Informe Gestión2014 virtual

Informe de Gestión 2014

INFORME DE GESTIÓN 2014

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Cooperativa Especializada en Ahorro y CrĂŠdito

Informe de Gestión 2014

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CONTENIDO

PLATAFORMA ESTRATÉGICA

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CUADRO DIRECTIVO

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INFORME DE GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA

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CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

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ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

34

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

74

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

82

INDICADORES FINANCIEROS

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

PLATAFORMA ESTRATÉGICA

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PLATAFORMA ESTRATÈGICA Somos una Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito, Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria e inscrita a Fogacoop, con más de 60 años al servicio de nuestros asociados, brindando soluciones a sus necesidades a través de nuestra amplia gama de productos y servicios.

Contamos con un equipo altamente capacitado para brindar una oportuna y excelente atención a nuestros asociados y público en general , lo que nos ha caracterizado por nuestra amabilidad, calidez, agilidad y sobre todo por brindarles siempre soluciones oportunas a todas las inquietudes presentadas.

MISIÓN En COOSVICENTE, brindamos soluciones financieras con responsabilidad social, promoviendo el desarrollo integral de nuestros asociados, fortaleciendo la cultura solidaria activa, logrando sensibilidad, participación y compromiso social e institucional.

VISIÓN En diciembre de 2016, COOSVICENTE con su solvencia económica contribuirá al mejoramiento de la calidad de vida de 6000 asociados activos.

VALORES Responsabilidad Honestidad

Democracia Igualdad

Equidad Compromiso

Solidaridad Respeto

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CUADRO DIRECTIVO

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CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRINCIPALES

SUPLENTES

Carlos Manuel Ospina Santamaría Ángela Montoya Mondragón Gloria Duque Serna Leónidas Marín García Marjorie Liberty Murillo John Jairo Arteaga Rueda Darío Antonio Parra Sanchez

José David Nimisica Torres Gladys Amparo Ramirez Román Santiago Ortega Padilla Fanny Graciano Durango Edgar Vásquez Herrera Maria Claudia Montoya Mejía Martha Elena Vásquez Montoya

JUNTA DE VIGILANCIA PRINCIPALES

SUPLENTES

Lucia Montoya Álvarez Gloria Amparo Quiroz Cifuentes Maria Cecilia Velásquez Vélez

Consuelo Guzmán Franco Juan Carlos Gallego Correa Emilsen Marín Agudelo

REVISORÍA FISCAL AUDITORÍA Y CONSULTORIA INTEGRALES E.C PRINCIPAL José Alberto Vargas Penagos

SUPLENTE Gerson Daniel Marín Zúñiga

ADMINISTRACIÓN Edward Pinzón Cogollo Gerente Liliana Gómez López Rosa Amalia Gonzalez Saldarriaga Natalia Rodríguez Vásquez Astrid Victoria Ramirez Jurado Camilo Alfonso Carmona Zapata Maria Isabel Salazar Insuasti Gloria Patricia Carmona Marulanda

Directora Administrativa Directora Comercial Contadora Coordinadora de Créditos Coordinador de Sistemas Administradora Agencia Oriental Administradora Agencia Rionegro

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INFORME DE

GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA

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INTRODUCCIÓN

Señores Delegados y demás asistentes a nuestra Asamblea General Ordinaria de Delegados de 2015, antes que nada reciban nuestro más sincero y solidario saludo de bienvenida.

Para el Consejo de Administración y la Gerencia, es muy grato entregar el presente informe, siendo esta una nueva oportunidad para conocer los avances en materia social y económica de nuestra Cooperativa, los que han sido realizados por la Gerencia, los Comités de apoyo, la Revisoría Fiscal y demás funcionarios de nuestro equipo de trabajo, sin cuya dedicación y esfuerzo hubiera sido imposible alcanzar los resultados obtenidos, al igual que el continuar con el buen manejo de nuestra Cooperativa, los que se darán a conocer en forma detallada en los informes presentados por los órganos de administración y control de Coosvicente.

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

MARCO TEÓRICO

Según los expertos se espera que la economía mundial registre una ligera aceleración durante el 2015, sin embargo existen numerosos riesgos que pueden ir en contra, toda vez que en el 2014, la economía mundial creció de forma moderada y desigual, agobiada aún por las consecuencias de la cr i si s f i n a n ci era , por nuevas dificultades geopolíticas como la de Ucrania y por problemas a nivel de salud como el ébola. Además que las cifras de desempleo en algunas regiones siguen en niveles históricos, aunque la disminución de puestos de empleo parece haberse detenido. Otra situación es que la evolución de los precios continua siendo desigual, con riesgos de deflación en la zona euro y con una inflación muy alta en algunos países en desarrollo.

En ese orden de ideas se espera que el crecimiento se acelere de forma clara en Estados Unidos, pasando de un 2 % del 2014 a un 2,8 % para este año. Sin embargo, la evolución en la zona euro seguirá siendo muy moderada, con una perspectiva de crecimiento del 1, 3 %. Ahora bien , entre las economías en desarrollo, la región de América Latina mejorará hasta el 2,4% en el 2015, año en el que se espera una recuperación de las inversiones, con grandes proyectos en países como Brasil, México y Chile, y una política monetaria favorable para la actividad.

A nivel nacional el 2015 se vislumbra como un año marcado por la incertidumbre frente al desempeño de la economía global y algunas incertidumbres en variables específicas como el precio del petróleo o la devaluación, situaciones que repercuten en las decisiones de política macroeconómica para Colombia y por ende en el desempeño empresarial cooperativo.

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El Gobierno Nacional no espera que 2015 sea un año mejor en términos de crecimiento (PIB 4.2%), lo anterior por cuenta de la reducción de los precios internacionales de las materias primas, especialmente el del petróleo y porque no se ven repuntes importantes en renglones como la industria o la agricultura.

No obstante, comparativamente con otras economías de la región e incluso a nivel global la cifra no es mala y la apuesta de crecimiento para nuestro país seguirá girando alrededor de la explotación minera y la infraestructura.

Para el cooperativismo, dada su diversidad de actividad económica los efectos son también variados. Para las cooperativas con actividad financiera, un factor como la inflación controlada es un aspecto positivo dado que mantiene la capacidad de ingreso de las personas, no implica grandes variaciones en los presupuestos y da la posibilidad de implementar planes de expansión de la actividad financiera ante la poca probabilidad de mayores riesgos por volatilidades en las tasas de interés.

En términos de actividad económica, las cooperativas deberán analizar en qué renglones de la economía se sitúan sus bases sociales y conforme a ello se debe establecer si las perspectivas son positivas o negativas para así ajustar sus planes de mediano plazo, teniendo también en cuenta los procesos de integración de esfuerzos con miras a visibilizar su aporte al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados, a gestionar las organizaciones con equilibrio entre la generación de ingresos y el bienestar social, y a ser líderes en programas sociales que beneficien a los asociados y su entorno económico.

Finalmente es de señalar que el año 2014 fue un período difícil para las Cooperativas que ejercemos la actividad de ahorro y crédito, toda vez que la competencia agresiva por compra de cartera, no solo de la banca tradicional sino de entidades del sector quienes, vale señalar, compitieron

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

con tasas de interés muy bajas, hicieron de esta forma que para nuestras instituciones se dificultara el competir en términos más equitativos, aunado lo anterior al favorecimiento que se otorgó por parte del estado para que la banca tradicional pudiera beneficiarse con la ley de libranza, lo que conllevó a que nuestros asociados vendieran su cartera a dichas instituciones, con la consecuencia directa de una disminución inmediata, no solo de esta sino también de los ingresos que por la actividad propia de la Cooperativa teníamos estimados.

RELACIONES CON EL SECTOR Y MARCO LEGAL Durante el año 2014, COOSVICENTE, cumplió debidamente con el reporte de información requerida por la Superintendencia de Economía Solidaria, para efectos de supervisión y control gubernamental, y con el FOGACOOP, para efectos de mantener el seguro de depósitos para los ahorradores de la Cooperativa; se cancelaron las cuotas de contribución y los seguros correspondientes a estas entidades; adicionalmente, se mantuvo comunicación permanente con éstas entidades.

Las obligaciones de pago de las prestaciones sociales, los aportes al sistema de la seguridad social y aportes parafiscales de los empleados vinculados a la Cooperativa, fueron canceladas en las fechas establecidas, dando cumplimiento a la normatividad vigente.

Cumplimos con los pagos y reportes de información ante la DIAN, de acuerdo al régimen especial tributario que ostenta COOSVICENTE, por su naturaleza cooperativa.

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De conformidad con el artículo 1° de la Ley 603 de 2000, Coosvicente ha dado cabal cumplimiento a la normatividad sobre propiedad intelectual y derechos de autor, dentro de la cual se incluye lo referente a licenciamientos de software. En concordancia con ello, dejamos constancia de que la aplicación sistematizada contable y financiera con que cuenta la Cooperativa, así como los demás programas de sistemas que maneja, cuentan con licencia y se ajustan a las normas establecidas en la mencionada. De otra parte y según lo establecido en el artículo 446 numeral 3 del código de comercio,que establece: “Detalle de los egresos por conceptos de salarios, viáticos, gastos de representación, prestaciones sociales en dinero y en especie, erogaciones por concepto de transporte y cualquier otra clase de remuneración que hubiere recibido cada uno de los directivos de la Cooperativa”, es de señalar que, Coosvicente no reconoce remuneración alguna a los directivos, integrantes del Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia o los Comités por los servicios que voluntariamente prestan a la entidad. La única erogación que hace la Cooperativa en cabeza de los directivos está destinada a sufragar los costos de su transporte para asistir a las reuniones de trabajo con el fin de dar cumplimiento a sus responsabilidades estatutarias.

Durante el ejercicio de 2014 el detalle es el siguiente: CONCEPTO

JUNTA DE COMITÉ DE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN VIGILIGANCIA ESPECIALISTAS

ADMINISTRADORES

BONIFICACIONES COMPENSACIONES

-

-

-

GASTOS DE REPRESENTACIÓN HONORARIOS HOSPEDAJES OTRAS EROGACIONES SALARIOS TRANSPORTE VIATICOS

-

-

-

-

-

-

-

-

4.325.000 -

2.366.000 -

990.000 -

219.093 -

102.949.722 4.898.000 -

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

También es de manifestar que durante la vigencia del año 2014, Coosvicente no registró ninguna erogación a favor de asesores o gestores, vinculados o no a la Cooperativa mediante contrato de prestación de servicios, u de otro tipo cuando la principal función que realicen consista en tramitar asuntos ante entidades públicas o privadas, o aconsejar o preparar para adelantar tales tramitaciones.

Que durante la vigencia del año 2014, Coosvicente no realizó transferencias de dinero y demás bienes, a título gratuito, a favor de personas naturales o jurídicas.

Al cierre del año 2014, la cuenta de publicidad y propaganda presenta un saldo de $18.227.719, el que se descompone de la siguiente manera:

CONCEPTO TELEVISIÓN ANTIOQUIA SOLIDARIA

VÍDEO INSTITUCIONAL

PUBLICIDAD 4.034.483 580.000

MATERIAL PUBLICITARIO - IMPRESOS

9.924.236

MATERIAL PUBLICITARIO -SOUVENIR

3.689.000

TOTAL

18.227.719

Durante la vigencia del 2014, Coosvicente canceló la suma de $8.624.000, correspondiente a la pensión sanción de la señora Cecilia del Socorro Montoya Escobar, correspondiente a un salario mínimo mensual legal vigente, para el año 2014 $ 616.000.

Después de la fecha de corte de los estados financieros, no se han realizado hechos económicos que puedan afectar en forma material la situación financiera de la Cooperativa.

Al cierre fiscal del 2014 la Cooperativa no presenta ningún tipo de acción judicial en contra.

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CUMPLIMIENTO DEL DEC. 2880 DE 2004 Dando cumplimiento a este Decreto, el cual determina que las Cooperativas deben destinar el 20% de los excedentes de cada ejercicio económico anual, para inversión en educación formal, en las líneas establecidas por el Ministerio de Educación Nacional, a cambio de tener la exención en el pago del impuesto de renta; COOSVICENTE, consignó la suma de $26.213.158 a través de CONFECOOP Antioquia; con destino al proyecto de pago de matrícula en diferentes universidades del Departamento de Antioquia.

Con los recursos ejecutados durante el año 2014, correspondientes a los excedentes del año 2013 se beneficiaron a 26 estudiantes asociados, de diferentes universidades de Antioquia, según requisitos establecidos en la Asamblea General de Delegados del 10 de marzo de 2012.

SISTEMA DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS - SIPLAFT En observancia de lo establecido en el Capítulo Decimoprimero de la Circular Básica Jurídica/2008, emitida por Supersolidaria y demás disposiciones legales sobre la materia, se deja constancia de que en la Cooperativa San Vicente de Paúl se aplican políticas específicas soportadas en procedimientos claros para la prevención, administración y control del riesgo, del lavado de activos y la financiación del terrorismo; que se cuenta con el oficial de cumplimiento, y su labor para la prevención de este delito ha sido permanente así mismo se han rendido los informes reglamentarios mensuales a la Superintendencia y a la UIAF

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

EVOLUCIÓN DE COOSVICENTE. En Coosvicente estamos seguros que con el apoyo de todos nuestros asociados, en el año 2015 tendremos importantes oportunidades de crecimiento y fortalecimiento, por ello proyectamos tener una cartera superior a $8.600 millones y continuar con la aplicación de estrategias aprobadas por el Consejo de Administración para lograr mantener el índice de calidad de cartera por debajo del 5%.

Referente a los aportes estimamos pasar los $$2.200 millones, las captaciones de ahorros y certificados de depósitos a término consideramos que alcanzaran la suma de $6.000 millones, pero lo más importante, es profundizar en nuestra base social, logrando que un mayor número de asociados hagan uso de los diferentes productos, servicios y beneficios que la Cooperativa les ofrece. Adicionalmente continuar con el crecimiento en el número de personas y empresas ofreciéndoles cada vez más bienestar tanto para el asociado como para su grupo familiar.

Gracias al empeño y dedicación de los Directivos y funcionarios así como por el sentido de pertenencia de todos los asociados las metas trazadas para el 2015, serán una realidad con la clara responsabilidad de siempre ofrecer servicios que se ajusten a las necesidades de los asociados y les ayuden a mejorar su calidad de vida.

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SITUACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO El resultado fundamental de nuestra gestión ha estado dirigido a lograr una estabilidad que nos permita continuar, en el mediano y largo plazo, ofreciéndoles a todos nuestros asociados y su grupo familiar un excelente servicio. Los resultados alcanzados en el año 2014, ejercicio que hoy examinamos, reflejan la operatividad versus su rentabilidad.

Así las cosas, a continuación presentamos el comportamiento en materia de asociados y las principales variaciones reflejadas en los estados financieros correspondientes al ejercicio económico del 2014.

EVOLUCIÓN DE LOS ASOCIADOS La base social de la Cooperativa ascendía a 5.172 en el 2013 y al cierre del 2014 a 5.288, durante el año pasado se vincularon 889 nuevos asociados, se presentaron 648 renuncias, 69 exclusiones y 56 castigos, dando como resultado final un crecimiento neto de 116 nuevos asociados, que significa un incremento en número de asociados del 2.2% al corte de 31 de diciembre.

A continuación se detalla la evolución de la base social consolidada de los últimos tres años:

BASE SOCIAL

DIC. 14 DIC. 13 DIC. 12

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De igual forma y a continuación se detallan las causales del retiro, que se presentaron en el 2014, así como el impacto a nivel de aportes Motivo del Retiro

Cantidad

%

Crédito de Vivienda Crédito con otras entidades Desvinculación laboral

5 102 156

1% 16% 24%

$ 2.008.005 $ 49.987.349 $ 53.488.971

Económicos

96

15%

$ 43.019.067

Fallecimiento Otros Inconformidad

8 63 3

1% 10% 0%

$ 3.476.319 $ 23.932.895 $ 780.144

Requerimiento de Aportes

179

28%

$ 106.347.047

Sin Capacidad de Endeudamiento

36 648

6% 100%

$ 14.294.323 $ 302.457.678

Total

$ Aportes

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DEL ACTIVO En el año 2014 la Cooperativa presentó una disminución en sus activos de 4.18% cerrando con un total de activos del $9.018.242.266. La cartera de crédito es la cuenta más importante del activo y representa el 87% del mismo. Entre el 2013 y 2014 esta cuenta registro una disminución del orden de 7.89% con respecto al año anterior, equivalente a $676.979.293 Durante el año 2014 la administración de Coosvicente hizo grandes esfuerzos por mejorar sus indicadores especialmente los que se refieren a colocación de recursos a través de servicios prestados a los asociados y efectivamente los resultados se evidenciaron pues las operaciones de crédito con los asociados aumentaron, pero su impacto se vio disminuido porque paralelamente se recibieron sumas significativas por cancelación anticipada de créditos de asociados, producto de compra de cartera por parte de los bancos y otras entidades del sector, fenómeno éste que se viene presentando desde hace varios años y que es el principal causante de la disminución de los ingresos.

Los activos fijos aumentaron en un 1.108%, este incremento se da principalmente porque la Cooperativa adquirió en mayo de 2014, una sede por valor de $427.498.881.

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Activos Cartera Bruta Promedio Cartera

dic.12

dic.12 dic.13 dic.14

dic.13

Activos 9.476.968.469 9.412.003.600 9.018.242.266

dic.14

Cartera Bruta Promedio Cartera 8.781.036.914 1.761.492 8.578.371.397 1.658.618 7.901.392.104 1.494.212

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DEL PASIVO El pasivo total disminuyó en 5.85% alcanzado al cierre del ejercicio la suma de $5.972.889.684, la variación se observa en las Obligaciones Financieras con un 96.81% equivalente a $927.803.138, los depósitos cerraron en $5.541.613.516 frente a $4.957.681.95 del año 2013, presentando un crecimiento del 11.78% equivalente a $583.932.421.

PASIVOS

DEPOSITOS

OBLIGACIONES FINACIERAS

dic-12 dic-13 dic-14 6.452.248.456 6.343.882.589 5.972.889.684 PASIVOS DEPOSITOS 4.285.800.295 4.957.681.095 5.541.613.516 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1.785.416.740 958.333.340 30.530.202

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COMPOSICIÓN DE LOS DEPOSITOS Los depósitos al cierre del ejercicio económico de 2014 estaban conformados por: Ahorro a la Vista $437.945.814, Certificados de Depósito a Término $ 4.623.070.963 y los Ahorros Contractuales $480.596.439.

AHORRO A LA VISTA 437.945.814

TOTAL DEPOSITOS 5.541.613.516

CERTIFICADOS DE DEPOSITOS A TÉRMINO 4.623.070.963

AHORRO CONTRACTUAL 480.596.739

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DEL PATRIMONIO El patrimonio de Coosvicente alcanzó en el año 2014 un valor de $3.045.352.582 generando una disminución del 4.81%. Las reservas para protección de aportes protegen el 17 % del total de los aportes sociales y, los resultados del ejercicio o excedentes disminuyeron en un 13.15% durante el año 2014, generando así un resultado de $113.832.183. El patrimonio de Coosvicente está conformado de la siguiente forma: 71% que corresponde a los aportes sociales; 12% por las reservas para protección de los aportes, el 13% fondos con destinación específica y el 4% de excedentes; para un total del 100% en estos importantes elementos del patrimonio

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DIC. 13

DIC. 12

DIC. 14

Patrimonio Aportes Sociales dic-12 3.024.720.013 2.288.671.332 dic-13 3.199.186.802 2.252.991.056 dic-14 3.045.352.582 2.166.999.331

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS

dic-12 21.870.281

.687

Ingresos no Operacionales

dic-13 52.136.511

dic-12 dic-13 dic-14 ionales 1.854.782.832 1.903.540.417 1.834.992.687

Los ingresos operacionales alcanzaron la cifra de $1.834.992.687 en el 2014 inferior en $68.547.730 a los registrados en año 2013, lo que representa una disminución del 3.6% en este rubro, de los cuales se percibieron $1.590.055.287 de intermediación en la actividad financiera, $79.072.515 rentabilidad de cuenta de ahorro y fondo de liquidez, $100,998.343 de recuperaciones de cartera y $64.866.542 por administrativos y sociales. Los ingresos no operacionales ascendieron a la suma de $ 47.932.640.

dic-14 47.932.640

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dic-12 dic-14 dic-13 Ingresos Operacionales 1.854.782.832 1.903.540.417 1.834.992.687

EVOLUCIÓN DE LOS COSTOS Los costos por servicios cerraron en el 2014 con $414.262.374 frente a $421.897.283 del año 2013 disminuyéndose en $7.634.909 equivalente a un 2%, las variaciones más representativas se generaron especialmente por los ajustes en tasas de interés de CDAT así como por los menores intereses cancelados por la disminución en las obligaciones financieras:

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EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DE LOS EGRESOS OPERACIONALES Los gastos operacionales ascendieron a $1.312.273.014 que representan una ejecución de 89.69% sobre el consolidado de gastos presupuestados de $1.510.546.984 para el año de 2014.

Del total de los gastos administrativos generados en el año de 2014, el 42.85%, corresponde a los pagos de salarios, prestaciones, aportes parafiscales y demás gastos del personal vinculado a la Cooperativa, el 24.84% se destinaron a cubrir los gastos generales propios de las operaciones que adelanta la entidad, el 27.08% a las provisiones y 5.23% restante corresponde a gastos financieros, amortización y agotamiento.

EGRESOS OPERACIONALES (En Millones)

EVOLUCIÓN DE LOS EXCEDENTES El excedente generado en el trascurso del año 2014, se ubicó en $113.832.183 presentando una disminución de $17.233.608 que representa un decrecimiento del 13.15% en relación con el año 2013.

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EVOLUCIÓN DE LA CARTERA El saldo de la cartera a diciembre 31 de 2014, se consolido en $7.901.392.104 distribuido en 3.312 créditos.

La cartera de crédito disminuyó en $676.979.293 equivalente 7.89%.

Su decrecimiento obedeció principalmente, como se ha señalado en otros apartados de este informe, a la política de compra de cartera realizada por otras entidades. Al cierre del 2014 la Cooperativa obtuvo un indicador de calidad de cartera de 3.44%, durante la vigencia se castigaron 105 obligaciones por valor un valor neto de $319.422.379.

5,80% 4,73%

3,44%

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El saldo de las provisiones de cartera paso de $189.753.090 en 2013 a 151.850.794 en el 2014, valores que dan cumplimiento de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2004.

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Durante el 2014 fuimos agresivos en el manejo del presupuesto de ingresos y mesurados con el de egresos, aplicando criterios de racionalidad en el uso de los recursos y austeridad en el gasto. Esto se puede corroborar a través de la ejecución presupuestal: Los ingresos totales alcanzaron un 81.81% de lo presupuestado para la vigencia y los ingresos operacionales, el 80.84%.

De otro lado, los costos se ejecutaron en un 70.33%, donde los gastos operacionales se ejecutaron en un 89.69% y los excedentes obtenidos, representan el 56.33% de lo presupuestado. Finalmente es de señalar que mensualmente en las reuniones ordinarias del Consejo de Administración se hizo el control de la ejecución presupuestal.

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN El Consejo de Administración, durante la vigencia de 2014, apoyó permanentemente a la administración. En cada una de las reuniones se trataron temas relacionados con la evolución de la Cooperativa en sus diferentes frentes y se prestó especial atención a los resultados financieros mensuales, al igual que los informes trimestrales de los diferentes comités, del Consejo de Administración, Revisoría Fiscal y Oficial de Cumplimiento.

BALANCE ADMINISTRATIVO Y SOCIAL, NUESTRO EQUIPO HUMANO Coosvicente en el año 2014 contó con una planta de cargos que terminó con 23 empleados, todos con vinculación directa.

Se emplearon mecanismos de autoformación así como capacitaciones, individuales y en conjunto, con las que se pretende mejorar en aspectos

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de servicio, no solo a nivel interno sino con los asociados, además de aprovechar mejor los recursos tecnológicos con que contamos para hacer más agiles y eficientes los procesos OPERACIONES CON ASOCIADOS Y ADMINISTRADORES Las operaciones realizadas con los asociados y administradores se ciñeron estrictamente al cumplimiento de nuestro objeto social, es decir el Ahorro y Crédito, dando cumplimiento a lo establecido por la normatividad legal vigente.

COMITÉ DE EVALUACION DEL RIESGO DE LIQUIDEZ El Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez realizó reuniones mensuales para dar cumplimiento de manera rigurosa a sus funciones le g a l e s y reglamentarias, consignando estos hechos en las correspondientes actas.

En el ejercicio de sus responsabilidades, analizó y evaluó periódicamente las estrategias administrativas para el manejo adecuado de dicho riesgo y presentó al Consejo de Administración las recomendaciones que en esta materia consideró pertinentes.

COMITÉ DE EVALUACION DE CARTERA El Comité de Evaluación de Cartera cumplió sus responsabilidades conforme a las disposiciones legales vigentes sobre la materia, especialmente las consagradas en la Circular Básica Contable y Financiera de 2008, emanada de la Supersolidaria, dejando constancia de ello en las correspondientes actas. Durante el ejercicio económico de 2014 se calificó, evaluó y provisionó mensualmente la cartera de crédito por nivel de riesgo y la gestión de cobro ejercida por la gerencia fue efectiva.

Las políticas y estrategias de medición, evaluación, otorgamiento, seguimiento y control adoptados por la administración para el manejo de la cartera

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de crédito son claras y consistentes y se ajustan a lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera /2008 emanada de la Supersolidaria.

Los análisis, conclusiones y sugerencias fueron remitidos y presentados al Consejo de Administración.

COMITÉ DE EDUCACIÓN Las actividades que se adelantaron por parte del Comité de Educación, buscaron siempre favorecer a los asociados, beneficiarios,m enores ahorradores, directivos y empleados, además es de resaltar que se ejecutaron en su totalidad los recursos asignados.

Dentro de las labores adelantadas se puede destacar las siguientes: · El Comité de Educación realizó sus reuniones mensuales para planear y hacer seguimiento a sus actividades, velando porque la ejecución del Fondo bajo su responsabilidad se ciñera a las disposiciones legales sobre la materia. Sus actuaciones constan en las correspondientes actas. · Se continuó con la publicación de los boletines periódicos “NOTICOOSVICENTE” haciendo con ello más ágil la información a los asociados sobre actividades, proyectos y servicios. Con este mismo propósito, se reestructuró y rediseñó nuestro sitio Web: www.coosvicente.com y ahora es más interactivo y dinámico. Los procesos comunicativos entre la administración y los asociados también se han visto favorecidos mediante la utilización frecuente del correo electrónico, la cuenta de Facebook y la página Web para que puedan acceder de manera oportuna a la información.

Para Coosvicente, es de suma importancia realizar eventos institucionales que promuevan la integración entre nuestros asociados y la cooperativa por tal motivo se desarrollaron diferentes actividades como: · Programas de formación Cooperativa Básica Virtual, se adquirieron 95 cursos básicos de cooperativismo de los cuales se realizaron 13 con nuevos empleados, los demás para los nuevos asociados y nuevos delegados.

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· Capacitación nuevos Delegados “Responsabilidad de los administradores”, y para los asociados, consejeros, miembros de la junta de vigilancia y empleados se dictó el seminario taller de “Código de Buen Gobierno”. · Actividad realizada con los menores: Se efectuó la fiesta de los niños realizada el sábado 22 de noviembre en el Parque Norte, a la cual asistieron 89 niños y 83 adultos. · Se dictaron 16 Charlas sobre el manejo de las Finanzas Personales, a 525 personas, entre asociados y potenciales asociados. Los recursos de este comité se ejecutaron de la siguiente manera: COMITÉ DE EDUCACIÓN INGRESOS Saldo a diciembre 31 de 2013

-

Recursos asignados por Asamblea Total Recursos EGRESOS Boletines

36.698.422 36.698.422

Cursos Formativos Cartilla Educativas Actividades temáticas asociados y menores Educación Formal 65% Total Ejecutado Disponible a diciembre 31 de 2014

8.634.211 3.140.000 5.240.025 17.038.553 36.698.422 -

2.645.633

SOLIDARIDAD Durante el año 2014 se continuó asumiendo con recursos del Fondo de Solidaridad, y se concedieron auxilios a los asociados de conformidad con el reglamento vigente, por los diferentes conceptos.

Durante el año 2014, se ejecutó la totalidad del presupuesto de la siguiente forma:

29

Informe de Gestión 2014

SOLIDARIDAD INGRESOS Saldo a diciembre 31 de 2013

-

Recursos asignados por Asamblea Total Recursos EGRESOS Auxilio materno

19.659.869 19.659.869

Auxilio Funerario Auxilio Ópticos Educación Formal 35% Total Ejecutado Disponible a diciembre 31 de 2014

1.060.000 8.298.264 9.174.605 19.659.869 -

1.127.000

PREVISION Y ASISTENCIA Durante el año 2014, se ejecutó el presupuesto de la siguiente forma: PREVISION Y ASISTENCIA INGRESOS Saldo a diciembre 31 de 2013

29.491.504

Auxilios otorgados por pagar Total Recursos

104.786 29.596.290 EGRESOS

Auxilio óptico

2.878.036

Eventos Integración Asistencia Asociados Plan Exequial Empleados, CA y JV Auxilio Funerario Auxilio Materno Total Ejecutado Disponible a diciembre 31 de 2014

4.515.497 1.498.234 2.320.500 513.000 531.000 12.256.267 17.340.023

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL Según consta en el Acta No. 62, correspondiente a la Asamblea General de Delegados, realizada el 10 de marzo de 2012, se autorizó la creación del Fondo de Bienestar Social, con el aporte de $ 2.000,00 mensuales por asociado, el mismo que reglamentó el Consejo de Administración, según

30

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

Acta No 772 realizada el 22 de agosto de 2012. El cobro de la cuota se inició a partir del mes de octubre de 2012.

Durante 2014 se logró una buena acogida y participación por parte de los asociados y sus familias frente a las actividades de recreación e integración que se programaron. Dichos recursos se destinaron de la siguiente forma: FONDO BIENESTAR SOCIAL INGRESOS Saldo a diciembre 31 de 2013 Recursos Vigencia 2014 (Cuotas Permanentes) Total Recursos EGRESOS Integración Asociados Caminata Asociados Actividades Asociados y empresas en convenio Alcancías Eventos menores ahorradores Detalle Asociados Total Ejecutado Disponible a diciembre 31 de 2014

30.818.828 78.899.854 109.718.682 4.422.873 1.567.165 466.800 6.606.600 838.172 38.363.799 52.625.409 57.453.273

Se deja constancia que la información exigida en el ordinal 3º. Del artículo 446 del Código del Comercio con todos sus detalles, está a disposición de la asamblea para su lectura y es parte integrante del presente informe.

De igual manera y conforme a lo estipulado en la misma disposición y lo ordenado por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica Jurídica No. 004 de 2008, este informe, los estados financieros comparativos del 2014-2013 y los demás documentos exigidos por la Ley, fueron puestos a disposición de los asociados con la debida anticipación, previa revisión y análisis del Consejo de Administración, organismo que lo aprobó en su totalidad, según consta en el Acta No. 822 del 31 de enero de 2015.

Informe de Gestión 2014

31

METAS PARA EL AÑO 2015 • Desarrollo y aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

• Fortalecer la estructura operativa, enfocándola cada vez más hacia la mayor integración con los asociados.

• Buscar nuevos acuerdos inter-cooperativos e intersectoriales, que generen mayores beneficios a los asociados por los servicios que prestamos.

• Continuar con la formación de líderes para prepararnos a los cambios generacionales que se ha planteado.

• Traslado de la Agencia Monterrey Estamos seguros que todos, los que en su medida hemos estado involucrados en las operaciones de Coosvicente, vislumbramos el 2015 como un período de crecimiento y fortalecimiento de nuestra institución; en el que alcanzaremos con el aporte y visión de cada uno de los miembros de los Órganos de Administración y Control, así como de los demás delegados y asociados, unos resultados que nos permitirán seguir cumpliendo nuestras metas, sin desvirtuar los valores de nuestra cooperativa y así entre todos sigamos, Forjando Futuro.

CARLOS MANUEL OSPINA SANTAMARIA Presidente Consejo deAdminsitración (Orig.Fdo)

EDWARD PINZÓN COGOLLO Gerente (Orig.Fdo)

32

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINACIEROS COMPARATIVOS

Informe de Gestión 2014

33

Medellín, 27 de enero de 2015

Los suscritos Representante Legal y Contadora de la Cooperativa San Vicente de Paúl Ltda., certificamos que los estados financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2014 y 2013, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2014 y 2013, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. b) Todos los hechos económicos realizados por la Cooperativa durante los años terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013, han sido reconocidos en los estados financieros. c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables compromisos económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2014 y 2013. d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. e) Todos los hechos económicos que afectan la Cooperativa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

Cordialmente,

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal (Orig.Fdo.)

NATALIA MARIA RODRIGUEZ VASQUEZ Contadora T.P No. 179735-T (Orig.Fdo.)

34

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

35

Informe de Gestión 2014

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. "COOSVICENTE"

BALANCE GENERAL COMPARATIVO DICIEMBRE/2014 - DICIEMBRE /2013 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

ACTIVOS 4

4180

# 5115

NOTAS Activos Corrientes Disponible

Fondo de Líquidez # Inversiones Negociables # Cartera de Crédito de Asociados # Provisión Protección Cartera 14

5125

#

16 # 18

#

1987

Cuentas por Cobrar Asociados Provisión Cuentas Por Cobrar

DICIEMBRE

DICIEMBRE

2014

2013

VARIACION $

VARIACION %

3.830.066.241

4.032.676.094

(202.609.853)

-5%

3

57.731.372

155.085.652

(97.354.280)

-63%

4 5 6

610.363.671 6.761.521 3.193.330.254 (151.850.794)

571.421.013 79.023.177 3.283.622.083 (189.753.090)

38.942.658 (72.261.656) (90.291.829) 37.902.296

7% -91% -3% -20%

7

128.623.944 (14.893.727)

158.341.070 (25.063.812)

(29.717.126) 10.170.085

-19% -41%

0 21 23 24 #

Activos a Largo Plazo Cartera de Crédito de Asociados

25

Cuentas por Cobrar Asociados 27 #

28 #

4.714.574.009,20

5.307.138.502

(592.564.493) -

-11%

6

4.708.061.850

5.294.749.314

(586.687.464)

-11%

7

27.461.296

39.477.650

(12.016.354)

-30%

(20.949.137)

(27.088.462)

6.139.325

-23%

461.746.223

38.239.177

1108%

126.000.000 301.498.881 107.568.295 294.046.664 (367.367.617)

92.990.857 292.181.380 (346.933.060)

423.507.046 126.000.000 301.498.881 14.577.438 1.865.284 (20.434.557)

26.678.907

(26.678.907)

-100%

11.855.793 11.855.793 -

7.270.920 7.055.304 215.616

4.584.873 4.800.489 (215.616)

63% 68% -100%

9.018.242.266

9.412.003.600

(393.761.333) -

-4%

23.745.203.131

21.631.761.510

2.113.441.621

10%

Provisión Otras Cuentas Por Cobrar

26 3105 3340

Propiedades Planta y Equipo

8

Terreno Edificación # Muebles y Equipos de Oficina # Equipo de Computación y Comunicación 1720 # Depreciacion Acumulada # #

#

Diferidos

9

#

Otros Activos Otras Inversiones Valorizaciones y Desvalorizaciones

10 11

TOTAL ACTIVO 8

CUENTAS DE ORDEN

21

-

100% 100% 16% 1% 6%

36

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. "COOSVICENTE"

BALANCE GENERAL COMPARATIVO DICIEMBRE/2014 - DICIEMBRE /2013 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS DICIEMBRE/2014 - DICIEMBRE /2013 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS PASIVOS Pasivos Corrientes # # # # # # #

Depósitos de Asociados Obligaciones Financieras Cuentas por pagar Fondos Sociales Impuestos Gravámenes y Tasas Obligaciones Laborales Consolid.

Otros Pasivos

NOTAS

2014 5.972.889.684

DICIEMBRE 2013 6.343.882.590

VARIACION $ (370.992.905)

12 13 14 15

5.541.613.516 30.530.202 186.126.460 74.793.296 1.794.000 51.815.629 86.216.581

4.957.681.095 958.333.340 183.140.387 60.310.332 1.992.000 59.723.473 122.701.963

583.932.421 (927.803.138) 2.986.074 14.482.964 (198.000) (7.907.844) (36.485.382)

16 17

Pasivos a Largo Plazo Obligaciones Financieras

-

TOTAL PASIVOS

-

VARIACION % -6%

-

12% -97% 2% 24% -10% -13% -30% -

5.972.889.684

6.343.882.590

(370.992.905)

-6%

2.166.999.331 370.839.463 393.681.605 113.832.183 -

2.252.991.056 344.626.305 339.222.242 131.065.791 215.616

(85.991.725) 26.213.158 54.459.363 (17.233.608) (215.616)

-4% 8% 16% -13% -100%

3.045.352.582

3.068.121.010

(22.768.428)

-1%

9.018.242.266

9.412.003.600

PATRIMONIO Capital Social # Reservas # Fondos Destinación Especifica Excedentes y/o pérdidas del Ejercicio # Valorizaciones y Desvalorizaciones #

18 19 20

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9

CUENTAS DE ORDEN

21

(23.745.203.131)

(21.631.761.510)

(393.761.334)

-4%

(2.113.441.621)

10%

-

EDWARD PINZON COGOLLO

NATALIA RODRIGUEZ VASQUEZ

Representante Legal

Contadora Pública TP No. 179735-T

Revisor Fiscal T.P No. 9658-T

"Ver certificación adjunta"

"Ver certificación adjunta"

Designado Auditoria y Consultoria integrales E.C

(Orig.Fdo.)

Orig.Fdo.)

"Ver opinión adjunta"

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS

(Orig.Fdo.)

37

Informe de Gestión 2014

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. "COOSVICENTE"

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO DICIEMBRE/2014 - DICIEMBRE /2013 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

NOTAS

6 MENOS : COSTOS OPERACIONALES (Servicios)

DICIEMBRE

VARIACION

VARIACION

2014

2013

$

%

1.834.992.687

1.903.540.417

-68.547.730

-4%

22 23 22 23

1.590.055.287 79.072.515 100.998.343 64.866.542

1.721.309.352 91.062.126 58.496.533 32.672.406

-8% -13% 73% 99%

24

414.262.374

421.897.283

1.420.730.313

1.481.643.133

-131.254.065 -11.989.611 42.501.810 32.194.136 0 -7.634.909 0 -60.912.820 0 0

25

1.312.273.014

1.353.712.154

-41.439.140

-3%

26 27

576.598.944 367.802.477 20.434.557 23.445.589 304.889.131 19.102.316

580.103.902 336.198.492 15.437.541 55.392.409 366.579.810 0

-3.504.958 31.603.985 4.997.016 -31.946.820 -61.690.679 19.102.316

-1% 9% 32% -58% -17% 100%

108.457.299

127.930.979

-15%

47.932.640 -42.557.756

52.136.511 -49.001.699

5.374.884

3.134.812

-19.473.680 0 -4.203.870 6.443.942 0 2.240.072 0

113.832.183

131.065.791

-17.233.608

-13%

INGRESOS OPERACIONALES Servicios Financieros Recuperaciones Administrativos y Sociales

DICIEMBRE

EXCEDENTE BRUTO Administrativos MENOS : GASTOS OPERACIONALES De Personal Generales Depreciación Amortizacion y agotamiento Provisiones Financieros EXCEDENTE OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES

28

GASTOS NO OPERACIONALES

29

EXCEDENTE Y/O PERDIDA NO OPERACIONAL TOTAL EXCEDENTE DEL EJERCICIO

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal "Ver certificación adjunta" (Orig.Fdo.)

NATALIA RODRIGUEZ VASQUEZ Contadora Pública TP No. 179735-T "Ver certificación adjunta" Orig.Fdo.)

-2% -4%

-8% -13% 71%

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T Designado Auditoria y Consultoria integrales "Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

38

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. "COOSVICENTE"

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO DICIEMBRE/2014 - DICIEMBRE /2013 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS DICIEMBRE 2014

DICIEMBRE 2013

VARIACION $

VARIACION %

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Excedente Neto del Periodo Partidas que no afectan el efectivo Recuperaciones Provisión Depreciación

113.832.183

131.065.791

-33.426.746 304.889.131 20.434.557

-58.496.533 366.579.810 15.437.541

(A) EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN

405.729.126

454.586.610

351.305.202 41.733.480 26.678.908 -4.800.489

-123.021.000 1.398.095 33.165.720 -290.010 0 671.880.800 -827.083.400 -8.373.269 1.600.000 45.939.283

Cambios en Partidas Operacionales: Aumento\Disminución en Obligaciones de Asociados Aumento\Disminución en Cuentas por Cobrar Aumento\Disminución en Activos Diferidos Aumento\Disminución en Otros Activos Aumento\Disminución en Sobregiros Aumento\Disminución en Depósitos de Asociados Aumento\Disminución en Obligaciones Fianancieras Aumento\Disminución en Cuentas por Pagar Aumento\Disminución en Impuestos Aumento\Disminución en Otros Pasivos Aumento\Disminución en Obligaciones Laborales Aumento\Disminución en Fondos Sociales Aumento /Disminución en Aportes Sociales Aumento /Disminución Otros Fondos (B) EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

583.932.421 -927.803.138 2.986.074 -198.000 -44.393.226 0 -41.875.327 -85.991.725 5.965.021 -92.460.801

-58.164.491 -35.680.276 7.492.015 -291.136.533

(A+B) EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

313.268.325

163.450.077

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Aumento en Propiedades,Planta y Equipo

-443.941.603

-26.682.388

(C) EFECTIVO APLICADO EN INVERSIONES

-443.941.603

-26.682.388

(A+B)-C Total Disminuc./Aumento Neto de Efectivo en 2012-2011

-130.673.278

136.767.689

MAS: Efectivo a diciembre 31 de 2013-2012

805.529.842

668.762.153

EFECTIVO DISPONIBLE A DICIEMBRE 31 DE 2014-2013

674.856.564 0

805.529.842

0

0

-17.233.608 0 25.069.787 -61.690.679 4.997.016

-13%

-48.857.484 0 0 474.326.201 40.335.384 -6.486.812 -4.510.480 0 -87.948.379 -100.719.738 11.359.343 -1.798.000 -90.332.509 0 16.289.164 -50.311.449 -1.526.994 198.675.732

-11%

149.818.248 0 0 -417.259.215 0 -417.259.215 0 -267.440.967 0 136.767.689 0 -130.673.278

-43% -17% 32%

-386% 2885%

-13% -136% -197% -28% 141% -68% 92% 1564% 1564% -196% 20% -16%

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

NATALIA RODRIGUEZ VASQUEZ Contadora Pública TP No. 179735-T

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T

"Ver certificación adjunta" (Orig.Fdo.)

"Ver certificación adjunta" Orig.Fdo.)

Designado Auditoria y Consultoria integrales "Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

39

Informe de Gestión 2014

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. "COOSVICENTE"

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA DICIEMBRE/2014 - DICIEMBRE /2013 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS CUENTA

DICIEMBRE 2014

DICIEMBRE 2013

VARIACION $

VARIACION %

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

3.830.066.241 5.972.889.684

4.032.676.094 6.343.882.590

-202.609.853 -370.992.906

-5,02% -5,85%

CAPITAL DE TRABAJO

-2.142.823.444

-2.311.206.496

168.383.052

-7,29%

Excedente Presente Ejercicio

113.832.183

0,00%

(A) EXCEDENTE NET0

113.832.183

0,00%

-6.139.325 20.434.557 26.678.907 0 0 -85.991.725 26.213.158 54.459.363 -215.616

-22,66% 5,89% -100,00% 0,00% 0,00% -3,82% 7,61% 16,05% -100,00%

MAS: ORIGEN DE FONDOS

PROVISION CUENTAS POR COBRAR DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS DIFERIDOS OBLIGACIONES ASOCIADOS OBLIGACIONES FINANCIERAS CAPITAL SOCIAL RESERVAS FONDOS DE DESTINANACION ESPECIFICA SUPERAVIT DE PATRIMONIO

20.949.137 367.367.617 0 0 0 2.166.999.331 370.839.463 393.681.605 0

27.088.462 346.933.060 26.678.907 0 0 2.252.991.056 344.626.305 339.222.242 215.616

(B) RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS

35.439.318

MENOS: RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS OTROS ACTIVOS CARTERA DE CREDITO DE ASOCIADOS CUENTAS POR COBRAR PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PERDIDA ACUMULADA EXCEDENTE AÑO ANTERIOR

11.855.793 4.708.061.850 27.461.296 829.113.840 0 0

7.270.920 5.294.749.314 39.477.650 385.172.237 0 0

(C) RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS (A+B)-C AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO

0

00

4.584.873 -586.687.464 -12.016.354 443.941.603 0 131.065.791

63,06% -11,08% -30,44% 115,26%

-19.111.551

0,00%

168.383.052

0,00%

0,00%

EDWARD PINZON COGOLLO

NATALIA RODRIGUEZ VASQUEZ

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS

Representante Legal

Contadora Pública TP No. 179735-T

Revisor Fiscal T.P No. 9658-T

"Ver certificación adjunta"

"Ver certificación adjunta"

Designado Auditoria y Consultoria integrales E.C

(Orig.Fdo.)

Orig.Fdo.)

"Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

272.063.685

149.166.357

25.607

Fondo de Destinación Específica

Excedente/Pérdida del Ejercicio

Valorización y Desvalorización

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal "Ver certificación adjunta" (Orig.Fdo.)

3.024.720.013

314.793.033

Reservas

TOTAL PATRIMONIO

2.288.671.332

Saldos a 31/2012

Aportes Sociales

PATRIMONIO

477.251.981

- 0

149.166.357

- 0

- 0

328.085.624

DISMINUCIONES

NATALIA RODRIGUEZ VASQUEZ Contadora Pública TP No. 179735-T "Ver certificación adjunta" (Orig.Fdo.)

520.652.978

190.010

131.065.791

67.158.557

29.833.272

292.405.348

AUMENTOS

3.068.121.010

215.616

131.065.791

339.222.242

344.626.305

2.252.991.056

Saldos a 31/2013

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

DICIEMBRE/2014 - DICIEMBRE /2013

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. "COOSVICENTE"

513.193.207

215.616

131.065.791

- 0

- 0

381.911.800

DISMINUCIONES

3.045.352.582

(Orig.Fdo.)

-00

113.832.183

393.681.605

370.839.463

2.166.999.331

Saldos a 31/2014

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T Designado Auditoria y Consultoria integrales E.C "Ver opinión adjunta"

490.424.779

- 0

113.832.183

54.459.363

26.213.158

295.920.075

AUMENTOS

40 Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

Informe de Gesti贸n 2014

NOTAS

A LOS ESTADOS FINANCIEROS

41

42

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2014 Y 2013 (Cifras expresadas en pesos) DE CARÁCTER GENERAL NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE La COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA, especializada en ahorro y crédito, es reconoc i da co mo entidad sin ánimo de lucro, según Resolución No. 016 del 18 de enero de 1954 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP”, hoy Superintendencia de la Economía Solidaria.

La última reforma total de Estatutos fue aprobada por la Asamblea General Extraordinaria realizada el día 27 de julio de 2013, adaptando algunos artículos a las nuevas tendencias de la Cooperativa.

La Cooperativa es un organismo especializado de Ahorro y Crédito, con un número de asociados y patrimonio variables e ilimitados; su duración es indefinida.

El domicilio principal es la Ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia, tendrá como ámbito de operaciones la República de Colombia y podrá establecer oficinas, sucursales y agencias en cualquier parte del país. Su domicilio principal está ubicado en la Calle 31 A # 65 F 30 en la ciudad de Medellín. Cuenta con tres agencias ubicadas, en la Cr 46 Nº 47-66 centro comercial EL Punto D Oriental, oficina 3046, en la carrera 48 Nº 10 - 45 Oficina 1027 del Centro Comercial Monterrey de Medellín y otra en la calle 48 Nº 51 18, del Municipio de Rionegro (Antioquia) La Cooperativa tenía al cierre del ejercicio económico de 2014 un total de 23 empleados.

Informe de Gestión 2014

43

Controles de ley: La Cooperativa ha venido cumpliendo a cabalidad con todas las obligaciones que le corresponden: Actividad financiera: • Con la Resolución No. 0184 del 16 de mayo de 2000, la Cooperativa recibió la autorización por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria, para ejercer la Actividad Financiera, que permite generar la confianza de sus asociados y el público en general, por tener una supervisión especializada, propia y técnica, que impulsa en forma notoria todas sus actividades.

• Aceptación de inscripción ante FOGACOOP, el 18 de agosto de 2003, quedó perfeccionada la inscripción ante este fondo de garantías del sector cooperativo.

• Constitución y mantenimiento del Fondo de Liquidez, de conformidad con lo previsto en el Decreto 790 de 2003 y la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

• Cumplimiento de la Relación de Solvencia según lo dispuesto en el decreto 1840 de 1997 y la Circular Básica Contable y Financiera.

• Ponderación de activos según nivel de riesgo y control de los límites individuales de créditos y depósitos de ahorro, así como el control a las inversiones, acorde con las normas.

• Aplicación del SIPLAFT que es el sistema integral de prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo.

44

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

Superintendencia de la Economía Solidaria: • Reporte de Estados Financieros mensuales y de cierre de ejercicio a Confecoop.

• Reporte de información en medio escrito a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre los Estados Financieros de cierre de ejercicio e informes adicionales.

• Reportes periódicos requeridos de las cuentas del PUC que maneja la Cooperativa, depósitos, riesgo de liquidez, usuarios, cartera, aportes, relación de solvencia, información estadística y directivos entre otros.

• Reporte de información de acuerdo al SIPLAFT que incluye medidas de prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo.

• Pago semestral de la cuota de contribución a dicha superintendencia.

Fogacoop: • Reportes periódicos requeridos de las cuentas del PUC que maneja la Cooperativa, depósitos, riesgo de liquidez, usuarios, cartera, aportes, relación de solvencia, información estadística y directivos entre otros.

• Pago del seguro de los saldos de los depósitos en forma trimestral.

En materia tributaria: • Declaración y pago de retención en la fuente, IVA y gravamen a los movimientos financieros.

• Presentación de información en medios magnéticos ante la DIAN.

Informe de Gestión 2014

45

• Presentación de la declaración de renta para contribuyentes del régimen especial.

• Declaración del impuesto de industria y comercio.

Seguridad Social y Aportes Parafiscales: • Vinculación oportuna del personal de la Cooperativa al sistema integral de seguridad social y pago de las respectivas autoliquidaciones.

• Declaración y pago de los aportes parafiscales.

NOTA 2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES La Cooperativa observa para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el decreto 2649 de 1993 y las normas e instrucciones de la Superintendencia de Economía Solidaria, en especial, la Circular Básica Contable y Financiera No. 0004 de 2008.

Para la codificación contable la Cooperativa se acoge al plan único de cuentas para cooperativas, dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

A continuación se describen las principales políticas y prácticas que la entidad ha adoptado en la elaboración de los Estados Financieros: 2.1

FONDO DE LIQUIDEZ

De acuerdo con el Articulo 10 del Decreto 790 de 2003, la Superintendencia fijó los procedimientos para la constitución y manejo del fondo de liquidez. Las Cooperativas especializadas de ahorro y crédito, entre otras, deberán mantener permanentemente en bancos comerciales o en organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados

46

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

por la Superintendencia Financiera, un depósito equivalente a por lo menos el 10% del total de sus depósitos o exigibilidades.

En el período 2014, el Fondo de Liquidez se mantuvo por encima del porcentaje mínimo requerido, según el Decreto 2886 de diciembre 24 de 2001, correspondiente al 10% de todos los Depósitos de Ahorro de los Asociados. Este fondo estuvo invertido principalmente en Certificados de Depósito a Término con vencimientos iguales o superiores a seis meses y a una tasa efectiva mayor a la DTF. 2.2

INVERSIONES

El tratamiento de las inversiones se hace conforme a lo estipulado en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera. En éste se fijan los parámetros para su clasificación, valoración y contabilización.

La Cooperativa valora sus inversiones a precios de mercado. Esto implica que si el valor en el mercado es mayor, se contabilizará una valorización y si éste es menor se constituirá una provisión o desvalorización hasta agotarla. Las inversiones se clasifican por categorías de acuerdo con el riesgo asociado a la calificación de los entes emisores de los títulos.

Existen inversiones en aportes sociales en otros entes de naturaleza solidaria y sin ánimo de lucro, clasificadas como Otros Activos, tal como lo estipula el Plan Único de Cuentas del Sector Solidario. Los aportes sociales, se ajustan conforme a las certificaciones que emiten las entidades después de sus respectivas asambleas. Las provisiones de estas inversiones se realizan de acuerdo con lo estipulado en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera.

2.3

CARTERA DE CRÉDITO

La evaluación, clasificación, calificación y provisión de la cartera de créditos se hace conforme a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera, Capítulo II. Esta cuenta está constituida por los saldos de

Informe de Gestión 2014

2.4

47

CUENTAS POR COBRAR

Se registran en esta cuenta los valores pendientes por recaudar que tiene la Cooperativa, correspondientes a la causación de los intereses de los créditos que se encuentran en calificación A y B, además los convenios que se tienen con las empresas, por el descuento de los valores autorizados por los asociados a favor de COOSVICENTE. Adicionalmente se registra la provisión de intereses, de los créditos que se encuentran en categorías C, D y E. 2.5

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO / DEPRECIACIÓN

Las propiedades, planta y equipo son registradas al costo de adquisición. La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta con base en la vida útil de los activos así: ACTIVO Edificaciones Muebles y equipos de oficina Equipo de cómputo

VIDA ÚTIL 20 años 10 años 3 años

Las reparaciones y el mantenimiento de los activos se llevan al estado de resultados, en cambio las adiciones y mejoras se capitalizan como mayor valor de éstos.

Se ha mantenido las medidas necesarias para garantizar la conservación y protección de los activos fijos. Existen pólizas de seguros que cubren los riesgos de incendio, sustracción, baja tensión entre otros.

El software que se encuentra en los equipos de cómputo está debidamente protegido por derechos de autor, en cumplimiento de la ley 603 de 2000.

2.6 IMPUESTO DE RENTA La Cooperativa es contribuyente del Impuesto de Renta, perteneciendo al régimen especial; es decir, que los excedentes cooperativos no serán gravados si su aplicación se hace según la ley Cooperativa y de acuerdo a la norma tributaria contemplada en el artículo 19 del Estatuto Tributario vigente.

48

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

2.7 CARGOS DIFERIDOS Y GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los activos diferidos están reglamentados por la Circular Básica Contable y Financiera en el capítulo IV. Establece topes mínimos para que una erogación pueda considerarse como cargo diferido; el tope se aplica de acuerdo con el valor de los activos de cada entidad. Para entidades de primer nivel de supervisión, con activos superiores a mil millones de pesos, se tendrán diferidos los cargos mayores a diez salarios mínimos mensuales vigentes. La amortización de estos rubros en ningún caso podrá exceder los cinco años.

2.8 DEPÓSITOS DE ASOCIADOS Están constituidos por las captaciones de ahorro realizadas a través de las diferentes líneas que ofrece la Entidad.

Se clasifican en Ahorro a la Vista, Certificados de Depósito de Ahorro a Término y Ahorro Contractual. El reconocimiento de intereses se hace de acuerdo con lo pactado, atendiendo las características de cada línea, los cuales se encuentran debidamente reglamentados.

2.9

FONDOS SOCIALES

Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con los Estatutos y la Ley. Están reglamentados en el Capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria.

El Consejo de Administración nombra los respectivos Comités y reglamenta la ejecución de los recursos destinados a cada fondo.

Informe de Gestión 2014

49

La Ley 863 de 2003 obligó a las entidades del régimen tributario especial, como es el caso de la Cooperativa, a que invirtieran el 20% del excedente neto contable en programas de educación formal, tomado de los Fondos de Educación y Solidaridad. Además deberá darse alcance al artículo 54 de la Ley 79 de 1988, en materia de distribución de los excedentes para las Cooperativas, pues de no aplicarse así, dicho excedente sería gravado con la tarifa especial del 20% del impuesto de renta.

La Cooperativa cumplió con dicha disposición afectando los fondos mencionados; la inversión se realizó mediante convenio con Confecoop: para ser invertidos en subsidios de Educación Superior.

2.10 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS La Cooperativa cumple debidamente con las obligaciones laborales y parafiscales exigidas por la legislación colombiana.

Al cierre del ejercicio se consolidan las prestaciones sociales individuales, para reflejar adecuadamente las obligaciones laborales y parafiscales a cargo.

2.11

APORTES SOCIALES

Esta cuenta está conformada por los Aportes Sociales Ordinarios y Extraordinarios pagados por los asociados a COOSVICENTE, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo de su objeto social.

• Fondos de destinación específica Representa el valor como fondo de reserva de los recursos provenientes de la apropiación de los excedentes, destinados a la amortización y revalorización de aportes, para adquisición mejora o remodelación de propiedades, para mercadeo de productos y otras, ordenadas por el

50

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

máximo órgano social conforme a disposiciones legales para fines específicos y justificados. Los fondos sociales capitalizados representan los recursos provenientes de los fondos sociales que se han destinado a la adquisición de activos o bienes para la entidad, con el ánimo de prestar servicios de carácter social a sus asociados. Para el año 2014 la asamblea aprobó la apropiación del 5% de las utilidades generadas mensualmente para el fondo de capital institucional.

2.12

EXCEDENTE O PÉRDIDA DEL EJERCICIO

Los resultados del ejercicio se calculan asociando adecuadamente los ingresos, costos y gastos incurridos durante el período, de conformidad con las normas contables de general aceptación en Colombia y la Ley Cooperativa sobre excedente o beneficio neto.

2.13

CUENTAS CONTINGENTES

Se registran en las cuentas de orden los intereses de cartera de crédito a partir de su clasificación de la categoría C; los activos fijos totalmente depreciados; activos castigados y los bienes y valores recibidos en garantía de la cartera de crédito de la Cooperativa.

Las políticas y prácticas contables, se ciñen a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Para la presentación de los Estados Financieros se da cumplimiento a lo dispuesto por la misma.

DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 3. DISPONIBLE Comprende los activos de alta liquidez y de mayor realización o disponibilidad inmediata que posee la Cooperativa y lo conforman las siguientes cuentas:

51

Informe de Gestión 2014 DETALLE Caja Bancolombia Cta. Bancolombia Cta. Bancolombia Cta. Banco de Crédito Cta Corriente Bancolombia Cta. De Bancolombia Cta. Ahorros Bancolombia Cta. De Bancolombia 097 (Av Oriental) Bancolombia 097 (Monterrey) Banco Cooperativo Coopcentral TOTAL

2014

2013

26.206.539 9.143.365 1.289.649 3.329.083

47.826.103 21.315.926 21.422.957 3.450.570

3.185.126

3.185.126

1.885.322 2.378.083 1.898.629

14.333.741 14.244.322 5.373.031

-12.448.419 -11.866.239 -3.474.402

-87% -83% -65%

3.749.750

21.268.421

-17.518.671

-82%

3.690.267

1.690.554

1.999.713

118%

975.560

974.900

660

0%

57.731.372

155.085.652 -

VARIACION

% VARIACION

-21.619.565 -12.172.561 -20.133.308 -121.487 -

97.354.280

-45% -57% -94% -4% 100%

-63%

Al 31 de Diciembre de 2014, existen partidas conciliatorias con antigüedad inferior a 30 días, por concepto de cheques girados no cobrados por valor de $28.774.281,00, las cuales no tienen ningún efecto sobre los Estados Financieros, y por lo tanto, no generan Provisión.

NOTA 4. FONDO DE LIQUIDEZ Conforme a lo dispuesto en el Decreto 790 de 2003, COOSVICENTE debe mantener un fondo de liquidez en bancos comerciales u organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera, equivalente al 10% del saldo de captaciones a la vista y a término, el cual tiene por objeto garantizar a los asociados y ahorradores la disponibilidad, confiabilidad y seguridad de sus depósitos, la Cooperativa actualmente tiene el Fondo de Liquidez en Coofinep y Coopcentral, con plazos entre los 3, 6 y 12 meses, conformado así: DETALLE 4 - C.D.T. Coofinep 2 - C.D.T. Coopcentral 1- C.D.T. John F Kennedy TOTAL

2014

2013

543.038.221 67.325.450 610.363.671

479.593.004 50.683.093 41.144.916 571.421.013

VARIACION 63.445.218 16.642.357 -41.144.916 38.942.659

% VARIACION 13% 33% -100% 7%

52

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

NOTA 5. INVERSIONES Son excedentes de tesorería producto del incremento de las captaciones, los cuales se invierten temporalmente, para atender operaciones activas o pasivas al corto plazo y percibir alguna rentabilidad DETALLE Fiducolombia TOTAL

2014 6.761.521 6.761.521

2013 79.023.177 79.023.177

VARIACION -72.261.656 -72.261.656

% VARIACION -91% -91%

No existen restricciones jurídicas, ni económicas que afecten la titularidad de éstas y se clasifican como inversiones negociables.

NOTA 6. CARTERA DE CREDITO Y PROVISIONES Cartera de créditos: Corresponden a los saldos de obligaciones de asociados a diciembre 31 de 2014; contemplan los criterios establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de Agosto de 2008, expedida por la Supersolidaria. Igualmente se contemplan los criterios para la evaluación, clasificación, calificación, y el régimen de provisiones, establecidos en la citada disposición.

Provisión protección cartera: La cooperativa debe mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos calificados en categorías de riesgo (B,C,D,E), que se constituye por el porcentaje correspondiente de acuerdo con la calificación y categoría de la cartera de crédito, según su estado de morosidad y garantía, con el objetivo de cubrir posibles pérdidas en la recuperación de la cartera de crédito. Además se debe constituir como mínimo una provisión general del 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. Todo lo anterior de acuerdo con lo previsto en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008.

Informe de Gestión 2014

•

53

Criterios de Evaluación para medir el Riesgo Crediticio

Los criterios de evaluación para medir el riesgo crediticio están establecidos en el Art. 35 del Reglamento de Crédito de COOSVICENTE. “CRITERIOS DE EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO”: Para la evaluación de la cartera de crédito se procederá conforme a los siguientes criterios: 1. Capacidad de pago, así como los ingresos y egresos del deudor.

Cuando se trate de la financiación de un proyecto con fines comerciales o empresariales, además se deberá tener en cuenta el flujo de caja del mismo, considerando las condiciones del crédito (plazo, períodos de pago, otros), de conformidad con información financiera actualizada y documentada. Dicha actualización quedará a criterio del Comité de Evaluación de Riesgo Crediticio, dependiendo de la manera como se haya venido atendiendo la obligación.

2. Solvencia del deudor, a través de variables como el nivel de endeudamiento y la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto.

3. Naturaleza, liquidez, cobertura y valor de las garantías, teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas, su valor de mercado técnicamente establecido, los costos razonablemente estimados de su realización y el cumplimiento de los requisitos de orden jurídico para hacerlas exigibles. Para el caso de las garantías hipotecarias, se tendrá en cuenta el avalúo practicado con una antelación no superior a tres (3) años.

4. Servicio de la deuda y cumplimiento de los términos pactados, es decir, la atención oportuna de todas las cuotas, entendiéndose como tales cualquier pago derivado de una operación activa de crédito que deba efectuar el deudor en una fecha determinada, independientemente de los conceptos que comprenda (capital, intereses, capital e intereses o cualquier otro).

54

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

5. El número de veces que el crédito haya sido reestructurado y la naturaleza de la respectiva reestructuración. Se entiende que entre más operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor será el riesgo de no pago de la obligación.

6. Información comercial proveniente de centrales de riesgo y demás fuentes de que disponga la Cooperativa”.

• Políticas y Criterios definidos en Materia de Garantías.

Están definidas en el Reglamento de crédito de la Cooperativa en el Art. 24.

“GARANTÍAS ADMISIBLES: De conformidad con lo previsto en el artículo 3 del Decreto 2360 de 1993, (garantías admisibles), se considerarán garantías o seguridades admisibles aquellas que cumplan las siguientes condiciones: • Que la garantía o seguridad constituida tenga un valor, establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir el monto de la obligación.

• Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación al otorgar al acreedor una preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligación.

• De igual manera, señala el artículo 5 de la norma en mención que no serán admisibles como garantías o seguridades para los propósitos de dicho decreto, aquellas que consistan exclusivamente en la prenda sobre el activo circulante del deudor o la entrega de títulos valores salvo, en este último caso, que se trate de la pignoración de títulos valores emitidos, aceptados o garantizados por instituciones financieras o entidades emisoras de valores en el mercado público.

55

Informe de Gestión 2014

• Tampoco serán garantías admisibles las acciones, títulos valores, certificados de depósito a término, o cualquier otro documento de su propio crédito o que haya sido emitido por su matriz o por sus subordinadas, con excepción de los certificados de depósito emitidos por almacenes generales de depósito.

En ese orden de ideas, se aceptarán como garantías admisibles las hipotecas y pignoraciones de vehículos, así como de CDT., emitidos por entidades financieras de reconocida solidez. Como otras garantías, se incluyen las personales y las prendarías sobre títulos emitidos por la Cooperativa”.

• Sustitución de Garantías Estipulado en el Art. 25 del Reglamento de Crédito de la Cooperativa “CAMBIO DE GARANTÍAS: Todo cambio de garantías a que se diere lugar, podrá ser autorizado únicamente por el organismo o funcionario que aprobó el préstamo” CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS (saldos a diciembre de 2014) CALIFICACION CARTERA

CAPITAL

CATEGORIA A

7.629.231.512

PROVISION INDIVIDUAL CARTERA -

INTERESES 90.225.560

PROVISION INTERESES

APORTES

-

1.177.627.291

-

5.842.873

CATEGORIA B

50.893.707

458.245

2.008.979

CATEGORIA C

23.910.120

1.653.806

1.636.252

1.636.252

3.864.368

CATEGORIA D

23.799.975

4.152.281

1.509.489

1.509.489

4.720.303

173.556.790

62.536.030

11.747.986

11.747.986

6.070.003

7.901.392.104

68.800.362

107.128.266

14.893.727

1.198.124.838

CATEGORIA E TOTAL

•Políticas y Criterios en materia de cobro Para asegurar el recaudo oportuno de la cartera de crédito, se utilizarán mecanismos tales como la deducción por nómina y la comunicación constante con el asociado cuyos ingresos no provengan de una relación de trabajo dependiente, para lograr el pago oportuno de las cuotas.

56

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

Adicionalmente se realizan llamadas telefónicas y envío de correspondencia tanto al deudor como al codeudor con el fin de recordarles el pago de sus obligaciones; en el evento de no obtener resultados positivos, se transfiere para: exclusiones, cobro prejurídico y/o jurídico.

CASTIGOS DE CARTERA Durante el año 2014, se realizaron castigos de cartera en el mes de diciembre aprobados en el Consejo de Administración según acta 821 del 17 de diciembre de 2014.

DETALLE Consumo TOTAL

•

CAPITAL 312.612.594 312.612.594

INTERESES 26.960.826 26.960.826

- APORTES -20.140.337 -20.140.337

- AHORROS -10.704 -10.704

TOTAL 319.422.379 319.422.379

Políticas adoptadas para realizar castigos

La Cooperativa podrá castigar obligaciones crediticias en cualquier tiempo bajo los siguientes requisitos: 1. Cuando el proceso de cobro jurídico demuestre su irrecuperabilidad total.

2. Desde el cobro administrativo sin necesidad de haber sido enviado a cobro jurídico habiéndose agotado todos los recursos necesarios, por los siguientes hechos: • Por consideraciones del monto y antigüedad.

• Por incapacidad de pago comprobada por deudor y deudores solidarios.

• Ausencia total del deudor y deudores solidarios.

3. La decisión será tomada por el Consejo de Administración con base en la información suministrada por la Gerencia y el Comité de Cartera, la cual contendrá: • Un concepto individual de las obligaciones a castigar por parte de los abogados encargados de cada caso.

57

Informe de Gestión 2014

• Correspondencia enviada y trámites efectuados en el proceso de cobranza.

• Las obligaciones deben estar totalmente provisionadas.

4. Esta relación será remitida al respectivo ente de control y vigilancia estatal, en los formatos diseñados para el efecto.

5. Es de aclarar que el castigo no libera la posibilidad de que la obligación sea recuperada.

6. Los créditos castigados serán reportados a las Centrales de Información Financiera, a otras centrales de riesgo con que la Cooperativa llegare a tener convenios de reporte de Calificación de cartera.

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR En este rubro se registra el valor de los intereses causados y pendiente de recaudo, correspondientes a Cartera de Crédito. Así mismo se contabilizan operaciones pendientes de recaudo por concepto de convenios suscritos con entidades prestadoras de servicios, anticipos de contratos, deducciones de nómina pendientes de recibir, derechos pendientes de cobro, originados en operaciones complementarias al desarrollo del objeto social.

DETALLE Convenios por cobrar Anticipos de contratos y proveedor Deudores por prestación de servicios Deudores patronales y empresas Intereses por cobrar Ingresos por cobrar Anticipos de Impuestos Otras cuentas por cobrar Provisión cuentas por cobrar Provisión otras cuentas por cobrar TOTAL

2014

2013

446.145 9.121.000 7.289.418 107.128.266 302.700 4.336.415 27.461.296 -14.893.727 -20.949.137 120.242.376

197.083 4.316.921 10.000 7.826.828 143.761.727 2.228.511 39.477.649 -25.063.812 -27.088.462 145.666.446

VARIACION 249.062 4.804.079 -10.000 -537.410 -36.633.462 302.700 2.107.904 -12.016.353 10.170.085 6.139.325 -25.424.070

% VARIACION 126% 111% -100% -7% -25% 100% 95% -30% -41% -23% -17%

NOTA 8. PROPIEDADAD, PLANTA Y EQUIPO Agrupa las cuentas que registran los activos tangibles adquiridos, construidos, o en proceso de importación, construcción o montaje, con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus negocios y cuya vida útil exceda de un (1) año.

58

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

Es de señalar que se adquirió en mayo de 2014, una sede ubicada en la Cl 31 A # 65 F 30 por el valor de $427.498.881.

DETALLE

2014 126.000.000 301.498.881 107.568.295 294.046.664 -367.367.617

Terreno Edificacion Muebles y Equipos de Oficina Equipos de Computación y Comunicación Depreciación Acumulada TOTAL

461.746.223

2013 92.990.857 292.181.380 -346.933.060

38.239.177

VARIACION

% VARIACION

126.000.000 301.498.881 14.577.438 1.865.284 -20.434.557 423.507.046

100% 100% 16% 1% 6% 1108%

NOTA 9. CARGOS DIFERIDOS La Cooperativa durante el año 2014, se ha venido preparando para la adopción de las NIIF, por este motivo ha amortizado en su totalidad, los saldos pendientes del año 2013, los cuales estaban compuestos de la siguiente manera: DETALLE Seguros Programas para computador Mejoras en bienes tomados en arriendo Publicidad y Propaganda TOTAL

2014

2013 -

3.233.318 1.465.721 18.981.266 2.998.602 26.678.907

VARIACION -3.233.318 -1.465.721 -18.981.266 -2.998.602 -26.678.907

% VARIACION -100% -100% -100% -100% -100%

• Programas para Computador: En éste rubro se encuentran contabilizadas las erogaciones que se realizaron por concepto de diseño, montaje y desarrollo de la página web, la actualización del Software que se maneja y la adquisición de nuevos módulos del mismo.

• Bienes Tomados en Arrendamiento: Corresponde a las mejoras adecuaciones y remodelaciones que se realizaron en la sede Av. Oriental que se encuentra ubicada en la ciudad de Medellín en el centro comercial Punto de La Oriental con domicilio Cr 46 Nº 47-66, oficina 3046.

59

Informe de Gestión 2014

NOTA 10. OTRAS INVERSIONES Su saldo corresponde, a los aportes sociales que tiene COOSVICENTE, en entidades del sector cooperativo.

DETALLE Coopcentral Unioncoop Confecoop Antioquia TOTAL

2014

2013

7.911.976 3.327.817 616.000 11.855.793

7.055.304 7.055.304

VARIACION 856.672 3.327.817 616.000 4.800.489

% VARIACION 12% 100% 100% 68%

NOTA 11. VALORIZACIONES Corresponde a la valorización de los aportes del año 2013, que posee COOSVICENTE en el BANCO COOPCENTRAL. NOTA 12. DEPOSITOS DE ASOCIADOS Registra las obligaciones a cargo de la entidad y a favor de los asociados, por captación de depósitos a la vista, a término y ahorro contractual.

Con una tasa de interés promedio ponderado en el ahorro a la vista y contractual de 4.69% E.A y CDATS de 6.46% E.A. Los plazos están estipulados de acuerdo al reglamento de cada línea de ahorro, al corte se tienen inactivas 608 cuentas de ahorro a la vista y 379 de ahorro contractual. La Cooperativa no realiza captaciones con terceros.

Las modalidades de ahorro que ofrece COOSVICENTE son: DETALLE Depósitos a la Vista Depósitos en CDAT Depósitos Contractuales TOTAL

2014 437.945.814 4.623.070.963 480.596.739 5.541.613.516

2013 369.654.963 4.197.449.284 390.576.848 4.957.681.095

VARIACION 68.290.851 425.621.679 90.019.891 583.932.421

% VARIACION 18% 10% 23% 12%

60

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

NOTA 13. OBLIGACIONES FINANCIERAS Son compromisos contraídos por COOSVICENTE, con el fin de atender la demanda de crédito de los asociados, tal como se detalla a continuación: DETALLE

2014

Entidad: Plazo: Tasa: Saldo de Capital Total

2013

Coopcentral 6 meses DTF +2.50 30.530.202 30.530.202

VARIACION

Coopcentral 24 meses DTF +4.01 958.333.340 958.333.340

% VARIACION

- 927.803.138 -927.803.138

-97% -97%

NOTA 14. CUENTAS POR PAGAR Corresponde a las obligaciones que ha contraído la Cooperativa con asociados y terceros, y están por cancelar al cierre del ejercicio así: DETALLE Intereses Costos y Gastos por pagar Gravamen Movimiento Financiero Retención en la fuente Impuesto a las ventas Retenido Retenciones y aportes nómina Remanentes por pagar Otras cuentas por pagar TOTAL

2014

2013

118.761.038 44.719.327 380.987 4.718.239 767.119 10.626.252 4.789.309 1.364.189 186.126.460

117.439.462 49.534.012 77.356 2.119.345 405.940 10.250.060 2.171.564 1.142.648 183.140.387

VARIACION 1.321.576 -4.814.685 303.631 2.598.894 361.179 376.192 2.617.745 221.541

2.986.074

% VARIACION 1% -10% 393% 123% 89% 4% 121% 19%

2%

NOTA 15. FONDOS SOCIALES Los saldos de los fondos durante los periodos 2013 y 2014 fueron los siguientes: DETALLE Fondo de Educación Fondo de Solidaridad Fondo de Bienestar Social Fondo De Previsión y Asistencia TOTAL

2014

2013

VARIACION

% VARIACION

-

-

-

0% 0%

57.453.273

30.818.828

26.634.445

86%

17.340.023

29.491.504

12.151.481

-41%

74.793.296

60.310.332

14.482.964

24%

-

Informe de Gestión 2014

61

a) Fondo de Educación Este Fondo cuenta con recursos económicos provenientes de las siguientes fuentes: • Apropiación legal del veinte por ciento (20%) de los excedentes anuales.

• Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la Asamblea General.

• Apropiaciones o partidas del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración.

El Fondo de Educación se ejecutó con base en lo dispuesto en la Directiva No. 31 del Dansocial en lo que respecta a las áreas de Formación, Promoción, Capacitación Cooperativa y Técnica enmarcando las actividades realizadas bajo dichos parámetros. b) Fondo de Solidaridad El Fondo de Solidaridad se constituye y mantiene mediante las siguientes fuentes: • La apropiación legal del diez por ciento (10%) de los excedentes anuales.

• Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la Asamblea de Delegados.

• Apropiaciones o partidas del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración.

• Donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica.

• Sanciones a los asociados • Aportes sociales no reclamados por los asociados, después de dos años y de haber surtido todos los trámites establecidos por ley y nuestros estatutos.

62

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

c) Fondo de Bienestar Social En la Asamblea General Ordinaria de Delegados realizada el día 10 de marzo de 2012 decretó constituir y reglamentar el Fondo de Bienestar Social con el fin de realizar actividades recreativas, deportivas, culturales, lúdicas, de esparcimiento, de atención a los asociados, de entrega de detalles a estos y a sus beneficiarios a fin de año, y en general de cualquiera de las actividades tendientes a mejorar el nivel de vida de los asociados; todo esto enmarcado dentro de los principios y valores cooperativos.

El fondo de Bienestar Social, se nutrirá con los siguientes recursos: • Las apropiaciones permanentes u ocasionales que determine la Asamblea con base en los resultados económicos de cada período contable.

• Las cuotas ocasionales o permanentes que imponga la Asamblea o por disposición estatutaria, con destino a este fondo, a los asociados de la Cooperativa.

• Los auxilios y donaciones que se reciban con destinación especial para atender las actividades.

• Las apropiaciones que del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, señale el Consejo de Administración.

• Los productos de las sanciones pecuniarias que se impongan a los asociados.

• Con las donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica.

• Con los demás recursos que a la Cooperativa le sea permitido destinar al fondo por estatuto o disposiciones legales. d) Fondo de Previsión y Asistencia El Fondo Previsión y Asistencia se constituye y mantiene de acuerdo a las siguientes fuentes:

63

Informe de Gestión 2014

• Las apropiaciones permanentes u ocasionales que determine la Asamblea con base en los resultados económicos de cada período contable.

• Las cuotas ocasionales o permanentes que imponga la Asamblea o por disposición estatutaria, con destino a este fondo, a los asociados de la Cooperativa.

• Los auxilios y donaciones que se reciban con destinación especial para atender las actividades.

• Las apropiaciones que del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, señale el Consejo de Administración.

• Con las donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica.

• Con los demás recursos que a la Cooperativa le sea permitido destinar al fondo por estatuto o disposiciones legales.

NOTA 16. OBLIGACIONES LABORALES Son pasivos laborales que adeuda la Cooperativa a sus empleados, al cierre del ejercicio contable 2014.

DETALLE Cesantías Intereses a las cesantías Vacaciones consolidadas Otras Prestaciones Sociales TOTAL

2014

2013

25.125.351 3.015.042 13.643.238 10.031.998 51.815.629

VARIACION

24.387.092 2.926.451 15.046.124 17.363.806 59.723.473

% VARIACION

738.259 88.591 -1.402.886 -7.331.808

-7.907.844

3% 3% -9% -42%

-13%

NOTA 17. OTROS PASIVOS Su saldo se discrimina así: DETALLE Abonos Diferidos Ingresos recibidos para terceros Consignaciones sin identificar Otros TOTAL

2014 337.797 69.985.287 15.893.497 86.216.581

2013 33.219.620 76.062.973 12.867.115 552.255 122.701.963

VARIACION -

32.881.823 6.077.686 3.026.382 552.255 36.485.382

% VARIACION -99% -8% 24% -100%

-30%

64

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

Expresamos que el saldo del rubro “consignaciones sin identificar” de $12.567.115, correspondiente al año 2013, se logró su identificación plenamente durante el 2014. Al 31 de diciembre de 2014 quedaron las partidas por identificar de $3.648.000 recibidas en noviembre y de $12.245.497 recibidas en diciembre, para un total de 15.893.497.

NOTA 18. APORTES SOCIALES Los Aportes Sociales se detallan a continuación: DETALLE Aportes Pagados TOTAL

2014

2013

2.166.999.331 2.166.999.331

VARIACION

2.252.991.056 2.252.991.056

% VARIACION

-85.991.725 -85.991.725

-4%

-4%

La Cooperativa cumple con el capital mínimo irreducible el fijado en el artículo 42 de la ley 454 de 1998, actualmente este rubro está por encima de los topes mínimos establecidos legalmente y se ajusta anualmente con base al SMLMV. NOTA 19. RESERVAS Son apropiaciones tomadas de los Excedentes de acuerdo con las disposiciones legales, estatutarias o por determinación de la Asamblea de Delegados con fines específicos.

La reserva para protección de aportes sociales, se incrementó en el 20% de los excedentes de 2013, por disposición de la Asamblea General de Delegados, consistente en $26.213.158.

DETALLE Reserva Protección de Aportes Sociales Reserva Especial TOTAL

2014

2013

358.653.675 12.185.788 370.839.463

332.440.517 12.185.788 344.626.305

VARIACION 26.213.158 26.213.158

% VARIACION 8% 0%

8%

65

Informe de Gestión 2014

NOTA 20. FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA Son Fondos con fines específicos entre los cuales se encuentran los Fondos Sociales Capitalizados, que son parte de los Fondos Sociales que se han destinado a la adquisición de Activos de la Cooperativa para prestar servicios de carácter social a los asociados.

El Fondo para Amortización de Aportes representa el valor de los recursos provenientes de los excedentes, apropiados con destino a la readquisición o amortización de aportes de los asociados de conformidad con lo previsto en el Artículo No. 54 de la Ley 79 de 1988 y en el Estatuto de la Cooperativa. Para el año 2014, la asamblea aprobó la apropiación del 5% de los excedentes generados mensualmente para el fondo de capital institucional y con cargo al gasto.

DETALLE Fondo Amortizacion de Aportes Fondo Revalorización de Aportes Fondo para Infraestructura Física Fondos Sociales Capitalizados Otros Fondos Capital Institucional TOTAL

2014

2013

26.213.158 66.164 54.873.880 890.652 311.637.751 393.681.605

66.164 54.873.880 890.652 283.391.546 339.222.242

VARIACION 26.213.158 28.246.205 54.459.363

% VARIACION 100% 0% 0% 0% 10%

16%

NOTA 21. CUENTAS DE ORDEN Estas cuentas se contabilizan con el ánimo de llevar un registro informativo que sirve de control interno para el buen manejo de la información gerencial o de futuras situaciones financieras y así como para conciliar las diferencias entre lo contable y lo tributario.

Las cuentas de orden están conformadas de la siguiente manera:

66

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito CUENTAS DE ORDEN DETALLE

2014 2013 CUENTAS DE ORDEN

VARIACION

% VARIACION

39.338.252 47.992.597 -8.654.345 % VARIACION -18% Intereses Cartera de 2014 2013 VARIACION DETALLE 5.049.469.798 3.721.666.660 1.327.803.138 36% Créditos a favor no 39.338.252 47.992.597 -8.654.345 -18% Intereses Cartera de 8.936.575 8.989.983 -53.408 -1% Activos Castigados: 5.049.469.798 3.721.666.660 1.327.803.138 36% Créditos a favor no 1.170.189.967 940.319.391 229.870.576 24% Activos Castigados 8.936.575 8.989.983 -53.408 -1% Activos Castigados: Castigados: Activos 151.454.007 123.222.089 28.231.918 23% 1.170.189.967 940.319.391 229.870.576 24% Activos 335.977.894 156.257.404 179.720.490 115% Activos Castigados Totalmente Activos yCastigados: 151.454.007 123.222.089 28.231.918 23% 15.018.636.638 14.746.913.385 271.723.253 2% Bienes Valores en 335.977.894 156.257.404 179.720.490 115% Activos Totalmente Capital Mínimo Irreducible 1.971.200.000 1.886.400.000 84.800.000 4% 15.018.636.638 14.746.913.385 271.723.253 2% Bienes y Valores en TOTAL 23.745.203.131 21.631.761.510 2.113.441.621 10% Capital Mínimo Irreducible 1.971.200.000 1.886.400.000 84.800.000 4% CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA TOTAL 23.745.203.131 21.631.761.510 2.113.441.621 10% 2014 DE ORDEN 2013 DETALLE CUENTAS POR CONTRAVARIACION % VARIACION Deudora contingentes por 2014 2013 VARIACION DETALLE -39.338.252 -47.992.597 8.654.345 % VARIACION -18% contra Deudora contingentes por Deudoras de control por -39.338.252 -47.992.597 -1.765.572.713 8.654.345 -18% -6.716.028.241 -4.950.455.528 36% contra contra Deudoras de control por -15.018.636.638 -14.746.913.385 -271.723.253 2% Acreedora por contra -6.716.028.241 -4.950.455.528 -1.765.572.713 36% Acreedoracontra de control por -1.971.200.000 -1.886.400.000 -84.800.000 4% -15.018.636.638 -14.746.913.385 -271.723.253 2% Acreedora por contra contra Acreedora de control por TOTAL 10% -23.745.203.131 -21.631.761.510 -1.971.200.000 -1.886.400.000 -2.113.441.621 -84.800.000 4% contra TOTAL 10% -23.745.203.131 -21.631.761.510 -2.113.441.621

INGRESOS OPERACIONALES Son los provenientes del desarrollo del objeto social, para contribuir al mejoramiento social y cultural de los asociados a través de la actividad de ahorro y crédito. Estos ingresos son generados por las diferentes modalidades de crédito, los rendimientos financieros producto de las inversiones voluntarias y las obligatorias del fondo de liquidez. Además de las recuperaciones de cartera originadas en el reintegro de sus provisiones.

NOTA 22. INGRESOS POR SERVICIOS Están constituidos en su totalidad, por los intereses pagados por los asociados sobre los créditos otorgados por la Cooperativa.

DETALLE Intereses Corrientes Sobre Créditos Reintegro Provisión Cartera Crédito

TOTAL

2014

2013

VARIACION

% VARIACION

1.590.055.287

1.721.309.352

-131.254.065

-8%

100.998.343

58.496.533

42.501.810

73%

1.691.053.630

1.779.805.885

-88.752.255

-5%

67

Informe de Gestión 2014

NOTA 23. INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS INGRESOS ADMINISTRATIVOS Los ingresos financieros representan los rendimientos obtenidos por COOSVICENTE como resultado de las inversiones efectuadas por la entidad en fondo de liquidez y otras inversiones en fondos fiduciarios. Los otros ingresos administrativos corresponden a las cuotas de reingresos así como los reconocimientos por diferentes convenios que tiene celebrados en la cooperativa.

DETALLE

2014

2013

VARIACION

% VARIACION

Ingresos Financieros

79.072.515

91.062.126

-11.989.611

-13%

Administrativos y Sociales

64.866.542

32.672.406

32.194.136

99%

TOTAL

143.939.057

123.734.532

20.204.525

16%

NOTA 24. COSTOS POR SERVICIOS Corresponde a costos en que incurrió la Cooperativa para la realización de la actividad financiera DETALLE Intereses sobre ahorros Gravamen a los movimientos Fros.

Intereses bancarios y financieros Sorteos Bonificación por colocación CDAT Transporte vinculación asociados Consulta CIFIN TOTAL

2014

2013

336.978.219

302.078.065

34.900.154

12%

16.829.927

15.056.608

1.773.319

12%

32.114.574

71.583.720

-39.469.146

-55%

1.838.128

100%

-4.002.244

-41%

1.838.128 5.658.640

VARIACION

9.660.884

% VARIACION

13.204.800

12.106.534

1.098.266

9%

7.638.086 414.262.374

11.411.472 421.897.283

-3.773.386 -7.634.909

-33%

-2%

NOTA 25. GASTOS OPERACIONALES Son los gastos administrativos ocasionados en el objeto principal de la Cooperativa y registra, sobre la base de causación, los valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionado con la gestión encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad de ahorro y crédito.

68

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

Los gastos administrativos son: De personal, generales, depreciación, amortización y agotamiento, provisiones, financieros e impuestos tal como se relaciona en el estado de resultados con sus valores correspondientes.

A continuación se discriminan los gastos de personal y generales clasificados dentro de los gastos administrativos: DETALLE Gastos de personal Honorarios Impuestos Arrendamientos Seguros Mantenimiento y Reparaciones Mejoras a Bienes Ajenos Reparaciones Locativas Aseo y Elementos Cafetería Servicios Públicos Portes y Cables Transporte, Fletes y Acarreos Papelería y Útiles Fotocopias Publicidad y Propaganda Contribuciones y Afiliaciones Gastos de Asamblea Gastos Directivos Gastos de Comités Gastos Legales Información Comercial Gastos de Representación Vigilancia Privada Sistematización Suscripciones Asistencia Tecnica Reserva Capital Institucional Otros Gastos Varios Agotamiento y Amortizaciones Depreciaciones TOTAL

2014

2013

576.598.944 23.580.500 3.446.866 106.591.986 46.162.854

580.103.902 18.069.760 2.161.852 84.447.463 36.155.173

-

VARIACION 3.504.958 5.510.740 1.285.014 22.144.523 10.007.681

% VARIACION

5.738.611

10.296.136

-

4.557.525

-44%

846.841 2.220.058 3.201.880 7.008.390 68.218.866 1.524.996

1.067.443 2.931.069 5.131.351 78.597.671 1.707.362

-

846.841 1.152.615 270.811 1.877.039 10.378.805 182.366

100% 108% 9% 37% -13% -11%

-1% 30% 59% 26% 28%

9.894.241

9.877.138

17.103

0%

10.320.723 193.536 18.227.719

8.801.600 218.438 15.389.298

-

1.519.123 24.902 2.838.421

17% -11% 18%

6.710.800

6.757.000

-

46.200

-1%

3.318.746 6.163.200 3.652.730 4.677.214 567.355

6.670.732 7.320.933 2.798.900 3.477.687 1.197.879

-

-

3.351.986 1.157.733 853.830 1.199.527 630.524

-50% -16% 31% 34% -53%

789.664

2.317.751

-

1.528.087

-66%

4.847.800 27.441.532 445.000

4.952.016 17.803.496 198.000 -

-

104.216 9.638.036 198.000 -

-2% 54% -100% 100%

-

-

7.492.015

2.010.369

360.330

23.445.589

55.392.409

20.434.557 988.281.567

15.437.541 987.132.344

-

-

7.492.015

-100%

1.650.039

458%

31.946.820

-58%

4.997.016 1.149.223

32%

0%

69

Informe de Gestión 2014

NOTA 26. PROVISIONES Son valores provisionados para cubrir eventuales pérdidas. Se discriminan así: DETALLE Inversiones Individual de cartera de crédito General de cartera de crédito Cuentas por cobrar (Intereses y otras) TOTAL

2014

2013

VARIACION

% VARIACION

-

140.335

-

140.335

0%

285.006.968

305.716.704

-

20.709.736

-7%

-

19.440.298

-

19.440.298

-100%

19.882.163

41.282.473

-

21.400.310

-52%

304.889.131

366.579.810

-61.690.679

-17%

NOTA 27. GASTOS FINANCIEROS Son los gastos bancarios que comprenden: DETALLE Comisiones Manejo Sucursal Virtual TOTAL

2014

2013

18.150.282 952.034 19.102.316

VARIACION -

% VARIACION

18.150.282 952.034 19.102.316

100% 100%

100%

NOTA 28. INGRESOS NO OPERACIONALES Representa los ingresos extras, provenientes de actividades diferentes al desarrollo del objeto social: DETALLE

2014

2013

VARIACION

% VARIACION

Administrativos por Servicios

15.286.049

14.920.783

365.266

2%

Recuperaciones Indemnizaciones Incapacidades Aprovechamientos Recuperación Otros Ingresos Cartera Castigada Diversos (ajuste al peso) TOTAL

1.737.235

8.080.549

-6.343.314

-79%

786.000

2.554.267

-1.768.267

-69%

72.009

4.537.226

-4.465.217

-98%

30.047.283

22.039.461

8.007.822

36%

4.064 47.932.640

4.225 52.136.511

-160 -4.203.870

-8%

-4%

70

Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

NOTA 29. GASTOS NO OPERACIONALES Es la suma pagada por gastos no relacionados directamente con el objeto social. Se discriminan así: DETALLE

2014

2013

Gastos Financieros (comisiones, FNG) Impuestos Asumidos (Rte Fte e IVA) Reserva Capital Institucional

36.592.735

TOTAL

42.557.756

-

5.965.021

VARIACION

% VARIACION

18.899.667

-18.899.667

-100%

30.102.031

6.490.704

22%

5.965.021

100%

-6.443.942

-13%

49.001.699

NOTA 30. REVELACION DE RIESGOS Para efectos de prever los diferentes riesgos, inherentes a la actividad de ahorro y crédito, la Cooperativa ha establecido políticas y estrategias que le conllevan a identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos, los cuales se enuncian así: El índice de cartera vencida a diciembre 31 de 2014 se sitúa en un 3.44%, con una probabilidad alta de recaudo de la cartera, dadas las condiciones de pago mediante libranza y el conocimiento de los empleados de las entidades que tienen convenio con la cooperativa.

Se tienen fijadas políticas consignadas en el reglamento de crédito que buscan generar pérdidas esperadas mínimas con el refuerzo de mayores garantías de acuerdo al monto del crédito y a las condiciones particulares de cada asociado. Adicionalmente se tiene una provisión de protección de cartera que alcanza un nivel de cobertura del 55.79% de la cartera vencida.

Para reducir la probabilidad de deterioro del crédito se tiene en cuenta: -La capacidad de pago del deudor. – El flujo de ingresos y egresos del deudor tanto actual como el proyectado. – El cumplimiento de sus obliga-

Ingresos O

dic-12 dic-13 dic-1 Ingresos Operacionales 1.854.782.832 1.903.540.417 1.834

Informe de Gestión 2014

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La tendencia de la cooperativa es tener todos sus recursos disponibles al servicio de sus asociados conservando el tope mínimo en su fondo de liquidez. No obstante lo anterior se tiene políticas en cuanto a la diversificación del portafolio de inversiones, el cual debe ser monitoreado permanentemente por el Consejo de Administración.

Tanto el riesgo del fondo de liquidez y el riesgo de liquidez de mercado es el mínimo, con un índice de liquidez del 11,01%, no se observa contingencia alguna en cuanto a la no existencia o probabilidad de venta de sus activos a precios inusuales con el objetivo de disponer recursos para el cumplimiento de obligaciones actuales o potenciales.

Para minimizar el riesgo operativo se tiene estrategias definidas tales como: Reglamentos internos, normas, atribuciones precisas y claras, procedimientos para cada actividad de ahorro y crédito, sistemas de seguridad, sistemas de back up, contratación de seguros.

Se tiene un permanente monitoreo del crecimiento de la cooperativa con el fin de advertir oportunamente señales de alerta en cuanto al crecimiento excesivo de la cartera, exposición alta en las inversiones, reducciones considerables de asociados y alto crecimiento de las captaciones.

En cuanto al riesgo jurídico o legal, la cooperativa lleva un permanente seguimiento al respecto para prever y medir el riesgo de pérdida en los procesos legales con el objetivo de efectuar las provisiones que la prudencia aconseja y las normas contemplan.

NOTA 31. GOBIERNO CORPORATIVO Consejo de Administración y Gerencia: El Consejo de Administración como órgano de dirección y la Gerencia, tienen conocimiento de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios.

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

Evaluando permanentemente los trabajos realizados por los comités, aplicando oportunamente los correctivos que se requieran. En cada reunión mensual, evalúan los resultados económicos de la Cooperativa, presentados por la gerencia y trimestralmente se hace la revisión al comportamiento del presupuesto.

Políticas y División de Funciones: La Cooperativa maneja un organigrama ajustado al tamaño y desarrollo de su actividad financiera, cuyas políticas de dirección y manejo son impartidas por el Consejo de Administración. Se tienen establecidos los respectivos reglamentos para cada área y los comités monitorean la evolución permanente de la entidad y las funciones están debidamente segregadas.

Reportes al Consejo de Administración: El Consejo de Administración y la Gerencia son informados oportunamente sobre las transacciones realizadas por la Entidad y la evaluación de los riegos a los cuales está expuesta.

Infraestructura Tecnológica: Para el control interno y la gestión de riesgos de la Cooperativa, permanentemente se adecua la infraestructura tecnológica a las necesidades de una buena información para obtener unos resultados acordes con el volumen y tipo de operaciones que maneja la Entidad. Existe un monitoreo de la gestión de riesgo de acuerdo a la complejidad de la operación.

Metodología Para Medición de Riesgos: La Cooperativa se acoge a modelos estándares existentes para medir la exposición al riesgo de acuerdo con el tipo y volumen de operaciones que maneja.

Informe de Gestión 2014

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Estructura Organizacional: La Entidad cuenta con una adecuada segregación de funciones en las áreas de negociación, control de riesgos y registro de operaciones.

Recurso Humano: La Cooperativa cuenta con personal calificado en las áreas relacionadas con la gestión y administración.

Verificación de Operaciones: La Cooperativa cuenta con las herramientas tecnológicas y los procedimientos necesarios para constatar que las operaciones se hayan efectuado en las condiciones pactadas, acorde con lo dispuesto en los reglamentos de la entidad. Además de ello, la contabilización de las operaciones se realiza dentro de los términos conforme a la normatividad que regula la contabilidad en Colombia, en particular el decreto 2649 de 1993 y la Circular Básica Contable y Financiera proferida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Auditoria: La entidad no cuenta con un auditor interno. En su defecto, se viene fomentando la cultura del autocontrol, sumada a la gestión que realiza la revisoría fiscal, cuyas observaciones son debidamente atendidas por la administración.

NOTA 32. CONTROLES DE LEY La Cooperativa cumplió durante el año 2014, con lo establecido en el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008; emitiendo la información requerida de los formatos de Riesgo de Liquidez, Fondo de Liquidez y certificando el cumplimiento del Patrimonio Técnico, la Relación de Solvencia y demás información establecida en el Decreto 1840 de 1997.

EDWARD PINZON COGOLLO Gerente

NATALIA RODRIGUEZ VASQUEZ Contadora T.P. 179735-T

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal Designado por ACI T.P. 9658 -T

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Cooperativa Especializada en Ahorro y CrĂŠdito

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Informe de Gestión 2014

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AVP – 019-2015-049 Medellín, 28 de enero de 2015 Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. Ciudad DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO DE 2014.

Respetados Señores: En mi calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Balance General de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA., con corte al 31 de diciembre de 2014, y los correspondientes Estados de Resultados, el de Cambios en el Patrimonio, el de Cambios en la Situación Financiera y el de Flujos de Efectivo, por el año terminado en esa fecha, así como la revisión de las principales políticas y prácticas contables más importantes indicadas en la Nota No. 2 a los estados financieros.

1.

Dichos Estados Financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el contador público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995, en concordancia con el artículo 57 del decreto 2649 de 1993.

RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL. 2.

Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre dichos Estados Financieros, comparativos con los del 31 de diciembre de 2013,

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

basado en los resultados de mi auditoria. Los Estados Financieros correspondientes al ejercicio económico de 2013 fueron auditados por otro contador perteneciente a Auditoría y Consultoría Integrales E.C. “ACINTEGRALES” quien en cumplimiento de sus obligaciones emitió un dictamen sin salvedades.

3. Para el año 2014, realicé mi examen de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Colombia. En cumplimiento de estas normas mi trabajo se desarrolló de la siguiente manera: o Planificación de actividades partiendo del conocimiento de la entidad e identificando los principales procesos a efectos de determinar el enfoque, el alcance y la oportunidad de nuestras pruebas de auditoria. Labor que realizamos con autonomía e independencia de criterio y de acción con respecto a la Administración de la entidad. o La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas de tal manera que se permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera y resultados de la Entidad. o Con la finalidad de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materialmente importantes, la labor de auditoría se efectuó mediante actividades que se desarrollaron con la siguiente metodología: * Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas a los estados financieros;

Informe de Gestión 2014

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* Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas a los estados financieros; * Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración; * Una evaluación de las principales estimaciones efectuadas por la administración; * Una evaluación de la presentación global de los estados financieros; y * Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron.

Así, considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión OPINIÓN. 4.

En mi opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente, la situación financiera de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA., al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en el efectivo y los cambios en su situación financiera por los años terminados en esas fechas, de conformidad con normas e instrucciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente.

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

INFORME SOBRE EXIGENCIAS LEGALES. 5. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA.: - Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; - Ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica Contable y Financiera, en lo referente a la aplicación de los criterios mínimos a tener en cuenta en el otorgamiento de créditos; la clasificación y evaluación de la cartera de créditos; la calificación de la cartera de créditos por nivel de riesgos; la suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos y la constitución de provisiones.

- En cumplimiento de lo establecido en el numeral 2.8.6 del capítulo XIV de la Circular Básica contable y financiera N°004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, informo que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. durante el año de 2014, cumplió con la gestión integral del riesgo de liquidez para lo cual realizó la evaluación, medición y control del riesgo aplicando los mismos criterios señalados en el numeral 2.5 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera para lo cual la entidad estableció mensualmente el grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de la maduración de la estructura de sus activos, pasivos, patrimonio y posiciones fuera de balance. Los Informes de dichas evaluaciones mensuales fueron presentados a esa Superintendencia dentro de los términos establecidos

Informe de Gestión 2014

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- Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Delegados; - La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas en su caso, se llevan y se conservan de manera adecuada.

6. En materia de control interno, teniendo en cuenta mi examen efectuado a dicho sistema, expreso que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA., cuenta con medidas adecuadas de conservación y custodia de sus bienes y los de terceros que puedan estar en su poder. Nuestra labor de evaluación del sistema de control interno fue desarrollada selectivamente, cumpliendo con los procedimientos planeados para tal fin. Durante los años 2014 y 2013, fueron entregados a la Administración de la entidad, los informes y recomendaciones de control interno resultantes de los hallazgos de nuestra auditoría para que se tomaran las medidas correctivas correspondientes. Adicionalmente aquellos hallazgos relevantes fueron objeto de seguimiento frecuente para confirmar o insistir en el cumplimiento y la aplicación de las acciones pertinentes. Precisamos, que la responsabilidad de salvaguardar los activos y mantener los controles internos adecuados que permiten prevenir y detectar fraudes, errores e incumplimiento de las normatividades,es de la Administración de la Cooperativa.

7. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social, en atención de lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999,y con base en el resultado de mis pruebas practicadas, hago constar que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA., durante el ejercicio económico de 2014, presentó correcta y oportunamente la información requerida en las autoliquidaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral que le competían en el período y no se encuentra en mora por concepto de aportes al mismo.

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

8. Informo que para dar cumplimiento al artículo 38 de la Ley 222 de 1995, pude evidenciar que el contenido del informe de gestión presentado por la Administración, se ajusta a lo reflejado en los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y que dicho informe contiene las explicaciones que el Consejo de Administración y la Gerencia General de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA., consideran oportunas, e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, así como aspectos sobre la evolución de sus operaciones y otros asuntos materia de lo requerido por los entes de control del Estado.

9. En concordancia con la Ley 1314 de 2009 y su Decreto Reglamentario N° 3022 del 27/12/2013 emitidos ambos por los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo y de acuerdo con el cronograma del marco técnico normativo establecido en el artículo 3° del Decreto 3022, la aplicación de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información, con estándares internacionales de aceptación mundial para el grupo 2, obligados a aplicar las NIIF para PYMES, grupo al cual pertenece la cooperativa, será a partir del 1° de Enero de 2016, con lo cual el año de transición inicia el 1° de enero de 2015, con los saldos del balance general al 31/12/2014.

Durante el año 2014 la cooperativa se ha dedicado a un periodo de preparación en el cual ha venido desarrollando el cronograma de actividades de acuerdo con el plan aprobado por el Consejo de Administración de la Cooperativa que incluye como componentes esenciales la capacitación, la evaluación de los posibles impactos mediante el diagnóstico de los procesos que deben ser ajustados, la definición de las políticas contables pertinentes y la conformación del comité de normas internacionales, quien cuenta con un funcionario líder encargado del control y monitoreo del plan para su adecuado cumplimiento.

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10.

Expreso que mi Dictamen está libre de reservas o salvedades sobre la razonabilidad de los estados financieros al 31 de diciembre de 2014, y manifiesto que no tengo conocimiento de eventos o situaciones que en el inmediato futuro puedan modificarlos o que afecten la buena marcha de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA.

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS T. P. No. 9658 - T REVISOR FISCAL Designado AUDITORÍA Y CONSULTORÍA INTEGRALES E. C. - “ACI”.

Registro JCC 587 de 1999

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

INFORME

DE LA JUNTA VIGILANCIA

Informe de Gestión 2014

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COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL INFORME JUNTA DE VIGILANCIA ENERO A DICIEMBRE DE 2014

Como es de conocimiento común, la Junta de Vigilancia es el organismo de control social responsable ante la Asamblea General y en este orden de ideas, su objetivo primordial es el de ejercer el control social y vigilar que la Cooperativa cumpla permanentemente con los acuerdos definidos en el estatuto de 2013 y que promueva el desarrollo y aplicación de políticas, normas, estrategias, prácticas, productos y servicios que cumplan las expectativas de los Asociados, a la par de exigirle también a éstos, el cumplimiento de sus deberes.

Para los integrantes de la Junta de Vigilancia nos es grato dirigirnos a ustedes hoy para dar a conocer nuestra gestión de control social realizada de acuerdo con lo establecido en los estatutos de Coosvicente en el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, teniendo en cuenta que Coosvicente es una cooperativa de ahorro y crédito y que sus diferentes acciones están encaminadas a mejorar el nivel de vida económica, social y cultural de los asociados, a través de la gerencia y demás órganos administrativos, realizándolas en cumplimiento del Código de Conducta y Buen Gobierno y en este sentido, de forma general, podemos dar fe del fortalecimiento organizacional interno como base para la prestación de un servicio, no solo adecuado, sino idóneo para las necesidades de nuestros asociados y del sector, lo que se manifiesta en los indicadores financieros y económicos que se muestran mes a mes en las reuniones del Consejo y que las debilidades propias de cualquier organización, han sido abordadas en su momento, para tomar los correctivos a que haya lugar según la situación.

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

Hemos sido testigos a través de la revisión de los libros y de las Actas , del cumplimiento de la Cooperativa de todas sus obligaciones con el sector y de como la Gerencia presentó de manera habitual sus respectivos informes, los cuales, de manera específica, coherente, didáctica y sustentada, permiten a las diferentes instancias evaluar el desempeño administrativo y presentar de manera respetuosa sus recomendaciones tanto desde el punto de vista de las obligaciones que asisten a cada uno de los órganos de administración y control, como desde la perspectiva de delegados y asociados de esta importante institución; las decisiones tomadas y las tareas que se trazan mes a mes, se están cumpliendo enmarcadas dentro de las normas legales expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria En lo concerniente al cumplimiento de nuestras responsabilidades estatutarias y los preceptos legales, presentamos en forma más detallada nuestras actividades: * Revisamos los libros reglamentarios del Consejo y cada uno de los comités e hicimos las anotaciones o recomendaciones pertinentes cuando encontramos algunas inquietudes y en los seguimientos posteriores encontramos que fueron acogidas nuestras observaciones y realizadas las correcciones pertinentes. * Aparte de las reuniones periódicas que tenemos como Junta de Vigilancia, asistimos con voz a las reuniones del Consejo de Administración cuando fuimos invitados (tres durante el año).

Informe de Gestión 2014

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* Revisamos periódicamente la información del consolidado de asociados, analizando prioritariamente el cumplimiento de las obligaciones de los integrantes del Consejo y los órganos de administración, los créditos en mora de las diferentes agencias, los asociados que no han completado los aportes a la fecha y el cumplimiento en el pago del Fondo de Bienestar Social, información que nos ha servido de insumo para las visitas de seguimiento que hemos realizado a las diferentes agencias. * Se acompañó la realización de los diferentes sorteros programados por la Cooperativa con motivo de la apertura de los CDATS y la polla mundialista. * La Junta de Vigilancia con la Administración de la Cooperativa revisó y verificó listados de los asociados hábiles para la elección de delegados y supervisó la votación en cada una de las agencias. * Sobre los reclamos de los asociados, se dio respuesta a todas las inquietudes encontradas en los buzones de sugerencias de las diferentes agencias y además las respuestas a quejas de los asociados que fueron remitidas por estos a la Supersolidaria, acompañándolos de los respectivos soportes documentales gracias al apoyo brindado por la gerencia para tal fin. A pesar de la promoción realizada a través de diferentes medios llama la atención la poca utilización del buzón de sugerencias * Participamos en las capacitaciones a las que fuimos invitados durante el año.

De las diferentes actividades de control realizadas queremos destacar las siguientes:

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Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito

* La divulgación y actividades realizadas por el Fondo de Bienestar Social. * El trabajo realizado por el área de comunicación que ha permitido que los asociados contemos con información permanente sobre los productos y actividades en general de la Cooperativa. * Destacamos también la labor realizada por la Dirección Comercial frente a las acciones que se vienen desarrollando en la divulgación de los servicios de la Cooperativa y las diferentes capacitaciones que se brindan en las empresas que tienen convenio con la institución. * Consideramos muy positivo y de gran importancia la creación del Club Coosvicente Junior que da cuenta de nuestro lema como institución: “Forjando Futuro”.

También este año, la Junta de Vigilancia resalta la importancia de los espacios compartidos en la reunión de integración realizada el mes de octubre porque estos eventos buscan afianzar el sentido de pertenencia y fortalecer las relaciones interpersonales.

Recomendamos hacer un mejor uso de las pantallas ubicadas en las Oficinas que están subutilizadas y pueden ser un medio eficaz para difundir información de la Cooperativa y sus servicios a los asociados y demás visitantes a las agencias.

Antes de terminar este informe, queremos expresar que para nosotros como Junta de Vigilancia, ha sido una gran experiencia de trabajo y desarrollo de conocimientos durante este año; agradecemos a la administración por su colaboración y gestión para realizar nuestra labor como ente de Control Social de la Cooperativa y queremos brindar un reconocimiento especial por su trabajo y gran labor desarrollada, al Gerente, señor Edward Pinzón C y su equipo de trabajo.

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Felicitamos a los delegados que participan hoy en esta asamblea por el buen manejo que han tenido con sus obligaciones con la Cooperativa y el cumplimiento con los deberes que nuestra empresa, COOSVICENTE, nos reclama y reiteramos nuestra invitación a todos los asociados para plasmar por escrito sus inquietudes, recomendaciones y sugerencias en los buzones destinados para tal fin en cada una de las agencias o vía mail a Jvigilancia@coosvicente.com, de igual manera recomendamos a todos los asociados actualizar su información anualmente y les hacemos un llamado a utilizar activamente los productos y servicios financieros en nuestra Cooperativa al igual que invitar a familiares y amigos a ser parte de la Familia Coosvicente.

Para concluir este breve informe, la Junta de Vigilancia expresa sus agradecimientos a todas las personas que nos han colaborado para el buen funcionamiento y cumplimiento del deber como integrantes de este organismo y a los asociados hábiles y activos por el uso constante de los productos y servicios, al igual que la promoción y publicidad de nuestra marca COOSVICENTE para que juntos sigamos “Forjando Futuro”

LUCIA MONTOYA ALVAREZ Coordinadora Junta de Vigilancia

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Cooperativa Especializada en Ahorro y CrĂŠdito

INDICADORES FINANCIEROS

8. RENDIMIENTO DE ACTIVO TOTAL

7. RENTABILIDAD PATRIMONIAL

6. MARGEN DE UTILIDAD NETA

5. MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA

4. CAPITAL DE TRABAJO

3. PROTECCION DEL PASIVO

2. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

1. RAZON CORRIENTE

INDICADOR

ACTIVO TOTAL

EXCENTE NETO

0,64

4.032.676.094 6.343.882.590

=

0,64

3.928.297.693 5.741.831.716

=

0,68

3.804.999.770

=

66,23%

6.343.882.590 9.412.003.600

=

67,40%

6.452.248.456 9.476.968.469

=

0,68

6.017.710.569 9.024.275.816

5.972.889.684

3.045.352.582 =

50,99% 6.343.882.590

3.068.121.010 =

48,36% 6.452.248.456

3.024.720.013

=

46,88%

=

=

4.032.676.094 -6.343.882.590 -2.311.206.496

3.830.066.241 -5.972.889.684 -2.142.823.444

3.928.297.693

-1.813.534.023

-5.741.831.716

=

108.457.299

1.834.992.687

=

5,91%

127.930.979 1.903.540.417

=

6,72%

176.444.374 1.854.782.832

=

9,51%

=

=

113.832.183 =

6,20%

131.065.791 1.903.540.417

=

6,89%

149.166.357 1.854.782.832

=

8,04%

3.045.352.582

113.832.183 =

3,74%

3.068.121.010

131.065.791

=

4,27%

3.024.720.013

149.166.357

=

4,93%

El excedente neto sobre los servicios de la Cooperativa es del 6,20%. Este valor Disminuyó en 0,68% con relación al período anterior.

1.834.992.687

=

113.832.183

124.245.744

235.871.358

3.006.565.246

235.871.358

1.613.752.667

=

1,26%

131.065.791 9.412.003.600

=

1,39%

149.166.357 9.476.968.469

=

1,57%

235.871.358 9.024.275.816

=

=

=

=

-1.662.710.799

-5.467.710.569

1.613.752.667

Se presentó un rendimiento del activo total del 1,26% en el período. Este valor Disminuyó en un 0,13% con relación al período anterior.

9.018.242.266

=

=

3.804.999.770

6.017.710.569

3.006.565.246

Por cada peso que se posee en el total de activos, el 66,23% es de terceros. Este indicador Disminuyó 1,17% con relación al período anterior.

9.018.242.266

5.972.889.684

El pasivo total se encuentra cubierto con inversión de los Asociados en un 50,99%. Este indicador Aumento 2,62% con relación al período anterior.

=

=

=

12/31/11

5.467.710.569

La inversión de los Asociados en este período produjo un excedente del 3,74%, Este indicador Disminuyó en un 0,53% con relación al período anterior.

EXCEDENTE DEL PERIODO

INGRESOS OPERATIVOS

PATRIMONIO

=

12/31/12

Operativamente Coosvicente produjo un margen de excedentes del 5,91% sobre sus ingresos. Este valor Disminuyó en 0,81% con relación al período anterior.

INGRESOS OPERATIVOS

EXCEDENTE OPERATIVO

EXCEDENTE NETO

5.972.889.684

3.830.066.241

12/31/13

Por cada peso que adeuda Coosvicente a corto plazo, dispone de 0,64 para su pago. Este indicador estuvo Constante con relación al periodo anterior.

=

12/31/14

Coosvicente requiere de un capital de trabajo para funcionar a corto plazo de $2.142.823.444, Este valor Disminuyó en $168.383.052 con relación al período anterior.

CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CTE - PASIVO CTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

PASIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE

FORMULACION

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

DICIEMBRE/2014 - DICIEMBRE /2013 - DICIEMBRE/2012 - DICIEMBRE /2011

INDICADORES FINANCIEROS

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. "COOSVICENTE"

2,61%

7,85%

14,62%

7,70%

49,96%

0,67

0,70

Informe de Gestión 2014

89

90

Cooperativa Especializada en Ahorro y CrĂŠdito

Aventuras CoviJunior

eral. n e G bleagados m a As Dele

Entrega de Premios

Informe de Gestiรณn 2014

Caminata

Ecolรณgica

iรณn Capacitac os Delegad

Historia Mรกgica de Navidad

Intega Asociaciรณn dos

91

92

Cooperativa Especializada en Ahorro y CrĂŠdito

NOTAS