES PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA FUNDAMENTOS CONTABLES PRIMER SEMESTRE DE 2019
ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES
El 2 de noviembre de 2018 se constituye la empresa Mobimuebles Ltda. Dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, con los siguientes socios y aportes:
Socio 1. Cristian Alejandro Pinto Carrascal Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 35.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No. 001
Socio 2. Jhony Enrique González Ballesteroz Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 35.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.002
Socio 3. Santiago Andrés Caro Molina Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 35.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 Banco Davivienda. Recibo de Caja No.003
FUNDAMENTOS CONTABLES REALIZAR:
Documentos Soporte.
Comprobante de Apertura.
Traslado a Libros Mayores
CODIGO DESCRIPCION 3115 Aportes sociales 311510 Aporte de socios 311510.01 Cristian Alejandro Pinto Carrascal 311510.02 Jhony Enrique González Ballesteroz 311510.03 Santiago Andrés Caro Molina 1105 Caja 110505 General 110505.01 Cheque 110505.02 110505.03
Cheque Cheque Sumas iguales
PARCIAL
DEBE
HABER 1.050.000.000
350.000.000 350.000.000 350.000.000 1.050.000.000 350.000.000 350.000.000 350.000.000 1.050.000.000
1.050.000.000
FUNDAMENTOS CONTABLES RECIBO DE CAJA
Mobimuebles Ltda Nit: 1007387753
No. 001
Recibido de: Cristian Alejandro Pinto Carrascal Ciudad:
Ocaña, Norte de Santander
Dirección: Calle 17# 7-40 La suma (en letas): Trescientos cincuenta millones de pesos M/C--------------------------Por concepto de: Aporte para la constitucion de la empresa Mobimuebles Ltda Cheque No.
Banco:
Sucursal:
CODIGO CUENTAS
Efectivo: X
DEBITOS
3115 Aportes sociales
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
$350.000.000
1105 Caja
$350.000.000
Firma y Sello.
Cédula: Nit: x No: 1007387753
RECIBO DE CAJA
Mobimuebles Ltda Nit: 1007387753
No. 002
Recibido de: Jhony Enrique González Ballesteroz Ciudad:
Ocaña, Norte de Santander
Dirección: Calle 17# 7-40 La suma (en letas): Trescientos cincuenta millones de pesos M/C--------------------------Por concepto de: Aporte para la constitucion de la empresa Mobimuebles Ltda Cheque No.
Banco:
CODIGO CUENTAS
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS
3115 Aportes sociales 1105 Caja
Firma y Sello.
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
$350.000.000 $350.000.000
Cédula: Nit: x No: 1007387753
FUNDAMENTOS CONTABLES RECIBO DE CAJA
Mobimuebles Ltda Nit: 1007387753
No. 003
Recibido de: Santiago Andrés Caro Molina Ciudad:
Ocaña, Norte de Santander
Dirección: Calle 17# 7-40 La suma (en letas): Trescientos cincuenta millones de pesos M/C--------------------------Por concepto de: Aporte para la constitucion de la empresa Mobimuebles Ltda Cheque No.
Banco:
CODIGO CUENTAS
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS
3115 Aportes sociales 1105 Caja
Firma y Sello.
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
$350.000.000 $350.000.000
Cédula: Nit: x No: 1007387753
FUNDAMENTOS CONTABLES COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Mobimuebles Ltda Nit: 1007387753
FECHA: CODIGO CUENTAS
2 de Noviembre de 2018 No.
3115 Aportes sociales 311510 Aprtes de socios 311510.01 Cristian Alejandro Pinto Carrascal Aporte social según recibo 311510.02 Jhony Enrique González Ballesteroz Aporte social según recibo 311510.03 Santiago Andrés Caro Molina Aporte social según recibo 1105 Caja 110505 General 110505.01 Cheque Aporte social según recibo Aporte social según recibo Aporte social según recibo
PARCIAL
No. DEBITO
01 CREDITO $1.050.000.000
001
$350.000.000
002
$350.000.000
003
$350.000.000 $1.050.000.000
001 002 003
$350.000.000 $350.000.000 $350.000.000
Para registrar constitucion de la empresa Mobimuebles Ltda con Nit: 1007387753
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
SUMAS IGUALES APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
$1.050.000.000 $1.050.000.000 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 89757890 en el Banco de Bogotá con el 95% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No.001 y Recibo de Consignación.
CODIGO 1105 110505 110505.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Caja General General Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE
HABER 997.500.000
997.500.00 997.500.000 997.500.000 997.500.000
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
NOTA DE CONTABILIDAD No. 001
DETALLE:
FECHA DIA: 03
MES: 11
997.500.000
AÑO: 2018
Apertura de Cuenta Corriente No. 89757890 en el Banco de Bogotá ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1105 110505 110505.01 1110 111005 111005.01
Caja General General Bancos Nacionales B. Bogotá
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
$997.500.000 $997.500.000 $997.500.000 $997.500.000 REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
CONTABILIZADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
x 2018
11
8 9 75 7 89 0
03
Mobimuebles Ltda.
997.500.000 997.500.000
Cristian Alejandro Pinto
3182381069
FUNDAMENTOS CONTABLES
2. El 3 de noviembre el Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 450.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 002
CODIGO 5305 530505 530505.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Financieros Gastos bancarios Chequera Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 450.000
HABER
450.000 450.000 450.000 450.000
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
NOTA DE CONTABILIDAD No. 002
DETALLE:
FECHA DIA: 03
MES: 11
450.000
AÑO: 2018
Entrega de chequera a la empresa Mobimuebles Ltda. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 5305 530505 530505.01 1110 111005 111005.01
Financieros Gastos bancarios Chequera Bancos Nacionales B. Bogotá
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
$450.000 $450.000 $450.000 $450.000 REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
CONTABILIZADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES 3. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 256863 en el Banco de Bogotá por $36.000.000, Según Nota de contabilidad No.003 y Recibo de Consignación.
CODIGO 1120 112005 112005.01 1105 110505 110505.01
DESCRIPCION Cuentas de ahorro Bancos B. Bogotá Caja General General Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 36.000.000
HABER
36.000.000 36.000.000 36.000.000 36.000.000
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
NOTA DE CONTABILIDAD No. 003
DETALLE:
FECHA DIA: 03
MES: 11
36.000.000
AÑO: 2018
Apertura de Cuenta Ahorros No. 256863 en el Banco de Bogotá. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1120 112005 112005.01 1105 110505 110505.01
Cuentas de ahorro Bancos B. Bogotá Caja General General
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
$36.000.000 $36.000.000 $36.000.000 $36.000.000 REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
CONTABILIZADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
2018
11
x 03
2 5 6 8 6 3
Mobimuebles Ltda.
36.000.000 36.000.000
Cristian Alejandro Pinto
3182381069
FUNDAMENTOS CONTABLES 4. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 8275886 en CREDISERVIR POR $16.500.000. Según Nota de contabilidad No.004
CODIGO 1120 112015
112015.01 1105 110505 110505.01
DESCRIPCION Cuentas de ahorro Organismos cooperativos financieros Crediservir Caja General General Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 16.500.000
HABER
16.500.000 16.500.000 16.500.000 16.500.000
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
NOTA DE CONTABILIDAD No. 004
DETALLE:
FECHA DIA: 04
MES: 11
16.500.000
AÑO: 2018
Apertura de Cuenta Ahorros No. 8275886 en CREDISERVIR. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1120 112015 112015.01 1105 110505 110505.01
Cuentas de ahorro Organismos cooperativos financieros Crediservir Caja General General
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
$16.500.000 $16.500.000 $16.500.000 $16.500.000 APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
CONTABILIZADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES 5. El 4 de noviembre se efectúa el pago de la escritura pública a la Notaría Segunda por valor de $ 6.500.000, girando cheque No.001 Del Banco Bogotá y CE 001
CODIGO 5140 514005 514005.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Gastos legales Notariales Escritura publica Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 6.500.000
HABER
6.500.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000
6.500.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 001 FECHA: 04/11/2018
CHEQUE No. 001 FECHA: 04/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 6.500.000
CONCEPTO:Pago de escritura publica. A FAVOR DE: Mobimuebles Ltda. ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Notaría Segunda LA SUMA DE: Seis millones quinientos mil pesos M/C __________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No.001
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 04/11/2018 Valor $6.500.000 PAGADO A: Notaría Segunda C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Seis millones quinientos mil pesos M/C-------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Escritura Pública. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5140 Gastos legales $6.500.000 1110 Bancos $6.500.000
CHEQUE No. 1 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Notaría Segunda
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 4 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES 6. El 5 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $950.000. Según cheque No. 002 del Banco Bogotá y CE 002
CODIGO 5140 514010 514010.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Gastos legales Registro mercantil Registro mercantil Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 950.000
HABER
950.000 950.000 950.000 950.000
950.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 002 FECHA: 05/11/2018
CHEQUE No. 002 FECHA: 05/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 950.000
CONCEPTO:Pago de registro mercantil. A FAVOR DE: Mobimuebles Ltda. ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Cámara de Comercio LA SUMA DE: Novecientos cincuenta mil pesos M/C __________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No.002
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 05/11/2018 Valor $950.000 PAGADO A: Cámara de Comercio C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Quinientos ochenta mil pesos M/C-------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Registro Mercantil. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 5140 Gastos legales $950.000 1110 Bancos
CHEQUE No. 2 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
CREDITOS $950.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Cámara de Comercio
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 5 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
7. El 6 de noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 4.500.000 al arrendador Pedro Mora Luna, girando cheque del Banco Bogotรก No.003 y CE 003, RF
CODIGO 5120 512010 512010.01 2365 236530 236530.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Arrendamientos Construcciones y edificaciones Oficina R:F Arrendamientos Arrendamientos Bancos Nacionales Cheque Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 4.500.000
HABER
4.500.000 157.500 157.500 4.342.500 4.342.500 4.500.000
4.500.000
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No.003
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 06/11/2018 Valor $4.500.000 PAGADO A: Pedro Mora Luna C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Cuatro millones quinientos mil pesos M/C-------------------------------------------------------------------Por concepto. Arriendo de oficina. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5120 Arrendamientos $4.500.000 2365 Retencion en la Fuente $157.500 1110 Bancos $4.342.500
CHEQUE No. 3 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Pedro Mora Luna
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 6 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES 8. El 7 de noviembre se efectúa pago de manteniendo de oficinas por $580.000 Según cheque No. 004 del Banco Bogotá y CE 004
CODIGO 5145 514510 514510.01 2365 236525 236525.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Mantenimiento y reparaciones Construcciones y edificaciones Oficina R:F Servicios Servicios Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 580.000
HABER
580.000 34.800 34.800 545.200 545.200 580.000
580.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 004 FECHA: 07/11/2018
CHEQUE No. 004 FECHA: 07/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 580.000
CONCEPTO:Pago de mantenimiento de oficinas. A FAVOR DE: Mobimuebles Ltda. ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ________________________________ LA SUMA DE: Quinientos ochenta mil pesos M/C __________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No.004
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 07/11/2018 Valor $580.000 PAGADO A: C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Quinientos ochenta mil pesos M/C-------------------------------------------------------------------Por concepto. Mantenimiento de oficina. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 5145 Mantenimiento y reparaciones $580.000 2365 Retencion en la Fuente 1110 Bancos
CHEQUE No. 4 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
CREDITOS $34.800 $545.200
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 7 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
9. El 7 de noviembre se compra a OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así:
12 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 680.000 Cada uno. 12 Sillas giratorias por valor de $ 250.000 Cada una. 10 Archivadores por valor de $ 380.000 cada uno. 8 Computadores marca Apple por valor de $ 3.250.000 cada uno. 15 Sillas de recibo a $290.000 c/u.
El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No. 005 y CE 005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF.
CODIGO 1524 152405 152405.01 152405.02 152405.03 152405.04 152405.05 1528
152805 152805.01 152805.02 2365 236540
DESCRIPCION Equipo oficina Muebles y enseres Escritorios tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores Sillas IVA Equipo de computación y comunicación Equi. De proc. de datos Computadores IVA R:F Compra
PARCIAL
DEBE 22.978.900
HABER
8.160.000 3.000.000 3.800.000 4.350.000 3.668.900 30.940.000
26.000.000 4.940.000 1.132.750
FUNDAMENTOS CONTABLES 236540.01 236540.02 1110 111005 111005.01
Equipo oficina Computador Bancos Nacionales B. Bogotรก
482.750 650.000 52.786.150 52.786.150
Sumas iguales
53.918.900
53.918.900
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 005 FECHA: 07/11/2018
CHEQUE No. 005 FECHA: 07/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 53.918.900
CONCEPTO: Compra de muebles y enseres de oficina. A FAVOR DE: Mobimuebles Ltda. ________________________ Saldo anterior
Pร GUESE A LA ORDEN DE: OFFICE Ltda. LA SUMA DE: Cincuenta y tres millones novecientos dieciocho mil novecientos pesos M/C _ _________________________________________________________________________________
Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No.005
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 07/11/2018 Valor $53.918.900 PAGADO A: OFFICE Ltda. C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Cincuenta y tres millones novecientos dieciocho mil novecientos pesos M/C----------------------------------------Por concepto. Compra de muebles y enseres de oficina. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1524 Equipo de oficina $22.978.900 1528 Equipo de computacion y comunicación $30.940.000 2365 Retencion en la Fuente $1.132.750 1110 Bancos $52.786.150
CHEQUE No. 5 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
OFFICE Ltda.
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 7 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
10. El 7 de noviembre la empresa compra a OFIXPRESS S.A.S papelería por valor de $2.780.000 IVA 19% y RF, gira cheque del Banco Bogotá No. 006 y CE 006
REALIZAR:
Documentos Soporte.
Comprobante de Contabilidad.
CODIGO 5195 519530 519530.01 2408 240805 240805.01 2365 236540 236540.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Diversos Útiles y papelería Papelería IVA IVA Descontable IVA Compra R:F Compra Papelería Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 2.780.000
HABER
2.780.000 528.200 528.200 69.500 69.500 3.238.700 3.238.700 3.308.200
3.308.200
FUNDAMENTOS CONTABLES CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 006
CHEQUE No. 006 FECHA: 07/11/2018
FECHA: 07/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 3.308.200
CONCEPTO: Compra de papeleria. A FAVOR DE: Mobimuebles Ltda. ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFIXPRESS S.A.S LA SUMA DE: Tres millones trescientos ocho mil doscientos pesos M/C _______________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No.006
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 07/11/2018 Valor $3.308.200 PAGADO A: OFIXPRESS S.A.S C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Tres millones trescientos ocho mil doscientos pesos M/C-------------------------------------------------------------------Por concepto. Compra de papelería. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5195 Diversos $2.780.000 2408 IVA $528.200 2365 Retencion en la fuente $69.500 1110 Bancos $3.238.700
CHEQUE No. 5 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
OFIXPRESS S.A.S
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 7 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Mobimuebles Ltda Nit: 1007387753
FECHA: CODIGO CUENTAS
3 de Noviembre de 2018 No.
1105 Caja 110505 General 110505.01 Apertura de cuenta corriente No. 89757890 en el banco de Bogotá Apertura de cuenta de ahorros No. 256863 en el Banco de Bogotá Apertura de cuenta ahorros No. 8275886 en CREDISERVIR 1110 Bancos 111005 Nacionales 111005.01 Banco de Bogotá Apertura de cuenta corriente No. 89757890 en el banco de Bogotá Gasto de chequera Cancelacion de la Escritura Pública Cancelacion del Registro Mercantil Pago de arrendamientos Pago mantenimiento oficina Pago de equipo de comp. y comu. Pago de papeleria 1120 Cuentas de ahorro 112005 Banco 112005.01 Banco de Bogotá Apertura de cuenta ahorros No. 256863 en el Banco de Bogotá 112015.01 Crediservir Apertura de cuenta ahorros No. 8275886 en CREDISERVIR 1524 Equipo de oficina 152405 Muebles y enseres 152405.01 Escritorios Sillas giratoria PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
PARCIAL
No. DEBITO
02 CREDITO 1.050.000.000
997.500.000 36.000.000 16.500.000 997.500.000
68.812.550
997.500.000 450.000 6.500.000 950.000 4.342.500 545.200 52.786.150 3.238.700 52.500.000
36.000.000
16.500.000 11.160.000 8.160.000 3.000.000 SUMAS IGUALES APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
1.061.160.000 1.118.812.550 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Mobimuebles Ltda Nit: 1007387753
FECHA: CODIGO CUENTAS
1528 152805 152805.01 2365 236530 236530.01 236525 236525.01 236540 236540.01 236540.02 236540.03 2408 240805 240805.02 5120 512010 512010.01 5140 514005 514005.01 514010 514010.01 5145 514510 514510.01
3 de Noviembre de 2018 No.
Vienen Archivadores Sillas IVA Equipo de computación y comu. Equipo de proc. de datos Computadores IVA Retención en la fuente Arrendamientos Arrendamientos Servicios Servicios Compra Equipo de oficina Computadores Papelería IVA IVA Descontable IVA Compra Arrendamientos Construcciones y edificaciones Oficina Gastos legales Notariales Escritura pública Registro mercantil Registro mercantil Mantenimiento y reparaciones Construcciones y edificaciones Oficina
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
PARCIAL 3.800.000 4.350.000 3.668.900
No. DEBITO 1.061.160.000 3.800.000 4.350.000 3.668.900 30.940.000
03 CREDITO 1.118.812.550
26.000.000 4.940.000 1.394.550 157.500 34.800 482.750 650.000 69.500 528.200 528.200 4.500.000 4.500.000 7.450.000 6.500.000 950.000 580.000 580.000 SUMAS IGUALES APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
1.116.977.100 1.120.207.100 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Mobimuebles Ltda Nit: 1007387753
FECHA: CODIGO CUENTAS
3 de Noviembre de 2018 No.
Vienen 5195 Diversos 519530 Útiles y papelería 519530.01 Papelería 5305 Financieros 530505 Gastos bancarios 530505.01 Chequera
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
PARCIAL
No. DEBITO 1.116.977.100 2.780.000
04 CREDITO 1.120.207.100
2.780.000 450.000 450.000
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
SUMAS IGUALES APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
1.120.207.100 1.120.207.100 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 8 de noviembre la empresa compra a crédito a COMPUOFFICE LTDA, según Factura No. 2085, los siguientes elementos: 150 Mesa para juntas Ref. MK70 a 890,000 c/u. 85 Escritorio Gerencial Ref. EZ 5 a 910,000. c/u. 150 Silla Gerencial Ref. GTU a 465.900 c/u 110 Archivadores de madera Ref. BN a 510,000. c/u 120 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT a 780,000. c/u 205 Sillas recibo 4 puestos Ref. FRG a 405,000. c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF.
CODIGO 6205 620554 620554.01 620554.02 620554.03 620554.04 620554.05 620554.06 2408 240805 240805.01 2365 236540 236540.01 2205 220505 220505.01
DESCRIPCION De mercancías Venta equipo oficina Mesa para juntas Escritorio Gerencial Silla Gerencial Archivadores Escritorio Sillas IVA IVA Descontable IVA Compra R:F Compra Equipo oficina Proveedores Nacionales COMPUOFFICE Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 513.460.000
HABER
133.500.000 77.350.000 69.885.000 56.100.000 93.600.000 83.025.000 97.557.400 97.557.400 12.836.500 12.836.500 598.180.900 598.180.900 611.017.400
611.017.400
FUNDAMENTOS CONTABLES FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No. 2085 AUTORRETENEDOR NIT VENDIDO A: Mobimuebles Ltda.
FECHA: 8 de noviembre de 2018 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander VENDEDOR: COMPUOFFICE LTDA.
C.C./N.I.T.: 1007387753 LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
FORMA DE PAGO: CONTADO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. PERIODO DE LA CUOTA: SALDO VALOR DE LA CUOTA:
CRÉDITO No. Cuotas
REFERENC. DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS
MK70 EZ 5 GTU BN ETT FRG
Mesa para juntas Escritorio gerencial Silla gerencial Archivadores Escritorio ejecutivo Sillas
CANTIDAD
V/R UNITARIO
150 85 150 110 120 205
$ 890.000
SON (En letras):
$910.000 $465.900 $510.000 $780.000 $405.000 SUBTOTAL: $
Seiscientos once millones diecisiete mil cuatrocientos pesos M/C--------
IVA: $ TOTAL: $
OBSERVACIONES:
FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDIDO
COMPUOFFICE LTDA
V/R TOTAL
$133.500.000 $77.350.000 $69.885.000 $56.100.000 $93.600.000 $83.025.000 $ 513.460.000 $ 97.557.400 $ 611.017.400
FUNDAMENTOS CONTABLES 12. El 10 de noviembre la empresa cancela Factura 2085, mediante cheque del Banco Bogotรก No. 007 y CE 007
CODIGO 2205 220505 220505.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Proveedores Nacionales COMPUOFFICE Bancos Nacionales B. Bogotรก Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 598.180.900
HABER
598.180.900 598.180.900 598.180.900 598.180.900
598.180.900
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 007 FECHA: 10/11/2018
CHEQUE No. 007 FECHA: 10/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 598.180.900
CONCEPTO: Cancelaciรณn de factura 2085. A FAVOR DE: Mobimuebles Ltda. ________________________ Saldo anterior
Pร GUESE A LA ORDEN DE: COMPUOFFICE LTDA. LA SUMA DE: Quinientos noventa y ocho millones ciento ochenta mil novecientos pesos M/C _________________________________________________________________________________
Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No.007
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 10/11/2018 Valor: $598.180.900 PAGADO A: COMPUOFFICE LTDA. C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Quinientos noventa y ocho millones ciento ochenta mil novecientos pesos M/C--------------------------------------Por concepto. Cancelación de factura 2085. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 2205 Proveedores nacionales $598.180.900 1110 Bancos $598.180.900
CHEQUE No. 7 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
COMPUOFFICE LTDA.
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 10 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
13. Nov 10. La empresa vende a crédito a MUNDO MUEBLES LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: 50 Escritorios tipo ejecutivo Ref. ETT a $995.000 c/u 20 Mesas para juntas Ref. MK70 a $1.100.000 c/u 45 Sillas Gerenciales STU29 a $625.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF.
CODIGO 4135 413554 413554.01 413554.02 413554.03 2408 248810 240810.01 1355 135515 135515.01 1305 130505 130505.01
DESCRIPCION Comercio al < y > V. Equipo Oficina Escritorios Mesas Sillas IVA IVA Generado IVA Venta Anticipo Impuestos R:F Equipo Oficina Clientes Nacionales MUNDOMUEBLES Sumas iguales
PARCIAL
DEBE
HABER 99.875.000
49.750.000 22.000.000 28.125.000 18.976.250 18.976.250 2.496.875 2.496.875 116.354.375 116.354.375 118.851.250
118.851.250
FUNDAMENTOS CONTABLES
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753 VENDIDO A: MUNDO MUEBLES LTDA.
REFER ETT MK70 STU29
No.0001 FECHA: 10 de Noviembre de 2018 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander VENDEDOR: Mobimuebles Ltda. DESPACHADO A: MUNDO MUEBLES LTDA.
C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
FACTURA DE VENTA
No. Cuotas
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Escritorios tipo ejecutivo Mesas para juntas Sillas gerenciales
FORMA DE PAGO: CONTADO
CANTIDAD 50 20 45
SON (En letras): Ciento dieciocho mil ochocientos cincuenta y un mil doscientos cincuenta pesos M/C--------FIRMA Y SELLO CLIENTE MUNDO MUEBLES LTDA.
Caliche Impreso res
V/R UNITARIO 995.000 1.100.000 625.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO
CRÉDITO X
V/R TOTAL 49.750.000 22.000.000 28.125.000
99.875.000 18.976.250 118.851.250
FUNDAMENTOS CONTABLES 14. El 12 de noviembre la empresa compra a crédito a COMPUOFFICE LTDA, según Factura No. 2090, los siguientes elementos: 20 Mesa para juntas Ref. MK70 a 892,000 c/u. 15 Escritorio Gerencial Ref. EZ 5 a 915,000. c/u. 30 Silla Gerencial Ref. GTU a 460.900 c/u 50 Archivadores de madera Ref. BN a 508,000. c/u 15 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT a 785,000. c/u 10 Sillas recibo 4 puestos Ref. FRG a 410,000. c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF.
CODIGO 6205 620554 620554.01 620554.02 620554.03 620554.04 620554.05 620554.06 2408 240805 240805.01 2365 236540 236540.01 2205 220505 220505.01
DESCRIPCION De mercancías Venta equipo oficina Mesa Escritorio Gerencial Silla Gerencial Archivadores Escritorio Sillas IVA IVA Descontable IVA Compra R:F Compra Equipo oficina Proveedores Nacionales COMPUOFFICE Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 86.667.000
HABER
17.840.000 13.725.000 13.827.000 25.400.000 11.775.000 4.100.000 16.466.730 16.466.730 2.166.675 2.166.675 100.967.055 100.967.055 103.133.730
103.133.730
FUNDAMENTOS CONTABLES FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No. 2090 AUTORRETENEDOR NIT VENDIDO A: Mobimuebles Ltda.
FECHA: 12 de noviembre de 2018 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander VENDEDOR: COMPUOFFICE LTDA.
C.C./N.I.T.: 1007387753 LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
FORMA DE PAGO: CONTADO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. PERIODO DE LA CUOTA: SALDO VALOR DE LA CUOTA:
CRÉDITO X No. Cuotas
REFERENC. DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS
MK70 EZ 5 GTU BN ETT FRG
Mesa para juntas Escritorio gerencial Silla gerencial Archivadores Escritorio ejecutivo Sillas
CANTIDAD
V/R UNITARIO
20 15 30 50 15 10
$ 892.000
SON (En letras):
$915.000 $460.900 $508.000 $785.000 $410.000 SUBTOTAL: $
Ciento tres millones ciento treinta y tres mil setecientos treinta pesos M/C
IVA: $ TOTAL: $
OBSERVACIONES:
FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDIDO
COMPUOFFICE LTDA
V/R TOTAL
$17.840.000 $13.725.000 $13.827.000 $25.400.000 $11.775.000 $4.100.000 $ 86.667.000 $ 16.466.730 $ 103.133.730
FUNDAMENTOS CONTABLES 15. El 13 de noviembre la empresa vende al contado a PLUS LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos. 10 Archivadores de madera Ref. BN a $690.000 c/u 15 Sillas Gerenciales Ref. STU29 $625.000 c/u 12 Mesas para juntas Ref. MK70 $1.100.000 c/u 15 Escritorios tipo ejecutivo Ref. ETT a $995.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF.
CODIGO 4135 413554 413554.01 413554.02 413554.03 413554.04 2408 248810 240810.01 1355 135515 135515.01 1105 110505 110505.01
DESCRIPCION Comercio al < y > V. Equipo Oficina Archivadores Sillas Mesas Escritorios IVA IVA Generado IVA Venta Anticipo Impuestos R:F Equipo Oficina Caja General General Sumas iguales
PARCIAL
DEBE
HABER 44.400.000
6.900.000 9.375.000 13.200.000 14.925.000 8.436.000 8.436.000 1.110.000
1.110.000 51.726.000 51.726.000 52.836.000
52.836.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753 VENDIDO A: PLUS LTDA.
No.0002 FECHA: 13 de Noviembre de 2018 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander VENDEDOR: Mobimuebles Ltda. DESPACHADO A: PLUS LTDA.
C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER BN STU29 MK70 ETT
FACTURA DE VENTA
No. Cuotas
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Archivadores de madera Sillas gerenciales Mesas para juntas Escritorios tipo ejecutivo
FORMA DE PAGO: CONTADO x
CANTIDAD 10 15 12 15
SON (En letras): Ciento dieciocho mil ochocientos cincuenta y un mil doscientos cincuenta pesos M/C--------FIRMA Y SELLO CLIENTE PLUS LTDA.
V/R UNITARIO 690.000 625.000 1.100.000 995.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO
CRÉDITO
V/R TOTAL 6.900.000 9.375.000 13.200.000 14.925.000
44.400.000 8.436.000 52.836.000
FUNDAMENTOS CONTABLES 16. El 14 de noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No.005 REALIZAR:
Documentos Soporte.
Comprobante de Contabilidad.
CODIGO 1105 110505 110505.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Caja General General Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE
HABER 51.726.000
51.726.000 51.726.000 51.726.000 51.726.000
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
NOTA DE CONTABILIDAD No. 005
DETALLE:
FECHA DIA: 14
MES: 11
51.726.000
AÑO: 2018
Consignacion de lo recibido de la venta anterior. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1105 Caja 51.726.000 110505 General
51.726.000
110505.01 General
51.726.000
1110 Bancos 111005 Nacionales 111005.01 B. Bogotá PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
51.726.000 REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
CONTABILIZADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Mobimuebles Ltda Nit: 1007387753
FECHA: CODIGO CUENTAS
8 de Noviembre de 2018 No.
1105 Caja 110505 General 110505.01 General Venta al contado a PLUS LTDA. 1110 111005 111005.01
1305 130505 130505.01 1355 135515 135515.01
2205 220505 220505.01
2365 236540 236540.01
Consignación en el Banco Bogotá Bancos Nacionales Banco Bogotá Cancelación de factura No. 2085 Consignación en el Banco Bogotá Clientes Nacionales MUNDO MUEBLES LTDA. Venta a credito factura No. 0001 Anticipo de impuesto Retención en la fuente Retención en la fuente Venta a credito MUNDO MUEBLES Venta al contado a PLUS LTDA. Proveedores Nacionales COMPUOFFICE LTDA. Compra a credito según facctura 2085 Cancela factura No. 2085 Compra a credito según facctura 2090 Retención en la fuente Compra Compra Compra a credito según facctura 2085 Compra a credito según facctura 2090
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
No. 05 PARCIAL DEBITO CREDITO 51.726.000 51.726.000
51.726.000 51.726.000 51.726.000
598.180.900
598.180.900 51.726.000 116.354.375
116.354.375 3.606.875
2.496.875 1.110.000 598.180.900
699.147.955
598.180.900 598.180.900 100.967.055 15.003.175
12.836.500 2.166.675
SUMAS IGUALES APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
821.594.150 1.364.058.030 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Mobimuebles Ltda Nit: 1007387753
FECHA: CODIGO CUENTAS
8 de Noviembre de 2018 No.
Vienen 2408 IVA 240805 IVA Descontable 240805.01 IVA Descontable
114.024.130
Compra a credito factura No. 2085 Compra a credito factura No. 2090 240810.01 IVA Generado Venta a credito factura No. 0001 Venta al contado factura No. 0002 4135 Comercio al por mayor y al por menor 413554 Equipo de oficina 413554.01 Equipo de oficina Venta a credito factura No. 0001 Venta al contado factura No. 0002 6205 De mercancías 620554 Equipo de oficina 620554.01 Equipo de oficina Compra a credito factura No.2085 Compra a credito factura No. 2090
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
No. 06 PARCIAL DEBITO CREDITO 821.594.150 1.364.058.030
REVISADO
Jhony Enrique González Ballesteroz
27.412.250
97.557.400 16.466.730 18.976.250 8.436.000 144.275.000
99.875.000 44.400.000 600.127.000
513.460.000 86.667.000
SUMAS IGUALES APROBADO
Santiago Andrés Caro Molina
1.535.745.280 1.535.745.280 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 17. El 16 de noviembre la empresa devuelve a MUNDO MUEBLES LTDA. Según Nota debito No. 001 , los siguientes elementos por estar en mal estado: 5 Mesa para juntas Ref. MK70 2 Silla Gerencial Ref. STU29
CODIGO 4175 417554 417554.01 417554.02 2408 240805 240805.01 1355 135515 135515.01 1305 130505 130505.01
DESCRIPCION Devoluciones de venta Equipo de oficina Mesas Sillas IVA IVA Descontable Devolución en venta Anticipo Impuestos R:F Devolución venta Clientes Nacionales MUNDOMUEBLES Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 6.750.000
HABER
5.500.000 1.250.000 1.282.500 1.282.500 168.750 168.750 7.863.750 7.863.750 8.032.500
8.032.500
FUNDAMENTOS CONTABLES
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
001
MUNDO MUEBLES
16 11 2018
LTDA. 5.500.000
Devolución de 5 mesas para juntas
1.250.000
Devolución de 2 silla gerencial
6.750.000
Seis millones setecientos cincuenta mil pesos M/C------------------
4175
6.750.000
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
Jhony Enrique González Ballestero z
Santiago Andrés Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES 18. El 24 de noviembre la empresa vende a crédito a OFFICE TEAM LTDA., según Factura de Venta No.0003, los siguientes elementos. 10 Archivadores de madera Ref. BN a 690.000. c/u 15 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT a 995,000. c/u 9 Sillas recibo 4 puestos Ref. FRG a 560,000. c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF.
CODIGO 4135 413554 413554.01 413554.02 413554.03 2408 248810 240810.01 1355 135515 135515.01 1305 130505 130505.01
DESCRIPCION Comercio al < y > V. Equipo Oficina Archivadores Escritorios Sillas IVA IVA Generado IVA Venta Anticipo Impuestos R:F Equipo Oficina Clientes Nacionales OFFICETEAM Sumas iguales
PARCIAL
DEBE
HABER 26.865.000
6.900.000 14.925.000 5.040.000 5.104.350 5.104.350 671.625
671.625 31.297.725 31.297.725 31.969.350
31.969.350
FUNDAMENTOS CONTABLES cc
Mobimuebles Ltda. Nit. 10073877533sz VENDIDO A: OFFICE TEAM LTDA.
REFER BN ETT FRG
No.0003 FECHA: 24 de Noviembre de 2018 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander VENDEDOR: Mobimuebles Ltda. DESPACHADO A: OFFICE TEAM LTDA.
C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
FACTURA DE VENTA
No. Cuotas
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Archivadores de madera Escritorio tipo ejecutivo Sillas
FORMA DE PAGO: CONTADO
CANTIDAD 10 15 9
SON (En letras): Treinta y un millones novecientos sesenta y nueve mil trescientos cincuenta pesos M/C-----FIRMA Y SELLO CLIENTE OFFICE TEAM LTDA.
V/R UNITARIO 690.000 995.000 560.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO
CRÉDITO x
V/R TOTAL 6.900.000 14.925.000 5.040.000
26.865.000 5.104.350 31.969.350
FUNDAMENTOS CONTABLES 19. El 26 de noviembre la empresa recibe una devolución de OFFICE TEAM LTDA. de la venta realizada el 24 de noviembre según Nota Debito No. 002 , los siguientes elementos: 3 Archivadores de madera Ref. BN 5 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT
CODIGO 4175 417554 417554.01 417554.02 2408 240805 240805.01 1355 135515 135515.01 1305 130505 130505.01
DESCRIPCION Devoluciones de venta Equipo de oficina Archivadores Escritorios IVA IVA Descontable Devolución en venta Anticipo Impuestos R:F Devolución venta Clientes Nacionales OFFICETEAM Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 7.045.000
HABER
2.070.000 4.975.000 1.338.550 1.338.550 176.125
176.125 8.207.425 8.207.425 8.383.550
8.383.550
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
002
OFFICE TEAM LTDA.
26 11 2018
Devolución de 3 archivadores de madera
2.070.000
Devolución de 5 escritorio tipo ejecutivo
4.975.00 0 0
7.045.000
Siete millones cuarenta y cinco mil pesos M/C---------------------
4175
7.045.000
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
Jhony Enrique González Ballestero z
Santiago Andrés Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
20. El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de OFFICE TEAM LTDA., según RC 004
CODIGO 1305 130505 130505.01 1105 110505 110505.01
DESCRIPCION Clientes Nacionales OFFICETEAM Caja General General Sumas iguales
PARCIAL
DEBE
HABER 23.090.300
23.090.300 23.090.300 23.090.300 23.090.300
23.090.300
RECIBO DE CAJA
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
No.004 CIUDAD: Ocaña
FECHA: 27 de noviembre de 2018
RECIBIDO DE: OFFICE TEAM LTDA.
$ 23.090.300 C.C./N.I.T.:
DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Veintitres millones noventa mil trescientos pesos M/C------------------------------------------------Por concepto de: Pago de la factura de OFFICE TEAM LTDA.
Cheque No.
Banco
Código
Cuenta
1105
Caja
1305
Clientes
Firma y sello
Sucursal
Efectivo Débitos
Bauchers: Cajero:
Créditos
23.090.300 23.090.300
C.C.: No. 1007387753
N.I.T.: x
FUNDAMENTOS CONTABLES 21. El 27 de noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de OFFICE TEAM LTDA., según Nota de Contabilidad No. 006. CODIGO 1105 110505 110505.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Caja General General Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE
HABER 23.090.300
23.090.300 23.090.300 23.090.300 23.090.300
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
NOTA DE CONTABILIDAD No. 006
DETALLE:
FECHA DIA: 27
MES: 11
23.090.300
AÑO: 2018
Consignación de lo recibido de OFFICE TEAM LTDA. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1105 110505 110505.01 1110 111005 111005.01
Caja General General Bancos Nacionales Banco Bogotá
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
23.090.000 23.090.000 23.090.000 23.090.000 REVISADO
Jhony Enrique González
APROBADO
Santiago Andrés Caro
CONTABILIZADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
22. El 28 de noviembre la empresa cancela la deuda pendiente a COMPUOFFICE LTDA, de la Factura No. 2090 mediante cheque del Banco Bogotรก No. 008 y CE 008
CODIGO 2205 220505 220505.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Proveedores Nacionales COMPUOFFICE Bancos Nacionales B. Bogotรก Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 100.967.055
HABER
100.967.055 100.967.055 100.967.055 100.967.055
100.967.055
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 008 FECHA: 28/11/2018 CONCEPTO: Cancelaciรณn de factura No. 2090
CHEQUE No. 008 FECHA: 28/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 100.967.055
Pร GUESE A LA ORDEN DE: COMPUOFFICE LTDA.
A FAVOR DE: COMPUOFFICE LTDA.
LA SUMA DE: Cien millones novecientos sesenta y siete mil cincuenta y cinco pesos M/C-----
Saldo anterior Consignaciรณn $ 100.967.055 Suma -este cheque Saldo que pasa $ 100.967.055
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No. 008
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 28/11/2018 Valor $ 100.967.055 PAGADO A: COMPUOFFICE LTDA. C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Cien millones novecientos sesenta y siete mil cincuenta y cinco pesos M/C---------------------------------Por concepto. Cancelación de la factura No. 2090 CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 2205 Proveedores nacionales 100.967.055 1110 Bancos 100.967.055
CHEQUE No. 8 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
COMPUOFFICE LTDA.
REVISADO
Jhony Enrique González
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 28 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES 23. El 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:
ENERGÍA ELÉCTRICA $450.000, a C.E.N.S según CE 009 y cheque 009.
CODIGO 5135 513530 513530.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Servicios Energía eléctrica Energía eléctrica Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 450.000
HABER
450.000 450.000 450.000 450.000
450.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 009 FECHA: 30/11/2018 CONCEPTO: Pago de energía eléctrica.
CHEQUE No. 009 FECHA: 30/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 450.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: C.E.N.S
A FAVOR DE: C.E.N.S
LA SUMA DE: Cuatrocientos cincuenta mil pesos M/C---------------------------Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No. 009
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 30/11/2018 Valor $ 450.000 PAGADO A: C.E.N.S C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Cuatrocientos cincuenta mil pesos M/C---------------------------------Por concepto. Pago de energía eléctrica. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 5135 Servicios 450.000 1110 Bancos
CHEQUE No. 9 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
CREDITOS 450.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.E.N.S
REVISADO
Jhony Enrique González
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 30 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $280.000, a E.S.P.O según CE 010 y cheque 010.
CODIGO 5135 513525 513525.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Servicios Acueducto y alcantarillado Acueducto y alcantarillado Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 280.000
HABER
280.000 280.000 280.000 280.000
280.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 010 FECHA: 30/11/2018 CONCEPTO: Pago de acueducto y alcantarillado.
CHEQUE No. 010 FECHA: 30/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 280.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: E.S.P.O
A FAVOR DE: E.S.P.O
LA SUMA DE: Doscientos ochenta mil pesos M/C---------------------------Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No. 010
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 30/11/2018 Valor $ 280.000 PAGADO A: E.S.P.O C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Doscientos ochenta mil pesos M/C-----------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de acueducto y alcantarillado. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 5135 Servicios 280.000 1110 Bancos
CHEQUE No. 10 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
CREDITOS 280.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
E.S.P.O
REVISADO
Jhony Enrique González
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 30 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES
SERVICIO DE TELÉFONO a MOVISTAR $150.000, según CE 011 y cheque 011.
CODIGO 5135 513535 513535.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Servicios Teléfono Movistar Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 150.000
HABER
150.000 150.000 150.000 150.000
150.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 011 FECHA: 30/11/2018 CONCEPTO: Pago de teléfono.
CHEQUE No. 011 FECHA: 30/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 150.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: MOVISTAR
A FAVOR DE: MOVISTAR
LA SUMA DE: Ciento cincuenta mil pesos M/C------------------------------------Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No. 011
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander FECHA: 30/11/2018 Valor $ 150.000 PAGADO A: MOVISTAR C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Ciento cincuenta mil pesos M/C-----------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de servicio de teléfono. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 5135 Servicios 150.000 1110 Bancos
CHEQUE No. 11 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
CREDITOS 150.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
MOVISTAR
REVISADO
Jhony Enrique González
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 30 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES 24. 24. El 30 de noviembre se cancela al Contador Público Julio Santamaría los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 2.200.000, girando cheque del Banco Bogotá No. 012 CE 012 R.F.
CODIGO 5110 511030 511030.01 2365 236515 236515.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Honorarios Asesoría financiera Contador Público R:F Honorarios Honorarios Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 2.200.000
HABER
2.200.000 242.000 242.000 1.958.000 1.958.000 2.200.000
2.200.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 012 FECHA: 30/11/2018 CONCEPTO: Cancelación de honorarios.
CHEQUE No. 012 FECHA: 30/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 2.200.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Julio Santamaría
A FAVOR DE: Julio Santamaría
LA SUMA DE: Dos millones doscientos mil pesos M/C------------------------------------Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No. 012
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 30/11/2018
Valor $ 2.200.000
PAGADO A: Julio Santamaría C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Dos millones doscientos mil pesos M/C-----------------------------------------------------------------Por concepto. Cancelación de honorarios. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 5110 Honorarios 2.200.000 1110 Bancos
CHEQUE No. 12 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
CREDITOS 2.200.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Julio Santamaría
REVISADO
Jhony Enrique González
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 30 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES 25. El 30 de noviembre se cancela al Abogado Alfredo Robles honorarios por asesoría legal girando cheque del Banco Bogotá N ° 013 CE 013 R.F.
REALIZAR:
Documentos Soporte.
Comprobante de Contabilidad.
CODIGO 5110 511025 511025.01 2365 236515 236515.01 1110 111005 111005.01
DESCRIPCION Honorarios Asesoría jurídica Abogado R:F Honorarios Honorarios Bancos Nacionales B. Bogotá Sumas iguales
PARCIAL
DEBE 1.200.000
HABER
1.200.000 132.000 132.000 1.068.000 1.068.000 1.200.000
1.200.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 013 FECHA: 30/11/2018 CONCEPTO: Cancelación de honorarios al abogado.
CHEQUE No. 013 FECHA: 30/11/2018
CUENTA No. 780915-09066 $ 1.200.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Alfredo Robles
A FAVOR DE: Alfredo Robles
LA SUMA DE: Un millon doscientos mil pesos M/C------------------------------------Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO No. 013
CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander
FECHA: 30/11/2018
Valor $ 1.200.000
PAGADO A: Alfredo Robles C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Un millon doscientos mil pesos M/C-----------------------------------------------------------------Por concepto. Cancelación de honorarios al abogado. CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 5110 Honorarios 1.200.000 1110 Bancos
CHEQUE No. 13 BANCO. B. Bogotá CUENTA No. 780915-09066 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
EFECTIVO
CREDITOS 1.200.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Alfredo Robles
REVISADO
Jhony Enrique González
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 30 de noviembre de 2018 APROBADO CONTABILIZADO
Santiago Andrés Caro
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
FUNDAMENTOS CONTABLES COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753 FECHA: CODIGO CUENTAS
16 de noviembre de 2018 No.
PARCIAL
1105 Caja 110505 General 110505.01 General Pago de factura de OFFICE TEAM 23.090.300 Consigna lo recibido de OFFICE TEAM 23.090.300 1110 Bancos 111005 Nacionales 111005.01 B. Bogotá Consigna lo recibido de OFFICE TEAM 23.090.300 Cancela deuda a COMPUOFFICE 100.967.055 Pago de energía eléctrica 450.000 Pago de acueducto y alcantarillado 280.000 Pago de servicio de telefono 150.000 Pago de honorarios al contador 1.958.000 Pago de honorarios al abogado 1.068.000 1305 Clientes 130505 Nacionales 130505.01 Nacionales Devolución de MUNDO MUEBLES 7.863.750 Venta a crédito a OFFICE TEAM 31.297.725 Devolución de OFFICE TEAM 8.207.425 Pago de factura de OFFICE TEAM 23.090.300 1355 Anticipo de impuestos 135515 Retención en la fuente 135515.01 Retención en la fuente Devolución de MUNDO MUEBLES 168.750 Venta a crédito a OFFICE TEAM 671.625 Devolución de OFFICE TEAM 176.125 2205 Proveedores 220505 Nacionales 220505.01 COMPUOFFICE LTDA. Cancela deuda de factura No. 2090 100.967.055 SUMAS IGUALES PREPARADO REVISADO APROBADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
Jhony Enrique González
Santiago Andrés Caro
No. DEBITOS
07 CREDITOS
23.090.300
23.090.300
23.090.300
104.873.055
31.297.725
39.161.475
671.625
344.875
100.967.055
179.117.005 167.469.705 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
Mobimuebles Ltda. Nit. 1007387753 FECHA: CODIGO CUENTAS 2365 236515 236515.01
2408 240805 240805.01
240810.01 4135 413554 413554.01 4175 417554 417554.01
5110 511030.01 511025.01 5135 513525.01 513530.01 513535.01
16 de noviembre de 2018 No.
Vienen Retención en la fuente Honorarios Honorarios Cancela honorarios al contador Cancela honorarios al abogado IVA IVA IVA Descontable Devolución de MUNDO MUEBLES Devolución de OFFICE TEAM IVA Generado Venta a crédito a OFFICE TEAM Comercio al por mayor y por menor Equipo de oficina Equipo de oficina Venta a crédito a OFFICE TEAM Devoluciones en venta Equipo de oficina Equipo de oficina Devolución de MUNDO MUEBLES Devolución de OFFICE TEAM Honorarios Contador público Cancelación al contador Abogado Cancelación al abogado Servicios Acueducto y alcantarillado E.S.P.O Energía Eléctrica C.E.N.S Télefono MOVISTAR
PREPARADO
Cristian Alejandro Pinto Carrascal
REVISADO
Jhony Enrique González
PARCIAL
No. DEBITOS
08 CREDITOS
179.117.005
167.469.705 374.000
2.621.050
5.104.350
242.000 132.000
1.282.500 1.338.550 5.104.350 26.865.000
26.865.000 13.795.000
6.750.000 7.045.000 3.400.000 2.200.000 1.200.000 880.000 280.000 450.000 150.000 SUMAS IGUALES APROBADO
Santiago Andrés Caro
199.813.055 199.813.055 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO