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INFORME DE GESTIÓN

2015

INFORME DE GESTIÓN 2015

CONTENIDO 04

CUADRO DIRECTIVO

INFORME DE GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

INDICADORES FINANCIEROS

INFORME DE GESTIÓN 2015

PLATAFORMA ESTRATÉGICA

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PLATAFORMA

ESTRATÉGICA

PLATAFORMA ESTRATÉGICA Somos una Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito, Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria e inscrita a Fogacoop, con más de 60 años al servicio de nuestros asociados, brindando soluciones a sus necesidades a través de nuestra amplia gama de productos y servicios. Contamos con un equipo altamente capacitado para brindar una oportuna y excelente atención a nuestros asociados y público en general , lo que nos ha caracterizado por nuestra amabilidad, calidez, agilidad y sobre todo por brindarles siempre soluciones oportunas a todas las inquietudes presentadas.

MISIÓN

VISIÓN En diciembre de 2016, COOSVICENTE con su solvencia económica contribuirá al mejoramiento de la calidad de vida de 6000 asociados activos.

VALORES Responsabilidad Democracia Equidad Solidaridad Honestidad Igualdad Compromiso Respeto

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En COOSVICENTE, brindamos soluciones ﬁnancieras con responsabilidad social, promoviendo el desarrollo integral de nuestros asociados, fortaleciendo la cultura solidaria activa, logrando sensibilidad, participación y compromiso social e institucional.

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CUADRO

DIRECTIVO

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRINCIPALES

SUPLENTES

Carlos Manuel Ospina Santamaría Ángela Montoya Mondragón Reynaldo Antonio Ardila Rincon Edgar Vásquez Herrera María Cecilia Velásquez Vélez

Germán Antonio Vargas Ramírez Santiago Ortega Padilla Maritza Licazzale Arango Darío Antonio Parra Sánchez Gladys Torres

JUNTA DE VIGILANCIA SUPLENTES

Lucía Montoya Álvarez Carolina Estrada Urrego Jesús María Zuluaga Ramírez

Beatriz Helena Patiño Avendaño Wilson Castaño González Javier Dario Castañeda Cano

REVISORÍA FISCAL AUDITORÍA Y CONSULTORÍA INTEGRALES E.C PRINCIPAL

SUPLENTE

José Alberto Vargas Penagos

Gerson Daniel Marín Zúñiga

ADMINISTRACIÓN Edward Pinzón Cogollo Gerente Liliana Gómez López Rosa Amalia González Saldarriaga Leidy Nathaly Marín Restrepo Astrid Victoria Ramírez Jurado Camilo Alfonso Carmona Zapata Yulied del Carmen Ramírez Pineda Gloria Patricia Carmona Marulanda

Directora Administrativa Directora Comercial Contadora Coordinadora de Créditos Coordinador de Sistemas Administradora Agencia Av. Oriental Administradora Agencia Rionegro

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PRINCIPALES

INFORME DE INFORME DE GESTIÓN 2015

GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA

INTRODUCCIÓN Señores asambleístas y demás asistentes a nuestra Asamblea General Ordinaria de Delegados de 2016, inicialmente y en nombre del Consejo de Administración, así como de la administración de nuestra Cooperativa, queremos manifestarles que nos es muy grato el estar nuevamente reunidos con todos ustedes en este magno evento, pero en especial lo consideramos importante por estar de nuevo con cada uno de ustedes, que son parte de la gran familia Coosvicente.

¡Forjando Futuro!

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Hoy les compartiremos las prácticas, logros administrativos, sociales y ﬁnancieros que se obtuvieron durante el año 2015, período del cual recibimos los frutos de un trabajo que se ha realizado con la dedicación y entereza que nos caracteriza, además porque con el esfuerzo de todos estamos seguros que podremos continuar

MARCO TEÓRICO El año 2015 fue marcado por la caída dramática en los precios de varias materias primas, en particular del petróleo y por la fortaleza del dólar ante varias monedas de todo el mundo. Sin embargo el 2016 estará marcado por el inicio de la normalización de la política monetaria en Estados Unidos, además de la recuperación de los precios de algunos commodities, como el oro y la continuación de la racha negativa que han presentado otros como el cobre.

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También se espera un mayor crecimiento de la economía mundial de la mano de una recuperación moderada en los mercados emergentes, en particular ante el aumento en la producción de India y la estabilización de Brasil y Rusia, sin embargo la desaceleración de China representará el único bache en el crecimiento global frente al 2015. En ese orden de ideas se espera que la economía mundial crezca un 3,5%. Para 2016 se pronostica que el ritmo de creación de empleo se desacelere, aunque se espera una mayor fortaleza de los salarios, lo que implicaría un impulso más grande en el consumo. El dólar seguirá fuerte y se espera que se presente un alza en las tasas de interés, pero la mayor parte de los principales bancos centrales no están cerca de eso. Ahora bien, cambiando de escenario y aunque el 2015 no fue un año terrible para la economía colombiana, todas las alertas se encendieron, ya que los ingresos petroleros se fueron al piso, la inﬂación volvió a trepar y el dólar se convirtió en un elemento de carestía y preocupación para ciudadanos y empresarios. Por ello, el 2016 no será un año fácil de sortear, aunque habrá nuevas oportunidades para el sector exportador, los negocios locales y la inversión, si se cristaliza ﬁnalmente el proceso de paz con la guerrilla. Preocupan el desplome de la renta petrolera y el bajón exportador a pesar de que la tasa de cambio es favorable para las empresas que tienen mercados en el exterior. Aún así los riesgos son varios sobre todo por el aumento del índice de precios al consumidor y que la tasa de desempleo, que está hoy en 9%, vuelva a aumentar por culpa de la pérdida de velocidad en el desempeño económico.

Como están las cosas el 2016 podría convertirse en uno de los más complicados luego de la crisis de ﬁnales de los años 90, cuando el país entró en una recesión que logró superar con creces. Existe, asimismo, el temor de que haya alguna fuga de capitales por cuenta del reciente aumento de tasas de interés por parte de la Reserva Federal.

Para el 2016 el Gobierno proyecta un crecimiento del 3,6% en el PIB, aunque los especialistas estiman que podría ser menor y apuntaría hacia un 2,8%. Todo por cuenta de un menor aporte del petróleo a las finanzas públicas, lo que generaría un déficit fiscal del 3,6% del PIB, que el Gobierno deberá cubrir con una nueva reforma tributaria. La construcción será clave en el desempeño económico del año por el impacto de los proyectos de la primera y segunda ola de autopistas de cuarta generación, en las cuales se invierten $55 billones.

Para el sector el crecimiento durante el 2016 no se vislumbra con la misma dinámica que se proyectó el año anterior, básicamente por los factores macroeconómicos que puedan inﬂuir en el desarrollo de la economía nacional.

MARCO GENERAL RELACIONES CON EL SECTOR Y MARCO LEGAL Durante el año 2015, COOSVICENTE, cumplió debidamente con el reporte de información requerida por la Superintendencia de Economía Solidaria, para efectos de supervisión y control gubernamental, y con el FOGACOOP, para efectos de mantener el seguro de depósitos para los ahorradores de la Cooperativa; se cancelaron las cuotas de contribución y los seguros correspondientes a estas entidades; adicionalmente, se mantuvo comunicación permanente con éstas mismas.

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Finalmente y a nivel Cooperativo se estima que el proceso de paz pueda fortalecer algunas agremiaciones de municipios alejados a las grandes urbes, a través de las cuales se pueden canalizar recursos para generar fuentes de empleo, como un estímulo estatal al acceso progresivo a la propiedad de la tierra de los trabajadores agrarios en forma individual o asociativa; sin embargo se contempla una política pública en materia tributaria que nos dejaría por fuera del régimen especial que se tienen actualmente por ley como entidades sin ánimo de lucro, situación que de darse nos sometería al régimen de las sociedades de responsabilidad limitada.

Las obligaciones de pago de las prestaciones sociales, los aportes al sistema de la seguridad social integral y aportes paraﬁscales de los empleados vinculados a la Cooperativa, fueron canceladas en las fechas establecidas, dando cumplimiento a la normatividad vigente. Cumplimos con los pagos y reportes de información ante la DIAN, de acuerdo con el régimen especial tributario que ostenta COOSVICENTE, por su naturaleza Cooperativa. De conformidad con el artículo 1° de la Ley 603 de 2000, Coosvicente ha dado cabal

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cumplimiento a la normatividad sobre propiedad intelectual y derechos de autor, dentro de la cual se incluye lo referente a licenciamientos de software en concordancia con ello, dejamos constancia de que la aplicación sistematizada contable y ﬁnanciera con que cuenta la Cooperativa, así como los demás programas de sistemas que maneja, cuentan con licencia y se ajustan a las normas establecidas en la mencionada. De otra parte y según lo establecido en el artículo 446 numeral 3 del código de comercio, que establece: “Detalle de los egresos por conceptos de salarios, viáticos, gastos de representación, prestaciones sociales en dinero y en especie, erogaciones por concepto de transporte y cualquier otra clase de remuneración que hubiere recibido cada uno de los directivos de la Cooperativa”, es de señalar que, Coosvicente no reconoce remuneración alguna a los directivos, integrantes del Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia o los Comités por los servicios que voluntariamente prestan a la entidad. La única erogación que hace la Cooperativa en cabeza de los directivos está destinada a sufragar los costos de su transporte para asistir a las reuniones de trabajo con el ﬁn de dar cumplimiento a sus responsabilidades estatutarias. Durante el ejercicio de 2015 el detalle de los egresos es el siguiente: Concepto Bonificaciones Compensaciones Gastos de representación Honorarios Hospedaje Otras erogaciones Salarios Transporte Viáticos

Consejo de Administración

Junta de Vigilancia

Comités Especiales

Administradores

6.081.180 -

1.640.492 -

843.278 -

92.289.002 4.087.467 -

También es de manifestar que durante la vigencia del año 2015, Coosvicente no registró ninguna erogación a favor de asesores o gestores, vinculados o no a la Cooperativa mediante contrato de prestación de servicios, u de otro tipo cuando la principal función que realicen consista en tramitar asuntos ante entidades públicas o privadas, o aconsejar o preparar para estudios para adelantar tales tramitaciones.

Que durante la vigencia del año 2015, Coosvicente no realizó transferencias de dinero y demás bienes, a título gratuito, a favor de personas naturales o jurídicas. Al cierre del año 2015 la cuenta de publicidad y propaganda presenta un saldo de $9.570.629, el que se detalla a continuación:

Publicidad 2015 Concepto Publicidad programa Antioquia Solidaria Material publicitario-Impreso Material publicitario Souvenir Campañas de fidelización Publicidad directorio telefónico Publicar Total

Valor 2.930.000 1.013.739 952.399 1.164.491 3.510.000 9.570.629

Durante la vigencia del 2015, Coosvicente canceló la suma de $9.020.900, correspondiente a la pensión sanción de la señora Cecilia del Socorro Montoya Escobar, correspondiente a un salario mínimo mensual legal vigente, para el año 2015 $ 644.350.

Al cierre ﬁscal del 2015 la Cooperativa no presenta ningún tipo de acción judicial en su contra.

CUMPLIMIENTO DEL DEC. 2880 DE 2004 Dando cumplimiento a este Decreto, el cual determina que las Cooperativas deben destinar el 20% de los excedentes de cada ejercicio económico anual, para inversión en educación formal, en las líneas establecidas por el Ministerio de Educación Nacional, a cambio de tener la exención en el pago del impuesto de renta; COOSVICENTE, consignó la suma de $22.766.437 a través de CONFECOOP Antioquia; con destino al proyecto de pago de matrículas en diferentes universidades del Departamento de Antioquia. Con los recursos ejecutados durante el año 2015, correspondientes a los excedentes del año 2014 se beneﬁciaron a 32 estudiantes asociados, de diferentes universidades de Antioquia, según requisitos establecidos en la Asamblea General de Delegados del 10 de marzo de 2012.

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Después de la fecha de corte de los estados ﬁnancieros, no se han realizado hechos económicos que puedan afectar en forma material la situación ﬁnanciera de la Cooperativa.

SISTEMA DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS – SIPLAFT Coosvicente continúa fortaleciendo su Sistema Integral de Prevención del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que en esta materia a emitido la Superintendencia de la Economía Solidaria, con el ﬁn de minimizar el riesgo de que la Cooperativa pueda llegar a ser utilizada para dar apariencia de legalidad a los activos provenientes de actividades delictivas o para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas.

En el 2015 se remitieron a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) los informes mensuales y trimestrales de ley relacionados con las operaciones en efectivo mayores o iguales a $ 10 millones, reporte de operaciones sospechosas, clientes exentos y reporte de productos dentro de los términos exigidos por la entidad de control para la debida diligencia de conocimiento del asociado, el monitoreo de transacciones y la conservación de la información. En observancia de las funciones designadas al Oﬁcial del cumplimiento, se presentaron al Consejo de Administración los informes trimestrales sobre el funcionamiento del SIPLAFT, se capacito en SIPLAFT a todos los funcionarios vinculados a la Cooperativa a los miembros de Consejo de Administración y Junta de Vigilancia.

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EVOLUCIÓN DE COOSVICENTE Fue satisfactorio el crecimiento de la economía durante el 2015, aunque no se establece el mismo panorama de crecimiento para el año 2016, En Coosvicente mantenemos el optimismo y esperamos crecer por encima del 4%, proyectamos cerrar la cartera por encima de los $10.462.3 millones de pesos y mantener un índice de cartera morosa por debajo del 4%. En cuanto a los aportes estimamos un crecimiento superior al 2015, es decir pasar de la suma de $2.192,2 millones de pesos; en materia de captaciones consideramos alcanzar la suma de $ 9.954.8 millones, pero lo más importante para el 2016 es continuar con el crecimiento de nuestra base social y los beneficios sociales para el asociado y su grupo familiar. El área comercial trabajará diferentes proyectos como el crecimiento de la base social, la retención de asociados y la fidelización de los mismos. Señores Delegados, agradecemos su incondicional apoyo y confianza en las decisiones que marcarán el futuro de la entidad y que deben ser tomadas en el seno de esta Asamblea General de Delegados.

SITUACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO A continuación presentamos la evolución y resultados más relevantes de la gestión administrativa y ﬁnanciera del año 2015.

EVOLUCIÓN DE LOS ASOCIADOS

Al cierre del año 2015 se registraron 5.394 asociados lo que signiﬁca un incremento del 2% con respecto al periodo anterior. Durante el año 2015 se vincularon 1.025 nuevos asociados, se presentaron 991 retiros, siendo las causales de mayor incidencia, la desvincula ción laboral, el ser no sujeto de crédito, el requerimiento de aportes y las exclusiones entre otras, dando como resultado ﬁnal un crecimiento neto de 106 nuevos asociados.

A continuación se detalla la evolución de la base social consolidada de los últimos tres años:

Diciembre 2014

Diciembre 2015

5172

5288

5394

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DEL ACTIVO En el año 2015 se alcanzó un crecimiento del 13.15% con lo cual el total de activos fue de $10.203.7 millones. El mayor crecimiento se presentó en la cartera de crédito cuya participación en el activo es de 87.83% pasó de $7.901.3 millones en el 2014 a $8.962.3 en el 2015. La cartera de crédito creció $1.060.9 millones, equivalentes a un 13.43%. Durante el año 2015 la administración de Coosvicente hizo grandes esfuerzos por mejorar sus indicadores especialmente los que se refieren a colocación de recursos a través de servicios prestados a los asociados y efectivamente los resultados se evidenciaron pues las operaciones de crédito con los asociados aumentaron, pero su impacto se vio disminuido porque paralelamente se recibieron sumas significativas por cancelación anticipada de créditos de asociados, producto de compra de cartera por parte de los bancos y otras entidades del sector, fenómeno éste que se viene presentando desde hace varios años (refleja la vulnerabilidad del sector solidario) y que es el principal causante de la disminución de los ingresos.

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Diciembre 2013

BASE SOCIAL

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EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DEL PASIVO En el año 2015 el pasivo total se incrementó en un 17% alcanzado un valor de $7.016.6 millones, el rubro de mayor crecimiento se observa en “otros pasivos” con un 84%, le siguen los “depósitos y exigibilidades” al pasar de $5.541,6 millones a $6.094.9 millones equivalentes a un 10 % y a las cuentas por pagar con un 2%. El incremento en el año 2015 del saldo de certiﬁcados de ahorro a término fue de $645.5 millones, equivalentes al 13.96%, producto de las tasas de captación de recursos.

PASIVOS

DEPOSITOS

OBLIGACIONES FINANCIERAS

PROMEDIO CAPTACIONES

Dic 2013

6.343.882.589

4.957.681.095

958.333.340

958.562

Dic 2014

5.972.889.684

5.541.613.516

30.530.202

1.400.104

Dic 2015

7.016.617.901

6.094.981.246

460.000.000

1.873.649

COMPOSICIÓN DE LOS DEPÓSITOS Los depósitos al cierre del ejercicio económico de 2015 estaban conformados por: Ahorro a la Vista $493,7 millones, Certiﬁcados de Depósito a Término $ 5.268,5 millones y los Ahorros Contractuales $332,7millones.

El patrimonio de Coosvicente creció en $141.8 millones alcanzando un saldo total de $3.187.2 millones. Su aumento fue del 5% en el año 2015. Los valores que más contribuyeron a este crecimiento fueron; Las reservas que pasaron de $370,8 millones del año 2014, a $782,9 millones en el 2015 con una variación de $412.0 millones, equivalentes al 111%. El crecimiento de los aportes sociales en el 2015 fue $25,3 millones, cerrando con un valor de $2.192,3 millones, frente a $2.167,0 millones del año 2014. Su saldo representa el 68.79% del patrimonio de la Cooperativa.

Diciembre 2013

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EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DEL PATRIMONIO

Diciembre 2014 Diciembre 2015

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS Los ingresos operacionales alcanzaron la cifra de $1.807,0 en el 2015 inferiores a los obtenidos en el año 2014 que fueron de $1.835,0 millones. Este menor valor obedece principalmente a los ingresos de intereses de cartera los cuales disminuyeron un 3% equivalente a $28 millones, como producto de la reducción de la tasa de interés en algunas líneas de la cartera de crédito.

Millones

1.920 1.900 1.880 1.860 1.840 1.820 1.800 1.780 1.760 1.740

1.904 1.835

1.807

Diciembre 2013

1.903.540.417

Diciembre 2014

1.834.992.687

Diciembre 2015

1.807.038.818

47.932.640

52.136.511

60 50 40 30 20 10 0

21.870.281

Ingresos no operacionales Millones

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Ingresos operacionales

Diciembre 2013

21.870.281

Diciembre 2014

52.136.511

Diciembre 2015

47.932.640

EVOLUCIÓN DE LOS COSTOS Los costos por servicios crecieron 5.0% en el 2015 ascendiendo a $435,4 millones mientras en el 2014 fueron de $ 414,2 millones; esta variación se presentó debido al crecimiento presentado en el saldo de los ahorros de los asociados que generaron mayores intereses.

COSTOS FINANCIEROS

440.000.000 435.000.000 430.000.000 425.000.000 420.000.000

400.000.000

Diciembre 2013

Diciembre 2014

Diciembre 2015

EVOLUCIÓN Y ESTRUCTURA DE LOS GASTOS OPERACIONALES Los gastos operacionales cerraron en el 2015 con $1.206,3 millones frente a $1.312,3 millones del año 2014, disminuyendo en $106.0 millones equivalentes a 8%. Las variaciones más representativas fueron: gastos de personal con una disminución del 7%, disminución en los gastos generales en 8%, aumento en las Depreciaciones en un 69% como producto de los equipos de computo en las agencias y la sede administrativa y una reducción en las provisiones en un 9%.

1.312

1.354

Diciembre 2013 Diciembre 2014

1.000

Diciembre 2015

305

367

290

309

400

336

577

600

580

800 518

Millones

1.200

368

1400

1.225

Dentro de los valores más signiﬁcativos que incluyen los gastos operacionales se destacan los gastos de personal por $534,6 millones, gastos generales de $339,0 millones y provisiones de cartera por $278.8 millones.

200 0

INFORME DE GESTIÓN 2015

435.452.886

405.000.000

414.262.374

410.000.000

421.897.283

415.000.000

Gastos operacionales Gastos de personal

Gastos generales

Provisiones

EVOLUCIÓN DE LOS EXCEDENTES El excedente neto del ejercicio se ubicó en $141.0 millones presentando un incremento de $27,6 millones que representa un aumento del 24% en relación con el año 2014.

160

INFORME DE GESTIÓN 2015

141,05

113,83

131,07

Millones

120

EXCEDENTES

Diciembre 2013

Diciembre 2014

Diciembre 2015

131.065.791

113.832.183

141.045.964

EVOLUCIÓN DE LA CARTERA El año 2015 fue un año importante en materia de crédito a asociados por la alta colocación y la disminución del índice de la cartera vencida quedando por debajo de las exigencias de los órganos de control y garantías como la Supersolidaria y el Fogacoop, marcando una disminución en un 0.97% con respecto al obtenido en el año 2014. El saldo de la cartera de crédito al cierre del año fue de $8.962 millones frente a $7.901 millones del año 2014, este volumen de cartera se encuentra distribuido en 3442 créditos.

El saldo de las provisiones de cartera en el año 2014, pasaron de $304.9 millones a $278.8 millones en cumplimiento de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008. Se realizó un castigo de cartera por valor de $215.6 millones en el mes de diciembre de 2015. Las provisiones actuales respaldan el 74.65% de la cartera vencida.

5,80 %

4,73% 3,44%

2,90 %

2,47%

0,00 % Diciembre 2014

Diciembre 2015

Al cierre del 2015 la Cooperativa obtuvo un indicador de calidad de cartera de 2.47%.

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL El análisis de la ejecución presupuestal para el periodo del 1º de enero a 31 de diciembre de 2015, describe los resultados alcanzados en los conceptos correspondientes a los ingresos obtenidos por la Cooperativa en el periodo, al igual que los gastos estimados y realmente efectuados durante el año. Durante el 2015 fuimos agresivos en el manejo del presupuesto de ingresos y mesurados con el de costos y gastos, aplicando criterios de racionalidad en el uso de los recursos y austeridad en el gasto. Esto se puede corroborar a través de la ejecución presupuestal: Los ingresos totales alcanzaron una ejecución del 81.76% de lo presupuestado para la vigencia y los ingresos operacionales, el 82.86%. De otro lado, los costos se ejecutaron en un 89.06%, donde los gastos operacionales se ejecutaron en un 90.54% y los excedentes obtenidos, representan el 62.84% de lo presupuestado. Finalmente es de señalar que mensualmente en las reuniones ordinarias del Consejo de Administración se hizo el control de la ejecución presupuestal.

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN El Consejo de Administración, en coordinación con la Gerencia y los

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Diciembre 2013

funcionarios, en lo transcurrido del periodo, aplicó herramientas de gestión administrativa en cada uno de los procesos misionales y de apoyo, lo que permitió mejorar la calidad del servicio y bienestar a nuestra base social, representada en los 5.394 asociados a corte de diciembre 31 de 2015. Realizamos mensualmente nuestras reuniones ordinarias, se dio lectura de actas de las reuniones que éste órgano de administración realiza, donde según el contenido de las mismas, las actuaciones de los Consejeros, se ajustaron al estatuto y a las normas vigentes.

INFORME DE GESTIÓN 2015

En cada una de las reuniones se trataron temas relacionados con la evolución de la Cooperativa en sus diferentes frentes y se prestó especial atención a los resultados financieros mensuales, al igual que los informes trimestrales de los diferentes comités, del Consejo de Administración, Revisoría Fiscal y Oficial de Cumplimiento. BALANCE ADMINISTRATIVO Y SOCIAL NUESTRO EQUIPO HUMANO Coosvicente a diciembre 31 de 2015 contó con una planta de personal de 20 empleados con contrato laboral. La Cooperativa, con el fin de motivar la gestión de los colaboradores y su permanencia en la Cooperativa, tiene entre sus prioridades el desarrollo personal y profesional de los mismos, enfocado en mejorar su calidad de vida y de su grupo familiar. Entre los beneficios que se ofrecen y que generan mayor impacto se tienen los siguientes; Auxilio de estudio, auxilio Exequial, seguro de vida, entre otros.

OPERACIONES CON ASOCIADOS Y ADMINISTRADORES Las operaciones realizadas con los asociados y administradores se ciñeron estrictamente al cumplimiento de nuestro objeto social, es decir el Ahorro y Crédito, dando cumplimiento a lo establecido por la normatividad legal vigente.

COMITÉ DE EVALUACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ

El Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez realizó reuniones mensuales para dar cumplimiento de manera rigurosa a sus funciones legales y reglamentarias, consignando estos hechos en las correspondientes actas. En el ejercicio de sus responsabilidades, analizó y evaluó periódicamente las estrategias administrativas para el manejo adecuado de dicho

riesgo y presentó al Consejo de Administración las recomendaciones que en esta materia consideró pertinentes.

COMITÉ DE EVALUACION DE CARTERA El Comité de Evaluación de Cartera cumplió sus responsabilidades conforme a las disposiciones legales vigentes sobre la materia, especialmente las consagradas en la Circular Básica Contable y Financiera de 2008, emanada de la Supersolidaria, dejando constancia de ello en las correspondientes actas. Durante el ejercicio económico de 2015 se caliﬁcó, evaluó y provisionó mensualmente la cartera de crédito por nivel de riesgo y la gestión de cobro ejercida por la gerencia fue efectiva. Las políticas y estrategias de medición, evaluación, otorgamiento, seguimiento y control adoptados por la administración para el manejo de la cartera de crédito son claras y consistentes y se ajustan a lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera /2008 emanada de la Supersolidaria.

COMITÉ DE EDUCACIÓN En el año 2015, se continuó con el proceso de capacitación y preparación de los asociados, se planiﬁcaron y se programaron actividades de educación con la participación de Miembros del Consejo, Juntas de Vigilancias, Comités, funcionarios y asociados a la Cooperativa para una mejor formación personal, profesional y solidaria, además es de resaltar que se ejecutaron en su totalidad los recursos asignados. Dentro de las labores adelantadas se puede destacar las siguientes: •El Comité de Educación realizó sus reuniones mensuales para planear y hacer seguimiento a sus actividades, velando porque la ejecución del Fondo bajo su responsabilidad se ciñera a las disposiciones legales sobre la materia. Sus actuaciones constan en las correspondientes actas.

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Los análisis, conclusiones y sugerencias fueron remitidos y presentados al Consejo de Administración.

•Durante el ejercicio anterior, se realizaron capacitaciones, a través de cursos y/o talleres en: Gestión integral del riesgo en las entidades solidarias, seminario de actualización tributaria, Diplomado en Gestión Humana bajo la modalidad virtual. Este diplomado fue orientado a los líderes de cada área de la Cooperativa. •Con el ﬁn de ampliar y fortalecer los canales de comunicación con los asociados, Coosvicente trabajó en el 2015 en mejorar la emisión y publicación de los boletines “NOTICOOSVICENTE” del cual se entregaron 3 ediciones para los asociados activos, de igual manera se integró al proceso de comunicación el envió de mensajes de

texto el cual apoyo todas la campañas promocionales, sociales y comerciales de la Cooperativa, se fortaleció la presencia en la redes sociales.

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•Actividad realizada con los menores: Se efectuó la actividad de los niños el jueves 8 de octubre, en el Parque Juan Pablo II, “la Travesía Panaca Viajero”, a la cual asistieron 208 personas entre menores y sus respectivos acompañantes.

•Se dictaron 19 Charlas sobre el manejo de las Finanzas Personales, a 540 personas, entre asociados y potenciales asociados. Así las cosas el esfuerzo de los miembros del Comité de Educación se dirigió en todo momento al servicio, información y el Bienestar de todos y cada uno de los asociados y su grupo familiar. Los recursos de este comité se ejecutaron de la siguiente manera:

COMITÉ DE EDUCACIÓN INGRESOS Saldo a diceimbre 2014 Recursos asignados por Asamblea Total recursos EGRESOS Boletines Educación empleados Seminarios Kit escolar Total ejecutado Disponible a diciembre 31 de 2015

VALOR 10.814.058 10.814.058 580.000 2.082.533 439.000 7.712.525 10.814.058 -

SOLIDARIDAD Durante el año se continuó asumiendo con recursos del Fondo de Solidaridad, y se concedieron auxilios a los asociados de conformidad con el reglamento vigente, por los diferentes conceptos. Durante el año 2015, se ejecutó la totalidad del presupuesto de la siguiente forma: SOLIDARIDAD INGRESOS

11.952.378 11.952.378 824.800 1.386.000 9.741.578 11.952.378 -

PREVISIÓN Y ASISTENCIA Durante el año 2015, se ejecutó el presupuesto de la siguiente forma: PREVISIÓN Y ASISTENCIA INGRESOS Saldo a diceimbre 2014 Auxilios otorgados por pagar Total recursos EGRESOS Auxilios Ópticos Eventos de integración Plan exequial empelados Auxilios funerarios Auxilio materno Donación Mineros Total ejecutado Disponible a diciembre 31 de 2015

VALOR 17.340.023 818.350 18.158.373 3.678.472 4.883.884 2.291.600 187.000 551.750 1.049.551 12.642.257 5.516.116

INFORME DE GESTIÓN 2015

Saldo a diceimbre 2014 Recursos asignados por Asamblea Total recursos EGRESOS Auxilio materno Auxilio funerario Auxilios Ópticos Total ejecutado Disponible a diciembre 31 de 2015

VALOR

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL Según consta en el Acta No. 62, correspondiente a la Asamblea General de Delegados, realizada el 10 de marzo de 2012, se autorizó la creación del Fondo de Bienestar Social, con el aporte de $ 2.000,00 mensuales por asociado, el mismo que reglamentó el Consejo de Administración, según Acta No 772 realizada el 22 de agosto de 2012. El cobro de la cuota se inició a partir del mes de octubre de 2012. Los recursos provistos para el Fondo de Bienestar Social, vía cuota del fondo para la formación y promoción social aportados por los asociados, fueron aplicados para los ﬁnes establecidos, en la forma como se ilustra en el siguiente cuadro:

INFORME DE GESTIÓN 2015

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL INGRESOS Saldo a diceimbre 2014 Recursos vigencia 2015 Total recursos EGRESOS Integración Asociados Caminatas Asociados Acitividades Asociados y empresas convenio Alcancias Eventos menores ahorradores Detalle asociados Kit escolar Total ejecutado Disponible a diciembre 31 de 2015

VALOR 57.453.273 84.956.919 142.410.192 2.320.993 294.320 6.946.000 4.590.800 2.824.650 34.658.678 17.599.799 69.235.240 73.174.952

Se deja constancia que la información exigida en el ordinal 3º. Del artículo 446 del Código del Comercio con todos sus detalles, está a disposición de la asamblea para su lectura y es parte integrante del presente informe.

De igual manera y conforme a lo estipulado en la misma disposición y lo ordenado por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica Jurídica No. 004 de 2008, este informe, los estados ﬁnancieros comparativos del 2015-2014 y los demás documentos exigidos por la Ley, fueron puestos a disposición de los asociados con la debida anticipación, previa revisión y análisis del Consejo de Administración, organismo que lo aprobó en su totalidad, según consta en el Acta No. 840 del 30 de enero de 2016.

METAS PARA EL AÑO 2016 Botón de Pagos Seguros en Línea – PSE Con este servicio pretendemos ofrecer a los asociados la posibilidad de realizar pagos de sus obligaciones o servicios, debitando los recursos en línea de la Entidad Financiera donde el asociado tiene su dinero y depositándolos en la Entidad Financiera recaudadora que deﬁna la Cooperativa. La vitrina de hoy está en Internet y por ello el botón de Pagos PSE, se convierte en una solución segura, fácil y práctica para el crecimiento de la Cooperativa. Nueva página Web. Modernizaremos nuestro sitio web, con un ‘look’ más fresco y vanguardista, con el que pretendemos brindar a sus visitantes toda la información relevante de la Cooperativa y una experiencia de navegación más ágil, limpia y segura.

Sucursal Virtual Coosvicente Con este módulo los asociados podrán consultar sus saldos de manera segura desde Internet, en el cual a través de un usuario y una contraseña válidos en el módulo de la página Web (que previamente se le da a cada asociado) podrá ver la información consolidada de saldos de sus productos. Traslado de la Agencia Monterrey Con el objetivo de contar con un sitio más visible y accesible, no sólo para los asociados sino para el público en general. Tarjeta Debito- Crédito

INFORME DE GESTIÓN 2015

El nuevo sitio web traerá una novedad muy interesante: Un Asesor Virtual en Línea, lo que le brinda a cualquier persona la posibilidad de recibir atención inmediata a cualquier inquietud que tenga con respecto a los servicios ofrecidos por la Cooperativa.

Con la cuál los asociados podrán disponer de sus recursos en cualquier momento y en el caso de contar con un crédito de cupo rotativo, podrán hacer uso de este utilizándola como si fuera una tarjeta de crédito. Portal Transaccional Giros Con el cual nuestros asociados podrán realizar giros a sus familiares o beneﬁciarios a menor costo y estos podrán disponer de ellos en cualquier cajero del Banco Bogotá sin necesidad de tener un tarjeta para su retiro, tan solo con una clave que les llega la celular podrán realizar la transacción para disponer del efectivo.

De manera muy especial queremos resaltar el importante apoyo recibido por todos los estamentos de la Cooperativa, tales como el Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia, los distintos comités, la Revisoría Fiscal y principalmente de sus funcionarios, quienes siempre han estado comprometidos con los objetivos institucionales así como la búsqueda constante de buenos resultados, el mejoramiento continuo, los valores corporativos y el servicio a la comunidad. Por eso para todos ellos no nos resta más que decirles: ¡muchas gracias!

INFORME DE GESTIÓN 2015

CARLOS MANUEL OSPINA SANTAMARÍA Presidente Consejo de Administración (Orig.Fdo)

EDWARD PINZÓN COGOLLO Gerente (Orig.Fdo)

DE ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

INFORME DE GESTIÓN 2015

CERTIFICACIÓN

Medellín, 05 de febrero de 2016 Los suscritos Representante Legal y Contadora de la Cooperativa San Vicente de Paúl Ltda., certificamos que los estados financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 y 2014, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

INFORME DE GESTIÓN 2015

a) Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 y 2014, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. b) Todos los hechos económicos realizados por la Cooperativa durante los años terminados en 31 de diciembre de 2015 y 2014, han sido reconocidos en los estados financieros. c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables compromisos económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 y 2014. d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. e) Todos los hechos económicos que afectan la Cooperativa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

Cordialmente,

EDWARD PINZÓN COGOLLO Gerente (Orig.Fdo)

LEIDY NATHALI MARÍN RESTREPO Contadora T.P No. 194736-T (Orig.Fdo.)

ESTADOS

FINANCIEROS COMPARATIVOS

INFORME DE GESTIÓN 2015

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. “COOSVICENTE” BALANCE GENERAL COMPARATIVO DICIEMBRE 2015-DICIEMBRE 2014 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

ACTIVOS

NOTAS

Activos Corrientes

DICIEMBRE

VARIACIÓN

2015

2014

4.111.697.381

3.830.066.241

281.631.140

Disponible

179.616.698

57.731.372

121.885.326

211%

Fondo de Líquidez

617.463.547

610.363.671

7.099.876

6.761.521

(6.761.521)

-100%

3.361.639.121

3.193.330.254

168.308.867

(165.536.910)

(151.850.794)

(13.686.116)

118.514.925

128.623.944

(10.109.019)

-8%

(14.893.727)

14.893.727

-100%

5.620.855.407

4.714.574.009

906.281.398

19%

Inversiones Negociables Cartera de Crédito de Asociados

INFORME DE GESTIÓN 2015

DICIEMBRE

Provisión Protección Cartera Cuentas por Cobrar Asociados

Provisión Cuentas Por Cobrar Activos a Largo Plazo

Cartera de Crédito de Asociados

5.600.691.211

4.708.061.850

892.629.361

Cuentas por Cobrar Asociados

41.113.333

27.461.296

19%

13.652.037

(20.949.137)

50%

450.347.974

461.746.223

(11.398.249)

-2%

Provisión Otras Cuentas Por Cobrar Propiedades Planta y Equipo

Terreno

126.000.000

Ediﬁcación

301.498.881

Muebles y Equipos de Oﬁcina

127.490.064

107.568.295

19.921.769

Equipo de Computación y Comunicación

297.142.312

294.046.664

3.095.648

(401.783.283)

(367.367.617)

(34.415.666)

20.820.646

11.855.793

8.964.852

76%

20.820.646

11.855.793

8.964.852

76%

Depreciacion Acumulada Diferidos

Otros Activos Otras Inversiones

Valorizaciones y Desvalorizaciones

TOTAL ACTIVO

CUENTAS DE ORDEN

10.203.721.408

9.018.242.266 1.185.479.142

20.313.086.097

23.745.203.131 (3.432.117.034)

100% 100% 19% 1% 9%

13% -14%

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. “COOSVICENTE” BALANCE GENERAL COMPARATIVO DICIEMBRE 2015-DICIEMBRE 2014 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS NOTAS

PASIVOS Pasivos Corrientes

DICIEMBRE

VARIACION

2015

2014

6.556.617.901

5.972.889.684

583.728.216

10%

Depósitos de Asociados

6.094.981.246

5.541.613.516

553.367.730

10%

Obligaciones Financieras

30.530.202

(30.530.202)

-100%

Cuentas por pagar

176.747.722

186.126.460

(9.378.739)

-5%

Fondos Sociales

78.691.068

74.793.296

3.897.772

561.169

1.794.000

(1.232.831)

-69%

Impuestos Gravámenes y Tasas 14

47.348.630

51.815.629

(4.466.999)

-9%

Otros Pasivos

158.288.067

86.216.581

72.071.486

84%

Pasivos a Largo Plazo

460.000.000

Obligaciones Financieras

460.000.000

7.016.617.901

5.972.889.684

1.043.728.216

17%

TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social

2.192.297.902

2.166.999.331

25.298.571

Reservas

782.883.967

370.839.463

412.044.504

111%

Fondos Destinación Especiﬁca

Excedentes y/o pérdidas del Ejercicio

70.875.674

393.681.605

(322.805.931)

-82%

141.045.964

113.832.183

27.213.781

24%

3.187.103.507

3.045.352.582

141.750.925

10.203.721.408

9.018.242.266

1.185.479.141

13%

Valorizaciones y Desvalorizaciones TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

INFORME DE GESTIÓN 2015

Obligaciones Laborales Consolid.

CUENTAS DE ORDEN

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal "Ver certiﬁcación adjunta" (Orig.Fdo.)

20.313.086.097

LEIDY NATHALI MARÍN RESTREPO Contadora Pública TP No. 194736-T "Ver certiﬁcación adjunta" Orig.Fdo.)

23.745.203.131 (3.432.117.034)

-14%

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T Designado Auditoria y Consultoria integrales E.C "Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. “COOSVICENTE” ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO DICIEMBRE 2015-DICIEMBRE 2014 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS NOTAS

INGRESOS OPERACIONALES

DICIEMBRE

2015

2014

VARIACIÓN

1.807.038.818

1.834.992.687

-27.953.869

-2%

Servicios

1.540.672.078

1.590.055.287

-49.383.209

-3%

Financieros

112.858.540

79.072.515

33.786.025

43%

109.798.256

100.998.343

8.799.913

43.709.944

64.866.542

-21.156.598

-33%

Recuperaciones 21

Administrativos y Sociales

INFORME DE GESTIÓN 2015

MENOS : COSTOS OPERACIONALES (Servicios)

435.452.886

414.262.374

21.190.512

0 1.371.585.932

EXCEDENTE BRUTO

1.420.730.313

-49.144.381

-3%

0 Administrativos

0 1.206.284.522

1.312.273.014

-105.988.491

-8%

De Personal

534.608.900

576.598.944

-41.990.044

-7%

Generales

338.975.187

367.802.477

-28.827.290

-8%

34.505.666

20.434.557

14.071.109

69%

MENOS : GASTOS OPERACIONALES

Depreciación

23.445.589

-23.445.589

-100%

Provisiones

278.793.378

304.889.131

-26.095.753

-9%

Financieros

19.401.391

19.102.316

299.075

165.301.409

108.457.299

56.844.110

52%

Amortizacion y agotamiento

EXCEDENTE OPERACIONAL

0 INGRESOS NO OPERACIONALES

18.116.080

47.932.640

-29.816.561

-62%

GASTOS NO OPERACIONALES

-42.371.525

-42.557.756

186.231

0 EXCEDENTE Y/O PERDIDA NO OPERACIONAL

-24.255.446

5.374.884

-29.630.330

-551%

0 TOTAL EXCEDENTE DEL EJERCICIO

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal "Ver certiﬁcación adjunta" (Orig.Fdo.)

141.045.964

LEIDY NATHALI MARÍN RESTREPO Contadora Pública TP No. 194736-T "Ver certiﬁcación adjunta" Orig.Fdo.)

113.832.183

27.213.781

24%

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T Designado Auditoria y Consultoria integrales E.C "Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. “COOSVICENTE” ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO DICIEMBRE 2015-DICIEMBRE 2014 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

DICIEMBRE

VARIACIÓN

2015

2014

141.045.964

Excedente Neto del Periodo

113.832.183

27.213.781

24%

Partidas que no afectan el efectivo Recuperaciones

-92.729.822

-33.426.746

-59.303.076

Provisión

278.793.378

304.889.131

-26.095.753

-9%

34.505.666

20.434.557

14.071.109

69%

361.615.186

405.729.126

-44.113.940

-11%

Depreciación (A) EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN

177%

Cambios en Partidas Operacionales: 351.305.202

-1.594.057.378

-454%

-15.145.048

41.733.480

-56.878.528

-136%

26.678.908

-26.678.908

-8.964.852

-4.800.489

-4.164.363

Aumento\Disminución en Depósitos de Asociados

553.367.730

583.932.421

-30.564.691

Aumento\Disminución en Obligaciones Fianancieras

429.469.798

-927.803.138

1.357.272.936

Aumento\Disminución en Cuentas por Pagar

-9.378.739

2.986.074

-12.364.813

Aumento\Disminución en Impuestos

-1.232.831

-198.000

-1.034.831

Aumento\Disminución en Otros Pasivos

67.604.487

-44.393.226

111.997.713

Aumento\Disminución en Fondos Sociales

-35.580.290

-41.875.327

6.295.037

-15%

Aumento /Disminución en Aportes Sociales

25.298.571

-85.991.725

111.290.296

-129%

Aumento\Disminución en Cuentas por Cobrar Aumento\Disminución en Activos Diferidos Aumento\Disminución en Otros Activos Aumento\Disminución en Sobregiros

Aumento\Disminución en Obligaciones Laborales

Aumento /Disminución Otros Fondos (B) EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (A+B) EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

-5% -414% -252%

20.939.263

5.965.021

14.974.242

-216.374.088

-92.460.801

-123.913.287

134%

145.241.098

313.268.325

-168.027.227

-54%

0 0

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Aumento en Propiedades,Planta y Equipo

-23.017.417

-443.941.603

420.924.186

-23.017.417

-443.941.603

420.924.186

-95%

(A+B)-C Total Disminuc./Aumento Neto de Efectivo en 2015-2014

122.223.681

-130.673.278

252.896.959

-194%

MÁS: Efectivo a diciembre 31 de 2014-2013

674.856.564

805.529.842

-130.673.278

-16%

EFECTIVO DISPONIBLE A DICIEMBRE 31 DE 2015-2014

797.080.245

674.856.564

122.223.681

18%

INFORME DE GESTIÓN 2015

-1.242.752.176

Aumento\Disminución en Obligaciones de Asociados

-95%

EDWARD PINZÓN COGOLLO

LEIDY NATHALI MARÍN RESTREPO

Representante Legal

Contadora Pública TP No. 194736-T

"Ver certiﬁcación adjunta"

(Orig.Fdo.)

Orig.Fdo.)

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T Designado Auditoria y Consultoria integrales E.C "Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. “COOSVICENTE” ESTADOS DE CAMBIOS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DICIEMBRE 2015-DICIEMBRE 2014 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS CUENTA

DICIEMBRE

VARIACIÓN

2015

2014

ACTIVOS CORRIENTES

4.111.697.381

3.830.066.241

281.631.140

PASIVOS CORRIENTES

6.556.617.901

5.972.889.684

583.728.216

9,77%

CAPITAL DE TRABAJO

-2.444.920.520

-2.142.823.444

-302.097.076

14,10%

141.045.964

0,00%

141.045.964

0,00%

Excedente Presente Ejercicio

141.045.964

(A) EXCEDENTE NET0

7,35%

INFORME DE GESTIÓN 2015

MÁS: ORIGEN DE FONDOS PROVISION CUENTAS POR COBRAR DEPRECIACION ACUMULADA

20.949.137

0,00%

401.783.283

367.367.617

34.415.666

9,37%

ACTIVOS DIFERIDOS

460.000.000

2.192.297.902

2.166.999.331

25.298.571

1,17%

782.357.212

370.839.463

411.517.749

110,97%

71.402.429

393.681.605

-322.279.176

-81,86%

OBLIGACIONES ASOCIADOS OBLIGACIONES FINANCIERAS CAPITAL SOCIAL RESERVAS FONDOS DE DESTINANACION ESPECIFICA SUPERAVIT DE PATRIMONIO (B) RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS

608.952.810

MENOS: RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS OTROS ACTIVOS CARTERA DE CREDITO DE ASOCIADOS CUENTAS POR COBRAR PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

20.820.646

11.855.793

8.964.852

75,62%

5.600.691.211

4.708.061.850

892.629.361

18,96%

41.113.333

27.461.296

13.652.037

49,71%

852.131.257

829.113.840

23.017.417

2,78%

113.832.183

0,00%

1.052.095.850

0,00%

-302.097.076

0,00%

PERDIDA ACUMULADA EXCEDENTE AÑO ANTERIOR (C) RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS (A+B)-C AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO

0,00%

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal "Ver certiﬁcación adjunta" (Orig.Fdo.)

LEIDY NATHALI MARÍN RESTREPO Contadora Pública TP No. 194736-T "Ver certiﬁcación adjunta" Orig.Fdo.)

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T Designado Auditoria y Consultoria integrales E.C "Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

"Ver certiﬁcación adjunta" Orig.Fdo.)

490.424.779 513.193.207

215.616

(Orig.Fdo.)

3.068.121.010

TOTAL PATRIMONIO

"Ver certiﬁcación adjunta"

215.616

Valorización y Desvalorización

113.832.183 131.065.791

364.846.232

215.616

113.832.183

385.509.954

339.547.661

980.640.724 839.105.415

141.045.964

63.230.778

411.517.749

3.187.103.507

141.045.964

71.402.429

782.357.212

2.192.297.902

DISMINUCIONES Saldos a 31/2015

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P No. 9658-T Designado Auditoria y Consultoria integrales E.C "Ver opinión adjunta" (Orig.Fdo.)

3.045.352.582

113.832.183

393.681.605

Contadora Pública TP No. 194736-T

131.065.791

Excedente/Pérdida del Ejercicio

54.459.363

370.839.463

2.166.999.331

LEIDY NATHALI MARÍN RESTREPO

339.222.242

Fondo de Destinación Especíﬁca

26.213.158

295.920.075 381.911.800

Representante Legal

344.626.305

EDWARD PINZÓN COGOLLO

2.252.991.056

Reservas

Saldos a 31/2013 AUMENTOS DISMINUCIONES Saldos a 31/2014 AUMENTOS

Aportes Sociales

PATRIMONIO

DICIEMBRE 2015-DICIEMBRE 2014 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. “COOSVICENTE” ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

INFORME DE GESTIÓN 2015

NOTAS INFORME DE GESTIÓN 2015

A LOS ESTADOS FINANCIEROS

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2015 Y 2014 (Cifras expresadas en pesos) DE CARÁCTER GENERAL NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE La COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA, especializada en ahorro y crédito, es reconocida como entidad sin ánimo de lucro, según Resolución No. 016 del 18 de enero de 1954 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP”, hoy Superintendencia de la Economía Solidaria. La última reforma total de Estatutos fue aprobada por la Asamblea General Extraordinaria realizada el día 27 de julio de 2013, adaptando algunos artículos a las nuevas tendencias de la Cooperativa

El domicilio principal es la Ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia, tendrá como ámbito de operaciones la República de Colombia y podrá establecer oficinas, sucursales y agencias en cualquier parte del país. Su domicilio principal está ubicado en la Calle 31 A # 65 F 30 en la ciudad de Medellín. Cuenta con tres agencias ubicadas, en la Cr 46 Nº 47-66 centro comercial El Punto de la Oriental, oficina 3046, en la carrera 48 Nº 10 - 45 Oficina 1027 del Centro Comercial Monterrey de Medellín y otra en la calle 48 Nº 51 18, del Municipio de Rionegro (Antioquia) La Cooperativa tenía al cierre del ejercicio económico de 2015 un total de 20 empleados. Controles de ley: La Cooperativa ha venido cumpliendo a cabalidad con todas las obligaciones que le corresponden:

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La Cooperativa es un organismo especializado de Ahorro y Crédito, con un número de asociados y patrimonio variables e ilimitados; su duración es indeﬁnida.

Actividad ﬁnanciera: •Con la Resolución No. 0184 del 16 de mayo de 2000, la Cooperativa recibió la autorización por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria, para ejercer la Actividad Financiera, que permite generar la conﬁanza de sus asociados y el público en general, por tener una supervisión especializada, propia y técnica, que impulsa en forma notoria todas sus actividades. •Aceptación de inscripción ante FOGACOOP, el 18 de agosto de 2003, quedó perfeccionada la inscripción ante este fondo de garantías del sector cooperativo.

•Constitución y mantenimiento del Fondo de Liquidez, de conformidad con lo previsto en el Decreto 790 de 2003 y la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria. •Cumplimiento de la Relación de Solvencia según lo dispuesto en el decreto 1840 de 1997 y la Circular Básica Contable y Financiera. •Ponderación de activos según nivel de riesgo y control de los límites individuales de créditos y depósitos de ahorro, así como el control a las inversiones, acorde con las normas. •Aplicación del SIPLAFT que es el sistema integral de prevención y control del lavado de activos y de la ﬁnanciación del terrorismo.

Superintendencia de la Economía Solidaria:

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•Reporte de Estados Financieros mensuales y de cierre de ejercicio a Confecoop. •Reporte de información en medio escrito a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre los Estados Financieros de cierre de ejercicio e informes adicionales. •Reportes periódicos requeridos de las cuentas del PUC que maneja la Cooperativa, depósitos, riesgo de liquidez, usuarios, cartera, aportes, relación de solvencia, información estadística y directivos entre otros. •Reporte de información de acuerdo al SIPLAFT que incluye medidas de prevención y control del lavado de activos y de la ﬁnanciación del terrorismo. •Pago semestral de la cuota de contribución a dicha superintendencia.

Fogacoop: •Reportes periódicos requeridos de las cuentas del PUC que maneja la Cooperativa, depósitos, riesgo de liquidez, usuarios, cartera, aportes, relación de solvencia, información estadística y directivos entre otros. •Pago del seguro de los saldos de los depósitos en forma trimestral.

En materia tributaria:

•Declaración y pago de retención en la fuente, IVA y gravamen a los movimientos ﬁnancieros. • Presentación de información en medios magnéticos ante la DIAN.

•Presentación de la declaración de renta para contribuyentes del régimen especial. •Declaración del impuesto de industria y comercio. Seguridad Social y Aportes Paraﬁscales: •Vinculación oportuna del personal de la Cooperativa al sistema integral de seguridad social y pago de las respectivas autoliquidaciones. •Declaración y pago de los aportes paraﬁscales.

NOTA 2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para la codiﬁcación contable la Cooperativa se acoge al plan único de cuentas para cooperativas, dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria. A continuación se describen las principales políticas y prácticas que la entidad ha adoptado en la elaboración de los Estados Financieros:

2.1

FONDO DE LÍQUIDEZ

De acuerdo con el Articulo 10 del Decreto 790 de 2003, la Superintendencia ﬁjó los procedimientos para la constitución y manejo del fondo de liquidez. Las Cooperativas especializadas de ahorro y crédito, entre otras, deberán mantener permanentemente en bancos comerciales o en organismos cooperativos de grado superior de carácter ﬁnanciero vigilados por la Superintendencia Financiera, un depósito equivalente a por lo menos el 10% del total de sus depósitos o exigibilidades.

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La Cooperativa observa para sus registros contables y para la preparación de sus estados ﬁnancieros los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el decreto 2649 de 1993 y las normas e instrucciones de la Superintendencia de Economía Solidaria, en especial, la Circular Básica Contable y Financiera No. 0004 de 2008.

En el período 2015, el Fondo de Liquidez se mantuvo por encima del porcentaje mínimo requerido, según el Decreto 2886 de diciembre 24 de 2001, correspondiente al 10% de todos los Depósitos de Ahorro de los Asociados. Este fondo estuvo invertido principalmente en Certiﬁcados de Depósito a Término con vencimientos iguales o superiores a seis meses y a una tasa efectiva mayor a la DTF.

2.2

INVERSIONES

El tratamiento de las inversiones se hace conforme a lo estipulado en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera. En éste se ﬁjan los parámetros para su clasiﬁcación, valoración y contabilización.

La Cooperativa valora sus inversiones a precios de mercado. Esto implica que si el valor en el mercado es mayor, se contabilizará una valorización y si éste es menor se constituirá una provisión o desvalorización hasta agotarla. Las inversiones se clasifican por categorías de acuerdo con el riesgo asociado a la calificación de los entes emisores de los títulos. Existen inversiones en aportes sociales en otros entes de naturaleza solidaria y sin ánimo de lucro, clasificadas como Otros Activos, tal como lo estipula el Plan Único de Cuentas del Sector Solidario. Los aportes sociales, se ajustan conforme a las certificaciones que emiten las entidades después de sus respectivas asambleas. Las provisiones de estas inversiones se realizan de acuerdo con lo estipulado en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera.

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2.3

CARTERA DE CRÉDITO

La evaluación, clasiﬁcación, caliﬁcación y provisión de la cartera de créditos se hace conforme a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera, Capítulo II. Esta cuenta está constituida por los saldos de capital de los préstamos otorgados a los asociados, los cuales están respaldados en pagarés y garantías exigidas según reglamentación interna y las disposiciones crediticias del sector cooperativo. CASTIGOS DE CARTERA: La Cooperativa podrá castigar obligaciones crediticias en cualquier tiempo bajo los siguientes requisitos: 1. Cuando el proceso de cobro jurídico demuestre su irrecuperabilidad total. 2. Desde el cobro administrativo sin necesidad de haber sido enviado a cobro jurídico habiéndose agotado todos los recursos necesarios, por los siguientes hechos: • Por consideraciones del monto y antigüedad. • Por incapacidad de pago comprobada por deudor y deudores solidarios. • Ausencia total del deudor y deudores solidarios. 3. La decisión será tomada por el Consejo de Administración con base en la información suministrada por la Gerencia y el Comité de Cartera, la cual contendrá: - Un concepto individual de las obligaciones a castigar por parte de los abogados encargados de cada caso. - Correspondencia enviada y trámites efectuados en el proceso de cobranza. - Las obligaciones deben estar totalmente provisionadas.

4. Esta relación será remitida al respectivo ente de control y vigilancia estatal, en los formatos diseñados para el efecto. 5. Es de aclarar que el castigo no libera la posibilidad de que la obligación sea recuperada.

Los créditos castigados serán reportados a las Centrales de Información Financiera, a otras centrales de riesgo con que la Cooperativa llegare a tener convenios de reporte de Caliﬁcación de cartera.

2.4 CUENTAS POR COBRAR Se registran en esta cuenta los valores pendientes por recaudar que tiene la Cooperativa, correspondientes a la causación de los intereses de los créditos que se encuentran en caliﬁcación A y B, además los convenios que se tienen con las empresas, por el descuento de los valores autorizados por los asociados a favor de COOSVICENTE. Adicionalmente se registra la provisión de intereses, de los créditos que se encuentran en categorías C, D y E.

2.5

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO / DEPRECIACIÓN

Las reparaciones y el mantenimiento de los activos se llevan al estado de resultados, en cambio las adiciones y mejoras se capitalizan como mayor valor de estos. Se ha mantenido las medidas necesarias para garantizar la conservación y protección de los activos ﬁjos. Existen pólizas de seguros que cubren los riesgos de incendio, sustracción, baja tensión entre otros. El software que se encuentra en los equipos de cómputo está debidamente protegido por derechos de autor, en cumplimiento de la ley 603 de 2000.

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Las propiedades, planta y equipo son registradas al costo de adquisición. La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta con base en la vida útil de los activos así: ACTIVO VIDA ÚTIL Ediﬁcaciones 20 años Muebles y equipos de oﬁcina 10 años Equipo de cómputo 3 años

2.6 IMPUESTO DE RENTA La Cooperativa es contribuyente del Impuesto de Renta, perteneciendo al régimen especial; es decir, que los excedentes cooperativos no serán gravados si su aplicación se hace según la ley Cooperativa y de acuerdo a la norma tributaria contemplada en el artículo 19 del Estatuto Tributario vigente.

2.7 CARGOS DIFERIDOS Y GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los activos diferidos están reglamentados por la Circular Básica Contable y Financiera en el capítulo IV. Establece topes mínimos para que una erogación pueda considerarse como cargo diferido; el tope se aplica de acuerdo con el valor de los activos de cada entidad. Para entidades de primer nivel de supervisión, con activos superiores a mil millones de pesos,,

se tendrán diferidos los cargos mayores a diez salarios mínimos mensuales vigentes. La amortización de estos rubros en ningún caso podrá exceder los cinco años.

2.8 DEPÓSITOS DE ASOCIADOS Están constituidos por las captaciones de ahorro realizadas a través de las diferentes líneas que ofrece la Entidad. Se clasiﬁcan en Ahorro a la Vista, Certiﬁcados de Depósito de Ahorro a Término y Ahorro Contractual. El reconocimiento de intereses se hace de acuerdo con lo pactado, atendiendo las características de cada línea, los cuales se encuentran debidamente reglamentados.

2.9 FONDOS SOCIALES

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Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con los Estatutos y la Ley. Están reglamentados en el Capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria. El Consejo de Administración nombra los respectivos Comités y reglamenta la ejecución de los recursos destinados a cada fondo. La Ley 863 de 2003 obligó a las entidades del régimen tributario especial, como es el caso de la Cooperativa, a que invirtieran el 20% del excedente neto contable en programas de educación formal, tomado de los Fondos de Educación y Solidaridad. Además deberá darse alcance al artículo 54 de la Ley 79 de 1988, en materia de distribución de los excedentes para las Cooperativas, pues de no aplicarse así, dicho excedente sería gravado con la tarifa especial del 20% del impuesto de renta. La Cooperativa cumplió con dicha disposición afectando los fondos mencionados; la inversión se realizó mediante convenio con Confecoop: para ser invertidos en subsidios de Educación Superior.

2.10 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS La Cooperativa cumple debidamente con las obligaciones laborales y parafiscales exigidas por la legislación colombiana. Al cierre del ejercicio se consolidan las prestaciones sociales individuales, para reflejar adecuadamente las obligaciones laborales y parafiscales a cargo.

2.11 APORTES SOCIALES

Esta cuenta está conformada por los Aportes Sociales Ordinarios y Extraordinarios pagados por los asociados a COOSVICENTE, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo de su objeto social.

• Fondos de destinación específica Representa el valor como fondo de reserva de los recursos provenientes de la apropiación de los excedentes, destinados a la amortización y revalorización de aportes, para adquisición mejora o remodelación de propiedades, para mercadeo de productos y otras, ordenadas por el máximo órgano social conforme a disposiciones legales para fines específicos y justificados. Los fondos sociales capitalizados representan los recursos provenientes de los fondos sociales que se han destinado a la adquisición de activos o bienes para la entidad, con el ánimo de prestar servicios de carácter social a sus asociados. Para el año 2015 la asamblea aprobó la apropiación del 5% de las utilidades generadas mensualmente para el fondo de capital institucional.

2.12 EXCEDENTE O PÉRDIDA DEL EJERCICIO

2.13 CUENTAS CONTINGENTES Se registran en las cuentas de orden los intereses de cartera de crédito a partir de su clasiﬁcación de la categoría C; los activos ﬁjos totalmente depreciados; activos castigados y los bienes y valores recibidos en garantía de la cartera de crédito de la Cooperativa. Las políticas y prácticas contables, se ciñen a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Para la presentación de los Estados Financieros se da cumplimiento a lo dispuesto por la misma.

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Los resultados del ejercicio se calculan asociando adecuadamente los ingresos, costos y gastos incurridos durante el período, de conformidad con las normas contables de general aceptación en Colombia y la Ley Cooperativa sobre excedente o beneﬁcio neto.

DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 3. DISPONIBLE Comprende los activos de alta liquidez y de mayor realización o disponibilidad inmediata que posee la Cooperativa. Con respecto a las cuentas bancarias corrientes, de ahorros y ﬁducuentas, no presentan limitaciones en su disponibilidad y son propiedad de COOSVICENTE. El saldo lo conforman las siguientes cuentas:

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DETALLE Caja Banco Bogotá Corriente Banco Bogotá ahorros Banco Bogotá Corriente Bancolombia Cta. Corriente (Av. Oriental) Bancolombia Cta. Corriente (Av. Monterrey) Bancolombia Cta. Corriente (Av. Rionegro) Banco de Crédito Cta Corriente Bancolombia Cta. de Ahorros (Av Oriental) Bancolombia Cta. de Ahorros (Av Monterrey) Bancolombia Cta. de Ahorros (Av Rionegro) Bancolombia 097(Av Oriental) Bancolombia 097(Av Monterrey) Banco Cooperativo Coopcentral Fiducuenta Bancolombia Fiducuenta Monterrey Fiduciaria Oriental Fiduciaria Rionegro Total

2014

VARIACIÓN VARIACIÓN %

9.143.365

2.036.834 4.740.437 7.471.537 21.906.872 29.071.554

8% 0% 0% 0% 328%

1.344.348

1.289.649

54.699

6.497.448

3.329.083

3.168.365

95%

3.185.126 19.673.377

3.185.126 1.885.322

17.788.055

100% 944%

3.048.751

2.378.083

670.668

28%

7.723.785

1.898.629

5.825.156

307%

24.640.039 1.128.842 975.560 2.228.079 2.217.777 3.286.023 2.189.504 179.616.698

3.749.750 3.690.267 975.560 0 0 6.761.521 0 64.492.893

20.890.289 -2.561.424 0 2.228.979 2.217.777 -3.475.498 2.189.504 115.123.805

557% -69% 0% 0% 0% 0% 0% 179%

28.243.373 4.740.437 7.471.537 21.906.872 39.114.919

26.206.539

Al 31 de Diciembre de 2015, existen partidas conciliatorias con antigüedad inferior a 30 días, por concepto de cheques girados no cobrados por valor de $36.009.993 las cuales no tienen ningún efecto sobre los Estados Financieros, y por lo tanto, no generan Provisión.

NOTA 4. FONDO DE LIQUIDEZ Conforme a lo dispuesto en el Decreto 790 de 2003, COOSVICENTE debe mantener un fondo de liquidez en bancos comerciales u organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera, equivalente como mínimo al 10% del saldo de las cuentas del grupo 21 “Depósitos”, el cual tiene por objeto garantizar a los asociados y ahorradores la disponibilidad, confiabilidad y seguridad de sus depósitos, la Cooperativa actualmente tiene el Fondo de Liquidez en Coofinep y Coopcentral, con plazos entre los 6 y 12 meses, conformado así: DETALLE

2015

4-C.D.T. Cooﬁnep 2-C.D.T. Coopcentral Total

2015 442.307.339 175.156.209 617.463.548

2014 543.038.221 67.325.450 610.363.671

VARIACIÓN -100.730.883 107.830.759 7.099.876

VARIACIÓN % -19% 160% 1%

NOTA 5. CARTERA DE CRÉDITO Y PROVISIONES Cartera de créditos: Corresponden a los saldos de obligaciones de asociados a diciembre 31 de 2015; contemplan los criterios establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de Agosto de 2008, expedida por la Supersolidaria. Igualmente se contemplan los criterios para la evaluación, clasificación y calificación, y el régimen de provisiones, establecidos en la citada disposición. Provisión protección cartera: La cooperativa debe mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos calificados en categorías de riesgo (B, C, D y E), que se constituye por el porcentaje correspondiente de acuerdo con la calificación y categoría de la cartera de crédito, según su estado de morosidad y garantía, con el objetivo de cubrir posibles pérdidas en la recuperación de la cartera de crédito. Además se debe constituir como mínimo una provisión general del 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. Todo lo anterior de acuerdo con lo previsto en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008. • Criterios de Evaluación para medir el Riesgo Crediticio

“CRITERIOS DE EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO”: Para la

evaluación de la cartera de crédito se procederá conforme a los siguientes criterios: 1. Capacidad de pago, así como los ingresos y egresos del deudor. Cuando se trate de la financiación de un proyecto con fines comerciales o empresariales, además se deberá tener en cuenta el flujo de caja del mismo, considerando las condiciones del crédito (plazo, períodos de pago, otros), de conformidad con información financiera actualizada y documentada. Dicha actualización quedará a criterio del Comité de Evaluación de Riesgo Crediticio, dependiendo de la manera como se haya venido atendiendo la obligación. 2. Solvencia del deudor, a través de variables como el nivel de endeudamiento y la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto. 3. Naturaleza, liquidez, cobertura y valor de las garantías, teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas, su valor de mercado técnicamente establecido, los costos razonablemente estimados de su realización y el cumplimiento de los requisitos de orden jurídico para hacerlas exigibles. Para el caso de las garantías hipotecarias, se tendrá en cuenta el avalúo practicado con una antelación no superior a tres (3) años. 4. Servicio de la deuda y cumplimiento de los términos pactados, es decir, la atención

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Los criterios de evaluación para medir el riesgo crediticio están establecidos en el Art. 35 del Reglamento de Crédito de COOSVICENTE.

oportuna de todas las cuotas, entendiéndose como tales cualquier pago derivado de una operación activa de crédito que deba efectuar el deudor en una fecha determinada, independientemente de los conceptos que comprenda (capital, intereses, capital e intereses o cualquier otro). 5. El número de veces que el crédito haya sido reestructurado y la naturaleza de la respectiva reestructuración. Se entiende que entre más operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor será el riesgo de no pago de la obligación. 6. Información comercial proveniente de centrales de riesgo y demás fuentes de que disponga la Cooperativa”. • Políticas y Criterios deﬁnidos en Materia de Garantías.

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Están deﬁnidas en el Reglamento de crédito de la Cooperativa.

“GARANTÍAS ADMISIBLES: De conformidad con lo previsto en el artículo 3 del Decreto 2360 de 1993, (garantías admisibles), se considerarán garantías o seguridades admisibles aquellas que cumplan las siguientes condiciones:

• Que la garantía o seguridad constituida tenga un valor, establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir el monto de la obligación. • Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación al otorgar al acreedor una preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligación. • De igual manera, señala el artículo 5 de la norma en mención que no serán admisibles como garantías o seguridades para los propósitos de dicho decreto, aquellas que consistan exclusivamente en la prenda sobre el activo circulante del deudor o la entrega de títulos valores salvo, en este último caso, que se trate de la pignoración de títulos valores emitidos, aceptados o garantizados por instituciones financieras o entidades emisoras de valores en el mercado público. • Tampoco serán garantías admisibles las acciones, títulos valores, certificados de depósito a término, o cualquier otro documento de su propio crédito o que haya sido emitido por su matriz o por sus subordinadas, con excepción de los certificados de depósito emitidos por almacenes generales de depósito.

En ese orden de ideas, se aceptarán como garantías admisibles las hipotecas y pignoraciones de vehículos, así como de CDT., emitidos por entidades ﬁnancieras de reconocida solidez. Como otras garantías, se incluyen las personales y las prendarías sobre títulos emitidos por la Cooperativa”.

• Sustitución de Garantías Estipulado en el Art. 25 del Reglamento de Crédito de la Cooperativa

“CAMBIO DE GARANTÍAS: Todo cambio de garantías a que se diere lugar,

podrá ser autorizado únicamente por el organismo o funcionario que aprobó el préstamo”

CRÉDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS (saldos a diciembre de 2015) CALIFICACION CARTERA CATEGORIA A CATEGORIA B CATEGORIA C CATEGORIA D CATEGORIA E TOTAL

CAPITAL 8.740.576.879 28.276.826 30.119.249 54.536.910 108.820.468 8.962.330.332

PROVISION INDIVIDUAL CARTERA 171.876 2.962.771 13.604.860 52.402.494 69.142.001

INTERESES 95.382.289 961.881 1.551.566 3.074.808 6.975.656 107.946.200

PROVISION INTERESES

APORTES

1.551.566 3.074.808 6.975.656 11.602.030

2.439.416 420.000 2.859.416

Para asegurar el recaudo oportuno de la cartera de crédito, se utilizarán mecanismos tales como la deducción por nómina y la comunicación constante con el asociado cuyos ingresos no provengan de una relación de trabajo dependiente, para lograr el pago oportuno de las cuotas. Adicionalmente se realizan llamadas telefónicas y envío de correspondencia tanto al deudor como al codeudor con el ﬁn de recordarles el pago de sus obligaciones; en el evento de no obtener resultados positivos, se transﬁere para: exclusiones, cobro prejurídico y/o jurídico.

CASTIGOS DE CARTERA Durante el año 2015, se realizaron castigos de cartera en el mes de diciembre aprobados en el Consejo de Administración según acta 837 del 25 de noviembre de 2015. DETALLE CONSUMO TOTAL

CAPITAL 215.753.617 215.753.617

INTERESES 14.774.403 14.774.403

- APORTES -155.378 -155.378

- AHORROS 0 0

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• Políticas y Criterios en materia de cobro

TOTAL 230.372.642 230.372.642

• Políticas adoptadas para realizar castigos La Cooperativa podrá castigar obligaciones crediticias en cualquier tiempo bajo los siguientes requisitos: 1. Cuando el proceso de cobro jurídico demuestre su irrecuperabilidad total.

2. Desde el cobro administrativo sin necesidad de haber sido enviado a cobro jurídico habiéndose agotado todos los recursos necesarios, por los siguientes hechos: • Por consideraciones del monto y antigüedad. • Por incapacidad de pago comprobada por deudor y deudores solidarios. • Ausencia total del deudor y deudores solidarios. 3. La decisión será tomada por el Consejo de Administración con base en la información suministrada por la Gerencia y el Comité de Cartera, la cual contendrá: • Un concepto individual de las obligaciones a castigar por parte de los abogados encargados de cada caso. • Correspondencia enviada y trámites efectuados en el proceso de cobranza. • Las obligaciones deben estar totalmente provisionadas.

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4. Esta relación será remitida al respectivo ente de control y vigilancia estatal, en los formatos diseñados para el efecto.

5. Es de aclarar que el castigo no libera la posibilidad de que la obligación sea recuperada. 6. Los créditos castigados serán reportados a las Centrales de Información Financiera, a otras centrales de riesgo con que la Cooperativa llegare a tener convenios de reporte de Caliﬁcación de cartera.

NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR En este rubro se registra el valor de los intereses causados y pendiente de recaudo, correspondientes a Cartera de Crédito. Así mismo se contabilizan operaciones pendientes de recaudo por concepto de convenios suscritos con entidades prestadoras de servicios, anticipos de contratos, deducciones de nómina pendientes de recibir, derechos pendientes de cobro, originados en operaciones complementarias al desarrollo del objeto social. DETALLE Convenios por cobrar Anticipos de contratos y proveedor Deudores por prestación de servicios Deudores patronales y empresas Intereses por cobrar Ingresos por cobrar Anticipos de impuestos Otras cuentas por cobrar Provisión cuentas por cobrar comercio Provisión cuentas por cobrar consumo Provisión otras cuentas por cobrar Total

2015 155.570 9.200.000 5.479.936 107.946.200 302.700 7.032.549 41.113.333 -618.616 -10.983.414 -20.949.137 138.679.121

2014 446.145 9.121.000 0 7.289.418 107.128.266 302.700 4.336.415 27.461.296 0 -14.893.727 -20.949.137 120.242.376

VARIACIÓN %VARIACIÓN -290.575 79.000 0 -1.809.482 817.935 0 2.696.133 13.652.037 -618.616 3.910.313 0 18.436.745

-65% 1% 0% -25% 1% 100% 62% 50% 0% -26% 0% 15%

NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Agrupa las cuentas que registran los activos tangibles adquiridos, construidos, o en proceso de importación, construcción o montaje, con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus negocios y cuya vida útil exceda de un (1) año. DETALLE Terreno Edificacion Muebles y Equipos de Oficina Equipos de Computación y Comunicación Depreciación Acumulada TOTAL

2015 126.000.000 301.498.881 127.490.064 297.142.312 -401.783.283 450.347.974

2014 126.000.000 301.498.881 107.568.295 294.046.664 -367.367.617 461.746.223

VARIACION 0 0 19.921.769 3.095.648 -34.415.666 -11.398.249

% VARIACION 100% 100% 19% 1% 9% -2%

NOTA 8. CARGOS DIFERIDOS

NOTA 9. OTRAS INVERSIONES Su saldo corresponde, a los aportes sociales que tiene COOSVICENTE, en entidades del sector cooperativo y en entidades sin ánimo de lucro.

DETALLE Coopcentral Unioncoop Confecoop Antioquia TOTAL

2015

2014

14.300.001 5.904.645 616.000 20.820.646

7.911.976 3.327.817 616.000 11.855.793

VARIACION 6.388.024 2.576.828 0 8.964.852

% VARIACION 81% 100% 100% 76%

INFORME DE GESTIÓN 2015

La Cooperativa durante el año 2015, no presentó cargos diferidos ya que se ha venido preparando para la adopción de las NIIF.

NOTA 10 DEPOSITOS DE ASOCIADOS Registra las obligaciones a cargo de la entidad y a favor de los asociados, por captación de depósitos a la vista, a término y ahorro contractual. Con una tasa de interés promedio ponderado en el ahorro a la vista y contractual de 3.94% E.A y CDATS de 6.05% E.A. Los plazos están estipulados de acuerdo al reglamento de cada línea de ahorro, al corte se tienen inactivas 629 cuentas de ahorro a la vista y 193 de ahorro contractual. La Cooperativa no realiza captaciones con terceros. Las modalidades de ahorro que ofrece COOSVICENTE son:

DETALLE Depósitos a la Vista Depósitos en CDAT Depósitos Contractuales TOTAL

2015 493.698.609 5.268.545.429 332.737.207 6.094.981.246

2014 437.945.814 4.623.070.963 480.596.739 5.541.613.516

VARIACION 55.752.795 645.474.466 -147.859.532 553.367.730

% VARIACION 13% 14% -31% 10%

NOTA 11. OBLIGACIONES FINANCIERAS Son compromisos contraídos por COOSVICENTE, con el ﬁn de atender la demanda de crédito de los asociados, tal como se detalla a continuación:

INFORME DE GESTIÓN 2015

DETALLE

Entidad: Plazo: Tasa: Saldo de Capital Total

2015

2014

Coopcentral Coopcentral 18 meses 6 meses DTF +3.50 DTF +2.50 460.000.000 30.530.202 460.000.000 30.530.202

VARIACION

429.469.798 429.469.798

% VARIACION

1407% 1407%

NOTA 12. CUENTAS POR PAGAR Corresponde a las obligaciones que ha contraído la Cooperativa con asociados y terceros, y están por cancelar al cierre del ejercicio así:

DETALLE Intereses Costos y Gastos por pagar Gravamen Movimiento Financiero Retención en la fuente Impuesto a las ventas Retenido Retenciones y aportes nómina Remanentes por pagar Otras cuentas por pagar TOTAL

2015 116.510.516 28.395.433 414.995 2.803.213 78.256 10.630.375 15.613.901 2.301.033 176.747.722

2014 118.761.038 44.719.327 380.987 4.718.239 767.119 10.626.252 4.789.309 1.364.189 186.126.460

VARIACION -2.250.522 -16.323.895 34.008 -1.915.026 -688.863 4.123 10.824.592 936.844 -9.378.739

% VARIACION -2% -37% 9% -41% -90% 0% 226% 69% -5%

NOTA 13. FONDOS SOCIALES Los saldos de los fondos durante los periodos 2014 y 2015 fueron los siguientes:

DETALLE Fondo de Educación Fondo de Solidaridad

2015

2014

VARIACION

Fondo de Bienestar Social

73.174.952

57.453.273

Fondo De Previsión y Asistencia TOTAL

5.516.116 78.691.068

17.340.023 74.793.296

% VARIACION -

0% 0%

15.721.679

27%

11.823.907 3.897.772

-68% 5%

a) Fondo de Educación Este Fondo cuenta con recursos económicos provenientes de las siguientes fuentes: • Apropiación legal del veinte por ciento (20%) de los excedentes anuales. • Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la Asamblea General. • Apropiaciones o partidas del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración.

b) Fondo de Solidaridad El Fondo de Solidaridad se constituye y mantiene mediante las siguientes fuentes: • La apropiación legal del diez por ciento (10%) de los excedentes anuales. • Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la Asamblea de Delegados. • Apropiaciones o partidas del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración. • Donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación especíﬁca. • Sanciones a los asociados • Aportes sociales no reclamados por los asociados, después de dos años y de haber surtido todos los trámites establecidos por ley y nuestros estatutos.

INFORME DE GESTIÓN 2015

El Fondo de Educación se ejecutó con base en lo dispuesto en la Directiva No. 31 del Dansocial en lo que respecta a las áreas de Formación, Promoción, Capacitación Cooperativa y Técnica enmarcando las actividades realizadas bajo dichos parámetros.

c) Fondo de Bienestar Social En la Asamblea General Ordinaria de Delegados realizada el día 10 de marzo de 2012 decretó constituir y reglamentar el Fondo de Bienestar Social con el fin de realizar actividades recreativas, deportivas, culturales, lúdicas, de esparcimiento, de atención a los asociados, de entrega de detalles a estos y a sus beneficiarios a fin de año, y en general de cualquiera de las actividades tendientes a mejorar el nivel

de vida de los asociados; todo esto enmarcado dentro de los principios y valores cooperativos.

INFORME DE GESTIÓN 2015

El fondo de Bienestar Social, se nutrirá con los siguientes recursos: • Las apropiaciones permanentes u ocasionales que determine la Asamblea con base en los resultados económicos de cada período contable. • Las cuotas ocasionales o permanentes que imponga la Asamblea o por disposición estatutaria, con destino a este fondo, a los asociados de la Cooperativa. • Los auxilios y donaciones que se reciban con destinación especial para atender las actividades. • Las apropiaciones que del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, señale el Consejo de Administración. • Los productos de las sanciones pecuniarias que se impongan a los asociados. • Con las donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación especíﬁca. • Con los demás recursos que a la Cooperativa le sea permitido destinar al fondo por estatuto o disposiciones legales.

d) Fondo de Previsión y Asistencia El Fondo Previsión y Asistencia se constituye y mantiene de acuerdo a las siguientes fuentes: • Las apropiaciones permanentes u ocasionales que determine la Asamblea con base en los resultados económicos de cada período contable. • Las cuotas ocasionales o permanentes que imponga la Asamblea o por disposición estatutaria, con destino a este fondo, a los asociados de la Cooperativa. • Los auxilios y donaciones que se reciban con destinación especial para atender las actividades. • Las apropiaciones que del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, señale el Consejo de Administración. • Con las donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación especíﬁca. • Con los demás recursos que a la Cooperativa le sea permitido destinar al fondo por estatuto o disposiciones legales.

NOTA 14: OBLIGACIONES LABORALES

Son pasivos laborales que adeuda la Cooperativa a sus empleados, al cierre del ejercicio contable 2015.

DETALLE

2015

2014

26.832.350 2.986.613 9.817.492 7.712.175 47.348.630

25.125.351 3.015.042 13.643.238 10.031.998 51.815.629

Cesantías Intereses a las cesantías Vacaciones consolidadas Otras Prestaciones Sociales TOTAL

VARIACION 1.706.999 -28.429 -3.825.746 -2.319.823 -4.466.999

% VARIACION 7% -1% -28% -23% -9%

NOTA 15: OTROS PASIVOS Su saldo se discrimina así: DETALLE Abonos Diferidos Ingresos recibidos para terceros Consignaciones sin identificar Otros TOTAL

2015

2014

654.250 111.122.806 46.364.011 147.000 158.288.067

337.797 69.985.287 15.893.497 86.216.581

VARIACION 316.453 41.137.519 30.470.514 147.000 72.071.486

% VARIACION 94% 59% 192% 0% 84%

NOTA 16: APORTES SOCIALES Los Aportes Sociales se detallan a continuación: DETALLE Aportes Pagados TOTAL

2015 2.192.297.902 2.192.297.902

2014 2.166.999.331 2.166.999.331

VARIACION 25.298.571 25.298.571

% VARIACION 1% 1%

La Cooperativa cumple con el capital mínimo irreducible el ﬁjado en el artículo 42 de la ley 454 de 1998. Actualmente este rubro está por encima de los topes mínimos establecidos en la Ley y se ajusta anualmente con base al SMLMV.

INFORME DE GESTIÓN 2015

Expresamos que el saldo del rubro “consignaciones sin identificar” de $15.893.497, correspondiente al año 2014, se logró su identificación plenamente durante el 2015. Al 31 de diciembre de 2015 quedaron las partidas por identificar de $16.929.156 recibidas en noviembre y de $29.434.855 recibidas en diciembre, para un total de $ 46.364.011 El rubro de otros corresponde a sobrantes de caja por $147.000.

NOTA 17. RESERVAS Son apropiaciones tomadas de los Excedentes de acuerdo con las disposiciones legales, estatutarias o por determinación de la Asamblea de Delegados con ﬁnes especíﬁcos. La reserva para protección de aportes sociales, se incrementó en un 115% con respecto al año 2014 en $ 412.044.504.

Reserva Protección de Aporte Reserva Especial TOTAL

%VARIACIÓN

2.015

2.014

770.171.424 12.185.788

358.653.675 12.185.788

411.517.749 -

115% 0%

782.357.212

370.839.463

411.517.749

111%

DETALLE

VARIACIÓN

NOTA 18: FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA Son Fondos con ﬁnes especíﬁcos entre los cuales se encuentran los Fondos Sociales Capitalizados, que son parte de los Fondos Sociales que se han destinado a la adquisición de Activos de la Cooperativa para prestar servicios de carácter social a los asociados.

INFORME DE GESTIÓN 2015

El Fondo para Amortización de Aportes representa el valor de los recursos provenientes de los excedentes, apropiados con destino a la readquisición o amortización de aportes de los asociados de conformidad con lo previsto en el Artículo No. 54 de la Ley 79 de 1988 y en el Estatuto de la Cooperativa. Para el año 2014, la asamblea aprobó la apropiación del 5% de los excedentes generados mensualmente para el fondo de capital institucional y con cargo al gasto. DETALLE

2015

Fondo de Amortización de Aporte Fondo Revalorización de Aporte Fondo para Infraestructura Física Fondos Sociales Capitalizados Otros Fondos Capital Institucional

TOTAL

2014

48.979.595 66.164 890.652 21.466.018

26.213.158 66.164 54.873.880 890.652 311.637.751

71.402.429 393.681.605

VARIACIÓN

%VARIACIÓN

22.766.437 -54.873.880 -290.171.733

87%0% -100% 0% -93%

322.279.176

-82%

NOTA 19. CUENTAS DE ORDEN Estas cuentas se contabilizan con el ánimo de llevar un registro informativo que sirve de control interno para el buen manejo de la información gerencial o de futuras situaciones ﬁnancieras y así como para conciliar las diferencias entre lo contable y lo tributario. Las cuentas de orden están conformadas de la siguiente manera: CUENTAS DE ORDEN DETALLE

2015

2014

VARIACION

% VARIACION

Intereses Cartera de Crédito

24.599.666

39.338.252

-14.738.586

-37%

Créditos a favor no utilizados

5.080.000.000

5.049.469.798

30.530.202

8.936.575

1.318.531.223

1.170.189.967

148.341.256

13% -9%

Activos Castigados: Inversiones Activos Castigados Cartera de Crédito Activos Castigados: Cuentas por Cobrar Activos Totalmente depreciados Bienes y Valores en Garantías Capital Mínimo Irreducible TOTAL

137.372.813

151.454.007

-14.081.194

361.981.819

335.977.894

26.003.925

11.319.744.001

15.018.636.638

-3.698.892.637

-25%

2.061.920.000

1.971.200.000

90.720.000

20.313.086.097

23.745.203.131

-3.432.117.034

-14%

CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA

DETALLE Deudora contingentes por contra Deudoras de control por contra Acreedora por contra Acreedora de control por contra TOTAL

2015

2014

VARIACION

% VARIACION

-24.599.666

-39.338.252

14.738.586

-37%

-6.906.822.430 -11.319.744.001 -2.061.920.000 -20.313.086.097

-6.716.028.241 -15.018.636.638 -1.971.200.000 -23.745.203.131

-190.794.189 3.698.892.637 -90.720.000 3.432.117.034

3% -25% 5% -14%

INGRESOS OPERACIONALES Son los provenientes del desarrollo del objeto social, para contribuir al mejoramiento social y cultural de los asociados a través de la actividad de ahorro y crédito. Estos ingresos son generados por las diferentes modalidades de crédito, los rendimientos ﬁnancieros producto de las inversiones voluntarias y las obligatorias del fondo de liquidez. Además de las recuperaciones de cartera originadas en el reintegro de sus provisiones.

NOTA 20. INGRESOS POR SERVICIOS Están constituidos en su totalidad, por los intereses pagados por los asociados sobre los créditos otorgados por la Cooperativa. DETALLE

1.540.672.078 109.798.256 1.650.470.334

2014 1.590.055.287 100.998.343 1.691.053.630

VARIACION

% VARIACION

-49.383.209 8.799.913 -40.583.296

-3% 9% -2%

NOTA 21. INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS INGRESOS ADMINISTRATIVOS Los ingresos ﬁnancieros representan los rendimientos obtenidos por COOSVICENTE como resultado de las inversiones efectuadas por la entidad en fondo de liquidez y otras inversiones en fondos ﬁduciarios. Los otros ingresos administrativos corresponden a las cuotas de reingresos así como los reconocimientos por diferentes convenios que tiene celebrados en la cooperativa. DETALLE Ingresos Financieros Administrativos y Sociales TOTAL

2015 112.858.540 43.709.944 156.568.484

2014 79.072.515 64.866.542 143.939.057

VARIACION % VARIACION 33.786.025 43% -21.156.598 -33% 12.629.427 9%

NOTA 22. COSTOS POR SERVICIOS:

INFORME DE GESTIÓN 2015

Intereses Corrientes Sobre Créditos Reintegro Provisión Cartera Crédito TOTAL

2015

Corresponde a costos en que incurrió la Cooperativa para la realización de la actividad ﬁnanciera. DETALLE Intereses sobre ahorros Gravamen a los movimientos Fros. Intereses bancarios y financieros Sorteos Bonificación por colocación CDAT Transporte vinculación asociados Consulta CIFIN TOTAL

2015 358.006.343 20.934.700 113.358 1.450.000 22.726.714 14.306.808 17.914.963 435.452.886

2014 336.978.219 16.829.927 32.114.574 1.838.128 5.658.640 13.204.800 7.638.086 414.262.374

VARIACION 21.028.124 4.104.773 -32.001.216 -388.128 17.068.074 1.102.008 10.276.877 21.190.512

% VARIACION 6% 24% -100% 100% 302% 8% 135% 5%

NOTA 23 GASTOS OPERACIONALES Son los gastos administrativos ocasionados en el objeto principal de la Cooperativa y registra, sobre la base de causación, los valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionado con la gestión encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad de ahorro y crédito. Los gastos administrativos son: De personal, generales, depreciación, amortización y agotamiento, provisiones, ﬁnancieros e impuestos tal como se relaciona en el estado de resultados con sus valores correspondientes. A continuación se discriminan los gastos de personal y generales clasiﬁcados dentro de los gastos administrativos:

INFORME DE GESTIÓN 2015

DETALLE

Gastos de personal Honorarios Impuestos Arrendamientos Seguros Mantenimiento y Reparaciones Mejoras a Bienes Ajenos Reparaciones Locativas Aseo y Elementos Cafetería Servicios Públicos Portes y Cables Transporte, Fletes y Acarreos Papelería y Útiles Suministros Fotocopias Publicidad y Propaganda Contribuciones y Afiliaciones Gastos de Asamblea Gastos Directivos Gastos de Comités Gastos Legales Información Comercial Gastos de Representación Servicios temporales Vigilancia Privada Sistematización Cuota de sostenimiento Suscripciones Asistencia Tecnica Reserva Capital Institucional Otros Gastos Varios Agotamiento y Amortizaciones Depreciaciones TOTAL

2.015

2.014

534.608.900 26.416.260 6.559.529 80.717.660 32.813.279

576.598.944 23.580.500 3.446.866 106.591.986 46.162.854

5.889.800 9.061.174 1.517.843 2.576.487 6.728.843 65.765.284 1.859.690

5.738.611 846.841 2.220.058 3.201.880 7.008.390 68.218.866 1.524.996

12.957.297 10.056.163 175.258 127.936 9.570.629

9.894.241 10.320.723 193.536 18.227.719

6.430.000 4.891.926 6.081.180 2.483.770 2.884.740 659.569 1.792.125 4.542.780 28.585.057 6.024.816 799.000 -

6.710.800 3.318.746 6.163.200 3.652.730 4.677.214 567.355 789.664 4.847.800 27.441.532 445.000

1.007.093

2.010.369

34.505.666 908.089.753

VARIACION

% VARIACION

41.990.044 2.835.760 3.112.663 25.874.326 13.349.575 151.189 8.214.333 702.215 625.393 279.547 2.453.582 334.694 3.063.056 264.560 175.258 65.600 8.657.090

280.800 1.573.180 82.020 1.168.960 1.792.474 567.355 130.095 1.792.125 305.020 1.143.525 6.024.816 799.000 445.000

1.003.276

0 0 1 0 0

0 10 0 0 0 0 0

23.445.589 - 23.445.589 20.434.557 14.071.109 988.281.567 80.191.813

0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0

0 1 1 -8%

NOTA 24. PROVISIONES Son valores provisionados para cubrir eventuales pérdidas. Se discriminan así: DETALLE Individual de cartera de crédito General de cartera de crédito Cuentas por cobrar (Intereses y otras) TOTAL

2.015

2.014

VARIACION

252.883.734

285.006.968

13.344.477

12.565.167

19.882.163

278.793.378

304.889.131

% VARIACION

32.123.234

-11%

13.344.477

7.316.996

-37%

26.095.753

-9%

NOTA 25. GASTOS FINANCIEROS Son los gastos bancarios que comprenden:

Comisiones Manejo Sucursal Virtual TOTAL

2.015 18.399.710 1.001.681 19.401.391

2.014

VARIACION

18.150.282 952.034 19.102.316

249.428 49.647 299.075

% VARIACION 100% 100% 100%

NOTA 26.INGRESOS NO OPERACIONALES Representa los ingresos extras, provenientes de actividades diferentes al desarrollo del objeto social: DETALLE Administrativos por Servicios Recuperaciones Indemnizaciones Incapacidades Aprovechamientos Recuperación Otros Ingresos Cartera Castigada Diversos (ajuste al peso) TOTAL

2.015

2.014

17.521.157

15.286.049

363.066

1.737.235

VARIACION

% VARIACION

2.235.108

15%

1.374.169

-79%

786.000

-100%

72.009

-100%

173.601

30.047.283

29.873.682

-99%

58.256 18.116.080

4.064 47.932.640

54.192 29.816.561

1333% -62%

INFORME DE GESTIÓN 2015

DETALLE

NOTA 27. GASTOS NO OPERACIONALES: Es la suma pagada por gastos no relacionados directamente con el objeto social. Se discriminan así:

DETALLE Impuestos Asumidos (Rte Fte e IVA) Reserva Capital Institucional TOTAL

2.015

2.014

33.432.806

36.592.735

8.938.719

5.965.021

42.371.525

42.557.756

VARIACION -

% VARIACION

3.159.929

-9%

2.973.698

100%

186.231

NOTA 28. REVELACION DE RIESGOS

INFORME DE GESTIÓN 2015

Para efectos de prever los diferentes riesgos, inherentes a la actividad de ahorro y crédito, la Cooperativa ha establecido políticas y estrategias que le conllevan a identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos, los cuales se enuncian así: El índice de cartera vencida a diciembre 31 de 2015 se sitúa en un 2.47%, con una probabilidad alta de recaudo de la cartera, dadas las condiciones de pago mediante libranza y el conocimiento de los empleados de las entidades que tienen convenio con la cooperativa. Se tienen fijadas políticas consignadas en el reglamento de crédito que buscan generar pérdidas esperadas mínimas con el refuerzo de mayores garantías de acuerdo al monto del crédito y a las condiciones particulares de cada asociado. Adicionalmente se tiene una provisión de protección de cartera que alcanza un nivel de cobertura del 74.65% de la cartera vencida. Para reducir la probabilidad de deterioro del crédito se tiene en cuenta: -La capacidad de pago del deudor. – El flujo de ingresos y egresos del deudor tanto actual como el proyectado. – El cumplimiento de sus obligaciones. – El número de veces que el crédito ha sido reestructurado. – Pasivos exigibles a corto plazo que financien activos a mayor plazo. La tendencia de la cooperativa es tener todos sus recursos disponibles al servicio de sus asociados conservando el tope mínimo en su fondo de liquidez. No obstante lo anterior se tiene políticas en cuanto a la diversificación del portafolio de inversiones, el cual debe ser monitoreado permanentemente por el Consejo de Administración. Tanto el riesgo del fondo de liquidez y el riesgo de liquidez de mercado es el mínimo, con un índice de liquidez del 10.13%, no se observa contingencia alguna en cuanto a la no existencia o probabilidad de venta de sus activos a precios inusuales con el objetivo de disponer recursos para el cumplimiento de obligaciones actuales o potenciales. Para minimizar el riesgo operativo se tiene estrategias definidas tales como: Reglamentos internos, normas, atribuciones precisas y claras, procedimientos para cada actividad de ahorro y crédito, sistemas de seguridad, sistemas de back up, contratación de seguros.

Se tiene un permanente monitoreo del crecimiento de la cooperativa con el ﬁn de advertir oportunamente señales de alerta en cuanto al crecimiento excesivo de la cartera,

exposición alta en las inversiones, reducciones considerables de asociados y alto crecimiento de las captaciones. En cuanto al riesgo jurídico o legal, la cooperativa lleva un permanente seguimiento al respecto para prever y medir el riesgo de pérdida en los procesos legales con el objetivo de efectuar las provisiones que la prudencia aconseja y las normas contemplan.

NOTA 29. GOBIERNO CORPORATIVO Consejo de Administración y Gerencia: El Consejo de Administración como órgano de dirección y la Gerencia, tienen conocimiento de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios.

Políticas y División de Funciones: La Cooperativa maneja un organigrama ajustado al tamaño y desarrollo de su actividad ﬁnanciera, cuyas políticas de dirección y manejo son impartidas por el Consejo de Administración. Se tienen establecidos los respectivos reglamentos para cada área y los comités monitorean la evolución permanente de la entidad y las funciones están debidamente segregadas. Reportes al Consejo de Administración: El Consejo de Administración y la Gerencia son informados oportunamente sobre las transacciones realizadas por la Entidad y la evaluación de los riegos a los cuales está expuesta. Infraestructura Tecnológica: Para el control interno y la gestión de riesgos de la Cooperativa, permanentemente se adecua la infraestructura tecnológica a las necesidades de una buena información para obtener unos resultados acordes con el volumen y tipo de operaciones que maneja la Entidad. Existe un monitoreo de la gestión de riesgo de acuerdo a la complejidad de la operación.

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Evaluando permanentemente los trabajos realizados por los comités, aplicando oportunamente los correctivos que se requieran. En cada reunión mensual, evalúan los resultados económicos de la Cooperativa, presentados por la gerencia y trimestralmente se hace la revisión al comportamiento del presupuesto.

Metodología Para Medición de Riesgos: La Cooperativa se acoge a modelos estándares existentes para medir la exposición al riesgo de acuerdo con el tipo y volumen de operaciones que maneja. Estructura Organizacional: La Entidad cuenta con una adecuada segregación de funciones en las áreas de negociación, control de riesgos y registro de operaciones. Recurso Humano: La Cooperativa cuenta con personal caliﬁcado en las áreas relacionadas con la gestión y administración.

Veriﬁcación de Operaciones: La Cooperativa cuenta con las herramientas tecnológicas y los procedimientos necesarios para constatar que las operaciones se hayan efectuado en las condiciones pactadas, acorde con lo dispuesto en los reglamentos de la entidad. Además de ello, la contabilización de las operaciones se realiza dentro de los términos conforme a la normatividad que regula la contabilidad en Colombia, en particular el decreto 2649 de 1993 y la Circular Básica Contable y Financiera proferida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Auditoria: La entidad no cuenta con un auditor interno. En su defecto, se viene fomentando la cultura del autocontrol, sumada a la gestión que realiza la revisoría ﬁscal, cuyas observaciones son debidamente atendidas por la administración.

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NOTA 30. CONTROLES DE LEY La Cooperativa cumplió durante el año 2015, con lo establecido en el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008; emitiendo la información requerida de los formatos de Riesgo de Liquidez, Fondo de Liquidez y certiﬁcando el cumplimiento del Patrimonio Técnico, la Relación de Solvencia y demás información establecida en el Decreto 1840 de 1997.

EVENTOS POSTERIORES Coosvicente se encuentra a paz y salvo, con sus obligaciones tributarias y laborarles y no existen procesos de litigios ni demandas que puedan afectar los resultados de la Cooperativa. Entre el 1 de enero de 2015 y la fecha del informe no se presentan hechos relevantes que puedan afectar la información de los estados ﬁnancieros con corte al 31 diciembre del 2015.

EDWARD PINZÓN COGOLLO Gerente

LEIDY NATHALI MARIN RESTREPO Contador T.P.194736 -T

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal Designado por ACI T.P. 9658 –T

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

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AVP – 009-2016-049 Medellín, 05 de febrero de 2016 Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. Ciudad

INFORME DEL REVISOR FISCAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO DE 2015

INFORME DE GESTIÓN 2015

Respetados Señores:

1. En mi calidad de Revisor Fiscal, he auditado el Balance General de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA., con corte a 31 de diciembre de 2015, y los correspondientes Estados de Resultados, el de Cambios en el Patrimonio, el de Cambios en la Situación Financiera y el de Flujos de Efectivo, por el año terminado en esa fecha.

RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 2. La administración de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA., es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros, de acuerdo con las normas o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: el diseño , la implementación y el mantenimiento del control interno relevante en la preparación y presentación de los estados financieros para que estén libres de errores de importancia relativa, de cualquier índole; así como la selección y aplicación de políticas contables apropiadas de acuerdo con la normatividad vigente. 3. En cumplimiento de lo anterior, dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el contador público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995, en concordancia con el artículo 57 del decreto 2649 de 1993. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones , explicitas e implícitas , en cada uno de los elementos que componen los estados financieros a saber: a. Existencia: Los activos y pasivos de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA.,

existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo. b. Integridad: Todos los hechos económicos han sido reconocidos. c. Derechos y obligaciones: Los Activos representan derechos de la entidad con probables beneficios económicos futuros y los Pasivos representan obligaciones con probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo de la organización. d. Valuación: Todos los valores han sido reconocidos por los importes adecuados. e. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL

• Planificación de actividades partiendo del conocimiento de la entidad e identificando los principales procesos a efectos de determinar el enfoque, el alcance y la oportunidad de nuestras pruebas de auditoria. • La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas de tal manera que se permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera y resultados de la Entidad. • Con la finalidad de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materialmente importantes, la labor de auditoria se realizó mediante actividades que se desarrollaron con la siguiente metodología:

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4. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre dichos estados ﬁnancieros, comparativos con los del 31 de diciembre de 2014, basado en los resultados de mi auditoria. Los Estados Financieros correspondientes al ejercicio económico de 2014 fueron auditados por mí y en cumplimiento de mis obligaciones emití un dictamen sin salvedades y lo presenté oportunamente a la Asamblea General Ordinaria de Delegados, celebrada en marzo de 2015. Para el año 2015, realicé el examen de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Colombia. En cumplimiento de estas normas mi trabajo se desarrolló de la siguiente manera:

-Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas a los estados ﬁnancieros; -Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración; -Una evaluación de las principales estimaciones efectuadas por la administración;

-Una evaluación de la presentación global de los estados ﬁnancieros; y -Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron. Así, considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

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OPINIÓN:

5. En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente, la situación financiera de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA., al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en el efectivo y los cambios en su situación financiera por los años terminados en esas fechas, de conformidad con normas e instrucciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente. INFORME SOBRE EXIGENCIAS LEGALES: 6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA.: - Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; - Ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008, en lo referente a la aplicación de los criterios mínimos a tener en cuenta en el otorgamiento de créditos; la clasificación y evaluación de la cartera de créditos; la calificación de la cartera de créditos por nivel de riesgos; la suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos y la constitución de provisiones.

- En cumplimiento de lo establecido en el numeral 2.8.6 del capítulo XIV de la Circular Básica contable y ﬁnanciera N°004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, informo que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA., durante el año de 2015, cumplió con la gestión integral del riesgo de liquidez para lo cual realizó la evaluación, medición y control del riesgo aplicando los mismos criterios señalados en el numeral 2.5 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera para lo cual la entidad estableció mensualmente el grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de la maduración de la estructura de sus activos, pasivos, patrimonio y posiciones fuera de balance. Los Informes de dichas evaluaciones mensuales fueron presentados a esa superintendencia dentro de los términos establecidos. - Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Delegados;

7. La COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA., ha observado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder. Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración. 8. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en atención de lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, y con base en el resultado de mis pruebas practicadas, hago constar que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA., durante el ejercicio económico de 2015, presentó correctamente la información requerida en las autoliquidaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral y no se encuentra en mora por concepto de aportes al mismo. 9. Revisado el Informe de Gestión presentado por la Administración, correspondiente al ejercicio de 2015, evidencié que el mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la situación jurídica, económica y administrativa de la Cooperativa e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período. 10. En concordancia con la Ley 1314 de 2009 y su decreto reglamentario N° 3022 del 27 de diciembre de 2013, emitidos ambos por los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de Comercio, industria y Turismo y de acuerdo con el cronograma del marco técnico normativo establecido en el artículo 3° del decreto 3022, modiﬁcados por el Decreto 2420 de 2015, la aplicación de las normas de contabilidad, de información ﬁnanciera y de aseguramiento de la información, con estándares internacionales de aceptación mundial para el grupo 2,

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- La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevan y se conservan de manera adecuada.

obligados a aplicar las NIIF para PYMES, grupo al cual pertenece la cooperativa, será a partir del 1° de Enero de 2016, con lo cual el año de transición inició el 1° de enero de 2015, con los saldos del balance general al 31 de diciembre de 2014. Durante el año 2015 la cooperativa se ha dedicado a un periodo de preparación en el cual ha venido desarrollando el cronograma de actividades de acuerdo con el plan aprobado por el Consejo de Administración de la cooperativa que incluye como componentes esenciales, la capacitación, la evaluación de los posibles impactos mediante el diagnóstico de los procesos que deben ser ajustados, la deﬁnición de las políticas contables pertinentes y la conformación del comité de normas internacionales, quien cuenta con un funcionario líder encargado del control y monitoreo del plan para su adecuado cumplimiento.

INFORME DE GESTIÓN 2015

11. Declaro que mi Dictamen está libre de reservas o salvedades sobre la razonabilidad de los estados ﬁnancieros al 31 de diciembre de 2015, y expreso que no tengo conocimiento de eventos o situaciones que en el futuro inmediato puedan modiﬁcarlo o que afecten la buena marcha de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA.

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS T. P. 9658 - T Revisor Fiscal Designado de ACI AUDITORÍA Y CONSULTORÍA INTEGRALES E.C. Registro JCC 587 de 1999

INFORME

DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

INFORME DE GESTIÓN 2015

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA AÑO 2015 En cumplimiento de los Estatutos de la Cooperativa San Vicente de Paúl y del Reglamento de la Junta de Vigilancia de la misma, los nuevos integrantes elegidos en la Asamblea General de Delegados del 2015, informamos la gestión de control social que desarrollamos recopilando nuestras acciones y hallazgos más relevantes. Estos datos corresponden al período comprendido de enero a diciembre de 2015 y toma elementos globales como actividades de formación, acercamientos con asociados, estrategias de apoyo y visitas a las diferentes agencias.

INFORME DE GESTIÓN 2015

En un primer momento resaltamos que los integrantes de la Junta de Vigilancia recibimos capacitación por parte de la Cooperativa el 17 de mayo de 2014 sobre la Guía de Buen Gobierno de la Superintendencia de Economía Solidaria, aspecto que contribuyó a la realización de las actividades, que como ente de control, debemos realizar. Cumpliendo con las actividades como Junta de Vigilancia y en consideración al fortalecimiento de la Cooperativa, con base en la prestación del servicio así como de la atención a los asociados en sus necesidades y encaminados siempre a mejorar su nivel de bienestar económico, social y cultural, desarrollamos las siguientes actividades: • Se revisaron los documentos de los delegados elegidos en la asamblea para ocupar cargos al Consejo de Administración y Junta de Vigilancia. • Se elaboró el Plan de trabajo que facilite la gestión como ente de control. • Se asistió a la capacitación que dictó Confecoop sobre “Control Social”. • Se dió respuesta a oﬁcios que realizó la Superintendencia de la Economía Solidaria, por algunas requerimientos de asociados, los que vale aclarar fueron debidamente atendidos, al igual que bien recibidos por parte de los asociados y el ente de control. • Durante todo el año se hizo seguimiento al libro de actas del Consejo de Administración, para conocer de las propuestas y el desarrollo de las mismas para la institución y sus asociados.

• Se llevaron a cabo las reuniones periódicas y una extraordinaria con la participación de los suplentes. •La Coordinadora de la Junta, asistió a las reuniones del Concejo de Administración, cuando fue invitada.

• Las visitas a las agencias de la Avenida Oriental, Monterrey y Rionegro se llevaron a cabo por los miembros principales y suplentes de la Junta de Vigilancia, en los meses de julio, septiembre y diciembre de 2015. Se establecieron acercamientos con algunos asociados observándose una buena acogida por parte de ellos hacia la Junta de Vigilancia, al igual que sentido de pertenencia por la Cooperativa y mostrando satisfacción con los servicios prestados. • En las visitas a las Agencias, se han atendido las inquietudes de los asociados, al igual que el buzón de sugerencias, dándoles el trámite y respuesta oportuna a los que han hecho uso del mismo con quejas o reclamaciones, sugerencias, felicitaciones y agradecimientos, todo esto con el apoyo del Gerente Edward Pinzón C y las Directoras Liliana Gómez y Rosa Amalia González. • Además se ha colaborado con llamadas telefónicas a algunos asociados que aún no se han puesto al día con sus aportes, obteniéndose en general buena respuesta por parte de las personas con quienes se estableció comunicación.

También se realizó por parte de los miembros de la Junta de Vigilancia una revisión del reglamento actual de esta instancia de control a la luz de los estatutos y la guía de buen gobierno, en la cual se le realizaron los ajustes necesarios. Es Importante mencionar que se ha mantenido una comunicación ﬂuida y cordial con el Gerente, las Directoras Administrativa y Comercial y las directoras de agencias, permitiendo la realización de sugerencias e inquietudes de manera sencilla, recibiendo en todo momento una disposición para el logro de nuestros objetivos.

INFORME DE GESTIÓN 2015

Es de anotar que posterior a las visitas se realizó con el Gerente y las Directoras Administrativa y Comercial la socialización de lo encontrado en las agencias, haciendo las sugerencias pertinentes; allí se estableció un diálogo de saberes que permitió expresar algunas inquietudes sobre la gestión de actividades en beneﬁcio de los asociados, al igual que las llevadas a cabo para incentivar en los asociados el aprovechamiento de actividades realizadas durante el año.

Resaltamos también el esfuerzo por generar nuevas alternativa para ofrecer a los asociados en aspectos como cultura, deporte y recreación, asunto que muestra avances importantes desde el reconocimiento de intereses y gustos de los asociados. Aunque en algunas actividades no se logró una convocatoria considerable de parte de los asociados, el cronograma y la planeación fueron adecuadas. Por ultimo queremos referirnos a nuestro compromiso de continuar con las acciones que como ente de control nos corresponde, aportando al mejoramiento constante de la Cooperativa en beneﬁcio de los asociados que son la razón de ser la institución y la generación de estrategias que hagan aumentar y crecer el sentido cooperativo y solidario entre los miembros de la Cooperativa San Vicente de Paúl.

No resta sino agradecer al Gerente, señor Edward Pinzón C, Directoras Administrativa y Comercial, señoras Liliana Gómez L. y Rosa Amalia González S., al igual que a todos los empleados en general por el apoyo brindado cuando lo hemos requerido. Cordialmente,

LUCÍA MONTOYA ÁLVAREZ

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Coordinadora Junta de Vigilancia

INDICADORES FINANCIEROS

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8. RENDIMIENTO DE ACTIVO TOTAL

7. RENTABILIDAD PATRIMONIAL

6. MARGEN DE UTILIDAD NETA

5. MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA

4. CAPITAL DE TRABAJO

3. PROTECCION DEL PASIVO

2. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

1. RAZON CORRIENTE

INDICADOR =

4.111.697.381 6.556.617.901 =

31/12/2015 0,63

3.830.066.241 5.972.889.684 =

31/12/2014 0,64

4.032.676.094 6.343.882.590

31/12/2013 0,64

3.928.297.693 5.741.831.716

31/12/2012 =

7.016.617.901 10.203.721.408 =

68,77%

5.972.889.684 9.018.242.266 =

66,23%

6.343.882.590 9.412.003.600

0,67

6.452.248.456 9.476.968.469

3.187.103.507 7.016.617.901 =

45,42%

3.045.352.582 5.972.889.684 =

50,99%

3.068.121.010 6.343.882.590

48,36%

3.024.720.013 6.452.248.456

= -2.142.823.444

-2.444.920.520

3.830.066.241 -5.972.889.684

-6.556.617.901

4.032.676.094

-2.311.206.496

-6.343.882.590

-1.813.534.023

165.301.409 1.807.038.818 =

9,15%

108.457.299 1.834.992.687

5,91%

127.930.979 1.903.540.417

6,72%

176.444.374 1.854.782.832

7,81%

113.832.183 1.834.992.687

6,20%

131.065.791 1.903.540.417

6,89%

149.166.357 1.854.782.832

141.045.964 3.187.103.507 =

4,43%

113.832.183 3.045.352.582

3,74%

131.065.791 3.068.121.010

4,27%

149.166.357 3.024.720.013

141.045.964 10.203.721.408

1,38%

113.832.183 9.018.242.266

1,26%

131.065.791 9.412.003.600

1,39%

149.166.357 9.476.968.469

Se presentó un rendimiento del activo total del 1,38% en el período. Este valor Aumento en un 0,12% con relación al período anterior.

La inversión de los Asociados en este período produjo un excedente del 4,43%, Este indicador Aumento en un 0,69% con relación al período anterior.

EXCEDENTE DEL PERIODO= PATRIMONIO

EXCENTE NETO ACTIVO TOTAL

141.045.964 1.807.038.818

El excedente neto sobre los servicios de la Cooperativa es del 7,81%. Este valor Aumento en 1,60% con relación al período anterior.

EXCEDENTE NETO = INGRESOS OPERATIVOS

Operativamente Coosvicente produjo un margen de excedentes del 9,15% sobre sus ingresos. Este valor Aumento en 3,24% con relación al período anterior.

EXCEDENTE OPERATIVO = INGRESOS OPERATIVOS

1,57%

4,93%

8,04%

9,51%

46,88%

0,68

-5.741.831.716

3.928.297.693

Coosvicente requiere de un capital de trabajo para funcionar a corto plazo de $2.444.920.520, Este valor Aumento en $302.097.076 con relación al período anterior.

CAPITAL DE TRABAJO

4.111.697.381

El pasivo total se encuentra cubierto con inversión de los Asociados en un 45,42%. Este indicador Disminuyó 5,56% con relación al período anterior.

Por cada peso que se posee en el total de activos, el 68,77% es de terceros. Este indicador Aumento 2,53% con relación al período anterior.

ACTIVO CTE - PASIVO CTE=

PATRIMONIO TOTAL PASIVO

TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO

Por cada peso que adeuda Coosvicente a corto plazo, dispone de 0,63 para su pago. Este indicador tuvo una variacion de 0,01 con relación al periodo anterior.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

FORMULACION

DICIEMBRE/2015 - DICIEMBRE /2014 - DICIEMBRE/2013 - DICIEMBRE /2012 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. “COOSVICENTE” INDICADORES FINANCIEROS

INFORME DE GESTIÓN 2015