MEMORIA DE LABORES COOPSAMA 2022

Agenda

Identidad Corporativa COOPSAMA es MICOOPE

Mensaje del Presidente del Consejo de Administración

Informe de trabajo del Consejo de Administración

el

Asamblea General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados LVI

Marzo de 2023 - Modalidad presencial con participación virtual Comprobación de quórum según Artículo 22° de los estatutos vigentes

AGENDA

Actos protocolarios

Establecimiento del quórum.

Palabras de bienvenida.

Oración.

Entonación del Himno Nacional de Guatemala.

Presentación de autoridades e invitados especiales.

Remembranza en memoria de asociados fallecidos.

Lectura de normas que regirán la LVI Asamblea

General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados.

Agenda de trabajo

• Lectura y aprobación de la agenda de trabajo.

• Mensaje del presidente del Consejo de Administración de COOPSAMA R. L.

Informe del Consejo de Administración. Presentación de resultados 2022.

Propuesta de aplicación de excedentes 2022.

• Informe de la Comisión de Vigilancia.

• Dictamen de la Comisión de Vigilancia.

• Dictamen y opinión de Auditoría Externa.

• Presentación de candidatos a cargos directivos Elección de candidatos a cargos directivos Nombramiento de nuevos directivos Juramentación de nuevos directivos

• Lectura del acta de la Asamblea.

• Firma del acta.

MISIÓN

Comprometidos con un servicio Cero Excusas

VISIÓN

Ser la Cooperativa líder en soluciones financieras para el desarrollo de las familias guatemaltecas

Identidad Corporativa

Creatividad

Compromiso

Lealtad Respeto

Excelencia Equidad

Transparencia Enfoque en las personas Trabajo en equipo

Mensaje del Presidente

Consejo de Administración

Apreciables asociados cooperativistas:

Con miras de la finalización y entrega de informe de un nuevo año, agradezco a Nuestro Creador que nos ha proveído de sabiduría, entendimiento y mucho valor para tratar de tomar el mejor camino en beneficio de nuestra amada cooperativa y de toda la familia que formamos parte de

Es para mí un privilegio, informar a usted querido asociado de la incanzable labor que se realizó durante el año 2022, misma que ha sido positiva y de un récord histórico, lo cual es digno de agradecerle por la confianza que ha depositado a esta cooperativa.

Durante el año 2022 se han obtenido excedentes que hace pocos años solamente podían soñarse, pero que hoy son una absoluta realidad, los cuales generarán muchos beneficios como fortalecer el capital de nuestra cooperativa, invertir en nuevas agencias para llegar más cerca de asociados que requieran de nuestros servicios y seguir posicionándonos como una cooperativa sólida y segura para nuestros asociados.

También de este año productivo, es necesario hacer mención especial que desde el mes de marzo de 2022 contamos con una agencia moderna en La Libertad, Petén, la cual amplía nuestros horizontes y expansión como COOPSAMA, R. L. para el apoyo de nuestros asociados en tan hermoso y próspero departamento.

Aprovecho también la ocasión para felicitar por el arduo esfuerzo de cada uno de los colaboradores de nuestra cooperativa, ya que son parte fundamental de estos éxitos y por ser CERO EXCUSAS, que con un esfuerzo digno de resaltar ponen en alto el

Finalmente deseo que pueda encontrar usted, apreciable asociado, dentro de esta memoria de labores esos resultados positivos, sentirse orgulloso que nuestra cooperativa está creciendo día a día por y para nosotros y que, además de las cosas buenas que ya ocurren, vienen aún cosas mejores.

Mi mejor deseo este 2023 para COOPSAMA R. L. y para todos nuestros asociados.

Con aprecio:

Mgtr. Luar Zbigniew Ferdieé Manchameé Ovando Presidente del Consejo de Administración, COOPSAMA R. L.

Informe de Trabajo

Consejo de Administración

Procesos de Planificación

Autorización de Plan Empresarial 2023.

Autorización de Plan de Mercadeo 2023

Autorización de Plan de Auditoría Interna. Autorización de Plan de trabajo de Departamento de Cumplimiento.

Autorización de Plan Operativo 2023.

Políticas y Reglamentos:

• Aprobación de Manual Reclamo seguro de deudores en Aseguradora General.

Aprobación de Guía para la administración de riesgos de LD y FT.

• Aprobación de Actualización de reglamento para el pago de remesas familiares en materia de prevención de LD/FT.

Aprobación de Reglamento para la aceptación de personas expuestas políticamente.

• Aprobación Reglamento para la aceptación de contratistas y proveedores.

• Aprobación de Reglamento para el uso de boletas bancarias.

Aprobación de Reglamento de compensaciones para valuadores.

• Aprobación al Reglamento de funcionamiento del comité de planificación de COOPSAMA R. L.

• Aprobación de Reglamento de pago de incentivos variables.

Desarrollo de Productos y Servicios

Se creó el producto crediticio enfocado al sector educativo, con el objetivo de implementar un proceso de aprendizaje sobre las finanzas personales, el uso adecuado del dinero y el fomento de la inversión en educación, como un área complementaria a la educación formal, por medio del uso de material educativo en formato digital.

• Aprobación de Reglamento para la selección de candidatos a cargos directivos. Aprobación de Política de seguridad de la información

• Aprobación de Manual para la elaboración de documentos normativos de COOPSAMA R. L.

• Aprobación de Política de gestión de riesgos.

• Aprobación de Política para la administración de capacitaciones.

• Aprobación de Código de ética.

• Aprobación de Manual para la administración de altas de personal.

• Aprobación de Manual para la administración de la terminación de la relación laboral.

Aprobación de Reglamento de incrementos salariales.

• Aprobación de Reglamento para uso del uniforme.

• Aprobación de Reglamento interior de trabajo.

• Aprobación de Reglamento de uso y emisión de tarjeta de crédito, MICOOPE en línea.

Implementación de la Unidad de SSO.

• Desarrollo de actividades para el posicionamiento de la marca empleadora de manera interna y externa.

• Actualización de la estructura organizacional. Implementación de DNC/ Programas de capacitación.

• Actualización y registro de Reglamento Interno de trabajo.

• Actualización y autorización de normativa interna.

Automatización de procesos.

Contratación de la firma de Auditoría Externa del Licenciado Vicente Soc, para realizar auditoría de Estados Financieros y Procesos de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, correspondiente al año 2022. Fueron conocidos y aprobados los informes trimestrales del cumplimiento de las leyes contra el LD y FT.

• Se dieron a conocer mensualmente los estados financieros, informes de liquidez, resultados por agencia y cumplimiento de metas.

Talento Humano Control Interno

MERCADEO: Proyección a la comunidad y actividades socioculturales realizadas con el apoyo de COOPSAMA es MICOOPE.

SORTEO PROMOCIÓN, MI SÚPER AHORRO Agencia Sayaxché, Petén.

FERIA AGRÍCOLA Playitas Chisec, Alta Verapaz.

INAUGURACIÓN Agencia La Libertad Petén.

DEL ARTESANO

TORNEO DE PESCA DE ROBALO Río La Pasión, Sayaxché, Petén.

FERIA

Purulhá, Baja Verapaz.

DESFILE HÍPICO Sayaxché, Petén.

MERCADEO: Proyección a la comunidad y actividades socioculturales realizadas con el apoyo de COOPSAMA es MICOOPE.

AGOSTO

SEPTIEMBRE

TARDE INFANTIL Sayaxché, Petén.

REINAUGURACIÓN DE AGENCIA Purulhá, Baja Verapaz.

TARDE CULTURAL Chicamán, El Quiché.

OCTUBRE

CONGRESO DEL CACAO Y CHOCOLATE ITERN, San Juan Chamelco, Alta Verapaz.

2022 2022 2022 2022

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

8K-CARRERA POR LA JUVENTUD Pasmolón, Tactic, Alta Verapaz.

SHOW DE LUCES Y SET NAVIDEÑO Sayaxché, Petén.

Emprendimiento y Empresarialidad

Departamento de Desarrollo Empresarial:

COOPSAMA R. L. Se ha caracterizado por impulsar el emprendimiento y la empresarialidad en la región, brindando productos financieros y servicios de desarrollo empresarial destinados a apoyar a los emprendedores en el desempeño de sus empresas.

Es la unidad administrativa y operativa de COOPSAMA, integrada por recurso humano e infraestructura que facilita la identificación de nuevos emprendedores y empresarios, para que puedan tener acceso a créditos con beneficios adicionales, así como la implementación de los servicios de asistencia técnica personalizada mediante los Programas COOPSAMA Mujer Emprendedora y Coopsama de Emprendedores.

9,990 Personas

al cierre del año 2022 han sido beneficiados con acciones de los programas.

71% son mujeres.

4,506 Personas

han fortalecido sus habilidades empresariales y de liderazgo como producto de su participación en la asistencia técnica personalizada, en proyectos de aceleración de negocios y otros eventos educativos.

Talleres presenciales y virtuales

Congreso anual de emprendedores

Encuentro de mujeres empresarias transformando el mundo de los negocios.

Proyecto Grandes Emprendedores

Diplomado Emprendimiento y Gestión Empresarial

Negocios más sostenibles

Los emprendedores y empresarios vinculados a los programas cuentan con negocios más sostenibles.

86%

De los asociados incrementaron ingresos en su negocio.

82.9% Reportaron incremento en sus activos.

a. Centro de emprendimiento - MAXIDESPENSA, COBÁN.

78% Generan fuentes de empleo en su localidad.

Es un espacio físico diseñado para que los emprendedores expongan sus productos y servicios en un punto de venta estratégico. Por medio de esta iniciativa, los emprendedores también reciben educación financiera, asesoramiento y el apoyo publicitario para conseguir un posicionamiento más rápido de su negocio.

El 70% de los asociados cuentan con un plan de ahorro.

• El 96% de los asociados, reportaron un incremento significativo en cantidad de ventas y captación de nuevos clientes durante su estadía.

• El 78% de los asociados generaron empleos temporales.

Fundación COOPSAMA Manos a la Obra

Durante el año 2022 la Fundación COOPSAMA Manos a la Obra, como brazo social de COOPSAMA R. L., puso en marcha su plan estratégico, lleno de retos que a su vez creaban nuevas oportunidades. Nuestros tres grandes programas, alineados a los ejes estratégicos: Educación, Salud y Medio Ambiente, nos permitieron desarrollar diversos proyectos con el objetivo de contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de las personas, los animales y protección y cuidado del medio ambiente.

En fundación COOPSAMA Manos a la Obra, nos identificamos con los valores de:

SOLIDARIDAD:

Tomamos conciencia de las necesidades ajenas y tenemos la voluntad de apoyar incondicionalmente.

COOPERACIÓN: Trabajamos en conjunto para alcanzar nuestro propósito de mejorar la calidad de vida mediante acciones enfocadas en nuestros ejes estratégicos.

EMPATÍA: Comprendemos y reconocemos los sentimientos de los demás, viendo las necesidades desde la perspectiva de los más vulnerables.

VISIÓN

Generar impacto social con manos a la obra

MISIÓN

“Ser la fundación que contribuye a mejorar la calidad de vida mediante acciones enfocadas en Salud, Educación y Medio Ambiente”

EDUCACIÓN: BECAS “CERO EXCUSAS EN FORMACIÓN”

Durante varios años, la Fundación ha beneficiado a estudiantes con el otorgamiento de becas estudiantiles, sin embargo, en el año 2022 iniciamos con la implementación de nuestro programa de Becas “Cero Excusas en Formación”, el cual tiene como objetivo contribuir a la reducción de deserción estudiantil en el nivel diversificado por medio de la acreditación de un beneficio económico que busca mejorar la calidad de vida del núcleo familiar de los estudiantes, pero aún más importante, buscamos impactar en el desarrollo económico de la región, por medio del otorgamiento de becas escolares con oportunidad de trabajo. Para lograr este objetivo, hemos desarrollado el programa de pasantías, por medio del cual brindamos experiencia a los becados y los preparamos para que puedan desarrollarse en el campo laboral vinculado a su profesión.

MEDIO AMBIENTE: EMBAJADORES AMBIENTALES “CERO EXCUSAS”

Buscamos contribuir al mejoramiento de nuestro ecosistema, creando iniciativas de sensibilización sobre las acciones ambientales adecuadas, implementando mecanismos de involucramiento de colaboradores, asociados y sus familias en actividades de educación y conservación ambiental impulsadas por la fundación.

SALUD Y BIENESTAR:

Hemos desarrollado proyectos que buscan facilitar el acceso al sistema de salud, y mejorar las condiciones de atención a las personas por medio del otorgamiento de insumos, medicamentos y productos de protección.

Suministramos 1,500 dosis de vacuna contra la Influenza

Informe de Trabajo

Comisión de Vigilancia

Según lo establecido en el Artículo 38° de los Estatutos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios

“Santa María Asunción” Responsabilidad Limitada, la Comisión de Vigilancia es el órgano encargado del control y fiscalización de la cooperativa. Entre las funciones de esta Comisión, establecidas en el Artículo 41º de los Estatutos, están: a) Velar por que se cumplan los acuerdos y recomendaciones de la Asamblea General y del Consejo de Administración. b) Examinar las operaciones de la Cooperativa, por lo menos una vez cada trimestre presentando los informes respectivos al Consejo de Administración. c) Emitir dictamen sobre los estados financieros que presente el Consejo de Administración a la Asamblea General. d) Presentar informe de sus actividades a la asamblea General Ordinaria Obligatoria. En tal orden de ideas la Comisión de Vigilancia informa lo siguiente:

I) Actividades de Fiscalización

Realizar examen selectivo de préstamos de 15 asociados para verificar cumplimiento de políticas.

Dar seguimiento de cumplimiento al pago de los créditos de 10 principales deudores y solicitar copia de informe a la Coordinación de Créditos.

Revisión de préstamos de colaboradores y directivos.

Verificar aplicación de procedimientos de cobro administrativo y judicial.

Revisar aplicación de política de depuración de préstamos y dar seguimiento a la recuperación de préstamos depurados.

Revisar antigüedad de activos extraordinarios y dar seguimiento a su proceso de venta.

Conocer y evaluar la situación financiera de la Cooperativa a través de los indicadores PERLAS.

Verificar el cumplimiento del plan anual de trabajo del Auditor Interno y la ejecución de recomendaciones.

Conocer mensualmente el informe del Auditor Interno.

Verificar de forma conjunta con el auditor interno el estado de cumplimiento dadas en el buzón de los responsables.

Verificar el cumplimiento de Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo.

Conocer y opinar el trabajo del oficial de cumplimiento.

Conocer y analizar informes de Auditoría Externa, INGECOP, y Unidad de Riesgos de FENACOAC, previo admitir Dictamen sobre los Estados Financieros, para la Asamblea General.

II) Otras actividades

Conocer semestralmente calificación de riesgos del Fondo de Garantía. Verificar el procedimiento y el cumplimiento de los proveedores de suministros y servicios.

Elaborar informe de actividades y dictamen sobre estados financieros, para la asamblea general.

Verificar cumplimiento de acuerdos de Asamblea General. Verificar actas de Comité de Créditos.

Analizar las actas del Consejo de Administración.

Verificar cumplimiento de recomendaciones de la IVE, SAT, Auditoria Externa, INGECOP y Unidad de Riesgos de la Federación.

Conocer informes de visitas Intermedias de Auditoria Externa. Analizar y opinar sobre la contratación de la Auditoria Externa.

Verificar cumplimiento de reglamentos y/o manuales: Comité de Créditos, Selección de candidatos nuevos a Cargos directivos, Internos de trabajo, reglamento de reclutamiento, etc., cuando sea aplicable. Revisar cumplimiento de reglamento interno de trabajo.

Análisis del crecimiento de la membresía de los asociados.

Con el apoyo de auditoria interna verificar que se cumpla lo descrito en el programa de trabajo de la Comisión de Vigilancia.

Realizar visitas a las diferentes agencias COOPSAMA R. L. Planificación de Comisión de Vigilancia.

Participación en capacitaciones a nuevos integrantes de órganos de administración, impartido por FENACOAC-MICOOPE.

Participación virtual en Juntas Regionales y en la Asamblea Virtual General de FENACOAC- MICOOPE.

Verificar el cumplimiento del protocolo para prevenir el contagio de COVID-19, en las agencias COOPSAMA R. L. Participación en sesiones conjuntas vía ZOOM, Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia.

III) Monitoreo del cumplimiento de disposiciones de la Intendencia de Verificación Especial -IVE-, de la Superintendencia de Bancos.

La cooperativa cumplió con las disposiciones establecidas en el Decreto No. 67-2001 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su Reglamento, Acuerdo Gubernativo No. 118-2002; asimismo lo dispuesto en el Decreto No. 58-2005, Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y su Reglamento, Acuerdo Gubernativo No. 86-2002. En vista de ello, la Comisión de Vigilancia conoció los informes del Oficial de Cumplimiento y de forma unánime considera que estos son presentados de acuerdo a la normativa vigente y lo requerido por la Intendencia de Verificación Especial de la Superintendencia de Bancos, reportando las transacciones que la misma exige.

IV) Estados Financieros del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022.

La Comisión de Vigilancia, a través de las atribuciones que le competen conoció los resultados financieros correspondientes al período terminado al 31 de diciembre del 2022, incluyendo los aumentos y/o disminuciones en los principales rubros de la administración y el resultado del período fiscal, considerándose aceptable.

Dictamen de la Comisión de Vigilancia.

La Comisión de Vigilancia, con base a los estatutos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “Santa María Asunción” Responsabilidad Limitada, - COOPSAMA, R. L: Artículo 38º. “La Comisión de Vigilancia es el órgano encargado del control y fiscalización de la cooperativa.”; y el artículo 41º, literal c) “Emitir dictamen sobre los estados financieros que presente el Consejo de Administración a la Asamblea General”; y después de revisar el balance general y el estado de productos y gastos los cuales fueron elaborados conforme a los principios y normas fundamentales de contabilidad establecidos y con base a las leyes vigentes aplicadas a las Cooperativas del país. Por lo tanto, esta comisión DICTAMINA QUE: De conformidad con las actividades de control y fiscalización realizadas en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022: los estados financieros presentados por el Consejo de Administración a la Honorable Asamblea General de Asociados, muestran razonable y satisfactoriamente la situación contable de Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “Santa María Asunción” Responsabilidad Limitada, - COOPSAMA, R.L, por el período concluido el 31 de Diciembre de 2022.

Joel David Lem Suram Presidente Licda. Karla Maribel Guillermo Teos Secretaria Ing. Karen Andrea Jom López

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO Y SERVICIOS VARIOS “SANTA MARÍA ASUNCIÓN”, RESPONSABILIDAD LIMITADA

ESTADO DE RESULTADOS

Por el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022 (Cifras expresadas en quetzales)

RESULTADO

Guatemala, 31 de diciembre de 2022

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO Y SERVICIOS VARIOS

“SANTA MARÍA ASUNCIÓN”, RESPONSABILIDAD LIMITADA

BALANCE GENERAL

Referido al 31 de diciembre de 2022 (Cifras expresadas en quetzales)

PASIVO, OTRAS CUENTAS ACREEDORAS Y CAPITAL

Guatemala, 31 de diciembre de 2022

Josue Nohemías Quej Ixim Contador General COOPSAMA ES MICOOPE

El Consejo de Administración acuerda:

Someter a consideración de la Honorable Quincuagésima Sexta Asamblea General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados, la propuesta de utilización del 10% de excedente del año 2022, para otras reservas de la forma siguiente:

Se propone que el 10% de excedente (Otras Reservas), del ejercicio 2022, por la cantidad de Un millón cuatrocientos mil quetzales exactos (Q.1,400,000.00) sea utilizado para mejoramiento de instalaciones administrativas de la cooperativa.

2022

Informe de Seguros 2022

VS COPADES V S

CONTADORES PÚBLICOS, AUDITORES, CONSULTORES Y ASESORES EMPRESARIALES

DICTAMEN DEL CONTADOR PÚBLICO Y AUDITOR INDEPENDIENTE

Señores:

Honorable Asamblea General Ordinaria, Consejo de Administración, Comisión de Vigilancia

Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios

Santa María Asunción R.L.

Tactic Alta Verapaz

He auditado los estados financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “SANTA MARÍA ASUNCIÓN” Responsabilidad Limitada. Que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022 y el estado de resultados, estado de cambios en el patrimonio y estado de flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como las notas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

Opinión.

En mi opinión, los estados financieros que se adjuntan presentan Fiel y Razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “SANTA MARÍA ASUNCIÓN”

R.L. al 31 de diciembre de 2022. Así como los resultados de sus actividades, los cambios en el patrimonio neto y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Bases para la opinión.

He realizado la auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de auditoria emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoria (NIAs), incluyendo NIA 700. Mi responsabilidad de acuerdo a estas normas se describe en la sección Responsabilidades del Auditor por la Auditoria de los Estados Financieros de mi informe. Soy independiente de la Cooperativa de acuerdo con el código de ética para Contadores Públicos y Auditores, emitido por el Colegio de Contadores Públicos y auditores de Guatemala, junto al código de ética que es relevante para la auditoria de estados financieros en Guatemala y he cumplido con mis responsabilidades éticas de acuerdo con estos requerimientos. Considero que la evidencia recabada durante la auditoria proporciona una base suficiente y apropiada para sustentar mi opinión de auditoría.

Responsabilidades de la Administración.

La Administración de la Cooperativa es responsable de la preparación adecuada y fiel de los estados financieros antes referidos, elaborados de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptadas. Esta responsabilidad comprende el diseño, implementación y mantenimiento del control interno necesario para que dichos estados estén libres de desviaciones de importancia relativas, ocasionadas por fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de evaluar la capacitad de la Cooperativa para continuar como Empresa en Funcionamiento, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados a la continuidad y utilizar el principio contable de Empresa en Funcionamiento, a menos que la Administración pretenda liquidar a la Cooperativa o cesar las operaciones, o bien, que no tenga una alternativa realista para hacerlo. El Consejo de Administración es el responsable de supervisar el proceso de los informes financieros de la Cooperativa.

Responsabilidades del auditor.

Mis objetivos son obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros, considerados en su conjunto, están libres de errores significativos que sean ocasionados por fraude o error y en emitir un informe de auditoria que incluya mi opinión sobre dichos estados. Una seguridad razonable es un alto nivel de certeza, pero no es una garantía de que una auditoria realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria siempre detectará desviaciones materiales o erróneas importantes cuando existan. Las desviaciones erróneas pueden surgir de fraude o error y son consideradas materiales sí de forma individual o en conjunto, podrían influir razonablemente en las decisiones económicas de los usuarios con base en estos estados financieros.

Como parte de una auditoría conducida de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, he ejercido juicio profesional y mantenido una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. Además de:

• Identificar los riesgos de errores materiales en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñados llevado a cabo los procedimientos de auditoria en respuesta a estos riesgos y obtenida evidencia de auditoria suficiente y apropiada para sustentar mi opinión. El riesgo de no detectar un error material resultado de fraude es mayor a un resultado de error, debido a que el fraude puede involucrar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erradas o la elución del control interno.

• Obtener un conocimiento de control interno relevante para mi examen, con el fin de diseñar procedimientos de auditoria apropiados en función de las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Cooperativa.

• Concluir sobre el uso adecuado del principio contable de Empresa en Funcionamiento y basándonos en la evidencia obtenida en nuestra auditoria y concluido sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Cooperativa para continuar como Empresa en Funcionamiento. En caso de concluir que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoria sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros, y si dichas revelaciones no fuesen adecuadas, se requiere que expresemos una opinión con salvedad. Mis conclusiones se basan en la evidencia obtenida en mi auditoría hasta la fecha del informe de auditoría; sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la Cooperativa deje de ser una Empresa en Funcionamiento.

• Evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y las divulgaciones correspondientes, realizadas por la Administración de la Cooperativa.

• Tuve comunicación con la administración de Cooperativa para tratar, entre otros asuntos, sobre la planificación y la programación de fechas para la ejecución de la auditoria; así como otros asuntos importantes, que en caso de existir y ser detectados durante el examen, incluyendo debilidades de control interno que se identificaron durante la auditoria.

OPINION SOBRE EL CUMPLIMIENTO Y APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO AÑO 2022

Señores:

Honorable Asamblea General Ordinaria, Consejo de Administración, Comisión de Vigilancia Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios

Santa María Asunción R.L.

Tactic Alta Verapaz

De acuerdo al alcance de mi auditoria, he revisado la efectividad de los procedimientos establecidos por su Cooperativa, con el propósito de verificar el cumplimiento de los Decreto Número 67-2001 “Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos” y su Reglamento según Acuerdo Gubernativo No. 118-2002. Y Decreto Número 58-2005 Ley Para Prevenir y Reprimir El Financiamiento Del Terrorismo y su Reglamento según Acuerdo Gubernativo No. 86-2006. La evaluación la realice y se aplicó a los controles establecidos a la documentación y registros proporcionados por la Administración de la Cooperativa al 31 de diciembre del año dos mil veintidós.

Responsabilidad de la administración.

El cumplimiento de los procedimientos aplicados por la administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “SANTA MARÍA ASUNCIÓN”

Responsabilidad Limitada. Considero que se ha venido cumpliendo con los programas, normas y procedimientos establecidos en el “Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos” y “Ley Para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo” y sus Reglamentos. Los procedimientos aplicados con responsabilidad de la administración de la Cooperativa.

Responsabilidad del Auditor Independiente.

Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre el examen que se efectuó de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria, estás normas requieren que una Auditoría sea planificada y realizada para obtener una seguridad de que los programas y procedimientos implementados por la administración de la Cooperativa, carecen de errores importantes. Considero que la Auditoria realizada provee una base razonable para mi opinión.

Opinión.

En mi opinión los resultados de los programas y procedimientos aplicados en cumplimiento a la “Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos” y “Ley Para Prevenir y Reprimir El Financiamiento Del Terrorismo” y sus Reglamentos que se detallan en este informe, son Razonables en todos los aspectos, no observé deficiencias en los procesos.

3a. Avenida 2-20 Zona 3, Salcajá, Quetzaltenango, Salcajá 10 de febrero 2023

3a. Avenida 2-20 Zona 3, Salcajá, Quetzaltenango, Salcajá 10 de febrero 2023

Presupuesto 2023 (Cifras expresadas en quetzales)

Planificación 2023

Mercadeo y Responsabilidad Social

Ejecutar el plan de mercadeo a través de una inversión adecuada hacia cada agencia y región para contribuir al cumplimento de las metas del Plan de Ventas.

Ejecución de planes de marca para el posicionamiento en la mente del consumidor, a través de medios digitales, vallas, radio y otros, en cada una de las regiones.

• Estudios de satisfacción de servicio al asociado, con la finalidad de mejorar la experiencia de servicio en nuestras agencias.

Implementación de programas de lealtad en alianzas estratégicas con empresas de la región para beneficiar a nuestros asociados.

• Responsabilidad social: Apoyo a las actividades de Fundación Coopsama Manos a la Obra en diversas actividades.

Sistemas e Informática

• Procesos complementarios de migración a nuevo core financiero T24.

Adaptación de plataformas internas para que coexistan con nuevo core financiero.

Implementación de procesos que garanticen la seguridad de la data contenida en los sistemas de información basados en la política aprobada para el efecto.

Gobernabilidad

• Organización y celebración de Asamblea General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados.

Capacitación a directivos.

Los miembros del Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia participarán en las Juntas Regionales convocadas por FENACOAC - MICOOPE.

Talento Humano

• Desarrollo de modelos de compensación variable.

• Actualización de modelos de beneficios para los colaboradores.

• Optimización de las herramientas que se utilizan en la automatización de procesos vitales dentro de la cooperativa.

• Ordenamiento, catalogación y mejora en la administración de las fuentes y bases de datos para su posterior uso.

• Participación en las Asambleas Generales de FENACOAC - MICOOPE, Fondo de Garantía MICOOPE y Columna, Compañía de Seguros, S. A.

• Implementación de modelos de formación de colaboradores (Couching, mentoring, otros). Actualización del modelo de evaluación de desempeño.

Finanzas y Administración

• Actualización de políticas contables.

• Actualización de políticas de liquidez.

• Actualización de estructura organizacional.

• Mejoramiento de oficinas administrativas de la cooperativa.

Supervisión

Velamos por la estabilidad del Sistema MICOOPE, monitoreando y supervisando los riesgos de las Cooperativas asociadas.

Respaldo

Respaldamos la eficiente gestión de sus ahorros y aportaciones en las Cooperativas MICOOPE

Guatemala, 26 de enero de 2023

Ref.: DE-87-2023

Sres. Consejo de Administración

Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios

Santa María Asunción, R. L. Presente

Respetables Señores:

Con relación a las cuotas de inversión que la cooperativa ha aportado al Fondo de Garantía MICOOPE, manifiesto lo siguiente:

El Fondo de garantía MICOOPE lleva la administración de todas las cuotas recibidas de cada una de las veinticinco entidades asociadas, las cuales pasan a formar parte de la liquidez e inversiones totales que el Fondo gestiona. En virtud de ello, nos permitimos describirle la distribución del monto aportado por su cooperativa, por concepto de cuota de inversión, considerando la composición porcentual de nuestras inversiones por entidad financiera y por tipo de instrumento en que se invierte.

Por lo anterior, certifico que, al 31 de diciembre del 2022, Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Santa María Asunción, R. L. ha aportado al Fondo de Garantía MICOOPE, por concepto de Cuota de Inversión, un total de Q. 2,290,805.00.

Asimismo, a dicha fecha, certifico que las inversiones totales del Fondo, ascendían a la cantidad de Q. 283,324,162, fondos que están invertidios en quetzales en su totalidad, distribuidos en ocho entidades financieras y en el Gobierno de Guatemala, por medio de cinco tipos de instrumentos o cuentas, por lo que la distribución porcentual de los fondos aportados por Cooperativa de Ahjorro y Crédito y Servicios Varios Santa María Asunción, R. L., por concepto de cuota de inversión, corresponde de la siguiente forma:

Tipo de instrumento o cuenta en que invierte el Fondo de Garantía MICOOPE

c. Sres. Comisión de Vigilancia - CAC Santa María Asunción, R. L. Sr. Gerente General - CAC Santa María Asunción, R. L.

Guatemala, 26 de enero de 2023

Ref.: DE-112-2023

Señores

Asamblea General, Consejo de Administración y Comisión de Viogilancia Cooperativa de Ahorro y Crédito Asociada al Fondo de Garantía MICOOPE Presente

Respetables Señores:

A través del presente Certificamos que Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Santa María Asunción, R. L., es ASOCIADA de la entidad sin fines de lucro denominada, Administradora del Fondo de Garantía MICOOPE. Entidad que tiene como objetivo primario fortalecer y velar por la solidez y estabilidad del Sistema Cooperativo Federado MICOOPE y proveer protección a los asociados de las cooperativas afiliadas, garantizando la devolución de sus ahorros.

El Fondo de Garantía MICOOPE tiene como función supervisar, evaluar, monitorear y calificar los riesgos que Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Santa María Asunción, R. L. asume, como resultado del proceso de intermediación financiera que realiza, constituyéndose dicho modelo a nivel internacional en un esquema novedoso de autorregulación y supervisión privada de las cooperativas de ahorro y crédito.

Asimismo, el Fondo de Garantía MICOOPE tiene por objetivo garantizar la devolución de los ahorros y aportaciones de todos los asociados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Santa María Asunción, R. L. hasta por un valor de Q1000,000.00 por asociado, en caso de insolvencia de la Cooperativa.

Atentamente,

Guatemala, 26 de enero de 2023 Ref.: DE-68-2023

Señores

Cooperativa de Ahorro y Crédito Asociada al Fondo de Garantía MICOOPE Presente

Estimados señores:

Les trasladamos un afectuoso saludo, deseándoles bienestar y éxitos para el primer trimestre del año 2023.

Con el fin de proveerles de herramientas e información sobre la función del Fondo y de la gestión de sus inversiones, adjunto les trasladamos dos certificaciones que les permitirá, contar con información oportuna sobre sus inversiones y el rol que desempeña el Fondo en el Sistema MICOOPE y además, respaldar su asociación al Fondo y cuotas que erogan ante organismos de supervisión.

El primer documento, certifica el valor de los aportes acumulados por cuota de inversión que la Cooperativa ha realizado al Fondo, así como, su distribución porcentual en función a la estructura de inversiones que el Fondo tiene.

El segundo documento, certifica el rol y las funciones generales que el Fondo desarrolla en el Sistema MICOOPE, lo cual se sugiere incluir en su Memoria Anual de Labores, con la finalidad de trasladar esta información al asociado.

Estamos seguros de que, dicha información será de mucha utilidad para poder desvanecer requerimientos o eventuales observaciones que realicen los órganos de supervisión, entre ellos la Inspección General de Cooperativas.

Agradeciendo su atención, nos es grato suscribirnos,