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INFORME DE GESTIÃ“N

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INFORME DE GESTIÃ“N 2017

2017 CONTENIDO

3 PLATAFORMA ESTRATÉGICA CUADRO DIRECTIVO

INFORME DE GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

105

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

110

INDICADORES FINANCIEROS

INFORME DE GESTIÓN 2017

PLATARFORMA ESTRATÃ‰GICA

2017

Plataforma estratégica

Somos una Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito, Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria e inscrita a Fogacoop, con más de 60 años al servicio de nuestros asociados, brindando soluciones a sus necesidades a través de nuestra amplia gama de productos y servicios. Contamos con un equipo altamente capacitado para brindar una oportuna y excelente atención a nuestros asociados y público en general , lo que nos ha caracterizado por nuestra amabilidad, calidez, agilidad y sobre todo por brindarles siempre soluciones oportunas a todas las inquietudes presentadas.

MISIÓN

VISIÓN

En COOSVICENTE, brindamos soluciones ﬁnancieras con responsabilidad social, promoviendo el desarrollo integral de nuestros asociados, fortaleciendo la cultura solidaria activa, logrando sensibilidad, participación y compromiso social e institucional.

En diciembre de 2018, COOSVICENTE con su solvencia económica contribuirá al mejoramiento de la calidad de vida de 6000 asociados activos.

VALORES Responsabilidad Democracia Equidad Solidaridad

Honestidad Igualdad Compromiso Respeto

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CUADRO DIRECTIVO

2017

CUADRO DIRECTIVO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRINCIPALES

SUPLENTES

Carlos Manuel Ospina Santamaría Ángela Montoya Mondragón Reynaldo Antonio Ardila Rincón Edgar Vásquez Herrera Maritzza Licasale Arango

Araminta Mar�nez Vásquez San�ago Ortega Padilla Ruben Montoya Orozco Eucaris Londoño Londoño Gloria Duque Serna

JUNTA DE VIGILANCIA PRINCIPALES

SUPLENTES

Wilson Castaño González Darío Antonio Parra Sánchez Alixnery Pulgarín Medina

María Cecilia Velásquez Vélez Gloria Elena Benítez Vélez Gladys Torres

REVISORÍA FISCAL AUDITORÍA Y CONSULTORÍA INTEGRALES E.C PRINCIPAL

SUPLENTE

José Alberto Vargas Penagos

Gerson Daniel Marín Zúñiga

ADMINISTRACIÓN Edward Pinzón Cogollo Gerente Directora Administra�va Liliana Gómez López Directora Comercial Rosa Amalia González Saldarriaga Contador Julián Holguín Holguín Coordinadora de Créditos Astrid Victoria Ramírez Jurado Coordinador de Sistemas Camilo Alfonso Carmona Zapata Administradora Agencia Oriental Luz Arlecy Restrepo Rúa Administradora Agencia Punto Clave Leidy Marcela Gómez Uribe Administradora Agencia Rionegro Gloria Patricia Carmona Marulanda Administradora (E) Agencia Sabaneta Yulied Ramirez Pineda

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INFORME DE GESTIÓN DEL CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA

2017 Introducción Señores representantes de los asociados y demás asistentes a nuestra Asamblea General Ordinaria de Delegados de 2018, reciban inicialmente, y en nombre del Consejo de Administración, así como de la dirección de nuestra Cooperativa, una calurosa y fraternal bienvenida. Hoy queremos manifestarles que nos es muy grato el estar nuevamente reunidos con cada uno de ustedes, para poder compartirles los principales resultados económicos, operativos y sociales, al igual que los hechos más relevantes obtenidos durante el 2017, los que reflejan una vez más que Coosvicente es una entidad sólida, que año tras año continúa cumpliéndole a sus asociados, familias, sociedad y grupos de interés, la promesa de valor de crecer constantemente de una manera rentable, solidaria y sostenible; modelo de actuación que habla de una cooperativa dinámica, enfocada en potencializar más su desarrollo y trabajar siempre por nuestros asociados, buscando de esta forma que haya más y mejor calidad de vida en donde estamos presentes como Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito. Así mismo queremos señalar que el 2017 fue un año de grandes sucesos para el país, tal y como fue el fin de un largo y tortuoso conflicto armado, una impetuosa y avasallante reforma tributaria, de un período de los más altos índices de corrupción

nacional y regional, al igual que de una economía que trata de emerger, a pesar de mostrar tímidos pasos de crecimiento. Sin embargo, como podrán analizar, los datos aquí presentados muestran los resultados de procesos trabajados responsablemente, con las claras directrices del Consejo de Administración, la acertada ejecución de la Gerencia y su equipo de apoyo, y con la mirada atenta y participativa de la Junta de Vigilancia, así como de los diferentes Comités y de todos los asociados de Coosvicente. Estos resultados hoy nos perfilan en el ámbito económico como una Cooperativa seria, que proporciona a sus asociados las mejores opciones y oportunidades, frente al mercado financiero tradicional al igual que con el del sector cooperativo, además es de manifestar que en el ámbito social generamos un excelente índice de transferencia solidaria que ha llevado a nuestros asociados y sus familias a tener un mejor nivel de vida. Confiamos que todas las deliberaciones que se lleven a cabo contribuyan con el fortalecimiento, desarrollo y proyección de Coosvicente. Así las cosas, colocamos a consideración el presente informe, con un detallado resumen sobre los acontecimientos financieros y sociales de nuestra Cooperativa, en el cual se muestra el desempeño, evolución y los resultados en el ejercicio económico y social del 2017, los que nos invitan a que todos continuemos, ¡Forjando Futuro!

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2017

MARCO TEÓRICO

Según los expertos a nivel mundial, el 2018 está catalogado, al igual que 2017, de alta incertidumbre, aunque con una visión un poco más positiva frente a los resultados económicos del año pasado. Dentro del panorama internacional es importante tener en cuenta, entre muchos aspectos, el balance del primer año del gobierno Trump, el que ha sido bastante polémico. Las tensiones con Corea del Norte, sus políticas migratorias y las consecuencias derivadas de su reforma fiscal, con la cual pretende dinamizar el crecimiento económico de Estados Unidos, recortando significativamente el gravamen para las empresas del 35% al 21%, son algunas de sus medidas más controversiales. La recién aprobada reforma fiscal ha obligado a que sean evaluadas las políticas monetarias de Estados Unidos, generando gran expectativa en los mercados mundiales frente a la alta probabilidad de normalización de la política monetaria por parte de la Reserva Federal, con sus consecuentes efectos sobre el comportamiento del dólar, y, por lo tanto, sobre la dinámica de nuestra economía. Por otra parte, 2018 será un año clave para las economías emergentes y europeas en materia electoral, pues se llevarán a cabo elecciones presidenciales en algunas de ellas, incluida Colombia. En este sentido, la

incertidumbre política es uno de los principales riesgos que, en caso de materializarse, afectaría ostensiblemente el proceso de recuperación de nuestra economía, desembocando en un aumento de la volatilidad de los precios de los activos nacionales y, por consiguiente, de la estabilidad del sistema financiero colombiano. El 2018 es un año retador a nivel local, tanto en el plano económico como en el político. Pocos años han sido tan cruciales en la construcción de agendas político-económicas como el que comenzamos a transitar. Las perspectivas en materia económica son desde luego más positivas frente a las que teníamos en 2017, pero los riesgos y los desafíos, de gran calado en el proceso de construcción de país, lo que complementa un panorama económico y social que debe ser muy prudente pues el crecimiento del PIB en 2017, que difícilmente alcanzó el 1,8% real, el más bajo de los últimos 9 años, vino a confirmar que el choque en materia externa y fiscal, ha generado amplias repercusiones en la dinámica de la demanda interna. Hoy la realidad económica soporta unas perspectivas más favorables en materia de crecimiento. No obstante, tenemos que reconocer que 2018 no estará exento de una serie de riesgos y desafíos que, en caso de materializarse, podrían afectar significativamente el proceso de recuperación. En especial, la incertidumbre alrededor del creciente desbalance fiscal y el elevado endeudamiento externo que generan

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incertidumbre sobre la dinámica futuro de las finanzas públicas, situación que no solo inquieta a los analistas locales sino también a inversionistas y calificadoras de riesgo. Pero sin duda, la mayor fuente de incertidumbre proviene del contexto político local. Estamos en un año, crucial para la definición de agendas económica futuras. Más allá de las distintas campañas políticas y de la polarización que hoy nos rodea, será fundamental que el debate económico incorpore, con altura y responsabilidad, las acciones concretas que se hacen necesarias para preservar la estabilidad macroeconómica de largo plazo y avanzar en la solución de los problemas estructurales en materia de productividad, competitividad y formalidad. El escenario económico y político de 2018 es retador, pero también crucial para

definir las agendas que nos ayuden en la construcción de un país más próspero, incluyente y con menos brechas sociales. Todo esto hace que se vislumbre un crecimiento del PIB entre el 1.8% y el 2.5%. A nivel del sector cooperativo se percibe que la actual reforma tributaria disminuye parte del beneficio social que se le brindaba a los asociados, pues el primer efecto de la misma fue la disminución del valor que se destinaba para educación formal y que a partir de este año fue gravado como un impuesto de renta del 10% sobre el exendente generado, ahora bien se podría esperar un repunte en el tema de colocaciones de crédito por la expectativa que tiene sin embargo el entorno en que debe moverse el sector cooperativa es muy cambiante para este año, situación que se puede generar en todos los escenarios.

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2017 MARCO GENERAL Relaciones con el sector y marco legal

Durante el año 2017, COOSVICENTE, cumplió debidamente con el reporte de información requerida por la Superintendencia de Economía Solidaria, para efectos de supervisión y control gubernamental, y con el FOGACOOP, para efectos de mantener el seguro de depósitos para los ahorradores de la Cooperativa; se cancelaron las cuotas de contribución y los seguros correspondientes a estas entidades; adicionalmente, se mantuvo comunicación permanente con éstas mismas. Las obligaciones de pago de las prestaciones sociales, los aportes al sistema de la seguridad social integral y aportes parafiscales de los empleados vinculados a la Cooperativa, fueron canceladas en las fechas establecidas, dando cumplimiento a la normativa vigente. Cumplimos con los pagos y reportes de información ante la DIAN, de acuerdo con el régimen especial tributario que ostenta COOSVICENTE, por su naturaleza cooperativa. De conformidad con el artículo 1° de la Ley 603 de 2000, Coosvicente ha dado cabal cumplimiento a la normatividad sobre propiedad intelectual y derechos de autor, dentro de la cual se incluye lo referente a

licenciamientos de software. En concordancia con ello, dejamos constancia de que la aplicación sistematizada contable y financiera con que cuenta la Cooperativa, así como los demás programas de sistemas que maneja, cuentan con licencia y se ajustan a las normas establecidas en la mencionada De otra parte y según lo establecido en el artículo 446 numeral 3 del código de comercio, se expresa: “Detalle de los egresos por conceptos de salarios, viáticos, gastos de representación, prestaciones sociales en dinero y en especie, erogaciones por concepto de transporte y cualquier otra clase de remuneración que hubiere recibido cada uno de los directivos de la Cooperativa”. Es de señalar que, Coosvicente no reconoce remuneración alguna a los directivos, integrantes del Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia o los Comités por los servicios que voluntariamente prestan a la entidad. La única erogación que hace la Cooperativa en cabeza de los directivos está destinada a sufragar los costos de su transporte para asistir a las reuniones de trabajo con el fin de dar cumplimiento a sus responsabilidades estatutarias. Durante el ejercicio de 2017 el detalle fue el siguiente:

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Consejo de Adminstración

Junta de Vigilancia

Comités Especiales

Administradores

Bonificaciones

Compensaciones

Gastos de representación

Honorarios

Hospedaje

Otras erogaciones

Salarios

127.050.700

5.078.000

3.070.000

802.400

2.314.900

Transporte Viáticos

También, es de manifestar que durante la vigencia del año 2017, Coosvicente no registró ninguna erogación a favor de asesores o gestores, vinculados o no a la Cooperativa mediante contrato de prestación de servicios, o de otro tipo cuando la principal función que realicen consista en tramitar asuntos ante entidades públicas o privadas, o aconsejar o preparar para estudios para adelantar tales tramitaciones.

Que durante la vigencia del año 2017, Coosvicente no realizó transferencias de dinero y demás bienes, a título gratuito, a favor de personas naturales o jurídicas. Al cierre del año 2017 la cuenta de publicidad y propaganda presenta un saldo de $ 34.369.498, el que se detalla a continuación:

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PUBLICIDAD Y PROPAGANDA AÑO 2017

VALOR

Publicidad programada Antioquia Solidaria

5.000.000

Material Publicitario Impreso

5.245.619

Material Publicitario - Souvenir

7.761.379

Campañas de Fidelización

5.226.000

Pautas Radio y Televisión

7.101.500

Publicidad Directorio Telefónico Publicar

4.035.000

Total

Durante la vigencia del 2017, Coosvicente canceló la suma de $10,328,038.00, correspondiente a la pensión sanción de la señora Cecilia del Socorro Montoya Escobar, correspondiente a un salario mínimo mensual legal vigente, para el año 2017 $737.717.

34.369.489

económicos que puedan afectar en forma material la situación financiera de la Cooperativa. Al cierre fiscal del 2017 la Cooperativa no presenta ningún tipo de acción judicial en su contra.

Después de la fecha de corte de los estados financieros, no se han realizado hechos

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CUMPLIMIENTO DEL DECRETO 2880 de 2004

Dando cumplimiento a este Decreto, el cual determina que las Cooperativas deben destinar el 20% de los excedentes de cada ejercicio económico anual, para inversión en educación formal, en las líneas establecidas por el Ministerio de Educación Nacional, a cambio de tener la exención en el pago del impuesto de renta; COOSVICENTE, canceló la suma de $ 30.600.000,00 a través de la Secretaría de Educación Municipal. Se

entregaron 20 equipos de cómputo de última generación a la Institución Educativa Lusitania, sección Escuela El Tirol (Corregimiento San Cristóbal), ubicada en la zona urbana del Municipio de Medellín, favoreciendo a una población de 220 estudiantes. Con esta inversión, contribuimos a disminuir la deserción, el ausentismo escolar y la reticencia de los estudiantes de los estratos 1 y 2.

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2017

SIPLAFT

SISTEMA DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS – SIPLAFT Coosvicente viene avanzando en robustecer su sistema SIPLAFT a un SARLAFT como lo proyecta la Superintendencia de Economía Solidaria. De otra parte, Coosvicente se ha alineado en el cumplimiento de normativas vigentes para Implementar el SIAR (Sistema Integral de Administración de Riesgos) donde se integraran los Riesgos de Crédito, Liquidez, Operacional y de LA/FT. Para la ejecición del SIAR, se requería de un lider y para el efecto se capacitó a la Oficial de Cumplimiento, quien acreditó estudios al respecto para fortalecer la gestión y el control de los riesgos financieros. En cumplimiento de las normas legales vigentes en materia de prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, principalmente las establecidas en la Circular Básica Jurídica del 24 de Febrero de 2015 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, la Cooperativa durante el año 2017 remitió a la Unidad de Inteligencia y Análisis Financiero - UIAF los reportes mensuales y trimestrales de Ley. Igualmente, se aplicaron las políticas y procedimientos de prevención y control para la debida diligencia de conocimiento del asociado y el monitoreo de transacciones que contribuyen a minimizar el riesgo de que la Cooperativa sea utilizada para dar apariencia de legalidad a activos

provenientes de actividades ilícitas o para la canalización de recursos con fines terroristas. Durante el ejercicio 2017 no se reportaron operaciones que afectaran el normal desarrollo de las actividades de la Cooperativa. El Oficial de Cumplimiento presentó los informes trimestrales al Consejo de Administración, en los que se dio a conocer la gestión adelantada en observancia de las funciones designadas. Los funcionarios que ingresaron a la Cooperativa durante el año 2017 fueron capacitados en materia de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo. Tanto, el equipo de trabajo como los miembros del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia se capacitaron en materia de gestión del riesgo LA/FT que permitieron reforzar los conocimientos, conocer nuevas metodologías, mejores prácticas y actualización en normas.

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SIAR

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS (SIAR) Durante el año 2017 Coosvicente ha venido implementando los sistemas de administración de Riesgos SIAR, sobre la actividad financiera, de acuerdo con la Circular Externa 015 del 30 de diciembre de 2015, mediante el cual la cooperativa identifica, mide, prioriza, controla, monitorea y comunica los riesgos inherentes al negocio con el objeto definir el perfil de riesgo, el grado de exposición que la institución esté dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio y los mecanismos de cobertura para proteger los recursos propios y de terceros que encuentran bajo su control y administración Este sistema integral de Administración de Riesgos permitirá una clara identificación y especialización de las funciones, esto es: originación, seguimiento y recuperación. La Cooperativa presenta avances en la implementación del SARC (Sistema de Administración del Riesgo de Credito y SARLAFT (Sistema de Administración del Riegos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Además estamos en la construcción y la redefinición de políticas, manuales y procesos. SARC – Riesgo de crédito

El Riesgo Credito es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones. La iniciativa de la Administración es fortalecer los Activos, de tal manera que la Cartera de Crédito se convierte en el foco principal de análisis, sustentado en la implementación del SARC que nos permitirá profundizar en cada segmento o línea de crédito vigente, donde se construya un proceso óptimo de Originación y Otorgamiento Coosvicente está estructurando e implementando distintos modelos de scoring diferenciados por modalidad de crédito y medios de pago conforme a los perfiles de los asociados, para así mitigar efectos externos. SARLAFT - Sistema de Administración de Lavado de Activos y Financiación del terrorismo La Cooperativa San Vicente de Paul como entidad Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, se encuentra obligada a implementar el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT; instrucciones que fueron impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria mediante la circular Externa 014 del 30 de diciembre de 2015 y circular externa 004 de enero de 2017. Lo anterior es

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SIAR

para mitigar el Riesgo de LA/FT que es la posibilidad de que la entidad incurra en pérdidas o daño al ser utilizada directamente o través de sus operaciones como instrumentos para el lavado de dinero y/o la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, La Cooperativa Coosvicente ha venido desarrollando e implementando el SARLAFT, contemplando las etapas establecidas en la normatividad de acuerdo con el cronograma de actividades y que paso a paso se ha venido cumpliendo con el reporte trimestral a la Superintendencia de la Economía Solidaria así: ETAPA DE IDENTIFICACIÓN: se encuentra implementada y funcionando

LA/FT y determinar cuál sería su posible impacto frente a cada uno de los factores de riesgo y los riesgos asociados. INSTRUMENTOS: se encuentra en fase de prueba Señales de alerta Segmentación de los factores de riesgo Seguimiento de operaciones Consolidación electrónica de operaciones REPORTES INTERNOS: se encuentra en fase de diseño Reporte interno sobre operaciones inusuales

Se está validando la metodología para la segmentación de los factores de riesgo.

Reporte interno sobre operaciones sospechosas

Se están segmentando en el aplicativo las metodologías establecidas para segmentar por vía de los factores de riesgo.

Reportes de la etapa de monitoreo

ETAPA DE MEDICIÓN O EVALUACIÓN: se encuentra en fase de diseño

CAPACITACIÓN: funcionando.

esta

implementada

Se están estableciendo las metodologías de medición con el fin de determinar la probabilidad de materialización del riesgo de

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EVOLUCIÓN DE COOSVICENTE

El año 2017 fue un buen año para Coosvicente particularmente si se consideran las complejas condiciones económicas impuesta por el mercado. Sin embargo, fortalecimos nuestros resultados y obtuvimos excedentes por $182.8 millones que se tradujeron en un crecimiento de más del 19,24% frente a los excendentes del año 2016. Estos resultados se deben principalmente a la consolidación de la estrategia, enfocada a una mayor penetración en la base de asociados de Coosvicente, lo que permitió garantizar la dinámica y composición de la captación y el crecimiento de la colocación. Igualmente, se está implementando la gestión de riesgo para fortalecer el otorgamiento de los créditos, buscando asegurar la reducción de la cartera vencida y mitigar la etapa de la cobranza. Así mismo, seguimos comprometidos con nuestro modelo de servicio, orientado a ofrecer a los Asociados una atención personalizada que satisfaga sus expectativas y los lleve a ser promotores de nuestros productos, servicios y beneficios. Durante el 2017 la administración de la Cooperativa, en cabeza del Consejo de Administración y la Gerencia, han venido trabajando sobre aspectos importantes que buscan consolidarnos cada día más en el mercado y que han sido el fruto de las decisiones que se han adoptado de manera oportuna y a conciencia; metas que se ejecutaron de acuerdo con lo planteado en la

vigencia anterior, tales como: Apertura de la agencia en el municipio de Sabaneta. Se implementó satisfactoriamente la Ley 1581 de 2012, correspondiente a la Protección de Datos Personales. Iniciamos el proceso de marcha blanca de nuestra Tarjeta Afinidad de la franquicia (Visa), con este producto, ahora los asociados de Coosvicente podrán administrar sus recursos al minimizar el uso del efectivo. En diciembre de 2017 pusimos en servicio la nueva Sucursal Virtual a través de internet, con la cual los asociados podrán realizar solicitud de servicios, así como consultar los saldos consolidados de sus productos de manera ágil y segura. Es así como iniciamos el año 2018 con gran optimismo, seguros de que veremos nuevas iniciativas y mejores logros, contando siempre con los valiosos aportes de nuestros dirigentes y asociados.

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2017

SITUACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO

Con el compromiso y la convicción del trabajo que entre la dirigencia y la administración hemos realizado y con una gran confianza de cara al futuro, presentamos los resultados de la Gestión Financiera y Social del año 2017 de nuestra organización cooperativa. EVOLUCIÓN DE LOS ASOCIADOS El año 2017 fue un excelente año para la Cooperativa. Se pudo continuar con un gran impacto positivo en la calidad de vida de los asociados; se logró un crecimiento de 299 asociados en la base social, lo que representa

un aumento de 5,2%, para llegar a 6.048 asociados; La gestión comercial relacionada con el número de nuevas afiliaciones registradas, alcanza para el año 2017 un total de 1.069 nuevos asociados, y los retiros fueron de 770. Es bueno precisar que durante el año 2017 se hicieron 68 exclusiones, por incumplimientos en los deberes como asociados. Se fortaleció la estructura de fidelización, logrando una atención personalizada al asociado en las oficinas para procesos de retención A continuación, se detalla la evolución de la base social consolidada de los últimos tres años:

BASE SOCIAL Dic/17

Asociados

6.048

Dic/16

5.749

Dic/15

5.394 INFORME DE GESTIÓN 2017

2017

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DEL ACTIVO

Al cierre del año 2017 el total de Activos de Coosvicente se ubican en $15.624 millones, registrando un crecimiento con respecto al año inmediatamente anterior en 19,19%, representados en $2.515 millones adicionales. Ahora bien, evaluando las principales cuentas del activo, la Cartera de

Crédito con nuestros asociados representa el 90,93% del total de activos totales de la Cooperativa, Esta mayor participación, se debe particularmente al ritmo de crecimiento registrado en la cartera del 21,13% representados en $2.479 millones.

15.624 14.000.000.000

13.109 12.000.000.000

10.000.000.000

8.000.000.000

10.204 8.962

Dic/15

Cartera Ac�vos

A 11.729

14.208

Dic/16

Dic/17

8.962.330.332

11.728.950.225

14.207.682.019

10.203.721.408

13.108.642.490

15.624.087.616

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2017

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DEL PASIVO

Los pasivos poseen un saldo en el año 2017 de $11.826 millones de pesos y reflejan un crecimiento de $2.192 millones que en términos porcentuales equivalen al 22,76% en comparación al año anterior. Dentro de las principales variaciones del pasivo se encuentran las Obligaciones Financieras que registran un crecimiento de 98,95% con respecto al saldo del año anterior equivalentes a $1.652 millones de pesos adicionales, el endeudamiento se encuentra con el Banco Cooperativa COOPCENTRAL. Lo anterior, se debe básicamente a la fuerte tendencia positiva de la demanda de los créditos, en consecuencia, exige el mayor 12.000.000.000 11.000.000.000 10.000.000.000 9.000.000.000 8.000.000.000 7.000.000.000 6.000.000.000 5.000.000.000 4.000.000.000 3.000.000.000 2.000.000.000 1.000.000.000 0

Pasivos Depósito Obligaciones ﬁnancieras

apalacamiento, el cual se ha dado principalmente a través de captaciones en CDAT y a través de las obligaciones financieras. Los Depósitos de los asociados alcanzaron para el año 2017 el saldo de $7.965 millones corespondientes al 67,35% del total del Pasivo. Evaluando la dinámica de los depósitos con el año anterior, se observa un incremento del 4,92% equivalente a $373 millones con respecto al año 2016. Las Cuentas por Pagar participan dentro del total de Pasivos con el 1,57%, El crecimiento anual en este rubro es del 70,41%. 11.826 9.634

7.017

7.965

7.591 6.095

3.321

1.669 460

Dic/15 7.016.617.901 6.094.981.246

460.000.000

Dic/16 9.633.647.683 7.591 443.445 1.669.174.128

Dic/17 11.826.122.881 7.964.928.278

3.320.833.300

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2017

COMPOSICIÓN DE LOS DEPÓSITOS

Los Depósitos de los asociados registran un crecimiento de 4,92% con respecto al saldo del año anterior, distribuidos de la siguiente forma: Ahorro a la Vista $578 millones; Certificado de depósito a término CDAT $7.029 millones; Ahorro Contractual $358 millones. El CDAT se registra un saldo de $7.029 millones, con participaciones del 40,81% para

CDAT 7.028.905.787

la agencia Avenida Oriental, 26,03% para la agencia Punto Clave, 31,59% para la agencia Rionegro y 1,58% para la agencia Sabaneta. Puede observarse que el pasivo más representativo son las captaciones las cuales corresponden al 67,35% del endeudamiento total de la cooperativa, siendo esta una fortaleza institucional que ratifica la confianza de los asociados en la entidad.

Contractual

CDATtual

358.190.788

Ahorro a la Vista 577.831.704

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2017

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DEL PATRIMONIO

El patrimonio representa el 24,31% del total de los activos y refleja un saldo de $3.798 millones, al compararlo con diciembre del año anterior observamos un incremento del 9,29% que equivale a $ 323 millones. La composición del saldo del patrimonio de Coosvicente es de un 69,2% de Aportes Sociales con saldo de $ 2.628 millones, que

mostró un crecimiento de $204 millones frente al año 2016 que en términos porcentuales equivalen al 8,42% reflejando la solidez patrimonial de la Cooperativa. El margen de solvencia al cierre del ejercicio fue del 24,06% indicador que refleja buen comportamiento si lo comparamos con el 9% que exige la norma.

3.798

4.000.000.000

3.475

3.187 3.000.000.000

2.192

2.628 2.424

2.000.000.000

1.000.000.000

Dic/16

Dic/17

2.192.297.902

2.423.557.749

2.627.674.836

3.187.103.507

3.474.994.807

3.797.964.736

Dic/15

Aportes sociales Patrimonio

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2017

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS

El total de los ingresos de Coosvicente pasaron de $2.238 millones en el año 2016 a $2.795 millones en el año 2017 con un incremento del 24,92% que equivale a $558 millones. Resultado explicable principalmente por mayores ingresos obtenidos por el concepto de intereses de la cartera de créditos que representa el 89,87% del total de los ingresos, seguido de las recuperaciones de deterioro de créditos de consumo de los

cuales $164 millones corresponden a recuperación de cartera castigada que representan un 5,85%. $68 millones por concepto de rentabilidad de la cuenta del fondo de liquidez y $30 millones por la cuenta Administrativos y sociales. Los ingresos operacionales del periodo se incrementaron en el 25,98% pasaron de $2.201millones en el 2016 a $2.773 millones en el 2017.

INGRESOS OPERACIONALES 3.000.000.000

2.772.557.093 2.006.316.796 1.807.038.818

DI DI

CI EM

20 1

CI EM

20 1

CI EM

BR E

7 1 20 BR E

2.000.000.000

BR E

Lorem ipsum

1.000.000.000

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2017

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS

Los ingresos no operacionales ascendieron a la suma de $23 millones.

INGRESOS NO OPERACIONALES Diciembre 22.774.395

Diciembre 16.545.624

Diciembre 18.116.080

201

INFORME DE GESTIÓN 2017

2017

EVOLUCIÓN DE LOS COSTOS

El costo de ventas presenta un incremento del 49,20% al pasar de $578 millones en el año 2016 a $862 millones en el 2017, aumento explicado por el pago de intereses de Obligaciones Financieras que alcanza una variación del 240,55%, representada en $151 millones. Además para realizar la intermediación financiera se incurren en costos por reconocimiento de intereses sobre los depósitos de los asociados por valor de $516 millones.

2015

El valor del gravamen a los movimientos financieros (GMF) que fue asumido por la Cooperativa en el 2017 fue de $18 millones. Finalmente los ajustes realizados a la estructura de costos financieros permitieron durante todo el año 2017 obtener resultados positivos, que aportaron significativamente a la generación de excedentes por encima a los registrados en el año 2016.

2016

2017 861.809.972

577.616.852

435.452.886

INFORME DE GESTIÓN 2017

2017

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DE LOS GASTOS OPERACIONALES

El saldo total de los gastos del año 2017 presentaron un incremento anual del 16,20%, pasando de $1.507 millones en el año 2016 a $1.751 millones para lo corrido del año, lo que equivale a $244 millones .

millones de pesos. Esta variación en los Gastos Generales se encuentra explicada por el incremento en el rubro de Arrendamiento de las agencias que representa un 30,49% del total de los Gastos Generales.

Dentro de las principales variaciones se pueden observar los Beneficios a Empleados con un aumento en 20,52% equivalente a $132 millones adicionales a lo registrado un año atrás. Desde los Gastos Generales se observa un crecimiento de 23,43% pasando de ejecuciones por $440 millones en el año 2016 a $543 millones en el año 2017, presentándose un incremento en $103

Por otra parte el deterioro (provisiones) registra una variación del 6,70% representadada en $21 millones de pesos con respecto al año anterior. Así mismo se han hecho esfuerzos por reducir los Gastos Financieros, alcanzando una disminución del -15,90%, adicional a este rubro se observa disminución en Depreciación Propiedad Planta y Equipo en -6,4%.

2.000.000.000

Gastos

1.000.000.000

B.E 500.000.000

100.000.000

1.249 535

G.G

339

Dic/15 Total Gastos B.F: Beneﬁcios a empleados G.G: Gastos generales

B.E

1.248.656.048 534.608.900 338.975.187

G.G

1.507

645

440

Dic/16

1.506.704.607 644.849.301 440.215.516

1.751

777

543

Dic/17

1.750.737.783 777.156.274 543.350.088

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2017

EVOLUCIÓN DE LOS EXCEDENTES

El resultado operacional de Coosvicente fue de $200 millones frente a $180 millones del año 2016 superior en un 14,17%. El resultado neto del ejercicio alcanza la suma de $183 millones frente a $153 millones del año 2016, reflejando un aumento del 19,24%.

Excedentes 200.000.000 180.000.000 $141.045.964

160.000.000

$153.296.816 140.000.000 $182.783.732

120.000.000

Dic/15

Dic/16

Dic/17

INFORME DE GESTIÓN 2017

2017

EVOLUCIÓN DE LA CARTERA

Al cierre del año 2017 la Cartera Bruta de la Cooperativa ascendía a $ 14.208 millones. El principal activo de la Cooperativa tuvo un incremento durante la vigencia del 2017 de $2.479 millones, el crecimiento de la cartera fue del 21,13% representada en 3.698 créditos. En el año 2017 se desembolsaron $10.167 millones en 1.874 operaciones de crédito, lo que arroja un promedio de $ 5,7 millones por operación, el otorgamiento de crédito estuvo enmarcado por una dinámica de prudencia dado el panorama económico nacional. Del total de la cartera de crédito vigente al cierre de año, un 2,64% presentan cuotas en moras con calificaciones iguales o superiores

a B. La cartera en mora ascendió a $375 millones, las provisiones que cubren esta cartera registraron $341 millones. Cabe resaltar que para el logro de este indicador, la administración obrando prudentemente y ante el inminente riesgo del incremento de la morosidad ha aumentado el % porcentaje de provisión tanto en la general como en la provisión individual. Durante el año 2017 se continuaron con la adopción de estrategias que permitan seguir reduciendo este indicador entre ellas arreglos de cartera conforme al reglamento de crédito y de cartera y a las políticas y procedimientos establecidos para el cobro. Además masificación de mensajes de texto, refuerzo de personal para el cobro telefónico, ingreso de nuevas firmas de abogados.

Calidad de cartera 2,47

Dic/2015

2,64% 2,13

Dic/2016

El indicador de Calidad de Cartera alcanza para el mes de diciembre de 2017 el 2,64%, superior en 0,51 puntos porcentuales de acuerdo con el 2,13% de diciembre de 2016.

Dic/2017

INFORME DE GESTIÓN 2017

INFORME DEL CONSEJO DE

ADMINISTRACIÃ“N

2017

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

El Consejo de Administración agradece a la Honorable Asamblea General Ordinaria de Delegados el voto de confianza que nos han brindado para administrar la Cooperativa, con la certeza de haber hecho las cosas con la mejor disposición posible, procurando lo más adecuado para Coosvicente y el bienestar de todos los asociados y empleados. El Consejo se reunió en forma ordinaria una vez al mes y en forma extraordinaria cuando la ocasión así lo exigía, de acuerdo con el actual estatuto vigente de nuestra entidad. Las decisiones del Consejo de Administración siempre fueron aprobadas por mayoría de votos, según el estatuto. A sus sesiones asistían para sustentar informes la Revisoría Fiscal, la Gerencia, el Comité de Crédito, el Comité de Evaluación de Cartera, el Comité de Riesgo de Liquidez, el Comité de Educación, el Comité de Bienestar Social, el Oficial de Cumplimiento entre otros. La Junta de Vigilancia asistió a varias reuniones del Consejo de administración, previa inivtación.

pasando, sumado a ello la entereza con que se ha administrado Coosvicente, las cifras concretas las pueden ver reflejadas en los estados financieros de la Cooperativa y los indicadores financieros logrados por la Administración, fueron principalmente el producto de una prudente y planificada gestión financiera, proyectada y supervisada mensualmente por el Consejo de Administración y ejecutada de manera responsable por la gerencia y el equipo de trabajadores, siendo parte fundamental de estos resultados los asociados, quienes con su apoyo, permanencia y uso de los servicios permitieron que en materia financiera COOSVICENTE presentara indicadores positivos de crecimiento.

En la actualidad la Cooperativa demuestra la estabilidad económica y el buen momento por el que está

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2017

NUESTRO EQUIPO HUMANO

En el 2017 Coosvicente contaba con un total de 24 empleados con contrato laboral. Dando cumplimiento a la Ley 789 de 2002 reglamentada bajo el decreto 933 de 2003, la Entidad tiene a su servicio un estudiante aprendiz del Sena, el cual se encuentra en etapa productiva desde el mes de septiembre de 2017. La Cooperativa consciente de la responsabilidad de la salud y seguridad de sus trabajadores, Empleados viene implementando el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo, de acuerdo al decreto 1072, 015, y a la resolución 1111 de

2017 donde la Cooperativa debe tener en funcionamiento, e incluso ya maduro, el Sistema de Gestión al 31 de diciembre del 2020. Y, para ello, dividió las fases de implementación del sistema en un lapso de dos años y medio. Fueron adelantadas capacitaciones de inducción y reinducción a todos los colaboradores de la cooperativa sobre el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo, se realizaron evaluaciones medicas de ingreso, seguimiento y de retiro.

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2017

COMITÉ DE EVALUACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ

OPERACIONES CON ASOCIADOS Y ADMINISTRADORES

riesgo operativo presentación.

Las operaciones realizadas con los asociados y administradores se ciñeron estrictamente al cumplimiento de nuestro objeto social, es decir el Ahorro y Crédito, dando cumplimiento a lo establecido por la normatividad legal vigente.

Periódicamente se evalúa la posición financiera de la Cooperativa con el propósito de advertir eventuales riesgos sobre las principales variables operativas del negocio financiero.

COMITÉ DE EVALUACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ El Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez de la Cooperativa (integrado por un miembro del Consejo de Administración y un asociado) realizó 12 reuniones ordinarias durante el año 2017, en las cuales se monitoreó mensualmente laa cifras consignadas en el formato 029 del Riesgo de Liquidez y con destino a la Superintendencia de la Economía Solidaria. Así mismo, los indicadores financieros de liquidez, solvencia, entre otros. Análisis de la Brecha de Liquidez: Mensualmente se analizó y aprobó la Brecha de Liquidez. Esta presentó en todos los meses y bandas una situación positiva, sin ser necesario optar por ningún título de fácil realización para cubrir los requerimientos. La Brecha de Liquidez se elabora en forma automática por el sistema de información de Coosvicente, lo que posibilita disminuir el

eficiencia

Se remitió mensualmente el informe de Riesgo de Liquidez a la SUPERSOLIDARIA, se realizó seguimiento y monitoreo a la brecha de liquidez, con el fin de identificar y medir las variables que pueden impactar la liquidez de la entidad ante los diferentes eventos potenciales para su presentación posterior al Consejo de Administración con las recomendaciones que en esta materia considero pertinentes. De igual forma, se utiliza como referente el modelo estándar de Riesgo de Liquidez definido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante el cual se establece la proyección de brechas de liquidez a diferentes intervalos de tiempo y escenario. Durante el año 2018 se implementara Sistema de Administración del Riego de Liquidez donde se tendrán en cuenta las metodologías para la cuantificación del Riesgo de Liquidez, que permita tomar medidas anticipadas para prevenir una posible materialización del riesgo. Uno de los indicadores fundamentales que se monitorea es el índice de Riesgo de Liquidez IRL el cual establece el requisito mínimo de efectivo que se debe mantener.

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2017

COMITÉ DE EVALUACIÓN DE CARTERA

El Comité de Evaluación de Cartera durante el año 2017 en cumplimiento de sus funciones, realizó de manera general las funciones o actividades de lo cual se dejó evidencia en cada una de las actas de las reuniones realizadas en 2017. Evaluación mensual de la cartera: en éstas reuniones se analizaron variables con índice de mora de la cartera, líneas de crédito en mora, formas de pago y su impacto en la mora, índice de rotación de la cartera de A hacia B y así sucesivamente hasta E, comparativo entre años anteriores, crecimiento de la cartera y mora, acciones de cobro jurídico y prejurídica, vigencia de las pólizas de créditos con garantía real y montos del valor asegurado, entre otras.

nivel de endeudamiento. El informe genera alertas por asociado con relación a las variables mencionadas. El resultado de esta evaluación en conocido por la Administración para que sirva de fundamento en la toma de decisiones al momento del otorgamiento del crédito. El Comité de Evaluación de Cartera envió recomendaciones a la Administración cuando ha sido necesario. Los análisis, conclusiones y sugerencias fueron remitidos y presentados al Consejo de Administración. Para lo cual el comité siempre deja constancia de ello en las correspondientes actas.

Evaluaciones trimestrales de la cartera: esta evaluación se hizo a partir de la información que reposa en las bases de datos de la Cooperativa en cumplimiento a las directrices establecidas en la Circular Básica Contable y Financiera. Evaluación segmentada de montos de créditos y calificaciones según matriz de rodamiento. Se realizó evaluación anual de la cartera esta evaluación se realiza con el informe enviado por TransUnión que contiene el análisis individual de cada asociado con crédito vigente en el cual es estudian: capacidad de pago, estado de las obligaciones, comportamiento de pago y el

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2017

COMITÉ DE EDUCACIÓN

El Comité de Educación realizo las reuniones periódicas para coordinar y controlar el desarrollo de las actividades propuestas, dejando constancia de ello en las correspondientes actas. Además presento los informes al Consejo de Administración. Se mejoraron los mecanismos de comunicación con la base social, adoptando nuevos mecanismos tendientes a lograr que la información les llegara oportunamente. El correo electrónico y los mensajes de texto fueron una herramienta efectiva que permitió agilizar la difusión de la información. Sin embargo, persisten problemas para contactar a algunos asociados que no nos reportan los cambios de: lugar donde laboran, residencia familiar, correo electrónico, teléfono o beneficiarios, sobre lo cual se continúa trabajando constantemente. En cuanto a actividades educativas propiamente dichas, participamos en diversos eventos de actualización normativa y capacitación técnica, jurídica, tributaria y administrativa programada por entidades reconocidas académicamente tales como, ESCOLME, FENALCO ANTIOQUIA, FELCONFIN, entre otras. Nos parece relevante manifestarles nuestra preocupación por la poca receptividad por parte de los Asociados para que participen en las actividades de capacitación y actualización que convoca el Comité de

Educación (Curso básico virtual de economía solidaria, Cursos de manualidades, entre otros). Recordemos que ésta es una empresa de autogestión y que la educación cooperativa es el motor de desarrollo de nuestras entidades; además, la participación es un “derecho deber” del Asociado. Se realizó capacitación a los delegados, en finanzas e indicadores financieros. Capacitación SIPLAFT: Dando continuidad al proceso de capacitación de empleados y directivos en materia de Control y Prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, en el mes de noviembre de 2017, se dictó capacitación en esta materia con la asistencia de miembros del Consejo de Administración, empleados, revisoría fiscal y Junta de vigilancia Se realizó la inversión de educación formal por valor de $30.528.184 a través de la Secretaría de Educación Municipal, trámite aprobado por el Ministerio de Educación Nacional. Hicimos entrega directa de las inversiones a los establecimientos educativos beneficiados en compañía de Gerentes y Directivos, obteniendo el respectivo certificado de inversión de manera oportuna y cumpliendo con ella dentro de los términos de ley. Con esta inversión, contribuimos a disminuir la deserción, el ausentismo escolar y la reticencia de los estudiantes de los estratos 1 y 2.

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Continuamos apoyando a la administración en el fortalecimiento de los diferentes medios de comunicación, para que los Asociados conozcan de manera oportuna y formal los convenios nuevos y antiguos que ofrece la Cooperativa, publicaciones impresas, Audiovisuales y virtuales. Se dictaron Charlas sobre “finanzas personales” con el objeto de que nuestros

asociados adquieran conocimientos, desarrollen habilidades y manejen las herramientas adecuadas para un uso más eficaz de sus recursos financieros en procura de una mejor calidad de vida. Los recursos de este comité se ejecutaron de la siguiente manera:

Comité de educación

Ingresos

Saldo a Diciembre 31 de 2016 Recursos asignados por Asamblea Total Recursos

Egresos Cursos Formativos Boletines, vídeos educativos Cartilla Educativa Sueños Kit Escolar

Totales Total Ejecutado Saldo a Diciembre 31 de 2017

Valor

0 12.226.538 12.226.538

Valor 6.023.038 3.044.100 3.159.400

Valor 12.226.538 0

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2017

SOLIDARIDAD

Durante el año 2017 se surtió el Fondo con los recursos asigandos por disposición de la Asamblea General Ordinaria de Delegados del año 2016, y se concedieron auxilios a los asociados de conformidad con el reglamento vigente,

por los diferentes conceptos. La Cooperativa ejecutó la totalidad de los recursos de la siguiente forma:

Ingresos

Valor

Saldo a Diciembre 31 de 2016 Recursos asignados por Asamblea Total Recursos

Egresos Auxilio materno Auxilio funerario Auxilio óptico

Totales Total Ejecutado Saldo a Diciembre 31 de 2017

0 15.248.828 15.248.828

Valor 1.463.000 2.198.500 11.587.328

Valor 15.248.828 0

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2017

PREVISIÓN Y ASISTENCIA

Durante el año 2017, se ejecutó presupuesto de la siguiente forma:

Ingresos Saldo a Diciembre 31 de 2016 Total Recursos

Egresos Auxilios Coosvicente

Totales

Total Ejecutado Saldo a Diciembre 31 de 2017

Valor 1.435.200 1.435.200

Valor 1.435.200

Valor

1.435.200 0

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2017

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

Durante el año 2017 se adelantaron actividades que evidenciaron el sentido de integración y compromiso del comité de bienestar social de Coosvicente, por contribuir al desarrollo integral de los asociados, su núcleo familiar y la comunidad en general, generando ambientes lúdico-recreativos de sano esparcimiento. De manera permanente se realizó la difusión de los beneficios del fondo de bienestar de Coosvicente buscando que todos los asociados sean conscientes de la importancia de aportar al fondo de bienestar, lo que conlleva a un aumento sostenido de asociados, generando fidelidad sin olvidar que nuestro propósito principal es ser la mejor alternativa de bienestar integral para nuestros asociados y el de sus familias. A continuación se resumen las actividades recreativas, sociales, culturales y educativas realizadas durante el año 2017. Durante el 2017 se dio continuidad al premio del bono de Mercado que mes a mes fueron sorteados, en reconocimiento a la permanencia y fidelidad de nuestros asociados. Se entregaron en total 23 bonos de mercado por valor de $3.450.000.00 los que a continuación se detallan por agencia:

INFORME DE GESTIÓN 2017

MES

Agencia AV. Oriental CANTIDAD

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total: 13 Bonos

BONO

$150.000

$450.000

$300.000

3 3 1

$300.000 $450.000 $150.000 $1.950.000

MES

CANTIDAD

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total: 4 Bonos

BONO

$300.000

$600.000

CANTIDAD

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total: 5 Bonos

Agencia Rionegro MES

Agencia Punto Clave

MES

BONO

$150.000

$300.000 $750.000

Agencia Sabaneta CANTIDAD

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total: 1 Bonos

BONO

$150.000

INFORME DE GESTIÃ“N 2017

Se realizó el evento de navidad con el objetivo de celebrar el fin de año con los asociados a través de un espacio lúdico, donde se compartió y disfrutó en familia en el teatro Pablo Tobón Uribe con la obra de navidad “la Bella Durmiente” realizada por el Grupo Matacandelas. Destacamos el esperado obsequio de Navidad el cual tuvo una gran acogida entre los asociados que recibieron los obsequios de fin de año, generando así en ellos un momento de

recordación de marca y fidelización. Además se continuó con el cronograma mensual de felicitaciones virtuales a los asociados cumpleañeros. Los recursos fueron aplicados para los fines establecidos, en la forma como se ilustra en el siguiente cuadro:

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL Ingresos Valor Saldo a Diciembre 31 de 2016 Recursos Vigencia 2017 Total Recursos

53.078.494 135.350.803 188.429.297

Egresos

Valor

Actividades Asociados, capacitaciones y Empresas en Convenio Detalle Asociados Eventos Menores Ahorradores Obsequio Navidad Asociados Kit Escolar Sorteos Auxilio Materno

Totales

33.615.932 6.173.584 6.209.489 66.500.000 5.296.031 3.450.000 10.166.604

Valor

Total Ejecutado Disponible a Diciembre 31 de 2017

131.411.640 57.017.657

INFORME DE GESTIÓN 2017

Por último, los invitamos de manera muy especial a que sigamos siendo partícipes de todas las actividades convocadas a través del fondo de bienestar social, para que disfrutemos de todos los beneficios. Se deja constancia que la información exigida en el ordinal 3º. Del artículo 446 del Código del Comercio con todos sus detalles, está a disposición de la asamblea para su lectura y es parte integrante del presente informe.

De igual manera y conforme a lo estipulado en la misma disposición y lo ordenado por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica Jurídica No. 004 de 2008, este informe, los estados financieros comparativos del 2017 - 2016 y los demás documentos exigidos por la Ley, fueron puestos a disposición de los asociados con la debida anticipación, previa revisión y análisis del Consejo de Administración, organismo que lo aprobó en su totalidad, según consta en el Acta No. 866 del 31 de enero de 2018.

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2017

METAS PARA EL AÑO 2018

Obtener la Certificación de marca corporativa.

Desarrollar una plataforma de cursos virtuales e inducción.

Culminar la implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.

Puesta en marcha del servicio de la Tarjeta Afinidad (Débito - Crédito) para nuestros asociados.

Ejecutar Documental.

Sistema

Gestión

Actualizar Hardware y Software acorde a las nuevas necesidades de la Cooperativa. Ejecución del Sistema Integral de Administración de Riesgos - SIAR. Implementar una Intranet, que permite fortalecer los canales de comunicación dentro de la Cooperativa y en general toda la información de la organización.

Carlos Manuel Ospina Santamaría Presidente Consejo de Administración (Orig.Fdo.)

Resaltamos el importante e incondicional apoyo recibido por parte de Asociados, Delegados, Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, los distintos comités, la Revisoría Fiscal y el Recurso Humano de Coosvicente, quienes estuvieron siempre comprometidos con los objetivos institucionales, el mejoramiento continuo, los valores y los principios Cooperativos. Para todos ¡Muchas gracias!

Edward Pinzón Cogollo Gerente (Orig.Fdo.)

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CERTIFICACIÃ“N DE ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

2017

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

Medellín, 08 de febrero de 2018. El suscrito Representante Legal y Contadora de la Cooperativa San Vicente de Paúl Ltda., certifican que los estados financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2017 y 2016, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Todos los activos, pasivos y patrimonio consolidados, incluidos en los estados financieros consolidados de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2017 y 2016, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. b) Todos los hechos económicos realizados por la Cooperativa durante los años terminados en 31 de diciembre de 2017 y 2016, han sido reconocidos en los estados financieros consolidados.

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal (Orig.Fdo.)

c) Los activos consolidados representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos consolidados representan probables compromisos económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2017 y 2016. d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con el anexo 2 del decreto 2420 del 2015, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de información financiera (Estándar internacional para Pymes) tal como han sido adoptadas en Colombia. e) Todos los hechos económicos que afectan la Cooperativa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

Cordialmente,

JULIAN ALEJANDRO HOLGUIN HOLGUIN. Contador T.P No. 111434-T (Orig.Fdo.)

INFORME DE GESTIÓN 2017

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

2017

ACTIVO

ACTIVOS COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2016. NOTAS

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VAR $

VAR %

ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Caja Bancos y otras entidades financieras

INVERSIONES Fondo de Liquidez Inversiones en instrumentos de patrimonio

DEUDORES Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar

5 6

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

31.859.865 193.913.326 225.773.191

24.940.295 651.782.115 676.722.410

6.919.570 (457.868.789) (450.949.220)

27,74% -70,25% -66,64%

795.840.314 23.747.207 819.587.521

801.549.312 18.999.121 820.548.433

(5.708.998) 4.748.086 (960.912)

-0,71% 24,99% -0,12%

3.956.701.518 12.815.130 3.969.516.648

3.558.247.487 16.821.141 3.575.068.628

398.454.031 (4.006.011) 394.448.021

11,20% -23,82% 11,03%

5.014.877.361

5.072.339.471

(57.462.111)

-1,13%

10.064.290.776 52.145.535 10.116.436.311

8.012.774.822 107.921.740 8.120.696.563

2.051.515.954 (55.776.205) 1.995.739.749

ACTIVO NO CORRIENTE DEUDORES Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar

ACTIVOS MATERIALES Terrenos Edificaciones Muebles Y Equipo De Oficina Equipo De Cómputo Y Comunicación Mejoras a Bienes Ajenos Total Bruto Activos Materiales Deterioro Activos Materiales Total Deterioro Activos Materiales Total Activos Materiales Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado

5 6

126.000.000 301.498.881 207.786.334 311.893.312 9.900.000 957.078.527 (464.304.582) (464.304.582) 492.773.945 0

126.000.000 301.498.881 150.527.464 304.697.312 9.900.000 892.623.657 (434.003.930) (434.003.930) 458.619.727 1.462.634

0 0 57.258.870 7.196.000 0 64.454.870 (30.300.652) (30.300.652) 34.154.218 (1.462.634)

25,60% -51,68% 24,58%

0,00% 0,00% 38,04% 2,36% 0,00% 7,22% 6,98% 6,98% 7,45% -100,00%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

10.609.210.256

8.580.778.923

2.028.431.333

23,64%

TOTAL DEL ACTIVO

15.624.087.617

13.653.118.394

1.970.969.222

14,44%

INFORME DE GESTIÓN 2017

2017

PASIVO

PASIVOS COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2016. NOTAS

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VAR $

VAR %

PASIVO CORRIENTE DEPÓSITOS Depósitos de ahorro Certificados de depósito de ahorro a término Depósitos de ahorro contractual

577.831.703 7.028.905.787 358.190.788 7.964.928.278

702.801.315 6.516.367.999 372.274.131 7.591.443.445

(124.969.612) -17,78% 512.537.788 7,87% (14.083.343) -3,78% 373.484.833 4,92%

(1.669.174.128) -100,00% (1.669.174.128) -100,00%

OBLIGACIONES FINANCIERAS Créditos ordinarios de corto plazo

0 0

1.669.174.128 1.669.174.128

CUENTAS POR PAGAR

185.277.910

626.180.004

FONDOS SOCIALES

57.017.657

54.513.694

2.503.963

OTROS PASIVOS

298.065.736

236.156.422

61.909.314

8.505.289.581

10.177.467.693

3.320.833.300 3.320.833.300

0 0

3.320.833.300 3.320.833.300

0,00% 0,00%

3.320.833.300

0,00%

11.826.122.881

10.177.467.693

1.648.655.188

16,20%

14 15 16 17

2.627.674.836 899.831.967 87.018.307 655.895

2.423.557.749 838.775.598 60.020.538 0

204.117.087 61.056.369 26.997.769 655.895

8,42% 7,28% 44,98% 0,00%

182.783.732 3.797.964.736

153.296.816 3.475.650.701

29.486.916 322.314.034

19,24% 9,27%

15.624.087.616

13.653.118.394

1.970.969.222

14,44%

TOTAL PASIVO CORRIENTE

(440.902.094) -70,41% 4,59% 26,22%

(1.672.178.112) -16,43%

PASIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS Créditos ordinarios de largo plazo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social Reservas Fondos de Destinación Especifica Resultados de Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

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2017

ESTADO DE RESULTADOS

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2016. CONCEPTO

NOTAS

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VAR $

VAR %

INGRESOS OPERACIONALES Cartera de Créditos Por Utilidad en Venta de Inversiones Por Valoración Inversiones Recuperaciones Deterioro Administrativos y Sociales TOTAL

19 20 20 21 22

2.510.594.989 0 68.473.210 163.628.695 52.634.594 2.795.331.488

1.911.723.910 52.467.377 40.871.473 176.675.699 55.879.815 2.237.618.275

598.871.079 52.467.377 27.601.737 13.047.004 3.245.222 557.713.213

31,33% -100,00% 67,53% -7,38% -5,81% 24,92%

GASTOS Beneficios a Empleados Gastos Generales Deterioro Amortización y Agotamiento Depreciación Propiedad Planta y Equipo Gastos Financieros y otros TOTAL GASTOS

23 24 25 26 26 27

777.156.274 543.350.088 338.546.061 773.300 30.300.652 60.611.409 1.750.737.783

644.849.301 440.215.516 317.286.956 0 32.281.347 72.071.487 1.506.704.607

132.306.973 103.134.572 21.259.105 773.300 1.980.696 11.460.078 244.033.177

20,52% 23,43% 6,70% 0,00% -6,14% -15,90% 16,20%

COSTO DE VENTAS

861.809.972

577.616.852

284.193.121

49,20%

EXCEDENTE OPERACIONAL

182.783.732

153.296.816

29.486.916

19,24%

EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS EXCEDENTES DEL EJERCICIO

182.783.732 182.783.732

153.296.816 153.296.816

29.486.916 29.486.916

19,24% 19,24%

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal "Ver certificación adjunta" (Orig.Fdo.)

JULIAN ALEJANDRO HOLGUIN HOLGUIN Contador Público TP No.111434 -T "Ver certificación adjunta" (Orig.Fdo.)

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T Designado por ACI "Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

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2017

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2016.

CONCEPTO

SALDO A 31/12/2016

AUMENTO

DISMINUCIÓN

SALDO A 31/12/2017

Capital Social Reservas Fondos de Destinación Especifica Excedentes de Ejercicios Anteriores

2.423.557.749 838.775.598 60.020.538 0

204.117.087 61.056.369 26.997.769 655.895

2.627.674.836 899.831.967 87.018.307 655.895

Excedentes del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

153.296.816 3.475.650.701

29.486.916 322.314.034

182.783.732 3.797.964.736

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal "Ver certificación adjunta" (Orig.Fdo.)

JULIAN ALEJANDRO HOLGUIN HOLGUIN Contador Público TP No.111434 -T "Ver certificación adjunta" (Orig.Fdo.)

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T Designado por ACI "Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Utilidad del Ejercicio

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. NIT. 890.981.497-4 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO Perído del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017

Actividades de Operación Entradas Depósitos de Ahorro - Corto Plazo Crèditos de Bancos y Otras Obligaciones Cuentas por Pagar Impuestos Diferidos Fondos sociales Cartera de Crédito - Corto Plazo Propiedad Planta y Equipo Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado Salidas Cartera de créditos - Largo Plazo Otros Pasivos Efectivo Neto de las Actividades de Operación Actividades de Inversión Entradas Salidas Inversiones Efectivo Neto de las Actividades de Inversion Actividades de Financiamiento Entradas Reservas Fondos de destinación Específica Otro Resultado Integral Salidas Distribución de Excedentes año 2016 Efectivo Neto de las Actividades de Financiamiento Flujo neto de Efectivo y equivalentes de efectivo Saldo de Efectivo y equivalentes de efectivo a Diciembre 31 de 2016 Saldo de Efectivo y equivalentes de efectivo a Diciembre 31 de 2017

$ $ $ $ $ $ $ $

373.484.833 1.651.659.172 (440.902.094) 2.503.963 (677.141.763) (34.154.218) 1.462.634

$ $ $

(1.772.828.222) 59.782.216 61.909.314

960.912

$ $ $ $

204.117.087 61.056.369 26.997.769 655.895

(153.296.816)

876.912.527

(1.651.136.692)

$ $

182.783.732

(774.224.165)

960.912

$ $ $ $

139.530.302 (450.949.220) 676.722.410 225.773.191

960.912

292.827.119

(153.296.816)

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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

2017

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Períodos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017 y 2016 (Valores expresados en pesos colombianos)

La última reforma total de Estatutos fue aprobada por la Asamblea General Extraordinaria realizada el día 27 de julio de 2013, adaptando algunos artículos a las nuevas tendencias de la Cooperativa

NOTA 1: ENTIDAD REPORTANTE

La Cooperativa es un organismo especializado de Ahorro y Crédito, con un número de asociados y patrimonio variables e ilimitados; su duración es indefinida, pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier tiempo, en los casos previstos por la Ley y el Estatuto.

La COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA, (en adelante COOSVICENTE o la Cooperativa), es reconocida como entidad sin ánimo de lucro, según Resolución No. 016 del 18 de enero de 1954 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP”, hoy Superintendencia de la Economía Solidaria. Para el logro del objetivo general, COOSVICENTE realiza las actividades autorizadas a las cooperativas especializadas de ahorro y crédito , a través de la captación de depósitos a la vista o a término mediante expedición de Certificados de Depósito de Ahorro a Término (CDAT), recursos de ahorro a la vista y ahorro contractual, para otorgar préstamos y en general celebrar operaciones activas de crédito, y celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de otros servicios, que generan otros ingresos para la Cooperativa.

El domicilio principal es la Ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia, tendrá como ámbito de operaciones la República de Colombia y podrá establecer oficinas, sucursales y agencias en cualquier parte del país. Su domicilio principal está ubicado en la dirección Calle 31 A N°. 65 F 30. Cuenta con cuatro agencias ubicadas: en la dirección Carrera 46 N°. 47 - 66 Centro Comercial Punto de la Oriental Oficina 3046 municipio de Medellín, en la dirección Calle 27 N°. 46 - 70 Centro Comercial Punto Clave Oficina 235 municipio de Medellín, en la dirección Calle 48 N°. 51 - 18 de municipio de Rionegro y en la dirección Calle 68 N°. 44 – 32 del municipio de Sabaneta. A diciembre 31 de 2017 la Cooperativa contaba con un total de 24 empleados y 1 aprendiz a diciembre del año 2016, contaba con un total

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de 22 empleados y 1 aprendiz. Controles de ley: La Cooperativa ha venido cumpliendo a cabalidad con todas las obligaciones que le corresponden: ACTIVIDAD FINANCIERA Con la Resolución No. 0184 del 16 de mayo de 2000, la Cooperativa recibió la autorización por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria, para ejercer la Actividad Financiera, que permite generar la confianza de sus asociados y el público en general, por tener una supervisión especializada, propia y técnica, que impulsa en forma notoria todas sus actividades. Aceptación de inscripción ante FOGACOOP, el 18 de agosto de 2003, quedó perfeccionada la inscripción ante este fondo de garantías del sector cooperativo. Constitución y mantenimiento del Fondo de Liquidez, de conformidad con lo previsto en el Decreto 790 de 2003 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Cumplimiento de la Relación de Solvencia según lo dispuesto en el decreto 1840 de 1997, modificada por el Decreto 037 de 2015 de la Superintendencia de Economía Solidaria. Ponderación de activos según nivel de riesgo y control de los límites individuales de créditos y depósitos de ahorro individuales, así como el control a las inversiones, acorde con las

Implementación del SARLAFT, dando cumplimiento a la Circular Externa 04 de enero de 2017, de la Superintendencia de la Economía Solidaria. SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA Reporte de Estados Financieros mensuales y de cierre de ejercicio a Confecoop. Reporte de información en medio escrito a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre los Estados Financieros de cierre de ejercicio e informes adicionales. Reportes periódicos requeridos de las cuentas del PUC que maneja la Cooperativa, depósitos, riesgo de liquidez, usuarios, cartera, aportes, relación de solvencia, información estadística y directivos entre otros. Reporte de información de acuerdo al SIPLAFT que incluye medidas de prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. Pago semestral de la cuota de contribución a dicha superintendencia. FOGACOOP Reportes periódicos requeridos de las cuentas del PUC que maneja la Cooperativa, depósitos, riesgo de liquidez, usuarios, cartera, aportes, relación de solvencia, información estadística y directivos entre otros. Pago del seguro de los saldos de los

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depósitos en forma trimestral. En materia tributaria con responsabilidades de: Declaración y pago de retención en la fuente, IVA con pago cuatrimestral y gravamen a los movimientos financieros. Presentación exógena ante la DIAN.

información

Presentación de la declaración de renta para contribuyentes del régimen especial. Declaración del Impuesto a la Riqueza Declaración del impuesto de industria y comercio – Municipios de Medellín, Rionegro y Sabaneta. Otras obligaciones: Aportes al Sistema de Seguridad Social Integral y Aportes Parafiscales:

ADOPCIÓN DE NIIF PARA PYMES La estructura de la Cooperativa no contiene partidas en los estados financieros que se configuren como combinación de negocios, no hace parte de ningún grupo empresarial, no posee inversiones en controladas, ni inversiones en negocios conjuntos. Razón por la cual, no está obligada a presentar estados financieros consolidados.

NOTA 2 BASES DE PRESENTACIÓN, BASES DE MEDICIÓN, PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. Los estados financieros de COOSVICENTE han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pymes (NIIF para Pymes) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), las cuales fueron reglamentadas en Colombia por la Ley 1314 en el año 2009 y puestas en vigencia a través del Decreto 3022 del año 2013 y los decretos 2420 y 2496 de 2015, además se cumple con los preceptos normativos emitidos por la Superintendencia de Economía Solidaria, en esta materia. Los estados financieros comparados entre los periodos 2017 y 2016, son los segundos estados que contemplan la información bajo estándares internacionales, con aplicación de las NIIF para Pymes; los primeros correspondieron a los periodos 2016 vs 2015. 2.1 BASES DE PRESENTACIÓN Se establece que los Estados Financieros de La Cooperativa, deben ser preparados y presentados de acuerdo con las políticas contables indicadas en el Manual de Políticas contables bajo NIIF para Pymes, de tal forma que reflejen fielmente la situación financiera de La Entidad. Concretamente para su preparación se debe tener en cuenta que: a. Debe cumplir en forma rigurosa con las políticas relacionadas con los objetivos de la información contable y de los Estados Financieros; características, requisitos y

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principios de la información financiera; del reconocimiento de los elementos de los Estados Financieros y con la política de medición y valoración de los elementos de los Estados Financieros. b. Deben ser preparados mediante la aplicación de políticas contables uniformes con respecto al año anterior para permitir su comparabilidad. c. Los Estados Financieros se deben presentar en forma comparativa con los del año anterior. En la presentación se debe utilizar el mismo orden, clasificación, nombre de las cuentas y los mismos criterios en su estructura. d. Cualquier reclasificación o modificación que se efectúe en el año corriente implicará una modificación en la presentación del estado financiero del año anterior para efectos comparativos, siempre y cuando cuente con los parámetros de materialidad o tiene importancia relativa definidos en el literal a) Relevancia, de las Características Cualitativas de los Estados Financieros Contempladas en el presente documento de revelaciones, tema extraído de las políticas aprobadas por el Consejo de Administración. Este deberá ser revelado en nota a los Estados Financieros indicando los elementos que han sido reclasificados. e. Las cifras deben coincidir y estar tomadas fielmente de los libros de contabilidad. f. Las cifras se deben presentar siempre en miles de pesos colombianos, hecho que se debe revelar en los encabezados de los Estados Financieros.

g. Cada estado financiero debe indicar claramente lo siguiente en sus encabezados: Nombre de La Cooperativa, nombre del estado financiero, fecha de corte o período que cubre, unidad monetaria en que están expresados los Estados Financieros (según lo indicado en el literal anterior), los dos años comparativos (al lado derecho siempre se presentará el año corriente y al lado izquierdo las cifras de los años anteriores). h. Se deberá hacer referencia en el cuerpo del Estado de Situación Financiera y del Estado de Resultados Integral a las notas a los Estados Financieros que contengan explicaciones, detalles o información adicional sobre las cuentas de estos Estados Financieros. i. Se debe indicar en todos y cada uno de los Estados Financieros en su parte inferior la siguiente frase: Véanse las notas que se acompañan a los Estados Financieros. j. Se debe revelar en notas a los Estados Financieros, la información adicional necesaria de los hechos económicos y sociales relevantes que ayuden a la comprensión de los mismos, por parte de los diferentes usuarios. Las revelaciones se indican en cada política específica. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN La Cooperativa determinó que el peso colombiano es la moneda funcional para la presentación de la información financiera en general y de sus Estados Financieros, sin utilizar grado alguno de redondeo.

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Características cualitativas fundamentales de los Estados Financieros:

para preparar la información presentada se ha seleccionado y aplicado sin errores.

Las características cualitativas son los atributos que hacen útil, para los usuarios, la información suministrada en los Estados Financieros. Las dos (2) características fundamentales son relevancia y representación fiel:

HIPÓTESIS Y FUNDAMENTOS RELACIÓN CONTABLE

a. Relevancia: La información posee la cualidad de relevancia cuando ejerce influencia sobre las decisiones económicas de los usuarios, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas anteriormente. La información financiera es capaz de influir en las decisiones si tiene valor predictivo, valor confirmatorio o ambos. La información es material o tiene importancia relativa si su omisión o expresión inadecuada puede influir en decisiones que llevan a cabo los usuarios sobre la base de la información financiera presentada por La Cooperativa. b. Representación fiel: Para ser fiable, la información debe representar fielmente las transacciones y demás sucesos que pretende representar, o que se puede esperar razonablemente que represente. Completa: Incluye toda la información necesaria para que un usuario comprenda el fenómeno que está siendo representado, incluyendo todas las descripciones y explicaciones necesarias. Neutral: Libre de sesgo en la selección o presentación de la información financiera. Libre de error: No tiene errores u omisiones en la descripción del fenómeno, y que el proceso utilizado

a. Base de acumulación: Con el fin de cumplir sus objetivos, los Estados Financieros se prepararán sobre la base de la acumulación o del devengo contable. Según esta base, los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo), así mismo se registran en los libros contables y se informa sobre ellos en los Estados Financieros de los períodos con los cuales se relacionan. Los Estados Financieros elaborados sobre la base de acumulación o del devengo contable informan a los usuarios, no sólo de las transacciones pasadas que suponen cobros o pagos de dinero, sino también de las obligaciones de pago en el futuro y de los recursos que representan efectivo a cobrar en el futuro. Por todo lo anterior, tales estados financieros suministran el tipo de información, acerca de las transacciones y otros sucesos pasados, que resulta más útil a los usuarios al tomar decisiones económicas. b. Negocio en marcha: La Gerencia prepara los estados financieros sobre la base de un negocio en marcha. En la realización de este juicio la Gerencia considera la posición financiera actual de COOSVICENTE, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras. A la fecha de este informe no tenemos conocimiento de ninguna situación que nos haga creer que la entidad no tenga la habilidad

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para continuar como negocio en marcha.

necesarios para llevar a cabo la venta.

2.2 BASES DE MEDICIÓN:

Valor Realizable o de Liquidación: Los activos se llevan contablemente por el importe de efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que podrían ser obtenidos, en el momento presente, por la venta no forzada de los mismos. Los Pasivos se llevan a su valor de realización. Costo histórico: Para los activos de COOSVICENTE, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda en el curso normal de la operación.

La medición se refiere al proceso de determinación de los valores monetarios por los que se reconocen y registran contablemente las transacciones financieras que efectúa La Cooperativa. Para realizar la valoración es necesaria la selección de una base o método particular de medición. La cuantificación de los hechos financieros y económicos, debe hacerse utilizando como unidad de medida el peso colombiano, moneda funcional. Para efectos de valuación se aplicará, como regla general el costo histórico (dependiendo de lo establecido en las políticas específicas), el cual será objeto de actualización, utilizando para ello criterios técnicos acordes a cada circunstancia. En los Estados Financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas. Tales bases o métodos son los siguientes: Valor razonable: COOSVICENTE reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua. Valor neto realizable: Es el precio estimado de venta de un activo, en el curso normal de las operaciones, menos los costos estimados para terminar su producción y los

Costo amortizado: El costo amortizado de un activo financiero o de un pasivo financiero, es la medida inicial de dicho activo o pasivo menos los reembolsos del principal que tengan lugar en la efectividad de la transacción, más o menos la amortización acumulada. Para la debida valoración se utiliza el método de la tasa de interés efectiva. 2.3 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. Los Estados Financieros reflejan los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos, agrupándolos en grandes categorías, de acuerdo con sus características económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los Estados Financieros. Los elementos relacionados directamente con la medida de la situación financiera en el balance son los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Los elementos directamente relacionados con la

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medida del desempeño en el Estado de Resultados son los ingresos, los gastos y costos. A continuación, se establecen las políticas a considerar para el reconocimiento de cada uno de los elementos de los Estados Financieros: a. Activos: Se reconoce un activo en el balance general cuando: i) es probable que se obtenga del mismo, beneficios económicos futuros para La Cooperativa, y, ii) Que dicho activo tenga un costo o valor que pueda ser medido razonablemente. Si el hecho económico no cumple este requisito, debe ser tratado como un gasto del período. b. Pasivos: Se reconoce un pasivo en el balance general cuando: i) es probable que del pago de la obligación en el momento presente se derive la salida de recursos que tienen incorporados beneficios económicos, y, además ii) que la cuantía del desembolso pueda ser determinada razonablemente. c. Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultados, cuando: i) se ha percibido, un incremento en los beneficios económicos futuros, que tienen relación con un incremento en los activos o una disminución de los pasivos, y, además ii) el valor del ingreso es cuantificable y puede ser valorado razonablemente. d. Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultados cuando: i) surge una disminución de los beneficios económicos futuros relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos, y, además ii) el costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

2.3.1 HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA. a. Que implican ajuste. La Cooperativa ajustará sus Estados Financieros o reconocerá nuevos eventos que no tenía reconocidos con anterioridad, para reflejar la incidencia de los siguientes hechos que implican ajustes, tales como: • Litigios y demandas que a la fecha de cierre del Balance General se encontraban provisionados y que antes de la fecha de aprobación de este Estado Financiero, se conoce una nueva información relacionada con el valor a provisionar, que modifica el valor reconocido inicialmente, y por tanto se debe actualizar el monto de la provisión con este nuevo dato. • Litigios y demandas que a la fecha de cierre del Balance General se encontraban provisionados por considerarse probable de pérdida y que antes de la fecha de aprobación de este Estado Financiero, se conoce que la demanda deja ser probable y por tanto no es necesario el reconocimiento del pasivo, en virtud de que el resultado objeto de la situación fue favorable para La Cooperativa. • Litigios y demandas que a la fecha de corte estaban aún en proceso y se habían catalogado como contingencias de pérdida, pero que la nueva información indica que se modificó su evaluación de remota o posible a probable y/o que el monto ahora es determinable (o cuantificable) y que en consecuencia se debe reconocer una provisión, tal como se indica en la política de provisiones, activos y pasivos contingentes.

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• Si la Dirección de Contabilidad recibe información de las diferentes áreas de La Cooperativa, una vez se haya realizado el cierre contable anual, en la cual se indique el deterioro de valor de un activo, o que el monto de un deterioro de valor anteriormente reconocido para un activo se modifica, estos hechos deben ajustarse; teniendo en cuenta las políticas contables que exponen el reconocimiento y medición del deterioro de valor de los activos de La Cooperativa. • La determinación, después del periodo sobre el que se informa, del costo de activos adquiridos o del valor de ingresos por activos vendidos antes del final del periodo sobre el que se informa. • El descubrimiento de fraudes o errores que demuestren que los Estados Financieros eran incorrectos. Estas nuevas situaciones podrán afectar los Estados Financieros y las revelaciones del período contable correspondiente al año en que se está presentando dicha información. b. Que no implican ajuste.

• Las compras de activos significativos. • La clasificación de activos como mantenidos para la venta. • El anuncio o el comienzo de una reestructuración importante. • Las variaciones anormalmente grandes, después del período objeto del informe, en los precios de los activos. 2.3.2 CORRECCIÓN DE ERRORES, CAMBIOS EN POLÍTICAS Y ESTIMADOS CONTABLES COOSVICENTE no realizó cambios en políticas contables y estimaciones, tampoco presentó errores, la cooperativa cambiará la política contable sólo si tal cambio es requerido por otra NIIF o lleva a que los estados financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo. UN CAMBIO EN UNA POLÍTICA CONTABLE SE TRATARÁ DE LA SIGUIENTE MANERA

La Cooperativa no ajustará los valores reconocidos en sus Estados Financieros para reflejar hechos ocurridos después del cierre contable anual, que no impliquen ajustes, tales como:

• Si el cambio de la política es de forma voluntaria, se ajustarán los saldos iniciales de cada componente, afectando el patrimonio para el periodo anterior más antiguo que se presente, como si la nueva política se hubiese estado aplicando siempre, (aplicación retroactiva), salvo que su aplicación sea impracticable.

• Reducción en el valor de mercado de las inversiones, ocurrida entre el final del período sobre el que se informa y la fecha de autorización de los Estados Financieros por parte de la Asamblea General Ordinaria para su publicación.

• Si el cambio de la política es derivado de la aplicación inicial de una nueva NIIF, la entidad observará las disposiciones transitorias específicas en la NIIF, si la nueva NIIF no tiene disposiciones transitorias. La aplicación será retroactiva, salvo que su aplicación sea

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impracticable, en este caso se hará prospectivamente con la debida revelación. • Si la aplicación de la NIIF se hace de forma anticipada, se tomará como si fuese un cambio de política por aplicación inicial de una nueva NIIF. • Los cambios en estimaciones contables se reconocerán de forma prospectiva afectando los resultados del periodo actual y los futuros. • COOSVICENTE corregirá los errores materiales de periodos anteriores, de forma retroactiva, en los primeros estados financieros formulados después de haberlo descubierto, re expresando la información comparativa para el periodo o periodos anteriores en los que se originó el error; salvo que sea impracticable determinar el efecto que deriva. 2.3.3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: El efectivo y los equivalentes de efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros. También se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones: • Que sean de corto plazo, de gran liquidez, con un vencimiento original igual o menor a (2) dos meses. • Que sean fácilmente convertibles en

efectivo. • Están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Debido al corto vencimiento de estas inversiones el valor registrado se asimila al costo amortizado (la tasa del título). El costo amortizado de un activo financiero (pasivo) es el valor presente de los flujos de efectivo por cobrar futuros (pagos) descontados a la tasa de interés efectiva. Se consideran recursos restringidos, los dineros que recibe La Cooperativa de asociados que poseen destinación específica por igual valor, tal como: • Los saldos mínimos que se deben mantener en los bancos por previos convenios o reciprocidad de servicios. • Los saldos mínimos con los que se dispone en las cajas de la Cooperativa. No se considera efectivo restringido y con destinación específica los siguientes Rubros: • Los dineros que recibe la Cooperativa, en la cancelación del portafolio de créditos. • Los dineros recibidos de los asociados para la constitución de los depósitos, para cubrir los aportes sociales y demás ingresos de actividades ordinarias, siempre y cuando no formen parte del Fondo de Liquidez. • Estos activos son reconocidos en la contabilidad en el momento en que el efectivo es recibido o es transferido a una entidad

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financiera a manera de depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe nominal, del total de efectivo o el equivalente de efectivo. Si existiesen restricciones en el efectivo o en cuentas de caja y bancos, La Cooperativa, no reconocerá estos recursos de efectivo como disponibles sino en una subcuenta contable para efectivo restringido, que permita diferenciarlo de otros saldos de efectivo, dada la destinación limitada de dichos montos y deberá revelar en las notas a los estados financieros esta situación. 2.3.4 INVERSIONES: Las inversiones son activos financieros que le otorgan a La Cooperativa derechos contractuales a: a. Recibir efectivo u otro activo financiero de un tercero, o b. Intercambiar activos financieros con otro tercero, en condiciones que sean potencialmente favorables para La Cooperativa. Las inversiones deben ser clasificadas desde su reconocimiento inicial al costo amortizado. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento: Un activo financiero deberá medirse al costo amortizado si se cumplen las dos (2) condiciones siguientes: a. El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales.

b. Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente. Las siguientes inversiones cumplen las dos condiciones para ser medidas al costo amortizado, estas corresponden a activos financieros de renta fija, tales como: TES, Bonos, CDT, entre otros. Pérdida por deterioro de valor activos financieros: La Cooperativa evalúa al cierre contable mensual si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos estén deteriorados. Si tal evidencia existiese, La Cooperativa determinará y reconocerá el importe de cualquier pérdida por deterioro del valor. Las pérdidas esperadas como resultado de eventos futuros, sea cual fuere su probabilidad, no se reconocen. Todos los activos financieros, excepto los llevados al valor razonable con cambios en resultados, están sujetos a revisión por deterioro del valor; dado que su valor se actualiza de acuerdo con el precio cotizado mensualmente en el mercado. La evidencia objetiva de que un activo o un grupo de activos medidos al costo amortizado, estarán deteriorados si cumple 1 (una) de las siguientes causales de pérdida: a. Dificultades financieras significativas del emisor. b. Incumplimiento en el pago de los rendimientos o el capital. c. Es probable que el emisor entre en quiebra o en otra forma de reorganización

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financiera. d. La desaparición de un mercado activo para el activo financiero en cuestión, debido a dificultades financieras. e. Evaluación de la situación financiera del emisor de la inversión. Por ejemplo, una disminución de la calificación de riesgo global del emisor y/o específica del título. f. Un descenso del valor razonable de un activo financiero por debajo de su costo en libros. En todo caso, La Cooperativa utilizará su juicio experto para estimar el importe de cualquier pérdida por deterioro del valor. De presentarse alguno de los anteriores eventos, se debe realizar el cálculo del valor de recuperación esperado del activo financiero, así: Reconocimiento de la pérdida de valor para las inversiones al costo amortizado: Cuando exista evidencia objetiva del deterioro de valor de las inversiones que se contabilizan al costo amortizado, el valor de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. El monto de la pérdida se reconoce en el estado de resultados como un gasto del periodo, contra un menor valor de la inversión, en una sub cuenta del rubro contable de inversiones (cuenta de carácter crédito). Si, en periodos posteriores, el importe de la pérdida por deterioro del valor disminuyese y la disminución pudiera ser objetivamente

relacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro (tal como una mejora en la calificación crediticia del deudor), la pérdida por deterioro reconocida previamente será revertida, ya sea directamente o mediante el ajuste de la cuenta correctora que se haya utilizado. La reversión no dará lugar a un importe en libros del activo financiero que exceda al costo amortizado que habría sido determinado si no se hubiese contabilizado la pérdida por deterioro del valor en la fecha de reversión. El valor de la reversión se reconocerá en el estado de resultado del periodo, como un ingreso. 2.3.5 CARTERA DE CRÉDITOS: La cartera de créditos se define conforme a las normas estipuladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, así lo precisan los decretos 2420 y 2496 de 2015, para estándares internacionales de información financiera - NIIF para Pymes. La cartera de créditos es un activo de la Cooperativa, compuesto por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a los asociados bajo distintas modalidades, aprobadas de acuerdo con los reglamentos y expuestas a un riesgo crediticio que debe ser permanentemente evaluado. 1 La Cartera de Crédito se encuentra clasificada de conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008, emanada de la Superintendencia de Economía Solidaria, para propósitos de información, evaluación del riesgo crediticio, aplicación de normas contables y constitución de provisiones, asociadas a las siguientes modalidades: consumo, comercial, microcrédito y vivienda. También se clasifican en la modalidad que

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corresponda a cada uno de los créditos, las cuentas por cobrar originadas en cada tipo de operación. La causación de intereses y el cese de los mismos, se efectúan en el período a que corresponden, atendiendo lo dispuesto en la norma mencionada. MODALIDADES CARTERA

CRÉDITO

Créditos Consumo: Son los otorgados a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto. Créditos Comerciales: Se entienden como créditos comerciales los otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito, vivienda o consumo. Calificación cartera de créditos por nivel de riesgo: Todos los créditos deben calificarse en una de las siguientes categorías de riesgo crediticio: Categoría A o “riesgo normal”: Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como el resto de información crediticia indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.

Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal”: Los créditos calificados en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito. Categoría C o “riesgo apreciable”: Se califican en esta categoría los créditos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos. Categoría D o “riesgo significativo”: Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa. Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”: Son créditos de riesgo con mínima probabilidad de recaudo. De acuerdo con la edad de vencimiento o altura de mora, la cartera se califica, obligatoriamente según la Circular Externa 003 de 2013, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, de la siguiente manera:

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CATEGORÍA COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO CATEGORÍA A 0-30 días 0-30 días 0-60 días 0-30 días CATEGORÍA B 31-90 días 31-60 días 61-150 días 31-60 días CATEGORÍA C 91-180 días 61-90 días 151 -360 días 61-90 días CATEGORÍA D 181-360 días 91-180 días 361-540 días 91-120 días CATEGORÍA E > 360 días 181-360 días 541-720 días > 120 días > 360 días 721-1080 días >1080 Las condiciones señaladas en el cuadro anterior, de edad de vencimiento y clase de cartera de créditos, son condiciones objetivas suficientes para adquirir la calificación respectiva. No obstante, los créditos podrán calificarse en una categoría de mayor riesgo de acuerdo con los criterios de evaluación señalados en el numeral 2.4.2 y en el inciso 2 del numeral 7 del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No.0004 de 2008, previo estudio documentado y sustentado por el comité de evaluación de cartera de créditos, el cual deberá reposar en la carpeta a disposición de la Superintendencia de la Economía Solidaria. En caso de que, a juicio del ente de control, no se encuentre sustentada adecuadamente esta calificación, se procederá a ordenar la recalificación en forma inmediata. La Superintendencia podrá ordenar recalificaciones de la cartera de crédito cuando estime que la probabilidad de recaudo sea dudosa y pueda comprometer la estabilidad financiera de la Cooperativa.

La Cooperativa seguirá midiendo el deterioro de valor de la cartera sobre el comportamiento ocurrido de las obligaciones, conforme al nivel de mora de cada obligación y el nivel de aprovisionamiento individual al que corresponda. Así mismo cuando la calificación crediticia del deudor mejore, la Cooperativa seguirá con el proceso de reversión del deterioro. Deterioro – Provisiones de la cartera de créditos: Deterioro General: corresponde como mínimo al uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta. La decisión de constituir una provisión general superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración, según consta en la Carta Circular 001 de 2009 – Disposición Transitoria sobre la Provisión General, emitida por la Supersolidaria. Deterioro Individual: la Cooperativa deberán mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La

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decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración:

A B C D E

COMERCIAL DÍAS PROVISIÓN 0-30 0% 31-90 1% 91-180 20% 181-360 50% >360 100%

CONSUMO DÍAS PROVISIÓN 0-30 0% 31-60 1% 61-90 10% 91-180 20% 181-360 50% >360 100,00%

Cuando este tipo de obligaciones sean reestructuradas o novadas o se genere una nuevo crédito, la Cooperativa deberá proceder a provisionar el 100% del saldo insoluto de la deuda. Garantías.

VIVIENDA DÍAS PROVISIÓN 0-60 0% 61-150 1% 151-360 10% 361-540 20% 541-720 30% 721-1080 60%

MICROCRÉDITO DÍAS PROVISIÓN 0-30 0,00% 31-60 1,00% 61-90 20,00% 91-120 50,00% >120 100,00%

La Cooperativa maneja en el otorgamiento de crédito dos tipos de garantías. Personal: Aquí intervienen las personas naturales o jurídicas que se responsabilizan del crédito en el momento de cese de pagos, en su calidad de codeudor.

La Cooperativa considera las garantías como una segunda fuente de pago manteniendo siempre vigente una política de pago de las obligaciones, a partir de la generación de recursos de sus asociados. La Cooperativa ha ajustado sus criterios de aceptación de garantías a la normativa vigente y adicionalmente, el estudio de las garantías a aportar por parte de un asociado, lo hace sobre la base de establecer la posibilidad de realizar de manera adecuada y conveniente los avales en el mercado.

Admisible: Son todos los bienes materiales pertenecientes al deudor denominados prendarios, hipotecarios o títulos valores.

De esta manera, al momento de evaluar la factibilidad de recibir una garantía como respaldo a las obligaciones de sus asociados, se adelanta un estudio jurídico y un análisis técnico con base en los documentos aportados para sustentar su valor comercial y estado.

Castigo de cartera de créditos

En Coosvicente prevalece la garantía admisible dentro del crédito de consumo, debido a los montos aprobados y a la utilización de la modalidad de libranza como forma de pago. Seguido se encuentran las garantías prendarias y por última las hipotecarias en una menor medida, dado que nuestra naturaleza de crédito es mayor por la modalidad de consumo.

Los castigos de la cartera de créditos son aprobados por el Consejo de Administración de acuerdo con la recomendación documentada recibida de los Abogados externos y se reportan a la Superintendencia de la Economía Solidaria

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dentro del mes siguiente a su castigo, en cumplimiento a lo contemplado en el Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera No.0004 de 2008, emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria. 2.3.6 CUENTAS POR COBRAR: Esta política aplica para los siguientes deudores o activos financieros: Corresponden a derechos contractuales por la prestación de servicios, financiados en el corto y largo plazo, que se reconocen en el estado financiero a nombre de cada asociado. Dentro de este rubro se encuentran: anticipos de impuestos, deudores patronales y empresas, y otras cuentas por cobrar. Todos los activos financieros cuyo plazo pactado supere los 360 días, se miden posteriormente a su reconocimiento, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, para efectuar la medición al costo amortizado. Las cuentas por cobrar no se descontarán si el plazo es inferior a 360 días. Las cuentas por cobrar a corto y largo plazo (360 días) incluyendo las cuentas sin tasa de interés establecido, se pueden medir por el importe de la factura o recibo de pago original o por el valor de la deuda, si el efecto del descuento no es significativo. Se entiende que es significativo financieramente descontar un grupo de cuentas por cobrar, cuando estas superen más del 10% de total del activo.

Si se evidencia que el efecto del descuento es significativo, se procede a la valoración de los flujos de efectivo mediante el método de la tasa de interés efectiva. a. Cuando la tasa de interés pactada entre COOSVICENTE y el asociado, se encuentre entre un 80% y un 100% con respecto a la tasa del mercado adecuada (tasa de colocación interés ordinaria), se requerirá hallar una tasa de mercado para descontar estas cuentas por cobrar, y se procederá hallar la tasa de interés efectiva. Para esta valoración COOSVICENTE procederá así: • Hallar los flujos de efectivo proyectados de la cuenta por cobrar (incluyendo intereses y capital). Este aplica si el interés pactado corresponde a tasas variables. • Hallar con los flujos de efectivo de la cuenta por cobrar la TIR – Tasa Interna de Retorno (Tasa que iguala todos los flujos de efectivo en un periodo de tiempo específico). Descontar mensualmente dichos pagos futuros con la TIR – Tasa Interna de Retorno, hallada. • Actualizar mensualmente dichos flujos de efectivos proyectados. Este aplica si el interés pactado corresponde a tasas variables. Se entenderá que la TIR hallada para tasas de interés variable será la última tasa de interés conocida para el periodo que aplica, por tanto, el reconocimiento de intereses por cobrar se realizará con esta tasa contra un ingreso financiero; el ingreso se realizará de forma proporcional a los días transcurridos desde el último cobro de interés hasta la fecha de cierre contable mensual. b. Cuando dichas cuentas por cobrar estén pactadas por debajo (no se encuentra en el umbral mencionado en el literal a) de las tasas

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de intereses apropiadas (tasas reales del mercado), o COOSVICENTE no pacte el cobro de intereses sobre los saldos por cobrar, se procederá así: • Hallar tasa adecuada para la cuenta por cobrar: Para hallar la tasa de interés apropiada, enunciada en el párrafo anterior, COOSVICENTE utilizará la tasa de mercado para créditos similares o tasa de colocación ordinaria, para la fecha correspondiente a la valoración del activo financiero (cierre mensual). • Proyectar los pagos futuros (incluyendo intereses y capital) que realizará el asociado. • Descontar mensualmente dichos pagos futuros con la tasa adecuada. La diferencia entre la valoración por costo amortizado y el saldo en libros de las cuentas por cobrar corresponderá a un ingreso o gasto financiero. Cuenta por cobrar intereses de mora COOSVICENTE reconocerá una cuenta por cobrar por intereses de mora, siempre que tenga el derecho legal a recibir efectivo por este concepto, y que sea probable que se generen beneficios económicos futuros. Generalmente, la probabilidad del recaudo de estos intereses, está ligada a la probabilidad del recaudo de la cuenta del principal. Cuando la probabilidad del recaudo del principal sea baja o nula, la cuenta por cobrar por concepto de intereses por mora, solo deberá ser reconocida cuando el usuario acepte cancelarlos, para ponerse al día con sus obligaciones, por lo tanto, se reconocerán

como ingreso en el momento del recaudo independiente de su facturación. La base de medición del cálculo de los intereses de mora se efectuará aplicando al saldo vencido de la deuda (sin incluir los intereses de mora que deba), la tasa de interés de mora pactada o establecida en los acuerdos contractuales durante el período del vencimiento de la deuda. Convenios por cobrar: Corresponden a derechos contractuales por la prestación de servicios, comisiones, arrendamientos, entre otros, financiados en el corto plazo, que se reconocen en el balance a nombre del tercero que presta el servicio. Reconocimiento y medición inicial: Los derechos deben ser reconocidos en el mes en que fueron prestados los servicios mediante estimación realizada sobre los ingresos relacionados, independientemente de la fecha en que se elaboren las facturas o cuentas de cobro. El monto a reconocer será su valor nominal original establecido de acuerdo con las tarifas legalmente fijadas y los acuerdos contractuales con cada tercero. Medición posterior: Todos los activos financieros cuyo plazo pactado supere los 360 días, se miden posteriormente a su reconocimiento, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, para efectuar la medición al costo amortizado. Las cuentas por cobrar no se descontarán si el plazo es inferior a 360 días. Retiro y Baja en Cuentas En COOSVICENTE una cuenta por cobrar será retirada del Balance General, cuando el deudor cancele la factura y quede a paz y salvo con sus obligaciones. Igualmente, una cuenta por cobrar podrá

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también ser retirada, cuando una vez efectuados los análisis pertinentes, se considera irrecuperable. En este caso, se debe retirar la proporción o la totalidad de la cuenta según los resultados del análisis que sobre su recuperabilidad presente la aplicación de la política contable de deterioro de valor de cuentas por cobrar bajo NIIF.

• Propiedades, Planta y Equipo en mantenimiento. • Edificaciones. • Maquinaria y equipo. • Muebles, enseres y equipos de oficina. • Equipos de comunicación y computación. • Equipos de transporte. • Activos recibidos en arrendamiento financiero.

2.3.7 ACTIVOS MATERIALES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO:

No aplica para:

–

Las Propiedades, Planta y Equipo son bienes que contribuyen directa o indirectamente a la generación de beneficios económicos para la entidad, además, que posee y emplea en la prestación de su objeto social o para propósitos administrativos. La característica principal de estos bienes es que su vida útil es superior a un período y que no son destinados para la venta. Establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de las Propiedades, Planta y Equipo de forma que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca de la inversión en Propiedades, Planta y Equipo, así como los cambios que se hayan producido en dicha inversión. La presente política aplica para la contabilización de los siguientes elementos de Propiedades, Planta y Equipo: • Terrenos. • Construcciones en curso. • Maquinaria, planta y equipo en montaje. • Propiedades, Planta y Equipo en tránsito.

• Las Propiedades, Planta y Equipo clasificados como mantenidas para la venta. • Los terrenos o edificaciones que trata la política propiedades de inversión. • Los activos recibidos a título de concesión. • Bienes que no cumplen los criterios de reconocimiento definidos para los elementos de Propiedades, Planta y Equipo. Política contable general. Las adquisiciones de elementos en calidad de Propiedad, Planta y Equipo, podrán ser clasificadas así: a. Bienes que se llevarán directamente a resultados. Son aquellos que por sus características se reconocerán en el Estado de Resultados en el momento de adquisición, tales como: • Los bienes que no se espere utilizar por más de un periodo, dado que se consideran como un elemento de consumo, independientemente de la cuantía de la compra individual o global. • Los bienes que se esperen utilizar por más de un periodo, pero el monto de su compra no es significativo. Dicho monto será evaluado de forma independiente por cada clase de activos.

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• Los bienes que se espera utilizar por más de un periodo, su cuantía es significativa, pero no se espera recibir beneficios económicos de ellos, ni prestan un apoyo administrativo. b. Bienes objeto de capitalización. Son los que: • Se espera utilizar por más de un periodo. • Su cuantía es significativa y generan beneficios económicos futuros o prestan un apoyo administrativo en la generación de estos beneficios. Un elemento de Propiedades, Planta y Equipo se reconocerá como activo en el momento en el que cumpla con los siguientes criterios: • Sea un recurso tangible controlado por la entidad. • Sea probable que se obtengan beneficios económicos futuros derivados del activo o sea utilizado para fines administrativos. • Se espere utilizar en el giro normal de los negocios en un período superior a un año.

La entidad reconocerá en sus estados financieros un activo por componentes si las partes que lo constituyen presentan un grado de desgaste diferente y/o una vida útil diferente de las demás. Las compras en moneda extranjera serán reconocidas en pesos colombianos (moneda funcional), aplicando para ello la TRM de la fecha de la transacción, la cual corresponde a la fecha en la que dicha transacción cumple con las condiciones para su reconocimiento. Costos Posteriores. Los costos en que se incurre con el fin de que el activo genere mayores beneficios económicos futuros, serán capitalizados; las demás erogaciones serán llevadas a resultados en el momento en que se incurra en ellas, así:

CLASE DE EROGACIÓN Mantenimiento

Reparaciones

Es un activo distinto, asociado Separable e identificable al al activo principal y se deberá activo. depreciar durante la vida útil estimada de la adición. Adiciones

• La entidad ha recibido los riesgos y beneficios inherentes al activo independientemente de la titularidad jurídica. • El valor del activo pueda ser medido confiable y razonablemente.

CLASIFICACIÓN RECONOCIMIENTO Preventivo y correctivo normal Gasto. Significativo pero sin generar beneficios económicos Gasto. adicionales. Poco significativos y/o normales. Gasto. Significativos y que generan beneficios económicos Mayor valor de los activos. adicionales.

Mejoras

Mayor valor del activo, deberá Identificable pero no separable depreciarse con el resto del y genera beneficios activo, durante lo que falte de económicos adicionales. la vida útil recalculada del activo original. Identificable pero no separable Mayor valor del activo, deberá y no genera beneficios depreciarse con el resto del activo durante la vida útil económicos adicionales faltante de activo original. 1) Se descarga el costo de la parte cambiada y se reconoce Implica: 1) Cambio de partes, o la nueva 2) adiciones en el activo. 2) Si se cumplen las condiciones de las adiciones.

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Las Propiedades, Planta y Equipo se reconocerán inicialmente por su costo, que estará conformado por: • Su precio de adquisición al contado (neto de descuentos y rebajas), más los aranceles de importación y los impuestos indirectos no recuperables directamente atribuibles a la compra. En este sentido, la diferencia entre el precio equivalente al efectivo y el total de pagos se reconocerá como intereses a lo largo del período del crédito a menos que tales intereses se capitalicen (lo cual sucede sólo si el crédito es utilizado para la adquisición, construcción o producción de activos aptos). • Los costos relacionados con la ubicación del activo en el lugar y las condiciones necesarias para que pueda operar según se ha dispuesto, tales como los costos asociados con: Mano de obra, preparación del emplazamiento físico, entrega inicial y manipulación o transporte posterior, instalación y montaje, pruebas técnicas, honorarios profesionales, entre otros. • Para los casos en los que aplique, la estimación inicial de los costos de las obligaciones adquiridas de desmantelar y retirar el activo o rehabilitar el lugar sobre el que se asienta. • La medición inicial y por ende, el reconocimiento de los costos en el valor en libros de un elemento de Propiedades, Planta y Equipo, finalizará cuando el elemento se encuentre en el lugar y las condiciones necesarias para operar según las condiciones previstas por la gerencia. La entidad utilizará uno de los siguientes

modelos: • Modelo del costo: Si el activo pierde valor con el tiempo, con posterioridad a su reconocimiento se medirá por su costo menos la depreciación y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro de valor. • Modelo de revaluación: Si el activo gana valor con el tiempo, se medirá por su valor revaluado que es su valor razonable en el momento de la revaluación, menos la depreciación acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro de valor. Si se revalúa un elemento de Propiedades, Planta y Equipo, se revaluarán simultáneamente todos los elementos de similar naturaleza y uso, para evitar revaluaciones selectivas y valores referidos a diferentes fechas dentro de una misma clase. Las revaluaciones se realizarán cada 3 años para todos los activos y deberán estar respaldadas por perito experto. Para el tratamiento contable de la depreciación acumulada en el método del valor revaluado, la entidad procederá a su eliminación contra el valor en libros bruto del activo, de manera que lo que se re-expresa sea el valor neto resultante hasta alcanzar el valor revaluado del activo. La diferencia entre el valor razonable y su costo neto en libros en el momento de la revaluación, se reconoce como un mayor valor del activo y su contrapartida será un superávit por revaluación en el patrimonio. Si el valor razonable es inferior al costo neto en libros, dicha diferencia, que se registra como un menor valor del activo, debe absorber en primera instancia el superávit por revaluación del activo. Cualquier diferencia no absorbida se llevará al estado de resultados como una pérdida de valor.

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Depreciación. Se reconocerá la depreciación de los activos de Propiedades, Planta y Equipo durante su vida útil mediante la distribución racional y sistemática de su costo. La determinación de la depreciación debe efectuarse con base en métodos de reconocido valor técnico, y según estudios realizados por el personal experto de la compañía, aplicando el patrón que mejor refleje el equilibrio entre los beneficios recibidos, la vida útil y la distribución del costo del activo correspondiente. El cargo por depreciación se reconocerá en el resultado del período a menos que se haya incluido en el valor en libros de otro activo. El valor residual no será base de depreciación; éste y la vida útil del activo, se revisarán como mínimo al término de cada período anual y si las expectativas difieren de las estimaciones previas, serán aplicados los nuevos criterios prospectivamente. Para los activos que se encuentren conformados por componentes significativos, y tengan un grado de desgaste diferente y/o una vida útil diferente Ac�vo (clase)

de los demás, se depreciará utilizando el enfoque de depreciación por componentes. Sin embargo, si se determina un tratamiento diferente según criterios de personal especializado en el tema, podrá hacerlo siempre y cuando técnicamente sea válido y se encuentre debidamente sustentado por escrito. Vidas útiles: La vida útil de un activo es el tiempo que se espera que ese activo esté en uso para La Cooperativa. Los beneficios económicos futuros implícitos en un activo se consumen mediante su uso, pero existen otros factores que deben ser tenidos en cuenta para establecer su vida útil, pues pueden disminuir esos beneficios económicos: a. Uso esperado del activo. b. Estado físico del activo. c. Obsolescencia técnica. d. Límites legales o contractuales, similares al uso del activo, esto es el período de control sobre el activo si estuviera legalmente limitado. e. Si la vida útil del activo depende de las vidas útiles de otros activos. El cuadro a continuación resume los métodos de depreciación y vidas útiles:

Depreciación

Vida ú�l

Ediﬁcaciones

Línea recta (años)

entre 50 y 100 años

Muebles y Enseres

Línea recta (años)

10 años

Maquinaria y Equipo

Línea recta (años)

i) Maquinaria 10 años ii) equipos audiovisuales 5 años iii) equipos de telecomunicación 5 años

Equipos de Cómputo y Comunicaciones Línea recta (años)

entre 5 y 10 años

Equipo de Transporte

5 años

Línea recta (años)

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La depreciación iniciará en el momento en que el activo se encuentre listo para su uso (se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar) y finalizará en la fecha más temprana entre aquella en que el activo se clasifique como mantenido para la venta, y la fecha en que se produzca la baja en cuentas del mismo. Esto implica que una vez comience la depreciación del activo, ésta no cesará incluso en los períodos en que la Propiedad, Planta y Equipo esté sin utilizar. Sin embargo, a pesar de que los beneficios económicos futuros se consumen principalmente a través de la utilización del activo, si se emplea algún método de depreciación en función del uso para determinado activo, el cargo por depreciación puede ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de utilización. Un elemento de Propiedades, Planta y Equipo será retirado del balance cuando de él no se espere obtener beneficios económicos futuros o cuando se disponga, bien sea para la venta o para su retiro por otro concepto. La pérdida o ganancia correspondiente se incluirá en el resultado del periodo cuando el activo sea dado de baja. 2.3.8. DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES Esta política contable aplica para los pasivos financieros presentados en el Balance General de la Cooperativa, así: • Ahorros Disponibles • CDAT • Contractuales

Reconocimiento y medición inicial: La Cooperativa, reconoce sus pasivos financieros correspondientes a los depósitos de ahorros en cualquiera de las modalidades descritas en el “Reglamento de ahorro”, en el momento en que se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones), según los términos contractuales de la operación, lo cual sucede usualmente cuando se recibe el dinero. Se miden inicialmente por el costo amortizado que es el valor ahorrado o depositado por el asociado en las cuentas de la Cooperativa mediante las diferentes modalidades. Los costos de transacción (corresponden a los costos en los que incurre la Entidad y no los que incurre el asociado), se reconocerán como menor valor de la obligación financiera en una subcuenta contable de naturaleza débito, todos los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la obligación y superen el 0,5% del valor del instrumento, de lo contrario se reconocen como gastos, en el estado de resultados del periodo correspondiente. Actualmente La Cooperativa no presenta este tipo de costos, sin embargo, algunos ejemplos de estos pueden ser premios por ahorros, bonificaciones o recursos (diferentes de los intereses) entregados al ahorrador, etc. Medición posterior: Los pasivos financieros a corto plazo (menos de 12 meses), con o sin tasa de interés establecida, se pueden medir por el valor del contrato original si el efecto del descuento no es importante. Por ende, los flujos de efectivo relativos a los pasivos financieros a corto plazo, en principio no se descontarán a valor presente.

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Para efectos de esta política, los depósitos en cuentas de ahorro personales, se entienden como depósitos a la vista, de libre disposición y sin un plazo establecido para las mismas, por lo cual se consideran como pasivos financieros de corto plazo. Para todos los pasivos financieros antes mencionados, se realizará el cálculo y causación de los intereses en el momento en que se genera la obligación a favor del ahorrador, cargándolos como mayor valor del instrumento financiero principal en una subcuenta que permita su control permanente. Los pasivos financieros y depósitos a largo plazo (más de 12 meses) serán mensualmente valorados al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva, esto independiente de la periodicidad con la que se cancelen los intereses; la Cooperativa procederá a realizar la causación de los intereses y otros costos financieros mensualmente. 2.3.9 BENEFICIOS A EMPLEADOS: Esta política aplica para los beneficios laborales relacionados con la remuneración causada y pagada a las personas que prestan sus servicios a La Cooperativa mediante un contrato de trabajo, como retribución por la prestación de sus servicios. También para las obligaciones laborales relacionadas con las prestaciones sociales, contribuciones y aportes establecidos por las leyes laborales y los acuerdos. En esta política se indicará además cómo se manejan contablemente estos beneficios de acuerdo con una clasificación

en cuatro (4) categorías principales, todos ellos recopilados en la normativa aplicable a La Cooperativa. Obligaciones laborales legales establecidas en el Régimen Laboral Colombiano y demás Normas legales laborales vigentes que le son aplicables. La Cooperativa reconoce sus obligaciones laborales en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones: i) que el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado, ii) que el valor del servicio recibido se pueda medir con fiabilidad, iii) que esté debidamente contemplado por disposición legal o sea costumbre de La Cooperativa, iv) que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos. En esta política se indica como La Cooperativa maneja contablemente los beneficios que se otorgan a los empleados, clasificados en corto por dos (2) categorías: beneficios corto plazo y beneficios por terminación, todos ellos recopilados en los diferentes acuerdos y en la normativa aplicable a La Cooperativa. Beneficios de corto plazo: Son beneficios de corto plazo (diferentes de los beneficios por terminación) los otorgados a los funcionarios de La Cooperativa, pagaderos en un plazo inferior o igual a doce (12) meses siguientes al cierre del período en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio. Beneficios por terminación: Son las remuneraciones a pagar a los empleados como consecuencia de: i) la decisión de La Cooperativa de terminar el contrato del empleado antes de la edad normal de retiro; o

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bien ii) la decisión del empleado de aceptar voluntariamente la finalización de la relación de trabajo a cambio de tales beneficios. Reconocimiento y medición: Las erogaciones laborales se reconocerán como costos o gastos (o activo tal como se define en otras prácticas de capitalización) en la medida en que el empleado presta sus servicios a La Cooperativa y va obteniendo el derecho a recibir su remuneración y demás prestaciones. Así mismo, se reconocerán como gastos las demás erogaciones laborales (contribuciones y aportes) en la misma medida en que se reconoce la prestación del servicio por parte del empleado, todo lo anterior independientemente de su pago. Los saldos de obligaciones laborales por pagar se reconocerán en el momento en que La Cooperativa se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones) según los términos establecidos en la ley laboral y en los acuerdos contractuales. 2.3.10 FONDOS SOCIALES Constituidos conforme el Estatuto de la Cooperativa y producto de la distribución de excedentes anuales de acuerdo con la Ley 79 de 1988. Los fondos sociales se reconocerán a su valor nominal. 2.3.11 INGRESOS DE OPERACIONES ORDINARIAS Está política contable debe ser aplicada al reconocer ingresos procedentes de las siguientes transacciones:

• Rendimientos financieros e intereses de activos financieros (créditos). • Rendimientos de otros activos financieros (inversiones, cuenta de ahorro y otras cuentas por cobrar). • Otros ingresos como: • Venta de Activos.

Los rendimientos de fondos o de inversiones con restricciones en su uso, porque corresponden a dineros que La Cooperativa posee para pagar un pasivo específico o son dineros para su administración se reconocerán como un pasivo y no serán ingresos de La Cooperativa. Los ingresos de actividades ordinarias son los incrementos de beneficios económicos durante el periodo, que se generan en la realización de las actividades ordinarias y/o otros ingresos de La Cooperativa, que aumentan el patrimonio. Ingresos por rendimientos financieros e intereses: Corresponden a los valores que recibe La Cooperativa por el uso de efectivo, de equivalentes al efectivo, créditos, inversiones o cuentas por cobrar, por rendimientos que obtiene de las financiaciones otorgadas. Venta de activos: Esta categoría incluye los ingresos por la venta de propiedades, planta y equipo, que fueron utilizados para el desarrollo del objeto social y que no son requeridos en la actualidad para el giro normal de sus operaciones. Además, incluye la venta de otros

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activos como inversiones, intangibles, entre otros. Reconocimiento y medición: Los ingresos se reconocerán:

El valor de los ingresos de actividades ordinarias derivados de una transacción se determina, normalmente, por acuerdo entre La Cooperativa y el asociado y el tercero cuando aplique. Se medirán al costo amortizado.

i. En la medida que se prestan los servicios y/o se transfieren riesgos y beneficios asociados a los bienes vendidos.

NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO – DISPONIBLE.

ii. Cuando sea probable la generación de beneficios económicos asociados a la actividad y,

El valor registrado en este rubro corresponde al efectivo en las cajas y los saldos en 15 cuentas bancarias y 5 fiducias, propiedad de COOSVICENTE. A continuación, se detallan los saldos al cierre de 2017 y 2016, con sus variaciones:

iii. Cuando sea posible determinar confiablemente el valor de los mismos.

CONCEPTO

CAJA GENERAL CAJA MENOR CAJA CHEQUES TOTAL CAJA BANCOS COMERCIALES BANCOS COOPERATIVOS FIDUCIAS TOTAL BANCOS Y FIDUCIAS TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO No existen restricciones o embargos sobre la disponibilidad de los recursos por parte de la Cooperativa. Las cuentas bancarias y las fiducias, se encuentran registradas en bancos comerciales calificados en AAA, como los son: Banco de Bogotá y Bancolombia.

DICIEMBRE 2017 28.659.665 2.537.000 663.200 31859865 182.110.478 3.987.304 7.815.544 193.913.326 225.773.191

DICIEMBRE 2016 VARIACIONES 22.865.295 5.794.370 2.075.000 462.000 0 663.200 24940295 6919570 644.052.088 -461.941.610 975.560 3.011.744 6.754.467 1.061.077 651.782.115 -457.868.789 676.722.410 -450.949.220

% 25,34% 22,27% 100,00% 27,74% -71,72% 308,72% 15,71% -70,25% -66,64%

NOTA 4. INVERSIONES. Este rubro presenta el siguiente saldo al corte de diciembre de 2017 comparado con 2016, se precisa que el mismo contiene el saldo restringido del fondo de liquidez:

INFORME DE GESTIÓN 2017

CONCEPTO

INVERSIONES CDT RENDIMIENTOS FONDO DE LIQUIDEZ SUBTOTAL FONDO DE LIQUIDEZ COOPCENTRAL FECOLFIN SUBTOTAL INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO TOTAL INVERSIONES

2017 787.021.696 8.818.618 795.840.314 23.009.490 737.717 23.747.207 819.587.521

2016 VARIACIONES 787.455.049 -433.353 14.094.263 -5.275.645 801.549.312 -5.708.998 18.999.121 4.010.369 0 737.717 18.999.121 4.748.086 820.548.433 -960.912

% -0,06% -37,43% -0,71% 21,11% 100,00% 24,99% -0,12%

A continuación, discriminamos las inversiones del fondo de liquidez y las condiciones de su colocación:

ENTIDAD COOPCENTRAL COOPCENTRAL COOPCENTRAL COOFINEP TOTAL

VALOR INVERSIÓN T. E T. N. PLAZO EN MESES DESDE 246.000.000 105.000.000 250.000.000 186.021.696 787.021.696

7% 8% 7% 7%

6,34% 7,84% 6,34% 6,82%

91 180 91 90

30/11/17 10/07/17 19/12/17 05/10/17

HASTA 03/01/18 10/01/18 20/03/18 05/01/18

INTERESES ACUMULADOS VALOR ACTUAL DICIEMBRE DE 2017 247.344.502 1.344.501 108.913.164 3.913.164 250.528.912 528.912 189.053.736 3.032.040 8.818.618 795.840.314

La colocación de los recursos del fondo de liquidez, presentan tasas competitivas del mercado, que comparadas con el DTF de las semanas, cuando fueron constituidos reflejan una negociación favorable para la Cooperativa, según se ilustra a continuación:

SEMANA Julio 10 de 2017 a Julio 16 de 2017 Octubre 02 de 2017 a Octubre 08 de 2017 Noviembre 27 de 2017 a Diciembre 03 de 2017 Diciembre 18 de 2017 a Diciembre 24 de 2017

DTF 90 E.A.% 5,78 5,48 5,31 5,28

INFORME DE GESTIÓN 2017

La DTF es una tasa de interés calculada como promedio ponderado semanal por monto, de las tasas promedios de captación diarias de los CDTs a 90 días, pagadas por los bancos, corporaciones financieras, de ahorro y vivienda y compañías de financiamiento comercial, en general por el sistema financiero. NOTA 5. CARTERA DE CRÉDITOS. Cartera de créditos: Corresponden a los saldos de obligaciones de asociados al 31 de diciembre de 2017; contemplan los criterios establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de Agosto de 2008, expedida por la Supersolidaria. Igualmente se contemplan los criterios para la evaluación, clasificación y calificación, y el régimen de provisiones, establecidos en la citada disposición. Provisión protección cartera: La Cooperativa debe mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos calificados en categorías de riesgo (B, C, D y E), que se constituye por el porcentaje correspondiente de acuerdo con la calificación y categoría de la cartera de crédito, según el estado de morosidad y garantía, con el objetivo de cubrir posibles pérdidas en la recuperación de la cartera de crédito. Además, se debe constituir como mínimo una provisión general del 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. Todo lo anterior de acuerdo con lo previsto en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008.

Criterios de Evaluación para medir el Riesgo Crediticio Los criterios de evaluación para medir el riesgo crediticio están establecidos en el Art. 35 del Reglamento de Crédito de COOSVICENTE. “CRITERIOS DE EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO”: Para la evaluación de la cartera de crédito se procederá conforme a los siguientes criterios: Capacidad de pago, así como los ingresos y egresos del deudor. Cuando se trate de la financiación de un proyecto con fines comerciales o empresariales, además se deberá tener en cuenta el flujo de caja del mismo, considerando las condiciones del crédito (plazo, períodos de pago, otros), de conformidad con información financiera actualizada y documentada. Dicha actualización quedará a criterio del Comité de Evaluación de Riesgo Crediticio, dependiendo de la manera como se haya venido atendiendo la obligación. Solvencia del deudor, a través de variables como el nivel de endeudamiento y la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto. Naturaleza, liquidez, cobertura y valor de las garantías, teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas, su valor de mercado técnicamente establecido, los costos razonablemente estimados de su realización y el cumplimiento de los requisitos de orden jurídico para hacerlas exigibles. Para el caso de las garantías hipotecarias, se tendrá en cuenta el avalúo practicado con una antelación no superior a tres (3) años.

INFORME DE GESTIÓN 2017

Servicio de la deuda y cumplimiento de los términos pactados, es decir, la atención oportuna de todas las cuotas, entendiéndose como tales, cualquier pago derivado de una operación activa de crédito que deba efectuar el deudor en una fecha determinada, independientemente de los conceptos que comprenda (capital, intereses, capital e intereses o cualquier otro). El número de veces que el crédito haya sido reestructurado y la naturaleza de la respectiva reestructuración. Se entiende que entre más operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor será el riesgo de no pago de la obligación. Información comercial proveniente de centrales de riesgo y demás fuentes de que disponga la Cooperativa”. Políticas y Criterios definidos en Materia de Garantías. Están definidas en el Reglamento de crédito de la Cooperativa en el Art. 24. “GARANTÍAS ADMISIBLES”: De conformidad con lo previsto en el artículo 3 del Decreto 2360 de 1993, (garantías admisibles), se considerarán garantías o seguridades admisibles aquellas que cumplan las siguientes condiciones: • Que la garantía o seguridad constituida tenga un valor, establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir el monto de la obligación. • Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación al otorgar al acreedor una

preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligación. • De igual manera, señala el artículo 5 de la norma en mención que no serán admisibles como garantías o seguridades para los propósitos de dicho decreto, aquellas que consistan exclusivamente en la prenda sobre el activo circulante del deudor o la entrega de títulos valores salvo, en este último caso, que se trate de la pignoración de títulos valores emitidos, aceptados o garantizados por instituciones financieras o entidades emisoras de valores en el mercado público. • Tampoco serán garantías admisibles las acciones, títulos valores, certificados de depósito a término, o cualquier otro documento de su propio crédito o que haya sido emitido por su matriz o por sus subordinadas, con excepción de los certificados de depósito emitidos por almacenes generales de depósito. • En ese orden de ideas, se aceptarán como garantías admisibles las hipotecas y pignoraciones de vehículos, así como de CDT., emitidos por entidades financieras de reconocida solidez. Como otras garantías, se incluyen las personales y las prendarías sobre títulos emitidos por la Cooperativa”. • Sustitución de Garantías • Estipulado en el Art. 25 del Reglamento de Crédito de la Cooperativa • “CAMBIO DE GARANTÍAS”: Todo cambio de garantías a que se diere lugar, podrá ser autorizado únicamente por el organismo o funcionario que aprobó el préstamo” • Los criterios de medición del riesgo crediticio que contempla la Cooperativa son los siguientes:

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organismo encargado dentro de la Cooperativa para dar la autorización del castigo de cartera, previo análisis al cumplimiento de los requisitos señalados en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, amparándose en los informes de la gestión jurídica efectuados.

• Solvencia económica: Está enfocado en la capacidad de pago a lo largo del tiempo del crédito otorgado por el solicitante, Además se verifica dentro de este proceso el sector económico en que el deudor pertenece y la solidez de la empresa para la cual trabaja o es propietario.

El valor de castigo de cartera contabilizado al corte del 31 de diciembre de 2017, consistió en el registro de 162 obligaciones de 86 asociados:

Castigo de Cartera de Créditos: Las políticas adoptadas para realizar castigos de cartera son:

Saldo Capital: $216.377.430 Saldo Intereses Corrientes: $18.254.535 Total Castigo Cartera: $234.631.965

En primera instancia se procede con la constitución del 100% de las provisiones deterioro por la totalidad del capital y los intereses corrientes.

Esta información fue remitida el día 19 de enero de 2018 a la Superintendencia de Economía Solidaria, con el respectivo certificado de la revisoría fiscal.

En caso de castigo de cartera que se encuentre a cargo de Asociados en proceso de retiro por exclusión o retiro voluntario, se procede con el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado, de tal forma que cuando se efectúe el castigo de la cartera el Asociado ya se encuentre en estado retirado.

La cartera de créditos se encuentra calificada, como se describe a continuación: Procura determinar estas calificaciones de la cartera en corto y largo plazo y el deterioro asociado al corto y largo plazo.

El consejo de Administración es el CARTERA DE CRÉDITOS LÍNEA CONSUMO A CORTO PLAZO CONSUMO A LARGO PLAZO SUBTOTAL CRÉDITOS DE CONSUMO A CORTO Y LARGO PLAZO CRÉDITOS COMERCIALES A CORTO PLAZO CRÉDITOS COMERCIALES A LARGO PLAZO SUBTOTAL CRÉDITOS COMERCIALES A CORTO Y LARGO PLAZO INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO A CORTO PLAZO INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO A LARGO PLAZO INTERESES CRÉDITOS COMERCIALES A LARGO PLAZO SUBTOTAL INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO A CORTO Y LARGO PLAZO TOTAL CARTERA BRUTA DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO A CORTO PLAZO DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO A LARGO PLAZO SUBTOTAL DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO A CORTO Y LARGO PLAZO TOTAL CARTERA NETA

AÑO A DICIEMBRE 2017 3,744,062,164 9,993,619,855

AÑO A DICIEMBRE DE 2016 3,336,330,655 8,026,461,025

VARIACIONES

407,731,509 1,967,158,830

12.22% 24.51%

13,737,682,019 213,418,676 256,581,324

11,362,791,680 221,470,279 144,841,836

2,374,890,339 -8,051,603 111,739,488

20.90% -3.64% 77.15%

470,000,000

366,312,115

103,687,885

28.31%

720,744

862,094

169,986,364

132,332,757

349,286

-141,35 37,653,607 -349,286

-16.40% 28.45% -100.00%

170,707,108 14,378,389,127

133,544,137 11,862,647,932

37,162,971 2,515,741,195

27.83%

1,500,066 355,896,767

415,541 291,210,082

1,084,525 64,686,685

260.99% 22.21%

357,396,833 14,020,992,294

291,625,623 11,571,022,309

65,771,210 2,449,969,985

22.55% 21.17%

21.21%

INFORME DE GESTIÓN 2017

Conforme los totales evidenciados en la tabla anterior el total de la cartera neta a

NOMBRE

01/12/17

TOTAL CARTERA NETA

diciembre de 2017 confrontado con 2016, fue el siguiente:

01/12/16

14.020.992.294 11.571.022.309

Es pertinente resaltar que los saldos de capital, sin tener en cuenta intereses ni

VARIACIÓN

2.449.969.985

21,17%

deterioro por cada agencia se detallan a continuación:

COMPARATIVO DISTRIBUCIÓN DE LA CARTERA POR AGENCIA DICIEMBRE 2017 CALIFICACIÓN A

AV. ORIENTAL

PUNTO CLAVE RIONEGRO

SABANETA TOTAL GENERAL

4.815.465.084 3.765.816.369 4.352.549.907 899.074.809 13.832.906.169

75.240.518

11.227.546

30.061.447

116.529.511

16.457.199

39.594.093

14.959.018

71.010.310

26.736.378

47.533.962

23.737.078 1.0713.945

108.721.363

37905713

12.413.337

23.843.067

78.514.666

TOTAL IND. MOROSIDAD

4.352.549

4.971.804.892 3.876.585.307 4.445.150.517 914.141.303 14.207.682.019 3,14% 2,86% 2,08% 1,65% 2,64%

NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR. En este rubro se contabilizan operaciones de anticipos de contratos, deducciones de nómina pendientes de recibir, derechos

pendientes de cobro, originados en operaciones complementarias al desarrollo del objeto social. Al 31 de diciembre de 2017, las cuentas por cobrar en relación con el 2016, presentaron los siguientes saldos:

INFORME DE GESTIÓN 2017

CÓDIGO 1615

NOMBRE DEUDORES POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS

DICIEMBRE DICIEMBRE 2017 2016

VARIACIONES

85.000

-85.000

-100,00%

375.0000

-3.750.000

-100,00%

12.541.965

9.521.926

3.020.039

31,72%

273.165

3.464.215

-3.191.050

-92,11%

1630

ANTICIPOS

1640

ANTICIPO DE IMPUESTOS

1650

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS

1660

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

52.145.535 107.921.740

-55.776.205

-51,68%

TOTAL

64.960.665 124.742.881

-59.782.216

-312,08%

Los valores más representativos de cuentas por cobrar corresponden a: • “Anticipos de impuestos”, este rubro representa el saldo a favor en renta generado por las retenciones practicadas por entidades bancarias por el concepto de rendimientos financieros, el cual será solicitado ante la DIAN en la declaración de renta del año 2017, presentada en 2018. • “Otras cuentas por cobrar”, representan los costos judiciales generados en los procesos de cobro coactivo de la cartera de créditos en mora, por un valor de $66.221.566, de los cuales, se encuentran deteriorados

(provisionados) $20.949.137. Además, en cuentas por cobrar de terceros, existe un saldo de $6.873.106. NOTA 7. ACTIVOS MATERIALES. Los activos materiales de la Cooperativa, corresponden al rubro de propiedad, planta y equipo. Se destaca que estos activos fijos están cubiertos con la póliza multirriesgo No. 535-81-994000000142, con vigencia desde Mayo de 2017 hasta Mayo de 2018 con la empresa Aseguradora Solidaria de Colombia, cobertura “todo riesgo”. Los activos materiales se detallan: DICIEMBRE DICIEMBRE 2017 2016

VARIACIONES

170502 TERRENOS

126.000.000 126.000.000

0,00%

170504 EDIFICACIONES

301.498.881 301.498.881

0,00%

170505 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA

207.786.334 150.527.464

57.258.870

38,04%

170520 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN

311.893.312 304.697.312

7.196.000

2,36%

0,00%

464.304.582 434.003.930

30.300.652

6,98%

492.773.945 458.619.727

34.154.218

7,45%

CÓDIGO NOMBRE

170592 MEJORAS A BIENES AJENOS 170595 DEPRECIACIÓN, AGOTAMIENTO, PROPIEDAD TOTALES

9.900.000

INFORME DE GESTIÓN 2017

NOTA 8 OTROS ACTIVOS - BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO DETALLE

DICIEMBRE DICIEMBRE 2017 2016

VARIACIONES

Seguros Mul�riesgos Seguros Responsabilidad Direc�vos

1.281.928

-1.281.928

-100%

180.706

-180.706

-100%

TOTAL

1.462.634

-1.462.634

-100%

En el año 2017, las pólizas se registraron directamente al gasto, sin afectar el rubro de los diferidos. NOTA 9. DEPÓSITOS – CAPTACIONES. Comprende el saldo al 31 de diciembre de 2017, de las diferentes líneas de ahorros a la vista, CDAT y contractual, captado de los asociados, que comparados con los saldos en 2016, su composición y variaciones fueron las siguientes: CÓDIGO

NOMBRE

210505 DEPÓSITOS DE AHORRO A LA VISTA INTERESES POR PAGAR DEPÓSITOS 210595 DE AHORRO A LA VISTA 2105

SUBTOTAL DEPÓSITOS DE AHORRO

CDAT - EMITIDOS 211005 MENOS DE 6 MESES CDAT - EMITIDOS IGUAL A 6 MESES 211010 Y MENOR CDAT- EMITIDOS 211015 MAYOR A 12 MESES CDAT - EMITIDOS IGUAL 211020 O SUPERIOR DE 18 MESES INTERESES CERTIFICADOS 211095 DEPÓSITOS DE A TERMINO 2110 212505 212510 212515 212520

SUBTOTAL CERTIFICADOS DEPÓSITOS DE AHORRO A TÉRMINO

DEPÓSITOS A CORTO PLAZO - ACTIVAS DEPÓSITOS A CORTO PLAZO - INACTIVAS DEPÓSITOS A LARGO PLAZO - ACTIVAS DEPÓSITOS A LARGO PLAZO - INACTIVAS INTERESES DEPÓSITOS DE AHORRO 212595 CONTRACTUAL SUBTOTAL DEPÓSITOS DE AHORRO 2125 CONTRACTUAL TOTAL DEPÓSITOS

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VARIACIÓN

577.826.625

702.801.315

-124.974.690

-17,78%

5.078

100,00%

577.831.703

702.801.315

-124.969.612

-17,78%

4.738.531.270

4.061.933.926

676.597.344

16,66%

2.013.536.883

1.785.075.565

228.461.318

12,80%

66.805.117

518.652.772

-451.847.655

-87,12%

1.200.000

100,00%

208.832.517

150.705.736

58.126.781

38,57%

7.028.905.787

6.516.367.999

512.537.788

7,87%

321.500.250 8.646.545 22.161.491 50.000

339.563.997 3.434.580 23.802.700 0

-18.063.747 5.211.965 -1.641.209 50.000

-5,32% 151,75% -6,90% 100,00%

5.832.502

5.472.854

359.648

6,57%

358.190.788 7.964.928.278

372.274.131 7.591.443.445

-14.083.343 373.484.833

-3,78% 4,92%

INFORME DE GESTIÓN 2017

Durante el año 2017, la Cooperativa reconoció $214.670.097 por concepto de rendimientos financieros provenientes de los depósitos de los asociados, lo cual representó un incremento del 37,45%, con relación al año 2016, el cual se situó en $156.178.590, en pesos con un aumento de $58.491.507. NOTA 10. CRÉDITOS CON BANCOS OBLIGACIONES FINANCIERAS.

–

Corresponde al saldo de las obligaciones contraídas por la Cooperativa, mediante la obtención de recursos provenientes de bancos y otras entidades bajo la modalidad de créditos directos o por

sobregiros en las diferentes cuentas corrientes que posee la Entidad. Estas obligaciones se encuentran clasificadas dentro del pasivo a corto y largo plazo, teniendo en cuenta su grado de exigibilidad. Las obligaciones financieras se miden al costo amortizado y por lo tanto, se reconocen mensualmente los intereses generados por cada uno de los préstamos de acuerdo con las tasas, plazos y períodos de amortización. Este valor se reconoce en el estado de resultados en el rubro de “gastos financieros” y como mayor valor de la cuenta por pagar a bancos. El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2017 y 2016, fue el siguiente:

NOMBRE

DICIEMBRE 2017

COOPCENTRAL CORTO PLAZO

VARIACIÓN

1.510.000.000

COOPCENTRAL LARGO PLAZO

3.320.833.300

TOTAL

3.320.833.300

Coosvicente no presenta riesgo propio de incumplimiento del pago de las obligaciones financieras al 31 de diciembre de 2017, al contrario, se proyectan pagos anticipados de las obligaciones, considerando la liquidez que se presenta al comienzo de cada año.

DICIEMBRE 2016

% -100,00%

3.320.833.300

100,00%

1.510.000.000 1.810.833.300

119,92%

NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR. En este rubro se originan transacciones por la adquisición de bienes y servicios como son (insumos, papelería, servicios públicos, seguros) y los saldos al 31 de diciembre de 2017 y 2016 se detallan a continuación con sus respectivas variaciones:

INFORME DE GESTIÓN 2017

CÓDIGO

DICIEMBRE DICIEMBRE 2017 2016

NOMBRE

2405

COMISIONES Y HONORARIOS

2410

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

2430

2.345.880

112.282.852 41.672.533

VARIACIONES

2.345.880

100,00%

70.610.319

169,44%

435.802

317146

118.656

37,41%

6.3231.50

4.302.118

2.021.032

46,98%

2440

RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS POR PAGAR

698.000

699.705

-1.705

-0,24%

2445

VALORES POR REINTEGRAR

44.169.620 563.693.645 -519.524.025

-92,16%

2450

RETENCIONES Y APORTES LABORALES

14.996.100 12.213.850

2.782.250

22,78%

2465

REMANENTES POR PAGAR

4.026.506

745.500

22,72%

2435

TOTAL

3.281.006

185.277.910 626.180.004 -440.902.094

Los saldos presentados en cuentas por pagar se prevén liquidar en un término inferior a 360 días, por lo cual se presentan medidos al costo. Es así como la cuenta de Comisiones y Honorarios, corresponde a las comisio-

-70,40%

nes generadas por el manejo de la tarjeta débito del banco de Bogotá. La cuenta de “costo y gastos por pagar” está conformada por las siguientes partidas:

NOMBRE

DICIEMBRE 2017

SERVICIOS PÚBLICOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR (ARRENDAMIENTOS Y PROVEEDORES) RECLAMACIONES BANCA DE RIESGO EXASOCIADOS

831.785

TOTAL COSTOS Y GASTOS

DICIEMBRE 2016

VARIACIÓN

4.611.741

-3.779.956

-81,96%

105.091.553

33.904.603

71.186.950

209,96%

6.359.514

3.156.189

3.203.325

101,49%

112.282.852

41.672.533

70.610.319

169,44%

INFORME DE GESTIÓN 2017

Las cuentas de gravamen a los movimientos financieros, retención en la fuente e impuestos gravámenes y tasas, corresponden a las obligaciones periódicas, que se deben cancelar en los períodos siguientes a la DIAN. Los valores por reintegrar, por valor de

$44.169.620, corresponden a consignaciones pendientes por identificar por valor de $ 2.952.796, que no superan 30 días y a los cheques girados y no cobrados por valor de $ 41.216.824, del mes de diciembre de 2017. A continuación, se discriminan los rubros que hacen parte de los saldos por concepto de “retenciones y aportes laborales”: DICIEMBRE DICIEMBRE 2017 2016

NOMBRE

VARIACIONES

APORTES ENTIDADES DE SALUD

4.954.300

4.126.400

827.900

20,06%

APORTES A PROMOTORAS DE PENSIÓN

6.347.100

52.99.000

1.048.100

19,78%

APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS

192.600

141.700

50.900

35,92%

APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN

3.502.100

2.646.750

855.350

32,32%

2.782.250

22,78%

TOTAL

14.996.100 12.213.850

Los remanentes por pagar corresponden a: DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VARIACIONES

DE APORTES EXASOCIADOS

1.442.692

1.366.935

75.757

5,54%

OTROS (SOBRANTES DE AHORRO)

2.583.814

1.914.071

669.743

34,99%

4.026.506

3.281.006

745.500

22,72%

NOMBRE

TOTAL REMANENTES POR PAGAR NOTA 12. FONDOS SOCIALES Y MUTUALES.

Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con los estatutos y articulo 54 de la ley 79 de 1988. Sus erogaciones cumplieron con las diferentes actividades programadas con cargo a los rubros de los fondos como fueron los programas sociales de

educación y solidaridad en favor del Asociado y su grupo familiar, previa aprobación del Consejo de Administración y sus respectivos comités. Estos fondos son agotables destinaciones específicas, reglamentación de la Cooperativa.

mediante conforme

Los saldos al término del 31 de diciembre de 2017 y 2016 con sus variaciones, fueron los siguientes:

INFORME DE GESTIÓN 2017

NOMBRE

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VARIACIÓN

FONDO DE EDUCACIÓN

FONDO DE SOLIDARIDAD

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

52.557.966

53.078.494

-520.528

-0,98%

FONDO DE PRIVISIÓN Y ASISTENCIA

4.459.691

1.435.200

3.024.491

100,00%

57.017.657

54.513.694

2.503.963

4,59%

TOTAL FONDOS SOCIALES

a. Fondo de Educación Este Fondo cuenta con recursos económicos provenientes de las siguientes fuentes: • Apropiación legal del veinte por ciento (20%) de los excedentes anuales. • Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la Asamblea General Ordinaria de Delegados. • Apropiaciones o partidas del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración. b. Fondo de Solidaridad El Fondo de Solidaridad se constituye y mantiene mediante las siguientes fuentes: • La apropiación legal del diez por ciento (10%) de los excedentes anuales. • Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la Asamblea General Ordinaria de Delegados. • Apropiaciones o partidas del

presupuesto general de gastos de la Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración. • Donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica. • Sanciones a los asociados. • Aportes sociales no reclamados por los asociados, después de dos años y luego de haber surtido todos los trámites establecidos por ley y nuestros estatutos. c. Fondo de Bienestar Social En la Asamblea General Ordinaria de Delegados realizada el día 10 de marzo de 2012 se decretó constituir y reglamentar el Fondo de Bienestar Social con el fin de realizar actividades recreativas, deportivas, culturales, lúdicas, de esparcimiento, de atención a los asociados, de entrega de detalles a estos y a sus beneficiarios a fin de año, y en general de cualquiera de las actividades tendientes a mejorar el nivel de vida de los asociados; todo esto enmarcado dentro de los principios y valores cooperativos. El fondo de Bienestar Social, se proveerá con

INFORME DE GESTIÓN 2017

los siguientes recursos: • Las apropiaciones permanentes u ocasionales que determine la Asamblea General Ordinaria de Delegados, con base en los resultados económicos de cada período contable. • Las cuotas ocasionales o permanentes que imponga la Asamblea General Ordinaria de Delegados o por disposición estatutaria, con destino a este fondo, a los asociados de la Cooperativa.

base en los resultados económicos de cada período contable. • Las cuotas ocasionales o permanentes que imponga la Asamblea General Ordinaria de Delegados, o por disposición estatutaria, con destino a este fondo, a los asociados de la Cooperativa. • Los auxilios y donaciones que se reciban con destinación especial para atender las actividades.

• Los auxilios y donaciones que se reciban con destinación especial para atender las actividades.

• Las apropiaciones que del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, señale el Consejo de Administración.

• Con las donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica.

• Los productos de las sanciones pecuniarias que se impongan a los asociados. • Con las donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica. • Con los demás recursos que a la Cooperativa le sea permitido destinar al fondo por estatuto o disposiciones legales. d. Fondo de Previsión y Asistencia El Fondo Previsión y Asistencia se constituye y mantiene de acuerdo a las siguientes fuentes:

• Con los demás recursos que a la Cooperativa le sea permitido destinar al fondo por estatuto o disposiciones legales. La ejecución del Fondo de solidaridad se realizó de acuerdo con los lineamientos del Reglamento de Solidaridad en los siguientes conceptos: Auxilio materno: se denomina auxilio materno el destinado a los asociados activos por cada hijo nacido. Auxilio óptico: Se denomina auxilio óptico el destinado a cubrir los gastos de gafas o lentes para el asociado. Auxilio funerario: Por muerte de un asociado o de un beneficiario se tiene derecho a un beneficio económico, de acuerdo con el reglamento vigente.

• Las apropiaciones permanentes u ocasionales que determine la Asamblea General Ordinaria de Delegados, con

INFORME DE GESTIÓN 2017

NOTA 13. OTROS PASIVOS. A continuación, se discriminan los otros pasivos de la Cooperativa, los cuales representaron un aumento del 26,22% en relación con el año 2016, como se detalla:

NOMBRE OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VARIACIÓN

108.931.930

62.769.624

46.162.306 73,54%

INGRESOS ANTICIPADOS - DIFERIDOS

443.309

7.339.795

-6.896.486 -93,96%

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

188.690.497

166.047.003

22.643.494 13,64%

298.065.736

236.156.422

61.909.314 26,22%

TOTALES

PASIVOS POR EMPLEADOS

BENEFICIOS

Los beneficios a empleados registrados, son las obligaciones causadas a la fecha del cierre contable y financiero del año 2017, por concepto de pagos corrientes relacionados con la nómina de

NOMBRE

COOSVICENTE. Los valores corresponden con lo señalado en las leyes laborales. COOSVICENTE, no tiene dentro de sus planes de beneficios a empleados acuerdos que den lugar a estimaciones de largo plazo por pagar.

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VARIACIÓN

CESANTÍAS CONSOLIDADAS

32.669.596

31.838.697

830.899

2,61%

INTERESES SOBRE CESANTÍAS

3.667.676

3.728.493

-60.817

-1,63%

VACACIONES CONSOLIDADAS PRIMA DE VACACIONES CONSOLIDADAS

20.542.816

12.657.745

7.885.071

62,29%

20.542.816

14.544.689

5.998.127

41,24%

OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

31.509.026

100,00%

TOTALES

108.931.930

62.769.624

46.162.306

73,54%

INFORME DE GESTIÓN 2017

Al cierre del año 2017, Coosvicente NO presenta posibles contingencias de demandas laborales que puedan perjudicar los intereses de la Cooperativa. Los ingresos anticipados – Diferidos, corresponden al incremento de los aportes sociales, a través de las cuotas ordinarias de los asociados y de la capitalización. Los ingresos recibidos para terceros, registran los dineros recolectados de los asociados que pagan las pólizas de vida NOMBRE

deudores, funeraria, Emi y Emermédica, los cuales se deben cancelar a las diferentes entidades prestadoras de servicios. Este rubro para el año 2017 su saldo fue de $188.690.497, con un incremento del 13,64%, comparado con el año 2016. NOTA 14. CAPITAL SOCIAL. Los aportes sociales con corte al 31 de diciembre de 2017 y 2016, ascendieron a: DICIEMBRE 2016 VARIACIONES

DICIEMBRE 2017

APORTES ORDINARIOS

177.278.899

APORTES EXTRAORDINARIOS APORTES SOCIALES MÍNIMOS NO REDUCIBLES APORTES AMORTIZADOS TOTALES

177.278.899

100,00%

10.300.000 11.000.000

-700.000

-6,36%

2.360.694.400 2.348.915.649

11.778.751

0,50%

79.401.537 63.642.101

15.759.436

24,76%

2.627.674.836 2.423.557.749 204.117.087

Los aportes sociales mínimos irreducibles según aprobación de la Asamblea General Ordinaria de Delegados, serán de 3.200 salarios mínimos legales mensuales vigentes, dichos aportes sociales no podrán ser inferiores a los que establezca la ley para las cooperativas de ahorro y crédito. Para el año 2017 los aportes mínimos no reducibles ascienden a la suma de $ 2.360.694.400, la Cooperativa cumple con el capital mínimo irreducible el fijado en el artículo 42 de la ley 454 de 1998. Actualmente este rubro está por encima de los topes mínimos establecidos en la Ley y se ajusta anualmente con base al SMLMV.

8,42%

Los aportes amortizados corresponden al valor de aportes sociales adquiridos por la Cooperativa a sus asociados con recursos del Fondo para Amortización de Aportes, el cual fue creado por la Asamblea General Ordinaria de Delegados, con este objetivo. El saldo al 31 de diciembre de 2017, registró un valor de $79.401.537, significando un crecimiento del 24,76% en relación con el saldo del año 2016. NOTA 15 RESERVAS Este grupo está conformado por los recursos obtenidos de los excedentes anuales de la Cooperativa, con el objeto de cumplir

INFORME DE GESTIÓN 2017

disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.

el artículo 54 de la Ley 79 de 1988. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras.

La reserva para protección de aportes representa el valor apropiado de los excedentes, conforme a lo establecido en

La composición de este rubro es la siguiente:

DICIEMBRE 2017

NOMBRE

DICIEMBRE 2016

VARIACIONES

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES

887.646.179 826.589.810

6.1056.369

7,39%

RESERVA ESPECIAL

12.185.788 12185788

0,00%

TOTALES

899.831.967 838.775.598

61.056.369

7,28%

NOTA 16. FONDOS DE ESPECÍFICA.

DESTINACIÓN

Son Fondos con fines específicos entre los cuales se encuentran los Fondos Sociales Capitalizados, que son parte de los Fondos Sociales que se han destinado a la adquisición de Activos de la Cooperativa para prestar servicios de carácter social a los asociados.

El Fondo para Amortización de Aportes representa el valor de los recursos provenientes de los excedentes, apropiados con destino a la readquisición o amortización de aportes de los asociados de conformidad con lo previsto en el Artículo No. 54 de la Ley 79 de 1988 y en el Estatuto de la Cooperativa. Los saldos de los fondos al 31 de diciembre de 2017 comparados con 2016 fueron los siguientes:

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VARIACIONES

FONDO AMORTIZACIÓN APORTES FONDO PARA REVALORIZACIÓN DE APORTES

86.016.491

59.063.722

26.952.769

45,63%

66.164

0,00%

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS

890.652

0,00%

OTROS FONDOS

45.000

100,00%

87.018.307

60.020.538

2.6997.769

44,98%

NOMBRE

TOTALES

INFORME DE GESTIÓN 2017

NOTA 17 RESULTADOS ANTERIORES

NOTA 18 RESULTADOS DEL EJERCICIO

EJERCICIOS

El Resultado del Ejercicio al 31 de diciembre de 2017 en comparación con el saldo del año 2016, fue de $ 29´486.916, equivalente a un incremento del 19.24%:

Corresponde al efecto transición en la depreciación de activos fijos. El saldo al 31 de diciembre de 2017 fue de $655.895, valor que no reviste materialidad frente al total de los activos de la Cooperativa.

NOMBRE

DICIEMBRE 2017

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

DICIEMBRE 2016

182.783.732

153.296.816

VARIACIÓN

29.486.916

19,24%

NOTA 19 INGRESOS POR OPERACIONES ORDINARIAS Estos ingresos incluyen el valor de los intereses generados en la colocación de la cartera de créditos, para cada una de las clasificaciones. Tanto en 2017 como en 2016, fueron obtenidos por créditos de Consumo y Comercial:

NOMBRE INTERESES CORRIENTES COMERCIAL INTERESES CORRIENTES CONSUMO

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VARIACIONES

23.936.181

68,72%

2.386.018.665 1.846.219.363 539.799.302

29,24%

58.766.086 34.829.905

INTERESES POR MORA COMERCIAL

1.723.790

4.326

INTERESES POR MORA CONSUMO

64.086.448 30.213.649

1.719.464

39747,20%

33.872.799

112,11%

TOTAL INGRESOS CARTERA DE CRÉDITOS 2.510.594.989 1.911.267.243 599.327.746

31,36%

INFORME DE GESTIÓN 2017

NOTA 20. OTROS INGRESOS. Estos ingresos son generados por los rendimientos financieros producto de la constitución de inversiones obligatorias del fondo de liquidez.

NOMBRE INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ TOTAL INGRESOS POR VALORACIÓN DE INVERSIONES

DICIEMBRE. 2017 DICIEMBRE. 2016 VARIACIÓN % 68.473.210 40.871.474 27.601.736 67,53% 68.473.210

40.871.474

27.601.736 67,53%

NOTA 21. RECUPERACIONES DE DETERIORO. Corresponden a las recuperaciones de deterioro de la cartera de créditos y la cartera castigada. Para el año 2017 comparado con 2016, se presentaron los siguientes saldos y variaciones asociadas: NOMBRE

DICIEMBRE DICIEMBRE

2017

2016

VARIACIONES

REINT PROV CARTERA CRÉDITO CONSUMO

3.6864.427 33.835.620

3.028.807

8,95%

REINT PROV INTERESES CRÉDITO CONSUMO

2.140.632

548.102

34,42%

REIN CAPITAL CARTERA CASTIGADA

75.154.309 125.977.417 -50.823.108

-40,34%

REIN INTERÉS CARTERA CASTIGADA

5.369.834

3.659.822

1.710.012

46,72%

INTERESES RECUPERADOS CARTERA CASTIGA

44.099.493 1.1610.310

32.489.183

100,00%

TOTAL RECUPERACIÓN DE DETERIORO

163.628.695 176.675.699 -13.047.004

1.592.530

-7,38%

INFORME DE GESTIÓN 2017

NOMBRE

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VARIACIÓN

INGRESOS ADMINISTRATIVOS

2.179.885

4.278.847

-2.098.962

-49,05%

INGRESOS SERVICIOS FUNERARIOS

13.230.330

12.780.652

449.678

3,52%

INGRESOS EMI

1.3174.06

1.174.543

142.863

12,16%

AFILIACIONES

1.211.180

1.249.972

-38.792

-3,10%

EXPEDICIÓN DE CERTIFICADOS

393.072

356.868

36.204

10,14%

28.255.947

29.049.902

-793.955

-2,73%

993.40

36.970

62.370

100,00%

POR INCAPACIDADES

5.9474.34

6.952.061

-1.004.627

-14,45%

TOTAL INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

52.634.594

55.879.815

-3.245.222

-5,81%

ESTUDIO DE CRÉDITO RECUPERACIÓN OTROS INGRESOS

NOTA 23. GASTOS BENEFICIOS A EMPLEADOS. Teniendo en cuenta las disposiciones de la ley 789 de 2002 y sus Decretos Reglamentarios 933 de 2003, 2585 de 2003 y 620 del 2005, la Cooperativa San Vicente de Paul Ltda. - COOSVICENTE, informo al SENA - regional Antioquia, la conformación de su planta de personal para la asignación de aprendices.

En diciembre 2017 se le asignó a COOSVICENTE, la cuota de un aprendiz según resolución del Sena, seleccionando a la señora Dayana David Martínez contratada por un periodo de seis (6) meses, período de enseñanza productiva. Durante esta etapa se le pagará la suma de un (1) SMLMV. A continuación, se detalla este rubro:

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE

2016

VARIACIONES

$430.460.977

$365.824.981

$64.635.996

17,67%

INCAPACIDADES

$11.960.770

$11.362.442

$598.328

5,27%

AUXILIO DE TRANSPORTE

$11.898.802

$11.414.131

$484.671

4,25%

CES ANTIAS

$39.747.058

$33.505.830

$6.241.228

18,63%

$4.431.291

$4.020.702

$410.589

10,21%

PRIMA DE SERVICIOS

$39.633.414

$33.607.515

$6.025.899

17,93%

PRIMA DE VACACIONES

$21.731.672

$16.460.361

$5.271.311

32,02%

QUINQUENIO EMPLEADOS

$24.509.026

$1.448.000

$23.061.026

1592,61%

VACACIONES

$23.700.248

$16.638.155

$7.062.093

42,45%

PENSIONES DE JUBILACIÓN DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES APORTES SALUD APORTES PENSIÓN APORTES A.R.L APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIA

$10.328.038

$9.652.356

$675.682

7,00%

$12.300.000 $40.171.980 $55.046.565 $2.227.310

$19.311.885 $33.391.565 $49.548.476 $1.893.300

($7.011.885) $6.780.415 $5.498.089 $334.010

-36,31% 20,31% 11,10% 17,64%

$17.904.129

$16.061.723

$1.842.406

11,47%

APORTES I.C.B.F. APORTES SENA GASTOS MÉDICOS Y MEDICAMENTOS CONTRATO APRENDIZAJE TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS

$13.817.482 $9.069.039 $2.636.400 $5.582.073 $777.156.274

$12.043.794 $8.030.812 $346.000 $287.273 $644.849.301

$1.773.688 $1.038.227 $2.290.400 $5.294.800 $132.306.973

14,73% 12,93% 661,97% 1843,12% 20,52%

NOMBRE SUELDOS

INTERESES SOBRE CES ANTIAS

INFORME DE GESTIÓN 2017

NOTA 24. GASTOS GENERALES. Corresponde a todas las erogaciones registradas por la Cooperativa en la realización de funciones administrativas generales y demás complementarias en desarrollo del objeto social. NOMBRE HONORARIOS IMPUESTO PREDIAL IMPUESTO DE TIMBRE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS IMPUESTO A LA RIQUEZA ARRENDAMIENTOS TRANSPORTE DE VALORES RESPONSABILIDAD DIRECTIVOS PRIMA SEGUROS DEPÓSITOS MULTIRIESGO EQUIEMPRESA OFICINAS EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO MEJORAS A BIENES AJENOS REPARACIONES LOCATIVAS ASEO Y ELEMENTOS CAFETERÍA ACUEDUCTO SANEAMIENTO ENERGÍA TELÉFONO BANDA ANCHA Y LAN TO LAN CORREO TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS PARQUEADERO PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA SUMINISTROS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES GASTOS DE ASAMBLEA CAFETERÍA – CONSEJO TRANSPORTE DEL CONSEJO JUNTA DE VIGILANCIA COMITÉ DE EVALUACIÓN DE CARTERA COMITÉ DE EVALUACIÓN DE RIESGO DE LIQ COMITÉ COMERCIAL COMITÉ DE EDUCACIÓN GASTOS DE REPRESENTACIÓN GASTOS DE VIAJE SERVICIOS TEMPORALES VIGILANCIA PRIVADA SISTEMATIZACIÓN CUOTAS DE SOSTENIMIENTO SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES OTROS COSTOS ASUMIDOS CARTERA CASTIGA ACTIVIDAD TEMÁTICA ASOCIADOS CAPACITACIÓN ACTIVIDADES LÚDICAS TOTAL GASTOS GENERALES

Se detallan a continuación los gastos de administración conforme a los saldos registrados al cierre del 31 de diciembre de 2017 y 2016, con sus respectivas variaciones: DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE

2016

VARIACIONES

$45.490.022 $1.372.786 $15.000 $3.625.481

$30.533.924 $2.064.533 $0 $2.411.558

$14.956.098 ($691.747) $15.000 $1.213.923

48,98% -33,51% 100,00% 50,34%

$88.458 $495.000 $165.662.759 $765.000 $2.765.000 $50.262.000 $2.967.880 $624.011 $2.989.297 $1.055.587 $11.623.027 $7.266.928 $3.260.896 $7.974.801 $2.924.432 $45.475 $21.940.636 $17.255.962 $18.775.360 $3.783.770 $18.260.342 $547.890 $11.212.056 $2.281.988 $34.369.498 $9.734.600 $7.304.835 $2.048.990 $4.468.000 $2.509.200 $223.000 $525.000 $2.881.303 $54.400 $2.658.363 $1.982.806 $1.867.225 $2.606.710 $5.995.500 $43.386.750 $5.901.738 $508.950 $220.041 $137.143 $2.260.860 $6.373.332 $543.350.088

$303.355 $1.490.000 $124.395.543 $765.000 $2.599.294 $37.536.920 $4.839.780 $2.775.182 $1.984.300 $755.172 $2.918.000 $2.700.000 $2.842.097 $8.466.556 $2.943.502 $250.680 $20.101.035 $13.603.751 $25.277.443 $2.897.878 $16.304.429 $144.225 $12.323.889 $4.150.539 $20.580.150 $7.275.200 $4.134.100 $1.941.311 $3.375.000 $1.742.447 $171.000 $520.000 $554.919 $61.500 $6.705.924 $1.032.850 $429.482 $698.000 $4.837.220 $47.092.988 $7.963.206 $425.000 $2.226.634 $0 $1.070.000 $440.215.516

($214.897) ($995.000) $41.267.216 $0 $165.706 $12.725.080 ($1.871.900) ($2.151.171) $1.004.997 $300.415 $8.705.027 $4.566.928 $418.799 ($491.755) ($19.070) ($205.205) $1.839.601 $3.652.211 ($6.502.083) $885.892 $1.955.913 $403.665 ($1.111.833) ($1.868.551) $13.789.348 $2.459.400 $3.170.735 $107.679 $1.093.000 $766.753 $52.000 $5.000 $2.326.384 ($7.100) ($4.047.561) $949.956 $1.437.743 $1.908.710 $1.158.280 ($3.706.238) ($2.061.468) $83.950 ($2.006.593) $137.143 $1.190.860 $6.373.332 $103.134.572

-70,84% -66,78% 33,17% 0,00% 6,38% 33,90% -38,68% -77,51% 50,65% 39,78% 298,32% 169,15% 14,74% -5,81% -0,65% -81,86% 9,15% 26,85% -25,72% 30,57% 12,00% 279,89% -9,02% -45,02% 67,00% 33,81% 76,70% 5,55% 32,39% 44,00% 30,41% 0,96% 419,23% -11,54% -60,36% 91,97% 334,76% 273,45% 23,95% -7,87% -25,89% 19,75% -90,12% 100,00% 111,30% 100,00% 23,43%

INFORME DE GESTIÓN 2017

EXPLICACIÓN DE LOS GASTOS MÁS REPRESENTATIVOS DE ADMINISTRACIÓN Honorarios: Este rubro está representado en su gran mayoría por la prestación de servicios de: Revisoría Fiscal, Asesoría e implementación SARLAFT, Asesoría Jurídica y Asesoría en el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo. Su saldo al 31 de diciembre de 2017 fue de $45.490.022 mostrando un aumento del 48,98% frente al saldo del año 2016. Impuestos: Dentro de este grupo están incluidos: Los impuestos de Industria y comercio, predial y a la riqueza. Para el año 2017, su saldo terminó en $5.596.725, reflejando una disminución del 20,79%, frente al saldo del año 2016. Arrendamientos: Este rubro está representado por los espacios concedidos en arriendo para el funcionamiento de nuestras agencias Avenida oriental, Punto clave, Rionegro y Sabaneta. El saldo en el año 2017 de $165.662.759 presentó un aumento del 33,17% frente al saldo obtenido en el año 2016. Prima Seguro Depósitos: Este rubro está representado por la prestación de servicios del FOGACOOP. Su fin es proteger la confianza de los ahorradores y depositantes de las entidades cooperativas inscritas. Para el año 2017 su saldo de $50.262.000 tuvo un aumento del 33,90% frente al saldo del año 2016.

el funcionamiento de nuestra agencia en el municipio de Sabaneta, que tuvo su apertura de servicios de A y C., en julio del año 2017. Al 31 de diciembre de 2017 su saldo fue de $11.623.027 con un incremento del 298,32% frente al saldo de mejoras efectuadas en el año 2016. Servicios Públicos: Este rubro está representado por los suministros de agua, energía, teléfono e internet los cuales son necesarios para el desarrollo de la Cooperativa. Los saldos comparativos al 31 de diciembre de 2017 y 2016, representaron una disminución del 1.99% Sistematización: Está representado por la revisión y mejora continua de procesos en la Cooperativa. En el año 2017 se implementó la sucursal virtual, tarjeta debito y mantenimientos preventivos al sistema de información. Este rubro cerró en $43.386.750 con una disminución del -7,87% frente al año 2016. Publicidad y Propaganda: Son los recursos utilizados para realizar una buena promoción de la Cooperativa a nivel externo e interno, incluye además las campañas para promocionar los portafolios de captación, colocación, aportes y demás actividades realizadas para mejorar los resultados del ejercicio. Los medios utilizados fueron volantes, afiches, pautas publicitarias, página web. El saldo del año 2017 fue de $34.369.498 mostrando un aumento del 67,00% frente al saldo del año 2016.

Mejoras a Bienes Ajenos: Este rubro está representado por el espacio adquirido para

INFORME DE GESTIÓN 2017

CONCEPTO

VALOR

PUBLICIDAD PROGRAMA ANTIOQUIA SOLIDARIA MATERIAL PUBLICITARIO - IMPRESO MATERIAL PUBLICITARIO - SOUVENIR CAMPAÑAS DE FIDELIZACIÓN

5,000,000 5,245,619 7,761,379 5,226,000

PAUTAS RADIO Y TELEVISIÓN PUBLICIDAD DIRECTORIO TELEFÓNICO PUBLICAR TOTAL

7,101,500 4,035,000 34,369,498

NOTA 25 DETERIORO. Al corte del 31 de diciembre de 2017 y 2016, se evidencian los siguientes saldos de la cuenta de deterioro: NOMBRE INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO CRÉDITOS DE CONSUMO CRÉDITOS COMERCIALES INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CRÉDITOS TOTAL DETERIORO

DICIEMBRE DICIEMBRE

2017

2016

VARIACIONES

48.263 6.565.750 26.480.205 253.378.498 0 5055796 21.043.275 14.220.714

-6.517.487 11.426.707 -5055796 6.822.561

-99,26% 4,51% -100,00% 47,98%

52.649.318 38.066.198 338.546.061 317.286.956

14.583.120 21.259.105

38,31% 6,70%

NOTA 26 AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTO Y DEPRECIACIONES Corresponde a los gastos por amortización de diferidos, los cuales se registran dentro del periodo contable, no generando saldo del activo al cierre financiero.

NOMBRE

DICIEMBRE. 2017

DICIEMBRE. 2016

VARIACIONES

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

500.000

100,00%

MEJORAS EN BIENES AJENOS

273.300

100,00%

TOTAL AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO

773.300

100,00%

EDIFICACIONES

17.0549.40

16.394.940

660.000

4,03%

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

10.629.305

9.974.443

654.861

6,57%

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

2.616.407

5.911.963

-3.295.556

-55,74%

TOTAL DEPRECIACIONES

30.300.652

32.281.347

-1.980.695

-6,14%

INFORME DE GESTIÓN 2017

NOTA 27 GASTOS FINANCIEROS Y OTROS Al cierre del ejercicio financiero 2017, los gastos financieros en comparación con 2016, detallan los siguientes saldos:

NOMBRE

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016 VARIACIONES

MANEJO SUCURSAL VIRTUAL

1.348.435

605.246

743.189

122,79%

COMISIONES

19.160.821

19.925.522

-764.701

-3,84%

IMPUESTOS ASUMIDOS

40.1021.53

51.540.719 -11.438.566

-22,19%

60.611.409

72.071.487 -11.460.078

-15,90%

TOTAL GASTOS FINANCIEROS Y OTROS

NOTA 28 COSTOS DE VENTAS Agrupa los costos directos, reconocidos por la Cooperativa a los capitales entregados por los asociados dentro del ejercicio económico, en desarrollo de la actividad del ahorro o captación de recursos. NOMBRE

Al corte del 31 de diciembre de 2017, los saldos en comparación con los obtenidos en 2016, presentaron las siguientes variaciones:

DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 2016

VARIACIÓN

INTERESES DEPÓSITOS DE AHORRO ORDINARIO

19.473.975 18.224.469

1.249.506

6,86%

INTERESES DEPÓSITOS DE AHORRO A TÉRMINO

467.963.503 371.570.754 96.392.749

25,94%

INTERESES AHORRO CONTRACTUAL

28.145.761 27.156.154

989.607

3,64%

CONTRIBUCIÓN EMERGENCIA ECONÓMICA

36.001.459 27.826.350

8.175.109

29,38%

INTERESES DE CRÉDITOS DE BANCOS

213.277.664 62.627.972 150.649.692

240,55%

OTROS 96.947.611 70.211.153 26.736.458 TOTAL COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS 861.809.972 577.616.852 284.193.121

38,08% 49,20%

INFORME DE GESTIÓN 2017

fondo de educación y solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79/88, a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.

NOTA 29 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Mediante la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016 - reforma tributaria estructural -, se realizaron modificaciones al tratamiento tributario aplicable a las entidades sin ánimo de lucro pertenecientes al Régimen Tributario Especial. Es así como el Decreto 2150 de diciembre de 2017, reglamentó el tratamiento de las Entidades sin ánimo de lucro – ESAL, específicamente en el procedimiento establecido para las entidades pertenecientes al artículo 19-4 del Estatuto tributario, el cual menciona que las cooperativas tributarán sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del 20% y que este impuesto será tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988. Establece también que el cálculo del beneficio neto o excedente se realizará de acuerdo con la ley y la normativa cooperativa vigente.

En 2018 la Cooperativa tributará a la tarifa del 15%, destinando el 5% del excedente, tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79/88, a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. Para el año 2019, el 20% del excedente será destinado en su totalidad a la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN. NOTA 30 EROGACIONES A MIEMBROS CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Los miembros del Consejo de Administración de la Cooperativa son elegidos por los delegados para 2 períodos, sin ningún tipo de remuneración salarial ni de otra índole, es decir, son miembros Ad-Honorem.

Sin embargo, la inversión en educación formal que vienen realizando las entidades cooperativas, será desmontada gradualmente en un lapso de dos años, a partir del año gravable 2017.

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, COOSVICENTE presenta los siguientes saldos por operaciones de captación y colocación con los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Directivos, las cuales se ajustaron a las normas reglamentarias:

Por lo anterior la Cooperativa debe tributar en el 2017 a la tarifa del 10% y, adicionalmente, deberán destinar el 10% del excedente, tomado en su totalidad del

2016

2017

DETALLE

DEL

CAPTACIONES

COLOCACIONES

CAPTACIONES COLOCACIONES

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

266.966.873

145.313.672

140.362.399

163.480.877

JUNTA DE VIGILANCIA

161.926.913

33.740.849

139.144.103

76.724.710

DIRECTIVOS

3.354.441

71.274.374

2.989.612

24.126.555

TOTALES

432.248.227

250.328.895

282.496.114

264.332.142

INFORME DE GESTIÓN 2017

NOTA 31 GOBIERNO CORPORATIVO:

diferentes riesgos a los cuales está expuesta la Cooperativa.

La Cooperativa San Vicente de Paul Ltda., consciente de la responsabilidad que tiene frente a la sociedad y el país, cuenta con el Código de Buen Gobierno, Ética y Conducta que orienta la estructura y funcionamiento de los órganos directivos, asociados, ahorradores y demás grupos de interés, de tal forma que le permita cumplir con su misión, visión y objeto social, desde el punto de vista económico, social, humano y ambiental, teniendo en cuenta la gestión integral de todo los riesgos a los cuales se ve expuesta la organización.

Políticas y División de Funciones: La Cooperativa maneja un organigrama ajustado al tamaño y desarrollo de su actividad financiera, cuyas políticas de dirección y manejo son impartidas por el Consejo de Administración. Se tienen establecidos los respectivos reglamentos para cada área y los comités monitorean la evolución permanente de la entidad y las funciones están debidamente segregadas.

Consejo de Administración y Gerencia: El Consejo de Administración como órgano de dirección y la Gerencia, tienen conocimiento de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios. Evalúan permanentemente los trabajos realizados por los comités, aplicando oportunamente los correctivos que se requieran. En cada reunión mensual, analizan los resultados económicos de la Cooperativa, presentados por la Gerencia y trimestralmente se hace la revisión al comportamiento del presupuesto. La Gerencia General con su equipo de trabajo, con regularidad, realiza mejoras complementarias a los sistemas de administración del riesgo con base en los hallazgos evidenciados, de tal manera que le permitan a COOSVIENTE fortalecer los esquemas de control y monitoreo de los

El Consejo de Administración es responsable de aprobar la metodología, los procedimientos, políticas y límites para el correcto funcionamiento del sistema de administración de los riesgos. Igualmente, el Comité de Riesgos se encarga de evaluar los temas relacionados con el sistema de administración de los diferentes riesgos a los que se ve expuesta la Cooperativa. Reportes al Consejo de Administración: El Consejo de Administración y la Gerencia son informados oportunamente sobre las transacciones realizadas por la Entidad y la evaluación de los riesgos a los cuales está expuesta. Infraestructura Tecnológica: Para el control interno y la gestión de riesgos de la Cooperativa, permanentemente se adecua la infraestructura tecnológica a las necesidades de una buena información para obtener unos resultados acordes con el volumen y tipo de operaciones que maneja la Entidad. Existe un monitoreo de la gestión de riesgo de acuerdo con la complejidad de la operación.

INFORME DE GESTIÓN 2017

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Metodología Para Medición de Riesgos: La Cooperativa se acoge a modelos estándares existentes para medir la exposición al riesgo de acuerdo con el tipo y volumen de operaciones que maneja. Riesgo de crédito: Se cuenta con un sistema de información que permite en tiempo real suministrar información referente a calificación interna de las centrales de riesgo, capacidad de endeudamiento, comportamiento crediticio interno de las obligaciones ya canceladas y vigentes, contrapartes que respaldan obligaciones, listas de chequeo y niveles de aprobación. El sistema de información tiene vinculado en tiempo real un scoring de otorgamiento que reúne todos los parámetros anteriormente citados como variables explicativas. Manejo automático de las provisiones de cartera, ajustado a las disposiciones y normas que las reglamenta. Para 2017 se continuó con el proceso de calificación y clasificación de cartera por riesgo desde el otorgamiento, mejorando la transparencia de información con el sistema y entes de control. Estructura Organizacional: La Entidad cuenta con una adecuada segregación de funciones en las áreas de negociación, control de riesgos y registro de operaciones. Recurso Humano: La Cooperativa cuenta con personal calificado en las áreas relacionadas con la gestión y administración. La cooperativa al 31 de diciembre de 2017 cuenta con 24 empleados y un (1) aprendiz.

Verificación de Operaciones: La Cooperativa cuenta con las herramientas tecnológicas y los procedimientos necesarios para constatar que las operaciones se hayan efectuado en las condiciones pactadas, acorde con lo dispuesto en los reglamentos de la entidad. La Cooperativa tiene implementados procesos de verificación y control en los que se destacan, cámaras de seguridad en oficinas, planes de contingencia y continuidad del negocio, controles de acceso a los sistemas. Además, se emiten informes periódicos a la Gerencia de la Cooperativa donde se comunican los hallazgos encontrados para la toma de decisiones. Auditoría: La entidad no cuenta con un auditor interno. En su defecto, se viene fomentando la cultura del autocontrol, sumada a la gestión que realiza la revisoría fiscal, cuyas observaciones son debidamente atendidas por la administración. NOTA 32 CONTROLES DE LEY La Cooperativa cumplió durante el año 2017, con lo establecido en el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008; emitiendo la información requerida de los formatos de Riesgo de Liquidez, Fondo de Liquidez y certificando el cumplimiento del Patrimonio Técnico, la Relación de Solvencia y demás informaciones establecidas en el Decreto 037 de 2015. Fondo de Liquidez De acuerdo con el artículo 6 del Decreto 790 de 2003 modificado por el artículo 1 del Decreto 2280 de 2003, artículo 7 del Decreto 790 de 2003 del

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Capítulo XIV – Controles de Ley, de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008, establecen los procedimientos para la constitución y manejo del Fondo de Liquidez, las cooperativas de ahorro y crédito, deberán mantener permanentemente un fondo de liquidez por un monto equivalente, a por lo menos el 10% de los depósitos de la organización solidaria en las siguientes entidades: Establecimiento de crédito y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera. En COOSVICENTE, el manejo del monto del Fondo de Liquidez, se ajusta plenamente a la normativa vigente. NOTA 33 REVELACIÓN DE RIESGOS. Para efectos de prever los diferentes riesgos inherentes a la actividad de ahorro y crédito, la Cooperativa ha establecido políticas y estrategias que le conllevan a identificarlos, medirlos, monitorearlos y controlarlos, los cuales se enuncian, así: Riesgo de crédito y cartera: En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 1507/01 de la Supersolidaria, la cual se encuentra indexada en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, el Consejo de Administración, nombró el Comité de Evaluación de Cartera de Crédito, el cual realiza su trabajo de evaluación en forma periódica con criterios y metodología de validación previamente definidos, teniendo en cuenta la normativa que regula el manejo de la cartera de crédito, así como lo determinado

en el reglamento de crédito y cartera de la Cooperativa. La Cooperativa evalúa objetivamente el otorgamiento de los créditos, donde se analiza la capacidad de pago del deudor, sus garantías, su moralidad crediticia, entre otras. Al cierre del ejercicio de 2017, presenta un índice de morosidad del 2.64%. Lo anterior permite determinar que la Cooperativa presenta un riesgo de crédito controlado por cuanto muestra aspectos de vital importancia en el cumplimiento de su actividad de crédito, así como en la normativa legal que la regula. Riesgo de liquidez La Cooperativa ha dado cabal cumplimiento a lo establecido en el Numeral 2 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008, referente a: Gestión y Administración del Riesgo de Liquidez, para lo cual se cuenta con el Reglamento respectivo aprobado por el Consejo de Administración. El Comité de Riesgo de Liquidez nombrado por el Consejo de Administración de acuerdo con el reglamento, se reúne mensualmente para evaluar el riesgo de liquidez, flujo de caja y gestión de cartera entre otras. La Cooperativa tiene el módulo sistematizado denominado Riesgo de Liquidez, el cual se encuentra integrado al aplicativo contable y Financiero OPA. El Comité evalúa el Formato 029 que genera el módulo de Riesgo de Liquidez, haciendo los análisis y recomendaciones a la Administración correspondiente. Este informe se envía mensualmente a la Superintendencia de la Economía Solidaria, en cumplimiento del Decreto 790 de 2003, de la

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Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008. Riesgo de mercado: Por el control que se ejerce en el manejo de las tasas de interés tanto de las colocaciones, como de las captaciones, se observa que la Cooperativa no se ve afectada adversamente por los movimientos presentados. Para efectos de este control, la Cooperativa monitorea el comportamiento de las tasas que ofrecen las entidades bancarias ubicadas en los municipios donde se tienen asociados y las de la ciudad de Medellín. En cuanto a sus inversiones, estas se tienen en entidades bancarias muy sólidas, optando siempre en mantenerlas sin limitaciones en su disponibilidad, y generando rentabilidad ajustada a las tasas que para este tipo de productos existen en el mercado financiero. Riesgo Operativo: A la fecha de elaboración de las presentes revelaciones, la Cooperativa no ha tenido situaciones relevantes que la expongan a este riesgo. Para efectos de prever esta contingencia, la entidad cuenta con un sistema de información integral, denominado OPA. Se cuenta con las respectivas licencias de cada una de las herramientas del software que utiliza, junto con una excelente estructura del hardware. A su vez diariamente realiza los respectivos backup. El presente programa permite desarrollar las diferentes actividades financieras con apoyo técnico permanente de quien desarrolló el software.

COOSVICENTE en su logística de actividades operacionales, ha implementado la cultura del autocontrol, situación que ha fortalecido el buen servicio a los asociados. Riesgo Administrativo: El presente riesgo se mitiga con la gestión de la Gerencia, el Consejo de Administración y comités de apoyo, fijándose políticas de forzoso cumplimiento tanto para los asociados como para los empleados. Se cuenta con reglamentos actualizados que se ajustan a la normativa vigente y los respectivos manuales de funciones. NOTA 34 HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

DEL

No se ha presentado ningún evento entre la fecha de reporte y la fecha de aprobanción de los estados financieros, que requiera algún ajuste o revelación en las notas que sea significativo. NOTA 35 DEMANDAS Y LITIGIOS COOSVICENTE se encuentra a paz y salvo, con sus obligaciones tributarias y laborarles y no existen procesos de litigios ni demandas que puedan afectar los resultados de la Cooperativa. La documentación legal de constitución y funcionamiento, de bienes y propiedades está al día y debidamente soportada y registrada. Se ha dado estricto cumplimiento a requerimientos de estamentos gubernamentales en cuanto a presentación de informes y respuesta solicitados. Las políticas, normas y procedimientos a nivel interno se han venido cumpliendo por todos sus

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estamentos y se cuenta con la revisoría fiscal y los demás organismos exigidos como entidad Cooperativa de carácter especializado. Durante el ejercicio económico del 2017, COOSVICENTE, no presentó ninguna multa o sanción impuesta por Entidad o autoridad del Estado. Los deterioros presentados en la cartera, dan cobertura normal a los activos y no son producto de alguna contingencia.

NOTA 36 AUTORIZACIÓN FINANCIEROS

LOS

ESTADOS

Los estados financieros 2017 comparados con 2016, así como las revelaciones y el informe de gestión, fueron autorizados por parte del Consejo de Administración en sesión celebrada el 28 de febrero de 2018, según Acta xx, para su presentación y consideración de la Asamblea General de Delegados de la Cooperativa.

Cordialmente,

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal "Ver certificación adjunta" (Orig.Fdo.)

JULIAN ALEJANDRO HOLGUIN HOLGUIN Contador Público TP No.111434 -T "Ver certificación adjunta" (Orig.Fdo.)

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T Designado por ACI "Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

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2017

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Medellín, 22 de febrero de 2018 Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. – COOSVICENTE Ciudad REFERENCIA: DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO DE 2017. Respetados Señores: 1. En mi calidad de Revisor Fiscal, he auditado los estados financieros de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE, los cuales comprenden el Estado de Situación Financiera con corte a 31 de diciembre de 2017 y 2016, y los correspondientes Estados del Resultado Integral, de Cambios en el Patrimonio y el de Flujos de Efectivo, por los años terminados en esas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas, las notas y revelaciones explicativas. RESPONSABILIDAD DE ADMINISTRADORES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS

LOS LOS

2. La Administración de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE, es responsable de la preparación y correcta presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con los criterios contables aplicables, de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades PYMES. Esta responsabilidad incluye: el diseño, la implementación y el mantenimiento de un sistema de control interno adecuado para la administración de riesgos y la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias. 3. En cumplimiento de lo anterior, dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el contador público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995, en concordancia con los decretos 2024 y 2496 de 2015. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explicitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financieros a saber: a. Existencia: Los activos y pasivos de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE existen en la fecha de corte y las

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INFORME DE GESTIÓN 2017

transacciones registradas, se han realizado durante el periodo. b. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. c. Derechos y obligaciones: Los Activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones) obtenidos o a cargo del ente económico, en la fecha de corte. d. Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. e. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. RESPONSABILIDAD FISCAL

DEL

REVISOR

4. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre estos estados financieros adjuntos, basado en los resultados de mi auditoria. Los Estados Financieros correspondientes al ejercicio económico de 2016 fueron auditados por mí y en cumplimiento de mis obligaciones emití un dictamen sin salvedades el cual fue presentado oportunamente a la Asamblea General Ordinaria de Delegados. Para el año 2017, obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material.

En cumplimiento de estas normas mi trabajo se desarrolló de la siguiente manera: • Planificación de actividades partiendo del conocimiento de la entidad e identificando los principales procesos a efectos de determinar el enfoque, el alcance y la oportunidad de nuestras pruebas de auditoria. • La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas de tal manera que se permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera y resultados de la Entidad. • Con la finalidad de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos, la labor de auditoria se realizó mediante actividades que se desarrollaron con la siguiente metodología: • Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas y revelaciones informativas a los estados financieros; • Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración; • Una evaluación de las principales estimaciones efectuadas por la administración; • Una evaluación de la presentación global de los estados financieros; y • Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron. Así, considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión. OPINION: 5. En mi opinión, el juego completo de los estados financieros arriba mencionados, fielmente

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tomados de los libros, están libres de representación errónea y material, ya sea por fraude o error y presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos , la situación financiera de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. COOSVICENTE, al 31 de diciembre de 2017 y 2016, los resultados de sus operaciones , de Cambios en el Patrimonio y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con Normas de Contabilidad y de Información Financiera para las pequeñas y Medianas Entidades PYMES, aplicadas de manera consistente o uniforme. INFORME SOBRE EXIGENCIAS LEGALES: 6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. COOSVICENTE: • Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; • Ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008, en lo referente a la aplicación de los criterios mínimos a tener en cuenta en el otorgamiento de créditos; la clasificación y evaluación de la cartera de créditos; la calificación de la cartera de créditos por nivel de riesgos; la suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos y la constitución de provisiones. • En cumplimiento de lo establecido en el

numeral 2.8.6 del capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera N° 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, informo que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE durante el año de 2017, cumplió con la gestión integral del riesgo de liquidez para lo cual realizó la evaluación, medición y control del riesgo aplicando los mismos criterios señalados en el numeral 2.5 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera para lo cual la entidad estableció mensualmente el grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de la maduración de la estructura de sus activos, pasivos, patrimonio y posiciones fuera de balance. Los informes de dichas evaluaciones mensuales, fueron presentados a esa Superintendencia, dentro de los términos establecidos. • Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General Ordinaria de Delegados; • La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevan y se conservan de manera adecuada. • Dio cumplimiento a: • La Circular Externa 04 del 27 de enero de 2017, emanada de la Superintendencia de Economía Solidaria, en relación con las instrucciones para la Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. • A la implementación de la Ley 1581 de 2012, con respecto a la sensibilización interna y externa de la protección de datos personales.

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• Lo establecido en el Decreto 052 de 2017, modificado por la Resolución 1111 del 27 de marzo de 2017, de implementar los estándares mínimos del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo. Se llevaron a cabo las fases de Evaluación y Plan de mejoramiento.

correctamente la información requerida en las autoliquidaciones de aportes al Sistema y no se encuentra en mora por concepto de aportes al mismo.

7. La COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE, ha observado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder. Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración.

9. Revisado el Informe de Gestión presentado por la Administración, correspondiente al ejercicio de 2017, hallé que el mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la situación jurídica, económica y administrativa de la Cooperativa e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período.

8. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en atención de lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, y con base en el resultado de mis pruebas practicadas, hago constar que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE durante el ejercicio económico de 2017, presentó oportuna y

10. Manifiesto que mi Dictamen está libre de reservas o salvedades sobre la razonabilidad de los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, y expreso que no tengo conocimiento de eventos o situaciones que en el inmediato futuro puedan modificarlos o que afecten la buena marcha de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE.

Atentamente, JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal Designado de ACI INTEGRALES E.C. TP 9658 - T

INFORME DE GESTIÓN 2017

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INFORME

DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

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2017

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

“QUIEN NO ES SUFICIENTEMENTE VALIENTE PARA ASUMIR RIESGOS, NO LOGRARÁ NADA EN LA VIDA” Como Junta de Vigilancia, nuestro compromiso siempre giró en torno a que se le garantizara a los asociados y su núcleo familiar una atención digna, transparente y segura; de igual manera que cada asociado cumpliera con las obligaciones y compromisos adquiridos al interior de nuestra cooperativa. Buscamos identificar, controlar, analizar y evaluar de manera permanente los riesgos, con el objetivo de que se cumpliera e implementaran acciones y barreras de seguridad. Fuimos - vigilantes y estuvimos atentos en los eventos que se realizaban, - para prevenir y evitar eventos adversos en la prestación de los servicios, para lograr estos objetivos, seguiremos al pie de la letra el plan de trabajo aprobado al inicio de nuestras actividades, dándole prioridad e importancia a las reuniones con los otros órganos de manejo y control (Consejo de Administración, gerencia y revisoría fiscal) quienes siempre estuvieron prestos a escuchar nuestras inquietudes y conjuntamente buscar las soluciones si el caso lo ameritaba.

Queremos resaltar el alto grado de satisfacción que tienen los asociados con la cooperativa, al depositar en los buzones que están dispuestos en las diferentes sedes, saludos, felicitaciones, sugerencias, mejoras y quejas, aclarando que en este periodo de tiempo aumento la utilización de este canal tan importante para la cooperativa, se encontraron 35 desprendibles en los buzones el 65% de estas fueron felicitaciones por los eventos y detalles que dio la cooperativa, 30% felicitaciones por la atención de nuestros empleados a los asociados, la atención la califican de eficiente, oportuna y de buena calidad, y el 5% sugerencias y mejoras, Se dio un diálogo personalizado con los asociados en las diferentes sedes cuando se hizo las visitas, igualmente se llamaron a todos los para dar respuesta. Hoy nuestra institución se encuentra más sólida que nunca y la base social - que es nuestra razón de ser, se siente orgullosa de pertenecer a esta, Invitamos a los delegados para que asuman un papel de más compromiso, que participen en las actividades educativas que se programan, queremos recordarles que ustedes son el canal de comunicación entre los entes de manejo y control de la cooperativa.

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• Se lee y analiza la ley 79 de 1988 y articulo 40 y ley 454 de 1998

Otras tareas. • Nos venimos reuniendo con los suplentes de la Junta de Vigilancia, dándoles el rol que se merecen y además, para mantenerlos actualizados de las actividades de la cooperativa entre ellas : seguimiento a la base social. • Análisis de las causas reales de retiros, Cartera morosa, recuperación y castigo de la misma si se presenta. • Cumplimiento de requisitos en la aprobación de créditos. • Revisión a los reglamentos de (educación, crédito, solidaridad) • Visita a las sedes. • Elaboración del artículo para el periódico de la cooperativa. • Llamadas a los asociados dándoles respuesta a sus inquietudes o sugerencias y agradeciendo su participación. • Participación en eventos educativos.

Estas leyes promueven • El desarrollo del derecho cooperativo. • Contribuir al fortalecimiento de la solidaridad. • Fortalecer el apoyo del gobierno. • Artículo 40 de la ley se refiere a las funciones de la Junta de Vigilancia, resaltando: el control social e informar a los órganos de administración, revisor fiscal y departamento administrativo nacional de cooperativas sobre irregularidades que se presenten. La ley 454 de 1998 enfocada al control social (deberes y derechos del asociado) • Se le ha hecho seguimiento a las tareas propuestas aprobadas por la asamblea de delegados, donde sigue pendiente la reforma parcial de estatutos. Un abrazo solidario de la Junta de Vigilancia.

“CUANDO AYUDAS A ALGUIEN POR PRIMERA VEZ, TE GANAS UN AMIGO.”

WILSON ALONSO CASTAÑO Coordinador

ALIXNERY PULGARÍN Secretaria

DARÍO ANTONIO PARRA Vocal

INFORME DE GESTIÓN 2017

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INDICADORES FINANCIEROS

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8. RENDIMIENTO DE ACTIVO TOTAL

7. RENTABILIDAD PATRIMONIAL

6. MARGEN DE UTILIDAD NETA

5. MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA

4. CAPITAL DE TRABAJO

3. PROTECCION DEL PASIVO

2. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

1. RAZON CORRIENTE

INDICADOR =

0,59

5.072.339.471 10.177.467.693 =

31/12/2016 0,50

4.111.697.381 6.556.617.901

31/12/2015 0,63

3.830.066.241 5.972.889.684

31/12/2014

11.826.122.881 15.624.087.617 =

75,69%

10.177.467.693 13.653.118.394 =

74,54%

7.016.617.901 10.203.721.408

68,77%

5.972.889.684 9.018.242.266

3.797.964.736 11.826.122.881 =

32,12%

3.475.650.701 10.177.467.693 =

34,15%

3.187.103.507 7.016.617.901

45,42%

-10.177.467.693 -5.105.128.221

-8.505.289.581 -3.490.412.220

5.072.339.471

-2.444.920.520

-6.556.617.901

4.111.697.381

182.783.732 2.795.331.488 =

6,54%

153.296.816 2.237.618.275

6,85%

165.301.409 1.807.038.818

9,15%

108.457.299 1.834.992.687

6,54%

153.296.816 2.237.618.275

6,85%

141.045.964 1.807.038.818

7,81%

113.832.183 1.834.992.687

182.783.732 3.797.964.736 =

4,81%

153.296.816 3.475.650.701

4,41%

141.045.964 3.187.103.507

4,43%

113.832.183 3.045.352.582

El excedente neto sobre los servicios de la Cooperativa es del 6.54%. Este valor Disminuyó en 0,31% con relación al período anterior.

182.783.732 2.795.331.488

1,17%

153.296.816 13.653.118.394

1,12%

141.045.964 10.203.721.408

1,38%

113.832.183 9.018.242.266

Se presentó un rendimiento del activo total del 1.17% en el período. Este valor aumento en un 0,05% con relación al período anterior.

182.783.732 15.624.087.617

La inversión de los Asociados en este período produjo un excedente del 4,81%, Este indicador aumento en un 0,40% con relación al período anterior.

EXCEDENTE DEL PERIODO = PATRIMONIO

EXCEDENTE NETO INGRESOS OPERATIVOS

Operativamente Coosvicente produjo un margen de excedentes del 6.54% sobre sus ingresos. Este valor Disminuyó en 0,31% con relación al período anterior.

EXCEDENTE OPERATIVO INGRESOS OPERATIVOS

-2.142.823.444

-5.972.889.684

Coosvicente requiere de un capital de trabajo para funcionar a corto plazo de $3,490,412,220, Este valor Aumento en $1,614,716,001 con relación al período anterior.

5.014.877.361

3.830.066.241

3.045.352.582 5.972.889.684

El pasivo total se encuentra cubierto con inversión de los Asociados en un 34.12%. Este indicador Disminuyó 2.04% con relación al período anterior.

Por cada peso que se posee en el total de activos, el 75.69% es de asociados y terceros. Este indicador Aumento 1,15% con relación al período anterior.

CAPITAL DE TRABAJO

EXCENTE NETO ACTIVO TOTAL

5.014.877.361 8.505.289.581

31/12/2017

Por cada peso que adeuda Coosvicente a corto plazo, dispone de 0.59 para su pago. Este indicador tuvo una variacion de 0.09 con relación al periodo anterior.

ACTIVO CTE - PASIVO CTE =

PATRIMONIO TOTAL PASIVO

TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

FORMULACIÓN

I NDI CADORES FI NANCI EROS

DICIEMBRE/2017 - DICIEMBRE /2016 - DICIEMBRE/2015 - DICIEMBRE /2014 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

2017

INFORME DE GESTIÓN 2017

114

1,26%

3,74%

6,20%

5,91%

50,99%

66,23%

0,64

AV. ORIENTAL

Centro Comercial el Punto de la Oriental Oficina - 3046 Carrera 46 No. 47 - 66 PBX:444 52 19 opción 1 Email: agavoriental@coosvicente.com

PUNTO CLAVE

AGENCIAS 4

Centro Comercial Punto Clave Oficina - 235 Calle 27 No 46 - 70 PBX:444 52 19 opción 2 Email: agpuntoclave@coosvicente.com

RIONEGRO

SABANETA

SEDE

Calle 48 No 51 - 18 PBX:444 52 19 opción 3 Email: agrionegro@coosvicente.com

Calle 68 Sur No 44 - 32 PBX:444 52 19 opción 4 Email: agsabaneta@coosvicente.com

Calle 31 A No 65 F 30 PBX:444 52 19 Belén Malibú coosvicente@coosvicente.com

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