DOSSIER GESTION DE COSTOS Cristian Alejandro Pinto Carrascal
DOSSIER GESTION DE COSTOS
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOS DE GESTIÓN DE COSTOS
CRISTIAN ALEJANDRO PINTO CARRASCAL 222014
Trabajo presentado para obtener una nota en la asignatura de Gestión de Costos
DOCENTE WILDER QUINTERO
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURÍA PÚBLICA
Ocaña, Colombia
Junio 2021 1
DOSSIER GESTION DE COSTOS
Introducción
MOBIMUEBLES LTDA es una empresa dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, en donde nos caracterizamos por brindar un buen servicio al cliente, buscando satisfacer todas sus necesidades generales; al igual que brindar productos que sean económicos, elegantes, suaves y sobre todo de la mejor calidad.
Para 2020, la empresa ha adoptado la estrategia de comenzar a fabricar sus propios productos, por lo que la compra de las materias primas requeridas y la maquinaria necesaria para la fabricación de muebles y accesorios se tratara a continuación.
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES APORTES El 2 de noviembre de 2020 se constituye la empresa MOBIMUEBLES LTDA Dedicada a la elaboración y comercialización de zapatos, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. Cristian Alejandro Pinto Carrascal Aporta 25.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 467895 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No.001 25.000* $ 10.000 = $ 250.000.000 CODIGO 1101 110101.01 3103 310301.01
DESCRIPCION Caja Caja General Aportes Sociales Cristian Alejandro Pinto Carrascal
PARCIAL
DEBE $ 250.000.000
HABER
$ 250.000.000 $ 250.000.000 $ 250.000.000
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
RECIBO DE CAJA No.
1
Recibido de: Cristian Alejandro Pinto Carrascal Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: Calle 17 # 7-40 La suma (en letas): Doscientos cincuenta millones de pesos M/C----------------------------------------------Por concepto de: Aportes como socio de la empresa MOBIMUEBLES LTDA. Cheque No.
Banco:
Sucursal:
CODIGO CUENTAS
Efectivo: X
DEBITOS
1101 Caja
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
$ 250.000.000
3103 Aportes Sociales
$ 250.000.000
Firma y Sello.
Cédula: No: 1007387753
Nit: x
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 467895 FECHA: 02/11/2020
CHEQUE No. 467895 FECHA: 02/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 250.000.000
CONCEPTO: Aporte de
PÁGUESE A LA ORDEN DE: MOBIMUEBLES LTDA.____________________________
Socio A FAVOR DE: Empresa MOBIMUEBLES LTDA Saldo anterior
LA SUMA DE: _ Doscientos cincuenta millones de pesos M/C___________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
Socio 2. Jhony Enrique González Ballesteroz Aporta 25.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 67845 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.002 25.000* $ 10.000 = $ 250.000.000
CODIGO 1101 110101.01 3103 310301.01
DESCRIPCION Caja Caja General Aportes Sociales
PARCIAL
DEBE $ 250.000.000
HABER
$ 250.000.000 $ 250.000.000 $ 250.000.000
RECIBO DE CAJA No.
2
Recibido de: Jhony Enrique González Ballesteroz Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: Calle 17 # 7-40 La suma (en letas): Doscientos cincuenta millones de pesos M/C----------------------------------------------Por concepto de: Aportes como socio de la empresa MOBIMUEBLES LTDA. Cheque No.
Banco:
CODIGO CUENTAS 1101 Caja 3103 Aportes Sociales
Firma y Sello.
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
$ 250.000.000 $ 250.000.000
Cédula: No: 1007387753
Nit: x
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 67845 FECHA: 02/11/2020
CHEQUE No. 67845 FECHA: 02/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 250.000.000
CONCEPTO: Aporte de
PÁGUESE A LA ORDEN DE: MOBIMUEBLES LTDA.____________________________
Socio A FAVOR DE: Empresa MOBIMUEBLES LTDA Saldo anterior
LA SUMA DE: _ Doscientos cincuenta millones de pesos M/C___________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
Socio 3. Santiago Andrés Caro Molina Aporta 25.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 56478 Banco Davivienda Recibo de Caja No.003 25.000* $ 10.000 = $ 250.000.000
CODIGO 1101 110101.01 3103 310301.01
DESCRIPCION Caja Caja General Aportes Sociales
PARCIAL
DEBE $ 250.000.000
HABER
$ 250.000.000 $ 250.000.000 $ 250.000.000
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
RECIBO DE CAJA No.
3
Recibido de: Santiago Andrés Caro Molina Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: Calle 17 # 7-40 La suma (en letas): Doscientos cincuenta millones de pesos M/C----------------------------------------------Por concepto de: Aportes como socio de la empresa MOBIMUEBLES LTDA. Cheque No.
Banco:
Sucursal:
CODIGO CUENTAS
Efectivo: X
DEBITOS
1101 Caja
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
$ 250.000.000
3103 Aportes Sociales
$ 250.000.000
Firma y Sello.
Cédula: No: 1007387753
Nit: x
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 56478 FECHA: 02/11/2020
CHEQUE No. 56478 FECHA: 02/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 250.000.000
CONCEPTO: Aporte de
PÁGUESE A LA ORDEN DE: MOBIMUEBLES LTDA.____________________________
Socio A FAVOR DE: Empresa MOBIMUEBLES LTDA Saldo anterior
LA SUMA DE: _ Doscientos cincuenta millones de pesos M/C___________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Apertura.
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 4 AL 15 DE NOVIEMBRE DE 2020 1. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 345672 en el Banco Davivienda con el 95% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No. 001 CODIGO 1102 110201.01 1101 110101.01
DESCRIPCION Banco Banco Davivienda Caja Caja General
PARCIAL
DEBE $ 712.500.000
$ 712.500.000 $ 712.500.000 $ 712.500.0000
MOBIMUEBLES LTDA. Nit. 1007387753
NOTA DE No.001
DETALLE:
FECHA DIA: 04
CODIGO CUENTAS 1101 110101.01 1102 110201.01
HABER
CONTABILIDAD
MES: 11
AÑO: 2020
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS
Caja Caja General Bancos Banco Davivienda
CREDITOS $ 712.500.000
$ 712.500.000 $ 712.500.000 $ 712.500.000
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
Cristian Alejandro Pinto
Jhony Enrique Gonzales
Santiago Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto
2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 380.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 002 CODIGO 5305 530501.01 1102 110201.01
DESCRIPCION Financieros Chequera Bancos Banco Colombia
PARCIAL
DEBE $ 380.000
HABER
$ 380.000 $ 380.000 $ 380.000
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
MOBIMUEBLES LTDA. Nit. 1007387753
NOTA DE No.002
DETALLE:
FECHA DIA: 04
MES: 11
AÑO: 2020
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS
CODIGO CUENTAS 5305 530501.01 1102 110201.01
CONTABILIDAD
Financieros Chequera Bancos Banco Colombia
CREDITOS
$ 380.000 $ 380.000 $ 380.000 $ 380.000
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
Cristian Alejandro Pinto
Jhony Enrique Gonzales
Santiago Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto
3. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 129087 en CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No. 003 y Recibo de Consignación. $ 750.000.000 - $ 712.500.000 = $ 37.500.000 CODIGO 1104 110403.01 1101 110101.01
DESCRIPCION Cuenta de Ahorro Crediservir Caja Caja General
PARCIAL
$ 37.500.000 $ 37.500.000
NOTA DE No.003
DETALLE:
FECHA DIA: 04
1101 110101.01 1104 110403.01
HABER
$ 37.500.000
MOBIMUEBLES LTDA. Nit. 1007387753
CODIGO CUENTAS
DEBE $ 37.500.000
CONTABILIDAD
MES: 11
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS
Caja Caja General Cuenta de Ahorro Crediservir
AÑO: 2020
CREDITOS $ 37.500.000
$ 37.500.000 $ 37.500.000 $ 37.500.000
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
Cristian Alejandro Pinto
Jhony Enrique Gonzales
Santiago Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
4. El 5 de noviembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 2.897.000, girando cheque No.001 Del Banco Davivienda y CE _001__ CODIGO 5207 520701.01 1102 110201.01
DESCRIPCION Gastos Legales Notariales Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE $ 2.897.000
HABER
$ 2.897.000 $ 2.897.000 $ 2.897.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 001
CHEQUE No. 001 FECHA: 05/11/2020
FECHA:
CUENTA No. 780915-09066 $ 2.897.000
CONCEPTO: Pago de gastos notariales
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Notaria Segunda____________________________
A FAVOR DE: Notaria Segunda Saldo anterior
LA SUMA DE: Dos milllones ochocientos noventa y siete mil pesos M/C_______ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
MOBIMUEBLES LTDA.
NIT. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 001
CIUDAD: Ocaña FECHA: 05/11/2020 Valor $ 2.987.000 PAGADO A: Notaria Segunda C.C./ N.I.T. 1007387753 DIRECCIÓN: Calle 17 # 7-40 La suma de (en letras) Dos millones ochocientos noventa y siete mil peso M/C------------------------------------------------------------------------Por concepto. Gastos Notariales CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5207 Gastos Legales $ 2.897.000 1102 Bancos $ 2.897.000
CHEQUE No. 1 BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1007387753 FECHA RECIBIDO: PREPARADO REVISADO APROBADO Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique Gonzales Santiago Caro Molina
CONTABILIZADO Cristian Alejandro Pinto
5. El 5 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.768.000. Según cheque No. 002 del Banco Davivienda y CE NO. 002_ CODIGO 5207
DESCRIPCION Gastos Legales
PARCIAL
520701.01 1102 110201.01
Registro Mercantil $1.768.000 Bancos Banco Davivienda $1.768.000
DEBE $1.768.000
HABER
$1.768.000
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 002
CHEQUE No. 002 FECHA: 05/11/2020
FECHA:
CUENTA No. 780915-09066 $ 1.768.000
CONCEPTO: Pago de
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Camara de Comercio____________________________
registro mercantil A FAVOR DE: Camara de
LA SUMA DE: Un millon setencientos sesenta y ocho mil pesos M/C_______ _________________________________________________________________________________
Comercio Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
MOBIMUEBLES LTDA.
NIT. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 002
CIUDAD: Ocaña FECHA: 05/11/2020 Valor $ 1.768.000 PAGADO A: Camara de Comercio C.C./ N.I.T. 1007387753 DIRECCIÓN: Calle 17 # 7-40 La suma de (en letras) Un millon setecientos sesenta y ocho mil pesos M/C------------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Registro Mercantil CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5207 Gastos Legales $ 1.768.000 1102 Bancos $ 1.768.000
CHEQUE No. 2 BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1007387753 FECHA RECIBIDO: PREPARADO REVISADO APROBADO Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique Gonzales Santiago Caro Molina
CONTABILIZADO Cristian Alejandro Pinto
6. El 8 de noviembre se compra a OFFICE PLUS Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 5 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 390.000 Cada uno. 5 Sillas giratorias por valor de $ 280.000 Cada una. 7 Archivadores por valor de $ 320.000 cada uno. 12
DOSSIER GESTION DE COSTOS
3 Computadores marca Apple por valor de $ 2.980.000 cada uno. El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No. 003_ y CE No. 003__, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2,5% CODIGO 1508 150801.01 150801.02 150801.03 1509
150801.04 2404
240401.01 2422 242208.01 1102 110201.01
DESCRIPCION Equipo de Oficina Escritorios Sillas Archivadores Equipo de Computación y Comunicación Computadores Apple Impuesto Sobre las Ventas por pagar IVA Descontable Retención en la Fuente Compras Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE $ 5.590.000
HABER
$ 1.950.000 $ 1.400.000 $ 2.240.000 $ 8.940.000
$ 8.940.000 $ 2.760.700
$ 2.760.000 $ 363.250 $ 363.250 $ 16.927.450 $ 16.927.450
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 003 FECHA: 08/11/2020
CHEQUE No. 003 FECHA: 08/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 16.927.450
CONCEPTO: Compra de muebles y enseres
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICE PLUS LTDA.____________________________
A FAVOR DE: OFFICE PLUS LTDA: Saldo anterior
LA SUMA DE: Dieciseis millones novecientos veinti siete mil cuatroceintos cincuenta pesos M/C
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
MOBIMUEBLES LTDA.
NIT. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 003
CIUDAD: Ocaña FECHA: 09/11/2020 Valor $ 16.927.450 PAGADO A: OFFICE PLUS LTDA. C.C./ N.I.T. 1007387753 DIRECCIÓN: Calle 17 # 7-40 La suma de (en letras) Dieciseis millones novecientos veinti siete mil cuatroceintos cincuenta pesos M/C--------------------------------------------Por concepto. Compra de muebles y enseres CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1508 Equipo de Oficina $ 5.590.000 1509 Equipo de Computacion y Comunicación $ 8.940.000 2404 Impuesto Sobre las Ventas por Pagar $ 2.760.700 2422 Retencion en la Fuente $ 363.250 1102 Bancos $ 16.927.450
CHEQUE No. 3 BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1007387753 FECHA RECIBIDO: PREPARADO REVISADO APROBADO Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique Gonzales Santiago Caro Molina
CONTABILIZADO Cristian Alejandro Pinto
7. El 9 de noviembre se compra a SURTI MAQUINAS LTDA, las siguientes maquinarias: 3 Mesa de Corte a $ 780,000 cada una. 1 Máquina Cortadora $ 1. 750,000 c/u 3 Máquina Plana $ 1,650,000 c/u 3 Máquina Plana Doble aguja $ 1.480,000 c/u. Máquina Fileteadora (2) a $1.240.000 cada una. 2 Prensa Hidráulica para calzado $ 1.985.000 c/u 1 Máquina de coser strobel $920.000 c/u 3 Máquina de centrar y montar puntas $1.340.000 c/u 2 Máquina pegadora de suelas $1.870.000 El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No. 004__ y CE_No. 004_______, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2,5%_
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
CODIGO 1501 150101.01 150101.02 150101.03 150101.04 150101.05 150101.06 150101.07 150101.08
150101.09 2404
240401.01 2422 242208.01 1102 110201.01
DESCRIPCION Maquinaria y Equipo Mesa de Corte Maquina Cortadora Maquina Plana Maquina Plana Doble Aguja
PARCIAL
DEBE $ 28.610.000
HABER
$ 2.340.000 $ 1.750.000 $ 4.950.000 $ 4.440.000
Maquina $ 2.480.000 Fileteadora Prensa Hidráulica $ 3.970.000 Máquina de Coser $ 920.000 Máquina de $ 4.020.000 Centrar y Montar Puntas Maquina Pegadora $ 3.740.000 Impuesto Sobre las Ventas por pagar IVA Descontable $ 5.435.900 Retención en la Fuente Compras $ 715.250 Bancos Banco Davivienda $ 33.330.650
$ 5.435.900
$ 715.250
$ 33.330.650
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 004 FECHA: 09/11/2020
CHEQUE No. 004 FECHA: 09/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 33.330.650
CONCEPTO: Compra de
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SURTI MAQUINAS LTDA.____________________________
maquinaria A FAVOR DE: SURTI MAQUINAS LTDA. Saldo anterior
LA SUMA DE: Treinta y tres millones trescientos treinta mil seiscientos cincuenta pesos M/C----------
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
MOBIMUEBLES LTDA.
NIT. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 004
CIUDAD: Ocaña FECHA: 09/11/2020 Valor $ 33.330.650 PAGADO A: SURTI MAQUINAS LTDA. C.C./ N.I.T. 1007387753 DIRECCIÓN: Calle 17 # 7-40 La suma de (en letras) Treinta y tres millones trescientos treinta mil seiscientos cincuenta pesos M/C--------------------------------------------Por concepto. Compra de repuestos CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1501 Maquinaria y Equipo $ 28.610.000 2404 Impuesto Sobre las Ventas por Pagar $ 5.435.900 2422 Retencion en la Fuente $ 715.250 1102 Bancos $ 33.330.650
CHEQUE No. 4 BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1007387753 FECHA RECIBIDO: PREPARADO REVISADO APROBADO Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique Gonzales Santiago Caro Molina
CONTABILIZADO Cristian Alejandro Pinto
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
8. noviembre 12. Compra material, a crédito a DISTRIBUIDORA AMÉRICA LTDA. IVA 19%. RF 2.5%. FC 7890 UND CANT. A DESCRIPCION MEDIDA COMPRAR PRECIO Cuero sintético negro Mts 2.300. $5.450 Cuero sintético marrón Mts 1.500. $5.800 Tela Blanca Mts 1,200 $5.950 Hilo Blanco Rollos 250 $4.800 Hilo Negro Rollos 250 $4.800 Hilo Marrón Rollos 250 $4.800 Plantillas Par 200 $3.200 Velcro adhesivos Mts 3.000 $1.200 Suela de goma Par 200 $6.800 CODIGO 1401 140101.01
DESCRIPCION Materias Primas Cuero sintético negro
140101.02
Cuero sintético marrón
$ 8.700.000
140101.03
Tela Blanca
$ 7.140.000
140101.04
Hilo Blanco
$ 1.200.000
140101.05
Hilo Negro
$ 1.200.00
140101.06
Hilo Marrón
$ 1.200.000
140101.07
Plantillas
$ 640.000
140101.08
Velcro adhesivos
$ 3.600.000
140101.09
Suela de goma
$ 1.360.000
2404
Impuestos Sobre las Ventas por Pagar IVA Descontable Retención en la Fuente Compras Proveedores N.
240401.01 2422 242202.01 2201
PARCIAL
DEBE $ 37.575.000
HABER
$ 12.535.000
$ 7.139.250
$ 7.139.250 $ 939.375 $ 939.375 $ 43.774.875
17
DOSSIER GESTION DE COSTOS
220101.01
Distribuidora América Ltda
$ 43.774.875
FACTURA DE VENTA
MOBIMUEBLES LTDA. NIT. 1007387753
No.
VENDIDO A: MOBIMUEBLES LTDA.
7890
FECHA: 12/11/2020 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: DISTRIBUIDORA AMERICA LTDA.
C.C./N.I.T.: 1007387753
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER
No. Cuotas
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Cuero sintético negro Cuero sintético marrón Tela Blanca Hilo Blanco Hilo Negro Hilo Marron Plantillas Velcto Adhesivo Suela de Goma
SON (En letras): Cuarenta y cuatro millones setecientos catorce mil doscientos ciencuenta pesos M/C------------------------------------FIRMA Y SELLO CLIENTE
FORMA DE PAGO: CONTADO
CANTIDAD 2300 1500 1200 250 250 250 200 3000 200
CRÉDITO
V/R UNITARIO $ 5.450 $ 5.800 $ 5.950 $ 4.800 $ 4.800 $ 4.800 $ 3.200 $ 1.200 $ 6.800
V/R TOTAL $ 12.535.000 $ 8.700.000 $ 7.140.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 640.000 $ 3.600.000 $ 1.360.000
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
$ 37.575.000 $ 7.139.250 $ 44.714.250
VENDIDO
DISTRIBUIDORA AMERICA LTDA
18
DOSSIER GESTION DE COSTOS
8. Noviembre 13, Cancela la factura 7890, según CE No. 005__, CH No. 005____ CODIGO 2201 220101.01 1102 110201.01
DESCRIPCION Proveedores N. Distribuidora América Ltda Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE $ 43.774.875
HABER
$ 43.774.875 $ 43.774.875 $ 43.774.875
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 005 FECHA: 13/11/2020
CHEQUE No. 005 FECHA: 13/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 43.774.875
CONCEPTO: Cancelacion
PÁGUESE A LA ORDEN DE: DISTRIBUIDORA AMERICA LTDA._______________
factura 7890 A FAVOR DE: D IS T R IB UID O R A AMERICA LTDA Saldo anterior Consignación
LA SUMA DE: Cuarenta y tres millones setecientos setenta y cuatro mil ochocientos
setenta y cinco pesos M/C----------------------------------------------------------------------------
Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
19
DOSSIER GESTION DE COSTOS
MOBIMUEBLES LTDA.
COMPROBANTE DE EGRESO
NIT. 1007387753
No. 005
CIUDAD: Ocaña FECHA: 09/11/2020 Valor $ 43.774.875 PAGADO A: DISTRIBUIDORA AMERICA LTDA. C.C./ N.I.T. 1007387753 DIRECCIÓN: Calle 17 # 7-40 La suma de (en letras) Cuarenta y tres millones setecientos setenta y cuatro mil ochocientos setenta y cinco pesos M/C----------------------Por concepto. Cancelacion Factura 7890 CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 2201 Proveedores Nacionales $ 43.774.875 1102 Bancos $ 43.774.875
CHEQUE No. 5 BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1007387753 FECHA RECIBIDO: PREPARADO REVISADO APROBADO Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique Gonzales Santiago Caro Molina
CONTABILIZADO Cristian Alejandro Pinto
10. noviembre 16, Compra materiales a crédito a CALAMAR LTDAD, IVA 19%. RF 2.5%. FC 6754 así:
DESCRIPCION Velcro Adhesivo Sintético negro Tela Blanca Hebilla de 1 pulg
CODIGO 1401 140101.01 140101.02 140101.03 140101.04
DESCRIPCION Materia Prima Velcro Adhesivo Sintético negro Tela Blanca Hebilla de 1 pulg
UND MEDIDA mts mts mts und
PARCIAL
CANT. A COMPRAR 300 100 250 3.000
DEBE $ 4.476.500
PRECIO $1.580 $5.650 $5.950 $650
HABER
$ 474.000 $ 565.000 $ 1.487.500 $ 1.950.000
20
DOSSIER GESTION DE COSTOS
2404
Impuestos Sobre las Ventas por Pagar IVA Descontable Retención en la Fuente Compras Proveedores N. Calamar Ltda.
240401.01 2422 242201.01 2201 220101.01
$850.535
$ 850.535 $111.913 $ 111.913 $ 5.215.122 $ 5.215.122 FACTURA DE VENTA
MOBIMUEBLES LTDA. NIT. 1007387753
No.
VENDIDO A: MOBIMUEBLES LTDA.
6754
FECHA: 12/11/2020 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: CALAMAR LTDA.
C.C./N.I.T.: 1007387753
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER
No. Cuotas
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Velcro Adhesivo Sintetico Negro Tela Blanca Hebilla de 1 pulg.
FORMA DE PAGO: CONTADO
CANTIDAD 300 100 250 3000
SON (En letras): Cinco millones trescientos veintisiete mil treinta cinco pesos M/C-------
FIRMA Y SELLO CLIENTE
CRÉDITO
V/R UNI TARI O $ 1.580 $ 5.650 $ 5.950 $ 650
SU BTOTAL: $
IVA: $ TOTAL: $
V/R TOTAL $ 474.000 $ 565.000 $ 1.487.500 $ 1.950.000
$ 4.476.500 $ 850.535 $ 5.327.035
VENDIDO
CALAMAR LTDA
11. noviembre 15, repuestos a CONDESA LTDA, según CH No.006__CE No.006___. IVA 19%. RF 2.5%. FC 4512 así:
DESPCRIPCIÓN
UND DE MEDIDAD
CANT. A COMPRAR
PRECIO 21
DOSSIER GESTION DE COSTOS
Agujas para máquina Aceite para máquina de coser CODIGO 1401 140101.01 140101.02
2404
240401.01 2422 242201.01 1102 110201.01
caja und
DESCRIPCION Materia Prima Agujas para Maquina Aceite para Maquinas de Coser Impuestos Sobre las Ventas por Pagar IVA Descontable Retención en la Fuente Compras Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
200 25
$6.200 $7.250
DEBE $ 1.421.250
HABER
$ 1.240.000 $ 181.250
$ 270.038
$ 270.038 $ 35.531 $ 35.531 $ 1.655.757
$ 1.655.757
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 006 FECHA: 15/11/2020
CHEQUE No. 006 FECHA: 15/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 1.655.757
CONCEPTO: Compra de
PÁGUESE A LA ORDEN DE: CONDESA LTDA._______________
repuestos A FAVOR DE: CONDESA LTDA
LA SUMA DE: Saldo anterior
Un millon seiscientos cincuenta y cinco mil setecientos cincuenta y siente mil pesos M/C
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
22
DOSSIER GESTION DE COSTOS
MOBIMUEBLES LTDA.
NIT. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 005
CIUDAD: Ocaña FECHA: 15/11/2020 Valor $ 1.655.757 PAGADO A: CONDESA LTDA. C.C./ N.I.T. 1007387753 DIRECCIÓN: Calle 17 # 7-40 La suma de (en letras) Un millon seiscientos cincuenta y cinco mil setecientos cincuenta y siente mil pesos M/C----------------------Por concepto. Compra de repuestos CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1401 Materia Prima $ 1.421.250 2404 Impuesto Sobre las Ventas por Pagar $ 270.038 2422 Retencion en la Fuente $ 35.531 1102 Bancos $ 1.655.757
CHEQUE No. 6 BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1007387753 FECHA RECIBIDO: PREPARADO REVISADO APROBADO Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique Gonzales Santiago Caro Molina
CONTABILIZADO Cristian Alejandro Pinto
23
DOSSIER GESTION DE COSTOS
FACTURA DE VENTA
MOBIMUEBLES LTDA. NIT. 1007387753
No.
VENDIDO A: MOBIMUEBLES LTDA.
4512
FECHA: 12/11/2020 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: CONDESA LTDA.
C.C./N.I.T.: 1007387753
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER
No. Cuotas
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Agujas para máquina Aceite para máquina de coser
SON (En letras): Un millon seiscientos cincuenta y cinco mil setecientos cincuenta y siente mil pesos M/C------FIRMA Y SELLO CLIENTE
FORMA DE PAGO: CONTADO
CANTIDAD 200 25
CRÉDITO
V/R UNITARIO $ 6.200 $ 7.250
SUBTOTAL: $
IVA: $ TOTAL: $
V/R TOTAL $ 1.240.000 $ 181.250
$ 1.421.250 $ 270.038 $ 1.691.288
VENDIDO
CONDESA LTDA
24
DOSSIER GESTION DE COSTOS
12. noviembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.
DESCRIPCION Cuero sintético negro Cuero sintético marrón Tela Blanca Hilo Blanco plantillas velcro adhesivos suela de goma Hebilla
CANT UND UND MEDIDA 600 Mts 500 Mts 300 Mts 50 Rollos 120 Pares 200 Mts 100 Pares 300 Und Material Valor Indirecto Hilo Blanco $ 240.000
Material Directo
Valor
Cuero Sintético Negro
$ 3.270.000
Cuero Sintético Marrón
$ 2.900.000
Plantillas
$ 384.000
$ 1.785.000
Velcro Adhesivos Hebillas TOTAL
$ 240.000
Tela Blanca Suela de Goma TOTAL Material Directo CODIGO 1402 140201.01 1401 1401010.01 140101.02 140101.03 140101.04
$ 680.000 $ 8.635.000
DESCRIPCION Productos en Proceso Productos en Proceso Materias Primas Cuero Sintético Negro Cuero Sintético Marrón Tela Blanca Suela de Goma
PARCIAL
$ 195.000 $ 1.059.000
DEBE $ 8.635.000
HABER
$ 8.635.000 $ 8.635.000 $ 3.270.000 $ 2.900.000 $ 1.785.000 $ 680.000
Material Indirecto 25
DOSSIER GESTION DE COSTOS
CODIGO 7301 730101.01 1401 1401010.01 140101.02 140101.03 140101.04
DESCRIPCION Costos Indirectos de Fabricación CIF Materias Primas Hilo Blanco Plantillas Velcro Adhesivos Hebillas
PARCIAL
DEBE $ 1.059.000
HABER
$ 1.059.000 $ 1.059.000 $ 240.000 $ 384.000 $ 240.000 $ 195.000
26
DOSSIER GESTION DE COSTOS
ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 20AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020 1. El 21 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:
ENERGIA ELECTRICA $820.000, según CE No.007 y cheque No. 007
CODIGO 7301 730101.01 1102 110201.01
DESCRIPCION Costos Indirectos de Fabricación CIF ( Energía Eléctrica) Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE $ 820.000
HABER
$ 820.000 $ 820.000 $ 820.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 007 FECHA: 21/11/2020
CHEQUE No. 007 FECHA: 21/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 820.000
CONCEPTO: Cancelacion
PÁGUESE A LA ORDEN DE: CENS_______________
energia electica A FAVOR DE: CENS
LA SUMA DE: Saldo anterior
Ochocientos v einte mil pesos M/C-------------------------------------------------------
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
27
DOSSIER GESTION DE COSTOS
MOBIMUEBLES LTDA.
COMPROBANTE DE EGRESO
NIT. 1007387753
No. 007
CIUDAD: Ocaña FECHA: 21/11/2020 PAGADO A: CENS DIRECCIÓN: Calle 17 # 7-40 La suma de (en letras) Ochocientos veinte mil pesos M/C----------------------Por concepto. Cancelacion de energia electrica CODIGO CONCEPTO 7301 Costos Indirectos de Fabricacion 1102 Bancos
CHEQUE No. 7 BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
Valor $ 820.000 C.C./ N.I.T. 1007387753
DÉBITOS $ 820.000
$ 820.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1007387753 FECHA RECIBIDO: PREPARADO REVISADO APROBADO Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique Gonzales Santiago Caro Molina
CREDITOS
CONTABILIZADO Cristian Alejandro Pinto
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $250.000, según CE No. 008_ y cheque No. 008__.
CODIGO 7301 730101.01 1102 110201.01
DESCRIPCION Costos Indirectos de Fabricación CIF ( Acueducto y Alcantarillado) Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE $ 250.000
HABER
$ 250.000 $ 250.000 $ 250.000
28
DOSSIER GESTION DE COSTOS
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 008
CHEQUE No. 008 FECHA: 21/11/2020
FECHA: 21/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 250.000
CONCEPTO: Cancelacion
PÁGUESE A LA ORDEN DE: EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLA____
Acueducto y alcantarillado A FAVOR DE: Empresa de Acueducto y alcantarillado
LA SUMA DE:
Saldo anterior
Doscientos cincuenta mil pesos M/C-------------------------------------------------------
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
MOBIMUEBLES LTDA.
NIT. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 008
CIUDAD: Ocaña FECHA: 21/11/2020 PAGADO A: EMPRESA DE ACUEDUSTO Y ALCANTARILLADO DIRECCIÓN: Calle 17 # 7-40 La suma de (en letras) Doscientos cincuenta mil pesos M/C----------------------Por concepto. Cancelacion de acueducto y alcantarillado CODIGO CONCEPTO 7301 Costos Indirectos de Fabricacion 1102 Bancos
CHEQUE No. 8 BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
Valor $ 250.000 C.C./ N.I.T. 1007387753
DÉBITOS $ 250.000
CREDITOS $ 250.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1007387753 FECHA RECIBIDO: PREPARADO REVISADO APROBADO Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique Gonzales Santiago Caro Molina
CONTABILIZADO Cristian Alejandro Pinto
29
DOSSIER GESTION DE COSTOS
SERVICIO DE TELEFONO $100.500, según CE No. 009 y cheque No.009.
CODIGO 7301
DESCRIPCION Costos Indirectos de Fabricación CIF ( Servicio de Teléfono) Bancos Banco Davivienda
730101.01 1102 110201.01
PARCIAL
DEBE $100.500
HABER
$100.500 $100.500 $100.500
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 009
CHEQUE No. 009 FECHA: 21/11/2020
FECHA: 21/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 100.500
CONCEPTO: Cancelacion
PÁGUESE A LA ORDEN DE: CLARO---------------------------------------------------------____
servicio de telefono A FAVOR DE:
Claro
LA SUMA DE: Saldo anterior
Cien mil quinientos pesos M/C-------------------------------------------------------
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
30
DOSSIER GESTION DE COSTOS
MOBIMUEBLES LTDA.
COMPROBANTE DE EGRESO
NIT. 1007387753
No. 009
CIUDAD: Ocaña FECHA: 21/11/2020 PAGADO A: CLARO DIRECCIÓN: Calle 17 # 7-40 La suma de (en letras) Cien mil quinientos pesos M/C----------------------Por concepto. Cancelacion de servicio de telefono CODIGO CONCEPTO 7301 Costos Indirectos de Fabricacion 1102 Bancos
CHEQUE No. 9 BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
Valor $ 100.500 C.C./ N.I.T. 1007387753
DÉBITOS $ 100.500
$ 100.500
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1007387753 FECHA RECIBIDO: PREPARADO REVISADO APROBADO Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique Gonzales Santiago Caro Molina
CREDITOS
CONTABILIZADO Cristian Alejandro Pinto
ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $5.300.000 SEGÚN CH No. 010, CE No. 010 ARRENDADORA PALERMO. RF 3,5%
CODIGO 7301 730101.01
2422 242205.01 1102 110201.01
DESCRIPCION Costos Indirectos de Fabricación CIF ( Arrendamiento Planta de Producción) Retención en la Fuente Servicios de Arrendamiento Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE $ 5.300.000
HABER
$ 5.300.000
$ 185.500 $ 185.500 $ 5.114.500 $ 5.114.500
31
DOSSIER GESTION DE COSTOS
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 010
CHEQUE No. 010 FECHA: 21/11/2020
FECHA: 21/11/2020
CUENTA No. 780915-09066 $ 5.300.000
CONCEPTO: Cancelacion
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ARRENDADORA PALERMO--------------------------------____
de arrendamiento A FAVOR DE: Arrendadora Palermo
LA SUMA DE:
Saldo anterior
Cinco millones trescientos mil pesos M/C-------------------------------------------------------
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
MOBIMUEBLES LTDA.
NIT. 1007387753
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 010
CIUDAD: Ocaña FECHA: 21/11/2020 Valor $ 5.300.000 PAGADO A: ARRENDADORA PALERMO C.C./ N.I.T. 1007387753 DIRECCIÓN: Calle 17 # 7-40 La suma de (en letras) Cinco millones trescientos mil pesos M/C----------------------Por concepto. Cancelacion de arrendamiento CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 7301 Costos Indirectos de Fabricacion $ 5.300.000 2422 Retencion en la Fuente 1102 Bancos
CHEQUE No. 10 BANCO. Davivienda CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
CREDITOS $ 185.500 $ 5.114.500
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1007387753 FECHA RECIBIDO: PREPARADO REVISADO APROBADO Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique Gonzales Santiago Caro Molina
CONTABILIZADO Cristian Alejandro Pinto
32
DOSSIER GESTION DE COSTOS
2. Cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1. SB$ 3.250.000, TRABAJO 5 HORAS EXTRADIURNAS. OPERARIO 2. SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 8 EXTRADIURNAS. MOI: SUPERVISORES 1.780.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO
NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $2.800.000 AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 5 HORAS extra diurnas
SE REQUIERE: 1. REGISTROS CONTABLES 2. NOMINA 3. REGISTROS CONTABLES DE LA NÓMINA
EMPLEADO Operario 1 Operario 2 Supervisor Secretaria Gerente Auxiliar TOTALES
BASICO $ 3.250.000 $ 908.526 $ 1.780.000 $ 908.526 $ 2.800.000 $ 908.526 $ 10.555.578
DEVENGADO DEDUCIDO NETO HORAS AUX. TOTAL SALUD PENSION TOTAL PAGADO EXTRAS TRANS DEVENGADO 4% 4% DEDUCIDO $ 84.635 $ 0 $ 3.334.635 $ 133.385 $ 133.385 $ 266.771 $ 3.067.864 $ 37.855 $ 106.454 $ 1.052.835 $ 37.855 $ 37.855 $ 75.710 $ 977.125 $ 0 $ 106.454 $ 1.886.454 $ 71.200 $ 71.200 $ 142.400 $ 1.744.054 $ 0 $ 106.454 $ 1.014.980 $ 36.341 $ 36.341 $ 72.682 $ 942.298 $0 $ 0 $ 2.800.000 $ 112.000 $ 112.000 $ 224.000 $ 2.576.000 $ 23.660 $ 106.454 $ 1.038.640 $ 37.287 $ 37.287 $ 74.575 $ 964.065 $ 146.150 $ 425.816 $ 11.127.544 $ 428.068 $ 428.068 $ 856.138 $ 10.271.406
33
DOSSIER GESTION DE COSTOS
PARAFISCALES SALUD (8.5%) PENCION (12%) ARL (0.522%) CAJA COMPENSACION (4%) ICBF (3%) SENA (2%) TOTALES
909.647 1.284.207 55.863 428.069 321.052 214.035 3.212.873
PRESTACIONES SOCIALES CESANTIAS (8.33%) INT/CESANTIAS (1%) PRIMA SERVICIOS (8.33%) VACACIONES (4.17%) TOTALES
926.924 111.275 926.924 446.262 2.411.386
PAGO DE LA NOMINA
CODIGO 7201 2501 2365 2370
2380 1102
DESCRIPCION Nómina de Fabrica Salarios por Pagar Retención en la Fuente Retenciones y Aportes de Nomina Acreedores varios Bancos
DEBE $ 7.288.904 $ 3.838.640
HABER
$0 $ 428.069
$ 428.069 $ 10.271.406
34
DOSSIER GESTION DE COSTOS
DISTRIBUCION DE LA MANO DE OBRA DE LA NOMINA
CODIGO 1402
7301 7201
DESCRIPCION Inventario de Productos en Proceso (MOD) Costos Indirectos de Fab. (MOI) Nómina de Fabrica
DEBE $ 4.387.471
HABER
$ 2.901.434 $ 7.288.905
CONTABILIZACION DE LAS PRESTACIONES SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES
CODIGO 1402
5105 7301 2370
2380 2610
DESCRIPCION Inventario de Productos en Proceso (MOD) Gastos Administrativos Costos Indirectos de Fab. (MOI) Retenciones y Aportes de Nomina Acreedores Varios Prestaciones Sociales
DEBE $ 2.276.230
SOCIALES,
HABER
$ 1.878.416 $ 1.469.613 $ 1.928.665
$ 1.284.207 $ 2.411.386
35
DOSSIER GESTION DE COSTOS
3. TODAS LAS UNIDADES FUERON TERMINADAS Y VENDIDAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD SOBRE EL COSTO DETERMINADA EN LA HOJA DE COSTOS No 0001 DEL 60% AL ALMACÉN EL VIAJERO TDA AL CONTADO FV 0001. 4. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC
Cliente: Articulo: Zapatos Costo Unitario:
EL MUNDO DE CALZADO LTDA. Almacén: Orden de Producción: Cantidad: Fecha de Inicio:
SEMANAS 1
Costo Total: $27.210.048
Fecha Final:
MD $ 7.959.800
MOD $ 6.663.701
Totales $ 7.959.800 $ 6,663.701 Costos de la Orden de Producción Costo Unitario de Producción
CIF $ 1.746.000 $ 4.371.047 $ 820.000 $ 250.000 $ 100.500 $ 5.300.000
MI MOI Energía Acueducto Internet Arriendo
$ 12.587.547 $ 27.211.048
36
DOSSIER GESTION DE COSTOS
CODIGO 1407
1402
7301
CODIGO 4104
2404 1355
1101
CODIGO 6104
1407
DESCRIPCION Inventario de Productos Terminados Inventario de Productos en Proceso (MOD) Costos Indirectos de Fabricación
DEBE $ 27.211.048
DESCRIPCION Ingresos de Industria Manufacturera Impuesto Sobre las Ventas por Pagar Anticipo de Impuesto y Contribución Caja
DEBE
DESCRIPCION Costos de Industria Manufacturera Inventarios de Productos Terminados
HABER
$ 14.623.501
$ 12.87.547
HABER $ 43.537.677
$ 8.272.159 $ 1.088.442
$ 50.721.394
DEBE $ 27.211.048
HABER
$ 27.211.048
37
DOSSIER GESTION DE COSTOS
FACTURA DE VENTA
MOBIMUEBLES LTDA. NIT. 1007387753
No.
VENDIDO A: MOBIMUEBLES LTDA.
FECHA: 12/11/2020 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: EL MUNDO DEL CALZADO LTDA
C.C./N.I.T.: 1007387753
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER
No. Cuotas
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Calzado para Caballero
FORMA DE PAGO: CONTADO
CANTIDAD
SON (En letras): Cincuenta millones setecientos veintiun mil trescientos noventa y cuatro pesos M/C----------------------------------------------------------------------
FIRMA Y SELLO CLIENTE
1
CRÉDITO
V/R UNITARIO
V/R TOTAL $ 43.537.677
SUBTOTAL: $ R.F:$
$ 43.537.677 $ 1.088.442 $ 8.272.159 $ 50.721.394
IVA: $ TOTAL: $ VENDIDO
EL MUNDO DEL CALZADO LTDA
38
DOSSIER GESTION DE COSTOS
CODIGO 1102 1101
DESCRIPCION Bancos Caja
DEBE $ 50.721.394
HABER $ 50.721.394
MOBIMUEBLES LTDA. Nit. 1007387753
NOTA DE No.004
DETALLE:
FECHA DIA: 25
CONTABILIDAD
MES: 11
AÑO: 2020
Consignacion de la venta FV. 0001
CODIGO CUENTAS
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS
1102 Bancos 1101 Caja
CREDITOS
$ 50.721.394 $ 50.721.394
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
Cristian Alejandro Pinto
Jhony Enrique Gonzales
Santiago Caro Molina
Cristian Alejandro Pinto
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DOSSIER GESTION DE COSTOS
Conclusiones
MOBIMUEBLES LTDA., Ha tenido un impacto positivo en 2020 porque la ha convertido en una empresa que no solo se dedica a la compra y venta de muebles, sino también una empresa que fabrica y vende muebles y enseres de oficina.
Comprender cómo administrar el costo de la empresa, a través de una buena gestión proporcionará a la empresa más recursos, un control operativo eficaz y una pérdida de recursos que puede tener un impacto negativo en su equilibrio financiero.
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