Dossier Contabilidad de Costos

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

CRISTIAN ALEJANDRO PINTO CARRASCAL 22014

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE CONTABILIDAD DE COSTOS

Autor: CRISTIAN ALEJANDRO PINTO CARRASCAL 222014

Docente: DARUIM ELÍAS CABALLERO LÓPEZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

Diciembre 2021

1

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

Introducción

La contabilidad de costos, también conocida como contabilidad analítica, es una técnica contable que tiene como finalidad crear un sistema de información que permita

conocer cuál es el coste de los productos fabricados ya que es un instrumento que sirve de apoyo a la contabilidad financiera, estudiando la estructura de costes en las empresas.

Mediante este trabajo, analizamos, cuanto le cuesta a la empresa fabricar bienes y servicios, con el objetivo de satisfacer las necesidades del cliente, por medio de un sistema de costos por procesos y demás para un mejor manejo y aprovechamiento de los distintos materiales y mano de obra, permitiendo tanto al productor como al comerciante, el adecuado precio del bien o el servicio y llevar un manejo en la toma de decisiones para la empresa.

2

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 3 de enero de 2021 se constituye la Fabrica_______________________________, dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. _Cristian Alejandro Pinto__ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 7645235 del Banco Caja Social.

Recibo de Caja No._001__ Socio 2. Jhony Enrique González_____ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 0352967 del Banco BBVA. Recibo de Caja No.___002_____ Socio 3. __Santiago Caro Molina___ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 310047 Banco Colombia. Recibo de Caja No.__003________ REALIZAR:   

Documentos Soporte.

Comprobante de Apertura.

Traslado a Libros Mayores

SOCIOS Cristian Alejandro Pinto Jhony Enrique González Santiago Caro Molina

APORTES DE LOS SOCIOS CUOTA VALOR 7.500 10.000 7.500 10.000 7.500 10.000 TOTAL

TOTAL 75.000.000 75.000.000 75.000.000 225.000.000

3

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CÓDIGO 1101

PARCIAL

NOMBRE

DEBE 225.000.000

HABER

Caja 225.000.000

110101.01 Caja general 225.000.000 3103

Aportes sociales Cristian Alejandro Pinto

75.000.000

310301.01 Jhony Enrique González

75.000.000

Santiago Caro Molina

75.000.000

310301.02 310301.03 RECIBO DE CAJA 1

RECIBO DE CAJA Nit: 100.738.775-3

No.

1

Recibido de: Cristian Alejandro Pinto Carrascal Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: Calle 17 # 7-40 La suma (en letas): Setenta y cinco millones de pesos m/c_______________________________ Por concepto de: Aportes para la constitucion de la empresa Cheque No.

Banco:

CODIGO CUENTAS 1101 Caja 3103 Aportes Sociales

Firma y Sello.

Sucursal:

Efectivo: X

DEBITOS

CREDITOS

Bauchers: Cajero:

75.000.000 75.000.000

Cédula: Nit: x No: 100.738.775-3

4

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

RECIBO DE CAJA 2

RECIBO DE CAJA Nit: 100.738.775-3

No.

2

Recibido de: Jhony Enrique González Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: Calle 17 # 7-40 La suma (en letas): Setenta y cinco millones de pesos m/c_______________________________ Por concepto de: Aportes para la constitucion de la empresa Cheque No.

Banco:

CODIGO CUENTAS 1101 Caja 3103 Aportes Sociales

Firma y Sello.

Sucursal:

Efectivo: X

DEBITOS

CREDITOS

Bauchers: Cajero:

75.000.000 75.000.000

Cédula: Nit: x No: 100.738.775-3

5

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

RECIBO DE CAJA 3

RECIBO DE CAJA Nit: 100.738.775-3

No.

3

Recibido de: Santiago Caro Molina Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: Calle 17 # 7-40 La suma (en letas): Setenta y cinco millones de pesos m/c_______________________________ Por concepto de: Aportes para la constitucion de la empresa Cheque No.

Banco:

CODIGO CUENTAS 1101 Caja 3103 Aportes Sociales

Firma y Sello.

Sucursal:

Efectivo: X

DEBITOS

CREDITOS

Bauchers: Cajero:

75.000.000 75.000.000

Cédula: Nit: x No: 100.738.775-3

6

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

Nit: 100.738.775-3

FECHA: CODIGO CUENTAS 1101 110101.01 110101.02 110101.03 3103 310301.01 310301.02 310301.03

No.

Caja Aporte Cristian Alejandro Pinto Aporte Jhony Enrique González Aporte Santiago Caro Molina Aportes Sociales Aporte Cristian Alejandro Pinto Aporte Jhony Enrique González Aporte Santiago Caro Molina

PREPARADO

REVISADO

No. PARCIALES DEBITOS

01 CREDITOS

225.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000 225.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000

SUMAS IGUALES APROBADO

225.000.000 225.000.000 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO

7

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 4 AL 15 DE ENERO DE 2021 1. El 4 de enero se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44618320-7 en el Banco De Colombia por $180.000.000, Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación.

CÓDIGO 1102

PARCIAL

NOMBRE Bancos

HABER

180.000.000

110201.01 Banco de Colombia 1101

DEBE 180.000.000

180.000.000

Caja

110101.01 Caja General

180.000.000

MOBIMUEBLES LTDA. 100.738.775-3

Nit.

DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 001 FECHA DIA: 04

MES: 09

AÑO: 2021

Apertura de cuenta corriente No. 44618320-7 en el Banco De Colombia ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1102 110201.01 1101 110101.01

Bancos Banco de Colombia Caja General

PREPARADO

CREDITOS

180.000.000 180.000.000 180.000.000 180.000.000

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

8

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

9

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

2. El Banco De Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 480.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. __002_____ CÓDIGO 5305 Financieros 530505.01 Chequera 1102 110201.01

NOMBRE

PARCIAL

DEBE 480.000

HABER

480.000 480.000

Bancos Banco de Colombia

480.000 MOBIMUEBLES LTDA. Nit. 100.738.775-3

DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 002 FECHA DIA: 04

MES: 01

AÑO: 2021

Entrega de chequera ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 5305 530505.01 1102 110201.01

Cuenta de ahorros Chequera Bancos Banco de Colombia

PREPARADO

CREDITOS

480.000 480.000 480.000 480.000

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

10

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

3. El 5 de Enero se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $8.000.000, Según Nota de contabilidad No. 003 y Recibo de Consignación.

CÓDIGO NOMBRE 1104 Cuenta de Ahorros 110402.01 Crediservir 1101 110101.01

PARCIAL

DEBE 8.000.000

HABER

8.000.000 8.000.000

Caja Caja General

8.000.000

MOBIMUEBLES LTDA. Nit. 100.738.775-3 DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 003 FECHA DIA: 05

MES: 01

AÑO: 2021

Apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 5305 530505.01 1102 110201.01

Cuenta de ahorros Crediservir Bancos Banco de Colombia

PREPARADO

CREDITOS

8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

11

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

4. El 5 de Enero se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.200.000, girando cheque No. 001 Del Banco De Colombia y CE __001_____

CÓDIGO 5108

PARCIAL

NOMBRE

DEBE 1.200.000

HABER

Gastos Legales 1.200.000

510801.01 Notariales 1.200.000 1102

Bancos Banco de Colombia

1.200.000

110201.01 CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 001 FECHA: 05/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 05/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 1.200.000

CONCEPTO:Pago de gastos notariales A FAVOR DE: Notaria segunda Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____Notaria Segunda____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Un millon doscientos mil pesos m/c-----------------------------_______________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

12

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 001

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 05/01/2021 Valor $1.200.000 PAGADO A: Notaria Segunda C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Un millon doscientos mil pesos m/c-------------------------------------------------------------------------------Por concepto. Gastos notariales CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5108 Gastos legales 1.200.000 1102 Bancos 1.200.000

CHEQUE No. 1 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

13

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

5. El 7 de Enero se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.600.000. Según cheque No. 002 del Banco De Colombia y CE ___002____ CÓDIGO 5108

PARCIAL

NOMBRE

DEBE 1.600.000

HABER

Gastos Legales 1.600.000

510802.01 Registro Mercantil 1.600.000 1101

Caja Caja General

1.600.000

1101.01

CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 002 FECHA: 07/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 07/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 1.600.000

CONCEPTO:Pago de registro mercantil A FAVOR DE: Camara de comercio Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____Camara de Comercio____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Un millon seiscientos mil pesos m/c-----------------------------_______________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

14

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 002

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 07/01/2021 Valor $1.600.000 PAGADO A: Camara de comercio C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Un millon seiscientos mil pesos m/c-------------------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de registro mercantil CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5108 Gastos legales 1.600.000 1102 Bancos 1.600.000

CHEQUE No. 2 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

15

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

6. El 8 de Enero se compra a Multimuebles Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 2 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 560.000, cada uno.

4 Sillas giratorias por valor de $ 141.000 Cada una.

1 Archivadores por valor de $ 330.000 cada uno.

2 Computadores marca Lenovo por valor de $ 1.960.000 cada uno.

El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No___003____ y CE____003____, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF__2.5%___ CÓDIGO 1508

NOMBRE

PARCIAL

DEBE 2.396.660

HABER

Equipo de Oficina 1.332.800

150801.01 Escritorios 150801.02 Sillas Giratorias Archivadores 150801.03 Equipo de Computación y Comunicación 1509 Computadores 150901.01 Retención en la Fuente 2422 Compras 242208.01 Bancos 1102 Banco de Colombia 110201.01

671.160 392.700 4.664.800 4.664.800 176.537 176.537 6.913.110 6.913.110

16

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 003 FECHA: 08/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 08/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 6.913.110

CONCEPTO:Compra de mercancias A FAVOR DE: Multimuebles Ltda Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____Multimuebles Ltda____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Seis millones novecientos trece mil ciento diez pesos m/c-------------_______________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 003

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 08/01/2021 Valor $6.913.110 PAGADO A: Multimuebles Ltda C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Seis millones novecientos trece mil ciento diez pesos m/c-------------------------------------------------------------------------------Por concepto. Compra de mercancias CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1508 Equipo de oficina 2.396.660 1509 Equipo de computacion y comunicación 4.664.800 2422 Retencion en la Fuente 176.537 1102 Bancos 6.913.110

CHEQUE No. 3 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

17

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

7. El 9 de Enero la empresa compra a Su Oficina S.A papelería por valor de $410.000 IVA 19% y RF___2.5%_, gira cheque del Banco De Colombia No.__004____ y CE__004____ CÓDIGO 5114

PARCIAL

NOMBRE

DEBE 410.000

HABER

Diversos 410.000

511406.01 Papelería 2404

77.900

IVA Descontable

77.900

240401.01 Retención en la Fuente

10.250

2422 Compras

10.250

242208.01 Bancos

477.650

1102 Banco de Colombia

477.650

110201.01

CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 004 FECHA: 09/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 09/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 477.650

CONCEPTO:Compra de mercancias A FAVOR DE: Su Oficina S.A Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____Su Oficina S.A________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Cuatrocientos setente y siete mil seiscientos cincuenta pesos m/c-----_______________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

18

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 004

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 09/01/2021 Valor $477.650 PAGADO A: Multimuebles Ltda C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Cuatrocientos setenta y siete mil seiscientos cincuenta pesos m/c-------------------------------------------------------------------------------Por concepto. Compra de mercancias CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5114 Diversos 410.000 2404 IVA 77.900 2422 Retencion en la Fuente 10.250 1102 Bancos 477.650

CHEQUE No. 4 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

19

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

8. El 11 de Enero se compra a Maquinas y Max Ltda. la siguiente maquinaria:     

Mesa de Corte (1) a $ 1.100.000.

Máquina Cortadora (1) $ 1.580,000 Máquina Plana ( 2) $ 2.320.000 cada una.

Máquina Plana Doble aguja (1) $ 3.122.000.

Máquina Fileteadora (1) a $2.050.000.

El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No__005_____ y CE__005______, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF____2.5%_____ CÓDIGO 1505

NOMBRE

PARCIAL

DEBE 14.553.180

HABER

Maquinaria 1.309.000

150501.01 Mesa de Corte 150501.02 Maquina Cortadora

1.880.200

150501.03 Maquina Plana Maquina Plana Doble Aguja 150501.04 Maquina Fileteadora 150501.05 Retención en la Fuente 2422 Compras 242208.01 Bancos 1102 Banco de Colombia 110201.01

5.521.600 3.715.180 2.439.500 312.300 312.300 14.240.880 14.240.880

20

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 005 FECHA: 11/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 11/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 14.240.880

CONCEPTO:Compra de

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____Maquinas y Max Ltda________________________ ______________________________________________________________________

maquinaria A FAVOR DE: Maquinas y Max Ltda.

Saldo anterior

LA SUMA DE:Catorce millones doscientos cuarenta mil ochocientos

ochenta pesos m/c-----------------------------------------------------------------------------------------

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 005

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 11/01/2021 Valor $14.240.880 PAGADO A: Maquinas y Max Ltda C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Catorce millones dosciento cuarenta mil ochocientos ochenta pesos m/c--------------------------------Por concepto. Compra de maquinaria CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1505 Maquinaria 14.553.180 2422 Retencion en la Fuente 312.300 1102 Bancos 14.240.880

CHEQUE No. 5 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

21

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

9.

El 12 de Enero Compra materiales, a crédito a CUEROS Y MAS S.A. (AUTORRETENEDOR). IVA 19%. RF 2.5%. FV 4520.

1.480 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% polliester a $5.340 cada una.

290 yardas Tela amarilla a $4.280 cada una.

12 rollos de Hilo Blanco a $3.400 cada uno.

2 Rollos Hilo amarrillo a $2.400 cada uno.

4000 Botones Blancos No 18 a $330 cada uno.

1000 Botones amarrillos No 18 a $150 cada uno CÓDIGO 1401

NOMBRE

PARCIAL

DEBE 10.660.000

HABER

Materias Primas 10.660.000

140101.01 Materias Primas 2404

IVA Descontable

240401.01

2.025.400 2.025.400

Proveedores Nacionales

12.685.400

2201 Cueros y Max S.A 220101.01

12.685.400

22

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

MOBIMUEBLES LTDA. NIT:100.738.775-3

FACTURA DE VENTA No.

VENDIDO A: Mobimuebles Ltda.

FECHA: 12/01/2021 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander VENDEDOR: Cueros y Mas S.A DESPACHADO A: ______________________________

C.C./N.I.T.: 1007.387.775-3

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER 5678 3456 3457 3458 3459 1232

No. Cuotas

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Yardas de tela blanca Yardas de tela amarilla Rollos de hilo blanco Rollos de hilo amarillo Botones blancos No. 18 Botones amarillos No.18

SON (En letras): Doce millones seiscientos ochenta y cinco mil cuatrocientos pesos m/c-------------------------------------------

FIRMA Y SELLO CLIENTE

4520

FORMA DE PAGO: CONTADO

CANTIDAD V/R UNITARIO 1.480 $ 5.340 290 $ 4.280 12 $ 3.400 2 $ 2.400 4.000 $ 330 1.000 $ 150

CRÉDITO

V/R TOTAL $ 7.903.200 $ 1.241.200 $ 40.800 $ 4.800 $ 1.320.000 $ 150.000

SUBTOTAL: $ $ 10.660.000 IVA: $ $ 2.025.400 TOTAL: $ $ 12.685.400 VENDIDO CUEROS Y MAS S.A

23

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

10. El 13 de Enero, Cancela la factura 4520, según CE__006___, CH_006______ CÓDIGO 2201

PARCIAL

NOMBRE

DEBE 12.685.400

HABER

Proveedores Nacionales 12.685.400

220101.01 CUEROS Y MAS S.A 12.685.400 1102

Bancos Banco de Colombia

12.685.400

110201.01

CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 006 FECHA: 13/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 13/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 12.685.400

CONCEPTO:Cancelacion de factura A FAVOR DE: CUEROS Y MAS S.A Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______CUEROS Y MAS S.A_____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE:Doce millones seiscientos ochenta y cinco mil ____________

cuatrocientos pesos m/c------------------------------------------------------------------------------------------

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

24

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 006

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 13/01/2021 Valor $12.685.400 PAGADO A: Cueros y Mas S.A C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Doce millones seiscientos ochenta y cinco mil cuatrocientos pesos m/c--------------------------------Por concepto. Cancelacion de factura No.4520 CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 2201 Maquinaria 12.685.400 1102 Bancos 12.685.400

CHEQUE No. 6 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

25

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

11. El 14 de Enero, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción de 4.000 Maletines EJECUTIVO Grande Ref 2244.

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

UND A PRODUCIR 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000

CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000 1000 2200 530 700 1600

NOTA DE REQUISICCION Nº0001 MOBIMUEBLES LTDA NIT:100.738.775-3 FECHA DE SOLICITUD: 15 DE SEPTIEMBRE DE 2021 FECHA DE ENTREGA: 15 DE NOVIEMBRE DE 2021

TOTAL

CANTIDAD 800 3.200 8.500 6.200 3.000 1.000 2.200 24.900

UNIDAD M REMITIDO DESCRIPCIÓN Metros 1 Belcro 2 pulgadas Metros 1 Cierre No. 6 Metros 1 Falla de 1 pulg Unidad 1 Hebilla de 1 pulg Unidad 1 Hombrera Metros 1 Lona Guayera Metros 1 Lona REEBAG

ELABORADO POR: CRISTIAN ALEJANDRO PINTO

26

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

12. El 15 de Enero, Compra materiales a crédito a ALMACEN “TODO PARA ZAPATERIA” S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 19%. RF 2.5%. FV 3100, así:

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

CÓDIGO 1401

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und

NOMBRE

CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000

PARCIAL

PRECIO $710 $300 $205 $230 $480

DEBE 6.136.500

HABER

Materias Primas 6.136.500

140101.01 Materias Primas 2404

IVA Descontable

240401.01

1.165.935 1.165.935

Retención en la Fuente

153.413

2422 Compras 242201.01

153.413

Proveedores Nacionales

7.149.022

2201 TODO PARA ZAPATERIA S.A 220101.01

7.149.022

27

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

MOBIMUEBLES LTDA. NIT:100.738.775-3

FACTURA DE VENTA No.

VENDIDO A: Mobimuebles Ltda.

3100

FECHA: 15/01/2021 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander VENDEDOR: ALMACEN “ TODO PARA ZAPATERIA” S.A

C.C./N.I.T.: 1007.387.775-3

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER 5678 3456 3457 3458 3459

DESPACHADO A: ______________________________

No. Cuotas

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

FORMA DE PAGO: CONTADO

CANTIDAD V/R UNITARIO 800 $ 710 3.200 $ 300 8.500 $ 205 6.200 $ 230 3.000 $ 480

SON (En letras): Siete millones ciento cuarenta y nueve mil veinti dos pesos m/c-

FIRMA Y SELLO CLIENTE

CRÉDITO

V/R TOTAL $ 568.000 $ 960.000 $ 1.742.500 $ 1.426.000 $ 1.440.000

SUBTOTAL: $ $ 6.136.500 IVA: $ $ 1.165.935 R.F $ 153.413 TOTAL: $ $ 7.149.022

VENDIDO

TODO PARA ZAPATERIA S.A

28

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

13. El 15 de Enero, Compra materiales a TODO PARA FABRICAS LTDA (AUTORRETENEDOR), según CH_007____CE_007____. IVA 19%. RF 2.5%. FV 13866, así:

UND MEDIDA Mts Mts Mts Mts Mts

DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CÓDIGO 1401

CANTIDAD A COMPRAR 1000 2200 530 700 1600

PARCIAL

NOMBRE

PRECIO $3.500 $9.900 $19.800 $1.300 $500

DEBE 37.484.000

HABER

Materias Primas 37.484.000

140101.01 Materias Primas 2404

7.121.900

IVA Descontable

7.121.900

240401.01 Proveedores Nacionales

44.605.960

2201 TODO PARA FABRICAS LTDA

44.605.960

220101.01 CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 007 FECHA: 15/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 15/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 44.605.960

CONCEPTO:Compra de mercancias A FAVOR DE: Todo Fabricas Ltda Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: _______TODO FABRICAS LTDA._____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE:Cuarenta y cuatro millones seicientos cinco mil _______

novecientos sesenta pesos m/c-------------------------------------------------------------------------

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

29

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 007

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 15/01/2021 Valor $44.605.960 PAGADO A: Todo Fabricas Ltda.

C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Cuarenta y cuatro millones seiscientos cinco mil novecientos sesenta pesos m/c----------------------------Por concepto. Compra de mercancias CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1401 Materias Primas 37.484.000 2404 IVA 7.121.900 2201 Proveedores 44.605.960

CHEQUE No. 7 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

30

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

MOBIMUEBLES LTDA. NIT:100.738.775-3

FACTURA DE VENTA No.

VENDIDO A: Mobimuebles Ltda.

13866

FECHA: 15/01/2021 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander VENDEDOR: TODO PARA FABRICAS LTDA

C.C./N.I.T.: 1007.387.775-3

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER

DESPACHADO A: ______________________________

No. Cuotas

ARTÍCULO Y/O SERVICIO Lona Guayera Lona Reebag Malla Sandwich Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

FORMA DE PAGO: CONTADO

CANTIDAD V/R UNITARIO 1.000 $ 3.500 2.200 $ 9.900 530 $ 19.800 700 $ 1.300 1.600 $ 500

SON (En letras): Cuarenta y cuatro millones seiscientos cinco mil novecientos sesenta mil pesos m/c-------------------------------------

FIRMA Y SELLO CLIENTE

CRÉDITO

V/R TOTAL $ 3.500.000 $ 21.780.000 $ 10.494.000 $ 910.000 $ 800.000

SUBTOTAL: $ $ 37.484.000 IVA: $ $ 7.121.960 R.F $0 TOTAL: $ $ 44.605.960 VENDIDO

TODO PARA FABRICAS LTDA

31

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

14. El 15 de Enero, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

EJECUTIVO GRANDE DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CANT UND 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

NOTA DE REQUISICCION Nº0001 MOBIMUEBLES LTDA NIT:100.738.775-3 FECHA DE SOLICITUD: 15 DE SEPTIEMBRE DE 2021 FECHA DE ENTREGA: CANTIDAD 800 3.200 8.500 6.200 3.000 1.000 2.200 530 700 1.600

UNIDAD M REMITIDO DESCRIPCIÓN Metros 1 Belcro 2 pulgadas Metros 1 Cierre No. 6 Metros 1 Falla de 1 pulg Unidad 1 Hebilla de 1 pulg Unidad 1 Hombrera Metros 1 Lona Guayera Metros 1 Lona REEBAG Metros 1 Malla SANDWICH Metros 1 Resorte 1 pulg Metros 1 Riata 1 pulg TOTAL

PRECIO COSTO TOTAL $ 710 $ 568.000 $ 300 $ 960.000 $ 205 $ 1.742.500 $ 230 $ 1.426.000 $ 480 $ 1.440.000 $ 3.500 $ 3.500.000 $ 9.900 $ 21.780.000 $ 19.800 $ 10.494.000 $ 1.300 $ 910.000 $ 500 $ 800.000 $ 43.620.500

ELABORADO POR: CRISTIAN ALEJANDRO PINTO

32

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ENERO DE 2021 1. El 17 de Enero la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción: 

ENERGIA ELECTRICA cheque__008_____.

CÓDIGO 7305

$560.000,

según

CE____008_____

PARCIAL

NOMBRE

DEBE 560.000

y

HABER

Costos Indirectos de Fabricación 560.000

730501.01 Energía Eléctrica 560.000 1102

Bancos Banco de Colombia

560.000

110201.01 MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 008

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 17/01/2021 PAGADO A: CENS DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Quinientos sesenta mil pesos m/c----------------------------Por concepto. Servicio de energia electrica CODIGO CONCEPTO 7305 Costos Indirectos de Fab. 1102 Bancos

CHEQUE No. 8 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

Valor $560.000 C.C./ N.I.T.

DÉBITOS 560.000

CREDITOS 560.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

33

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 008 FECHA: 17/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 17/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 560.000

CONCEPTO:Pago de

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______CENS___________._____________________ ______________________________________________________________________

energia electrica A FAVOR DE: CENS

LA SUMA DE:Quinientos sesenta mil pesos m/c__________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

34

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $360.000, según CE___009______ y cheque___009____.

CÓDIGO 7305

PARCIAL

NOMBRE

DEBE 360.000

HABER

Costos Indirectos de Fabricación 360.000

730501.01 Acueducto y Alcantarillado 360.000 1102

Bancos Banco de Colombia

360.000

110201.01

MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 009

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 17/01/2021 PAGADO A: ESPO S.A DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Trescientos sesenta mil pesos m/c----------------------------Por concepto. Servicio de acueducto y alcantarillado CODIGO CONCEPTO 7305 Costos Indirectos de Fab. 1102 Bancos

CHEQUE No. 9 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

Valor $360.000 C.C./ N.I.T.

DÉBITOS 360.000

CREDITOS 360.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

35

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 009 FECHA: 17/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 17/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 360.000

CONCEPTO:Pago de acueducto y alcantarillado A FAVOR DE: ESPO S.A

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______ESPO S.SA___________._____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Trescientos sesenta mil pesos m/c__________________

Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

36

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS



SERVICIO DE TELEFONO cheque___010____.

CÓDIGO 7305

$370.000,

según

CE___010______

PARCIAL

NOMBRE

y

DEBE 370.000

HABER

Costos Indirectos de Fabricación 370.000

730501.01 Servicio de Teléfono 370.000 1102

Bancos Banco de Colombia

370.000

110201.01

MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 010

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 17/01/2021 PAGADO A: CLARO DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Trescientos setenta mil pesos m/c----------------------------Por concepto. Servicio de telefono CODIGO CONCEPTO 7305 Costos Indirectos de Fab. 1102 Bancos

CHEQUE No. 10 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

Valor $370.000 C.C./ N.I.T.

DÉBITOS 370.000

CREDITOS 370.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

37

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 010 FECHA: 17/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 17/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 370.000

CONCEPTO:Pago de

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______CLARO___________._____________________ ______________________________________________________________________

telefono A FAVOR DE: CLARO

LA SUMA DE: Trescientos setenta mil pesos m/c__________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

38

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS



ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $2.800.000, SEGÚN CH, CE __011___ ARRENDADORA MI CASITA. RF___011___

CÓDIGO 7305

NOMBRE

PARCIAL

DEBE 2.800.000

HABER

Costos Indirectos de Fabricación 2.800.000

730501.01 Servicio de Teléfono 2404

IVA Descontable

240401.01

532.000 532.000

Retención en la Fuente

98.000

2422 Retención en la Fuente 242201.01

98.000

Bancos

3.234.000

1102 Banco de Colombia 110201.01

3.234.000

39

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 011

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 17/01/2021 Valor $3.234.000 PAGADO A: ARRENDADORA C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Dos millones doscientos treinta y cuatro mil pesos m/c----------------------------Por concepto. Servicio de arrendamiento CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 7305 Costos Indirectos de Fab. 2.800.000 2404 IVA 532.000 2422 Retencion en la fuente 1102 Bancos

CHEQUE No. 11 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

98.000 3.234.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

REVISADO

CREDITOS

CONTABILIZADO

CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 011 FECHA: 17/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 17/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 3.234.000

CONCEPTO:Pago de

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______ARRENDAR__________._____________________ ______________________________________________________________________

arrendamiento A FAVOR DE: ARRENDAR

LA SUMA DE: Tres millones doscientos treinta y cuatro mil pesos m/c_____

Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

40

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

2. El 26 de Enero la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa: 

ENERGIA ELECTRICA cheque__012_____.

CÓDIGO 7305

$170.000,

según

CE__012_______

PARCIAL

NOMBRE

y

DEBE 170.000

HABER

Costos Indirectos de Fabricación 170.000

730501.01 Energía Eléctrica 170.000 1102

Bancos Banco de Colombia

170.000

110201.01 MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 012

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 26/01/2021 PAGADO A: CENS DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Ciento setenta mil pesos m/c----------------------------Por concepto. Servicio de energia electrica CODIGO CONCEPTO 7305 Costos Indirectos de Fab. 1102 Bancos

CHEQUE No. 12 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

Valor $170.000 C.C./ N.I.T.

DÉBITOS 170.000

CREDITOS 170.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

41

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 012 FECHA: 26/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 26/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 170.000

CONCEPTO:Pago de

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______CENS___________._____________________ ______________________________________________________________________

energia electrica A FAVOR DE: CENS

LA SUMA DE: Ciento setenta mil pesos m/c__________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

42

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $150.000, según CE__013______ y cheque___013____.

CÓDIGO 7305

PARCIAL

NOMBRE

DEBE 150.000

HABER

Costos Indirectos de Fabricación 150.000

730501.01 Acueducto y Alcantarillado 150.000 1102

Bancos Banco de Colombia

150.000

110201.01

MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 013

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 26/01/2021 PAGADO A: ESPO S.A DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Ciento cincuenta mil pesos m/c----------------------------Por concepto. Servicio de acueducto y alcantarillado CODIGO CONCEPTO 7305 Costos Indirectos de Fab. 1102 Bancos

CHEQUE No. 13 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

Valor $150.000 C.C./ N.I.T.

DÉBITOS 150.000

CREDITOS 150.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

43

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 013 FECHA: 26/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 26/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 150.000

CONCEPTO:Pago de acueducto y alcantarillado A FAVOR DE:

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______ESPO S.SA___________._____________________ ______________________________________________________________________

ESPO S.A

LA SUMA DE: Ciento cincuenta mil pesos m/c__________________

Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

44

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS



SERVICIO DE TELEFONO cheque__014_____.

CÓDIGO 7305

$150.000,

según

CE__014_______

PARCIAL

NOMBRE

y

DEBE 150.000

HABER

Costos Indirectos de Fabricación 150.000

730501.01 Servicio de Teléfono 150.000 1102

Bancos Banco de Colombia

150.000

110201.01 MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 014

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 26/01/2021 PAGADO A: CLARO DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Ciento cincuenta mil pesos m/c----------------------------Por concepto. Servicio de telefono CODIGO CONCEPTO 7305 Costos Indirectos de Fab. 1102 Bancos

CHEQUE No. 14 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

REVISADO

Valor $150.000 C.C./ N.I.T.

DÉBITOS 150.000

CREDITOS 150.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

45

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 014 FECHA: 26/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 26/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 150.000

CONCEPTO:Pago de

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______CLARO___________._____________________ ______________________________________________________________________

telefono A FAVOR DE: CLARO

LA SUMA DE: Ciento cincuenta mil pesos m/c__________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

46

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS



ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.400.000, SEGÚN CH______015_____, CE ___015__ ARRENDADORA BUENA CASA. RF__3.5%____

CÓDIGO 7305

NOMBRE

PARCIAL

DEBE 1.400.00

HABER

Costos Indirectos de Fabricación 1.400.00

730501.01 Arrendamiento 2404

IVA Descontable

240401.01

266.000 266.000

Retención en la Fuente

49.000

2422 Retención en la Fuente 242201.01

49.000

Bancos

1.715.000

1102 Banco de Colombia 110201.01

1.715.000

47

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3

COMPROBANTE DE EGRESO No. 015

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santader FECHA: 26/01/2021 Valor $1.715.000 PAGADO A: ARRENDADORA C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Calle 17 #7-40 La suma de (en letras) Un millon setecientos quince mil pesos m/c----------------------------Por concepto. Servicio de arrendamiento CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 7305 Costos Indirectos de Fab. 1.400.000 2404 IVA 266.000 2422 Retencion en la fuente 1102 Bancos

CHEQUE No. 15 BANCO. Colombia CUENTA No. 446030651 SUCURSAL. OBSERVACIONES.

PREPARADO

EFECTIVO

49.000 1.715.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T. 100.738.775-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO

REVISADO

CREDITOS

CONTABILIZADO

CUENTA No. 78597890 CHEQUE No. 015 FECHA: 26/01/2021

CHEQUE No. 132 FECHA: 26/01/2021

CUENTA No. 78597890 $ 1.715.000

CONCEPTO:Pago de

PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______ARRENDAR__________._____________________ ______________________________________________________________________

arrendamiento A FAVOR DE: ARRENDAR

LA SUMA DE: Un millon setecientos quince mil pesos m/c________

Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

48

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

3. El 30 de enero la empresa cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD  OPERARIO 1. Salario Básico $ 2.250.000, TRABAJÓ 26 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS  OPERARIO 2. $1.480.000, 22 HORAS DE RECARGO NOCTURNO.  (4) AYUDANTES CON SMMLV MOI:  SUPERVISORES $1.730.000  SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO

49

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

50

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

DISTRIBUCION DE LA MANO DE OBRA CODIGO 1402

7301

7201

CÓDIGO 1402 7301

CUENTA 1INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO (MOD) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (MOI) NOMINA DE FABRICA

DEBE HABER 8.032.725,00

MO 74,94%

MOI 25,06%

2.741.380

NOMBRE INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO (MOD) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (MOI)

10.774.105

DEBE 1.741.093

HABER

582.105 901.165

2502

CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS

108.183

PRIMA DE SERVICIOS

901.165

2503 2504

51

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CÓDIGO

NOMBRE

DEBE 10.818.310

NOMINA DE FABRICA APORTES A ENTIDADES 251001.01 PROMOTORAS DE SALUD (EPS) FONDO DE CESANTIAS Y 251001.02 PENSIONES BANCOS 1102

HABER

7201

408.047 408.047 10.002.215

SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES (CAUSACIÓN)

CÓDIGO 1402 7301 251001

NOMBRE INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO (MOD) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (MOI) APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD (EPS) FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES

251101 APORTES RIESGOS LABORALES 251001 ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR

DEBE 2.295.229

HABER

767.371 867.101 1.224.142 53.250 918.107

251003

52

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

PAGO DE SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES

CÓDIGO 251001

NOMBRE APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD (EPS) FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES

251101

DEBE 911.763 1.287.195

APORTES RIESGOS LABORALES

55.993

ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR

956.396

251001

HABER

251003 MONEDA NACIONAL

3.220.347

110201 PRESTACIONES SOCIALES (CAUSACIÓN)

CÓDIGO 7301

NOMBRE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (MOI)

DEBE

HABER

1.894.321 893.528

2502

CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS

2503 PRIMA DE SERVICIOS 2504 VACACIONES 2505

107.266 893.528 0

53

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.400.000 AUXILIAR SB MINIMO. TRABAJO 4 HORAS DOMINICALES y 8 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS

54

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

55

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

PAGO DE NOMINA

CÓDIGO 7301 251001

NOMBRE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (MOI) APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD (EPS) FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES

251001 MONEDA NACIONAL 110201

DEBE

HABER

3.913.805 173.051 173.051 3.913.459

56

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

DISTRIBUCIÓN DE LA MANO OBRA

CÓDIGO 510102 SUELDOS

NOMBRE

DEBE 4.429.119

HABER 4.429.119

7201

NOMINA DE FABRICA

SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES (CAUSACIÓN)

CÓDIGO NOMBRE 510102 SUELDOS APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS 250101 DE SALUD (EPS) FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES 250101 APORTES RIESGOS LABORALES 250101 ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 251003

DEBE 1.246.298

HABER 352.859 498.154 21.670 373.616

57

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

PAGO DE SEGURIDAD SOCIAL, PARFISCALES

CÓDIGO 250101

NOMBRE APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD (EPS) FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES

DEBE 352.859

APORTES RIESGOS LABORALES

21.670

ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR

373.616

250101 250101

HABER

498.154

251003 MONEDA NACIONAL

1.246.298

110201

CÓDIGO 7301 2502

NOMBRE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (MOI)

HABER

CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS

345.802

PRIMA DE SERVICIOS

345.802

2503 2504 VACACIONES 2505

DEBE 733.117

41.513

0

58

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

4. El 30 de Enero se causa la depreciación de la Propiedad Planta y Equipo por el mes de septiembre de 2019.

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA NOMBRE DEL BIEN

VIDA UTIL COSTOS EN DIAS Escritorios 1.332.800 3660 Sillas 671.600 3600 Archivadores 392.700 3600

CÓDIGO 511203

NOMBRE

DEPRECIACION DIAS A VALOR A POR DIA DEPRECIAR DEPRECIAR

370 186 109

23 23 23

PARCIAL

8.510 4.278 2.507

DEBE 15.295

HABER

Equipo de Oficina

511203.01 Escritorios Sillas 511203.02 Archivadores 511203.03 Depreciación Acumulada 150898 Escritorios 150898.01 Sillas 150898.02 Archivadores 150898.03

8.510 4.278 2.507 15.295 8.510 4.278 2.507

59

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN

NOMBRE DEL BIEN

COSTO

Computadores 4.664.800

CÓDIGO 511204

VIDA UTIL EN DIAS 1.800

DEPRECIACIÓN DIAS A VALOR A POR DIA DEPRECIAR DEPRECIAR 2.592

23

PARCIAL

NOMBRE

59.616

DEBE 59.616

HABER

Equipo de Computación 59.616

511204.01 Computadores Depreciación Acumulada 150998 Computadores 150998.01

59.616 59.616

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

NOMBRE DEL BIEN Mesa de Corte Maquina Cortadora Maquina Plana Maquina Plana Doble Aguja Maquina Fileteadora

1.309.000 1.880.200

VIDA UTIL EN DIAS 3.600 3.600

5.521.600

COSTO

DEPRECIACIÓN POR DIA

DIAS A VALOR A DEPRECIAR DEPRECIAR

364 522

20 20

7.280 10.440

3.600

1.534

20

30.680

3,715.180

3.600

1.032

20

20.640

2.439.500

3.600

678

20

13.560

60

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CÓDIGO 511202

NOMBRE

PARCIAL

511201.01

Maquinaria Mesa de Corte

7.280

511201.02

Maquina Cortadora

10.440

511201.03

Maquina Plana

30.680

511201.04

Maquina Plana Doble Aguja

20.640

511201.05

Maquina Fileteadora

13.560

Depreciación Acumulada

HABER

82.600

150798 1507098.01 Mesa de Corte 150798.02 Maquina Cortadora

DEBE 82.600

7.280 10.440

150798.03

Maquina Plana

30.680

150798.04

Maquina Plana Doble Aguja

20.640

150798.05

Maquina Fileteadora

13.560

61

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

El proceso de producción se elabora en (2) dos Departamentos (A y B), los cuales presentan la siguiente información: DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO A B Unidades : Iniciaron el proceso Recibidas del departamento A Transferidas al departamento B Transferidas al inventario de productos terminados Unidades finales en proceso: Departamento A (materiales directos 100% terminados; mano de obra directa y Cif 30% terminados) Departamento B (mano de obra directa y Cif 40% terminados) Costos: Materiales directos Mano de obra directa Costos Indirectos de fabricación

3.000 2.500 2.500 2.300

500

200

100% del consumo 75% del consumo 55% del consumo

$0 25% del consumo 45% del consumo

62

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

MOBIMUEBLES LTDA. INFORME DE COSTOS DE PRODUCCIÓN De 1 a 30 de Diciembre 1.UNIDADES POR DISTRIBUCIÓN Unidades en proceso Iniciadas en el periodo Recibidas en el proceso TOTAL Distribucion de unidades Unidades terminadas y tranferidas Unidades en proceso Unidades por perdida normal TOTAL 2. COSTOS POR DISTRIBUCIÓN Unidades por perdida normal Recibidas en el periodo De este proceso Materias Primas Mano de Obra Costos Generales de Fabricacion TOTAL 3. DISTRIBUCIÓN DE COSTOS Unidades terminadas y tranferidas Unidades en proceso Materias Primas Mano de Obra Costos Generales de Fabricacion Unidades Proceso Anterior Costo Unidades Perdidas TOTAL

PROCESO B

PROCESO A 3.000 0 3.000

2.500 2.500

2.500 500 0 3.000

2.300 200 0 2.500

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO 0 0

50.528.000 8.849.224 4.494.224 63.871.448

16.842 3.339 1.695 21.876

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO 0 0 54.695.000 21.876 0 2.949.935 3.677.093 61.322.028

54.695.000

56.722.600

8.421.500 501.000 254.529 0 0 63.872.029

0 99.700 124.128 4.375.600 0 61.322.028

0 1.239 1.545 24.660

63

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

HOJA DE COSTOS 1

HOJA DE COSTOS N. 0001 MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3 Cliente: Articulo: Costo Unitario: SEMANA 1-feb TOTAL

Harinton Rincon

Bolsos y Maletines Ltda.

Almacen:

Orden de Produccion:

Maletas: Cantidad: 4.000 Fecha de Inicio: 15/11/2021 $ 16.380,00 Costo Total $ 65.518,91 Fecha Final: 30/11/2021 Materiales Directos Mano de Obra Directa MOD Costos Indirectos de Fabricacion CIF MO CIF $ 4.172.600 $ 42.400.000 $ 8.107.653 MI $ 8.128.000 MOI $ 2.710.657 $ 42.400.000 $ 8.107.653 TOTAL $ 15.011.257 Costo Total Margen de Utilidad 60% Venta Total Precio de Venta Margen de Contribucion

$

65.518.910

$ $ $

39.311.346 104.830.256 26.208

$

9.828

64

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

5. Las unidades terminadas fueron vendidas con un margen de utilidad sobre el costo del 60% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda. (GC) al contado FV 0001.

CÓDIGO 1101

NOMBRE

110101.01

Caja General

2404

IVA

240401.01

Generado

1407

Inventario en Productos Terminados

140701.01

Productos Manufacturados

PARCIAL

DEBE 124.750.080

HABER

124.750.080 19.917 19.917 104.830.256 104.830.256

65

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA No. 001 MOBIMUEBLES LTDA. NIT. 100.738.775-3 VENDIDO A: Distribuidora Bolsos y Maletines

FECHA:

Ltda

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander VENDEDOR:

C.C./N.I.T.: LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO: CONTADO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. PERIODO DE LA CUOTA: SALDO VALOR DE LA CUOTA:

CRÉDITO No. Cuotas

REFERENC. DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS

2224 Maletas ejecutivas grande

SON (En letras): Ciento veinticuatro mil setecientos

cincuenta mil ochenta pesos m/c--------

CANTIDAD

4000

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

$ 26.208 $ 104.832.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

$ 104.832.000 $ 19.918.080 $ 124.750.080

OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda

66

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

6. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC____004_____

CÓDIGO 1101

NOMBRE

110101.01

Caja General

1102

Bancos

110201.01

Banco Colombia

PARCIAL

DEBE

HABER 124.750.080

124.750.080 124.750.080 124.750.080

MOBIMUEBLES LTDA. Nit. 100.738.775-3 DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 004 FECHA DIA: 30

MES: 01

AÑO: 2021

SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1102 110201.01 1101 110101.01

Bancos Banco de Colombia Caja Caja Gerneral

PREPARADO

CREDITOS

124.750.080 124.750.080 124.750.080 124.750.080

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

67

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

ESTADO DE COSTO

MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3 Inventario Inicial de Materiales (+) Compras Netas Compras Brutas $ 54.280.500 (+) Fletes (-) Devolucion en Compras TOTAL DE MATERIALES DISPONIBLES USO (-) Inventario Final de Materiales TOTAL MATERIALES USADOS (-) Materiales Indirectos Usados TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS USADOS (+) Mano de Obra Directa (+) Costos Indirectos de Fabricacion Materiales Indirectos $ 8.128.000 Mano de Obra Directa $ 2.710.657 Otros CIF $ 4.172.600 TOTAL COSTOS DE FABRICACION DEL PERIODO (+) Inventario Inicial de Productos en Proceso (-) Inventario Final de Productos en Proceso TOTAL COSTOS DE PRODUCCION (+)Imventario Inicial de Productos Terminados (-) Inventario Final de Prodcutos Terminados TOTAL DE COSTO DE PRODUCCION VENDIDOS

$ 54.280.500

$ $ $ $ $ $ $

54.280.500 3.752.500 50.528.000 8.128.000 42.400.000 8.107.653 15.011.257

$ 65.518.910

$ 65.518.910

$ 65.518.910

68

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA MOBIMUEBLES LTDA. NIT: 100.738.775-3 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 1 ACTIVO Activo Corriente Disponible Caja Cuenta de Ahorro Bancos Inventarios Materia Prima Productos en Proceso TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Activo no Corrientes 15 Propiedad Planta y Equipo 1507 Maquinaria y Equipo 1508 Equipo de Oficina 1509 Equipo de Computacion y Comunicación 1592 Depreciacion Acumulada TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVO 2 PASIVO 22 Proveedores 2205 Nacionales 23 Cuentas por Pagar 2365 Retencion en la Fuente 24 Impuestos, Gravamenes y Tasas 2404 Iva Generado 2408 Iva Descontable 25 Obligaciones Laborales 2510 Aportes a Nomina 2511 Fondo de Cesantias y Pensiones TOTAL PASIVO 3 PATRIMONIO 31 Capital Social 3105 Capital Suscrito y Pagado 33 Reservas 3301 Reservas Obligatorias 36 Resultados del Ejercicio 3605 Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

11 1101 1104 1110 14 1401 1402

$ 8.000.000 $ 199.361.917 $ 62.388.153 $ 3.752.500 $ 58.635.653 $ 207.361.917

$ 13.865.480 $ 2.396.660 $ 4.664.800 $ 97.895 $ 21.829.045 $ 291.579.115 $ 50.817.882 $ 50.817.882 $ 1.551.163 $ 1.551.163 $ 9.526.554 $ 19.917.749 $ 10.391.195 $ 3.202.256 $ 2.016.308 $ 1.185.948 $ 65.097.855 $ 225.000.000 $ 225.000.000 $ 148.126 $ 148.126 $ 1.333.134 $ 1.333.134 $ 226.481.260 $ 291.579.115

69

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

Conclusiones

Al concluir el respectivo trabajo podemos demostrar que la contabilidad de costos es una gran alternativa para el mejor aprovechamiento de los recursos en pro de una mejor fabricación de los mismos y llevar una excelente contabilidad, con el fin de que las empresas generen grandes rentabilidades y los clientes estén se sientan satisfechos con el precio o la calidad del bien o del servicio.

Para concluir cabe destacar, que para aprovechar al 100% los recursos, se depende del buen funcionamiento contable y administrativo y el acertado manejo de la mano de obra, direccionando a la empresa a una eficiencia y a una mayor producción, en todos sus bienes y servicios los cuales ofrecen en el mercado.

70