AGENDA LV
Asamblea General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados Marzo de 2022 - Transmisión Virtual
Comprobación de quórum según Artículo 22° de los estatutos vigentes
Actos protocolarios
Agenda de trabajo
•
Establecimiento del quórum.
•
Lectura y aprobación de la agenda de trabajo.
•
Palabras de bienvenida.
•
Mensaje
•
Oración.
•
Presentación de autoridades e invitados especiales.
•
Informe del Consejo de Administración.
•
Remembranza en memoria de asociados fallecidos.
•
Presentación de resultados 2021.
•
Lectura de normas que regirán la LV Asamblea
•
Propuesta de aplicación de excedentes 2021.
General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados.
•
Informe de la Comisión de Vigilancia.
•
Dictamen de la Comisión de Vigilancia.
•
Dictamen y opinión de Auditoría Externa.
•
Aprobación de Asamblea.
•
Lectura del acta de la Asamblea.
•
Firma del acta.
del
Presidente
del
Consejo
de
Administración COOPSAMA R. L.
INDICE Identidad Corporativa COOPSAMA es MICOOPE
3
Mensaje del Presidente del Consejo de Administración
4
Informe de trabajo del Consejo de Administración
5
Actividades socioculturales realizadas con el apoyo de COOPSAMA es MICOOPE
6
Programa COOPSAMA de Emprendedores
10
Fundación COOPSAMA Manos a la Obra
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Informe de la Comisión de Vigilancia
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Estado de Productos y Gastos
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Balance General
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Proyecto de Utilización de Excedentes
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Informe de Seguros Columna
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Dictamen y Opinión de Auditoría Externa
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Planificación y Presupuesto 2022
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MEMORIA DE LABORES 2021
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Identidad Corporativa
VISIÓN Ser la Cooperativa líder en soluciones financieras para el desarrollo de las familias guatemaltecas
MISIÓN
Lealtad
Respeto
Compromiso
Comprometidos con un servicio Cero Excusas Creatividad
Transparencia
Enfoque en las personas
Mejora continua
Excelencia
Equidad
Trabajo en equipo
Comunicación asertiva
Somos una Cooperativa
¡Sólida, Segura y Confiable!
MEMORIA DE LABORES 2021
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Mensaje del Presidente Consejo de Administración
Estimados amigos cooperativistas: En nombre del Consejo de Administración agradezco a Dios que nos ha conducido en toda coyuntura, confiriéndonos sapiencia y entendimiento para dirigirnos por el mejor camino en pro de la cooperativa, de sus colaboradores y por supuesto de sus asociados. Asimismo, reconocer a los fundadores que le otorgaron viveza a la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios, “Santa María Asunción” Responsabilidad Limitada. Resulta honroso para mí como Presidente del Consejo de Administración brindarles datos sobre la labor progresiva que se ha desarrollado en el año 2021, misma que ha resultado positiva para nuestra organización y por ello se agradece la continua lealtad y confianza en nuestra cooperativa, la cooperativa de las oportunidades. Durante el año 2021 se obtuvieron excedentes históricos, lo cual conlleva un crecimiento sustancial en el capital y en el fortalecimiento de nuestra querida cooperativa, lo que generará a corto, mediano y largo plazo una expansión de nuestras fronteras que a hoy día no solo están en Alta Verapaz, sino además en el departamento de Baja Verapaz, Petén y Quiché. Prueba de ello es la reciente apertura de nuestra agencia en Chicamán, Quiché, lo cual sin duda viene a sumar alegría y prosperidad para muchas personas de dicha región. Obtuvimos logros sustanciales, ejecutando los objetivos y obedeciendo a las metas preliminarmente establecidas en el Plan Estratégico, en el Plan Empresarial y en los diferentes planes que está compuesta cada año la Cooperativa.
Es favorable la ocasión para reconocer al grupo de colaboradores por tan perseverante labor al desempeñar sus funciones y responder serviciales a las necesidades de nuestros asociados y con certeza puedo afirmar que estamos aportando al desarrollo y crecimiento socioeconómico de las comunidades en las que tenemos presencia. Para finalizar, deseo que en esta memoria de labores puedan ustedes apreciar esos resultados positivos de nuestra querida Cooperativa, que sin duda le espera un futuro promisorio, de crecimiento, lleno de éxitos y de expansión a diferentes partes de nuestro territorio guatemalteco y sobre todo nos espera un futuro próspero a todos nosotros como asociados. Con aprecio,
Mgtr. Luar Zbigniew Ferdieé Manchameé Ovando
Presidente del Consejo de Administración, COOPSAMA R. L.
MEMORIA DE LABORES 2021
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Informe de Trabajo Consejo de Administración
Procesos de planificación • • • • • •
Autorización de Plan Empresarial 2022. Autorización de Plan de Mercadeo 2022. Autorización de Plan de Auditoría Interna. Autorización de Plan de trabajo de Departamento de Cumplimiento. Autorización de Plan Estratégico 2022-2024. Autorización de Plan Operativo 2022.
Políticas y Reglamentos: • • • • • • • • • •
Aprobación de ficha de producto sector turismo Actualización de la política “Conozca a su asociado”. Actualización del programa de cumplimiento. Aprobación de Manual para la administración de cartera de créditos en riesgo afectados por pandemia, tormentas y/o contingencias de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios, Santa María Asunción, Responsabilidad Limitada. Aprobación de reglamento de depósitos de Ahorro. Aprobación de fichas de producto de ahorros. Capacitación a consejo de administración y comisión de vigilancia Autorización de Pasantía FEDPA en Panamá para mejoramiento de capacidades de colaboradores en puestos estratégicos. Autorización de Estructura organizacional. Aprobación de Modificaciones y actualizaciones al Reglamento de depósitos de Ahorro.
Desarrollo de Productos y Servicios
Talento Humano
• Se creó el producto crediticio enfocado al sector turístico, sabiendo que el turismo cumple un rol fundamental en la economía de nuestra región.
• Se autorizó la estructura organizacional que potencializa la gestión comercial de la cooperativa. • Se presentó el diagnóstico de la estructura organizacional. • Se implementó la nueva metodología de reclutamiento y selección de personal • Se diseñó e implementó dos programas de formación para agencias y asesores. • Establecimiento de campañas de comunicación y protocolos de SSO y prevención de COVID-19. • Automatización de procesos.
• Se modificaron las características de los productos de ahorros, ofreciendo tasas competitivas y con mayor accesibilidad con el objetivo de impulsar el hábito del ahorro desde una edad temprana. • Ahorro Mi futuro • Cuenta Gana Más • Cuenta Multibeneficios • Cuenta Infanto Juvenil
Control Interno • Contratación de la firma de Auditoría Externa del Licenciado Freddy Muñoz Morán, para realizar auditoría de Estados Financieros y Procesos de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, correspondiente al año 2021. • Fueron conocidos y aprobados los informes trimestrales del cumplimiento de las leyes contra el LD y FT. • Se dieron a conocer mensualmente los estados financieros, informes de liquidez, resultados por agencia y cumplimiento de metas.
MEMORIA DE LABORES 2021
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MERCADEO: Proyección a la comunidad y actividades socioculturales realizadas con el apoyo de COOPSAMA es MICOOPE.
Activación de negocios en Sayaxché, Petén.
Promoción de emprendedores en Ag. Ixcán, Playa Grande, Quiché.
Enero Febrero
Entrega de botiquín de medicamentos para la Asociación de Desarrollo Social de Ixcán, Playa Grande, Quiché, ADESI.
Sorteo Cena Romántica, Hotel La Posada, Cobán, A. V.
Proyecto de construcción de un vivero en aldea El Astillero Fundación Coopsama Manos a la Obra.
Bazar de Emprendedores San Pedro Carchá, A. V. y Purulhá, B. V.
Marzo
MEMORIA DE LABORES 2021
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Speed Mentoring, modelo de negocio para emprendedores.
Promoción “Enciende el motor de tus sueños” Ixcán Playa Grande, Quiché.
Abril Mayo
Junio
2021 2021 2021
LIV Asamblea General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados 2021 presencial con modalidad virtual.
Premiación de ganadoras, concurso “Mamá, Cero Excusas”.
Tour, ganadores concurso ”Papá, Cero Excusas”.
Promoción “Toma Todo lo que Puedas”, Sayaxché, Petén.
MEMORIA DE LABORES 2021
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Reinauguración Agencia San Cristóbal Verapaz, A. V.
Promoción “Te damos el Chivo”, Chisec, A. V.
Julio Agosto
Promoción “Acelera tu suerte”, Tactic, A. V.
Promoción “T’vas ganando”, Carchá, A. V.
Apoyo logístico en jornada de vacunación contra el COVID-19, Orquigonia, Cobán, A. V.
Conversatorio “Mujeres que inspiran” en alianza con Centro Comercial Gran Carchá.
Septiembre
MEMORIA DE LABORES 2021
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Promoción “Tómbola Regalona”, Santa Cruz y San Cristóbal Verapaz, A. V.
Octubre
Diciembre
2021 2021 2021 2021
Inauguración de Agencia Chicamán, Quiché.
Noviembre
Promoción “Gana con Ganas”, Chicamán, Quiché.
Lanzamiento de Carrera Running ITERN, San Juan Chamelco, A. V.
Inauguración Villa Navideña en Tactic, Carchá, A. V. Chicamán e Ixcán, Quiché.
Feria de emprendedores en Maxi Despensa Cobán.
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MEMORIA DE LABORES 2021
Desarrollo Empresarial
En 2021 Coopsama, impulsó el emprendimiento y la empresarialidad de la región brindando productos financieros y servicios de aprendizaje destinados a la creación, ampliación e industrialización de negocios liderados por asociados emprendedores.
a. Nuestros programas:
Con ambos programas se contribuyó, promoviendo el empoderamiento económico principalmente de la mujer, lo que dio como resultado el fortalecimiento y la dinamización de la economía local y en muchos casos la creación de nuevas fuentes de empleo, todo esto se traduce en desarrollo para las familias de toda la región.
Alrededor de 5,800 personas se han beneficiado con acciones de los programas. Los servicios de aprendizaje incluyeron capacitaciones, asesoría empresarial, asistencia técnica personalizada, coaching, intercambios de experiencias y eventos de negocios.
b. Negocios más sostenibles Con el acompañamiento a los asociados se evidenció el crecimiento sostenible de los negocios, además de la evolución personal. de los asociados incrementaron los
76.47% ingresos de su negocio.
77%
de los asociados reportaron incremento en sus activos.
c. Centro de Emprendimiento - Maxidespensa Cobán Ubicado en un punto estratégico donde los asociados emprendedores tienen la oportunidad de exponer sus productos o servicios, lo cual les permite mejorar el posicionamiento de su marca y a la vez realizar la labor de venta. de los asociados, reportaron un 96.6% incremento significativo en cantidad de ventas y captación de nuevos clientes durante su estadía.
73%
generó empleos temporales.
un
MEMORIA DE LABORES 2021
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Durante más de 5 años, Fundación Coopsama Manos a la Obra ha dirigido sus esfuerzos en procurar el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de nuestra región. Por medio de nuestros ejes de Acción: Educación, Salud y Medio Ambiente hemos desarrollado diferentes proyectos que buscan contribuir al desarrollo de nuestro país. Somos una institución comprometida con las personas, los animales y nuestro ecosistema, por ello, en el año 2021 llevamos a cabo diversas actividades, llevando con ellas un mensaje de esperanza y un impulso al desarrollo.
Jornadas de reforestación: Nuestro aporte inició desde los viveros en donde se produjeron miles de árboles que durante el año fueron sembrados en diferentes comunidades de nuestra región.
Más de 713 mil árboles plantados.
Apadrinamos la Casa Hogar Papa Francisco Durante todo el año, contribuimos con el sostenimiento de la Casa Hogar Papa Francisco, Cobán, A. V. Otorgando de forma mensual insumos alimenticios y de higiene personal indispensables para la atención de sus huéspedes.
Emergencia Sanitaria COVID-19 Comprometidos con la salud de las personas, hemos impulsado las jornadas de vacunación en acompañamiento al Área de Salud, clínicas sociales y hospitales, otorgando insumos tecnológicos, medicamentos y productos de protección contra COVID-19, aportando de esta manera a la reducción de contagios y mejorando las condiciones de trabajo de los colaboradores del sistema de salud.
MEMORIA DE LABORES 2021
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Informe de Trabajo Comisión de Vigilancia
Según lo establecido en el Artículo 38° de los Estatutos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “Santa María Asunción” Responsabilidad Limitada, la Comisión de Vigilancia es el órgano encargado del control y fiscalización de la Cooperativa. Entre las funciones de esta Comisión, establecidas en el Artículo 41º de los estatutos, están: a) Velar por que se cumplan los acuerdos y recomendaciones de la Asamblea General y del Consejo de Administración. b) Examinar las operaciones de la Cooperativa; por lo menos una vez cada trimestre presentando los informes respectivos al Consejo de Administración. c) Emitir dictamen sobre los estados financieros que presente el Consejo de Administración a la Asamblea General. d) Presentar informe de sus actividades a la Asamblea General Ordinaria Obligatoria. En tal orden de ideas la Comisión de Vigilancia informa los siguientes:
I) Actividades de Fiscalización
II) Otras actividades
a) Realizar examen selectivo de préstamos de 15 asociados para verificar cumplimiento de políticas.
a) Participación en capacitaciones a nuevos integrantes de órganos de administración, impartido por FENACOAC-MICOOPE.
b) Dar seguimiento de cumplimiento al pago de los créditos de 10 principales deudores y solicitar copia de informe a la Coordinación de Créditos.
b) Participación Virtual en Juntas Regionales y en la Asamblea Virtual General de FENACOAC- MICOOPE.
c) Revisión de préstamos de colaboradores y directivos.
c) Acompañamiento en la reinauguración de Agencia San Cristóbal, del departamento de Alta Verapaz.
d) Verificar aplicación de procedimientos de cobro administrativo y judicial.
d) Acompañamiento en la inauguración de la Agencia COOPSAMA Chicamán del departamento del Quiche.
e) Revisar la aplicación de la política de depuración de préstamos y dar seguimiento a la recuperación de préstamos depurados.
e) Acompañamiento en los distintos sorteos realizados en las agencias COOPSAMA de la región, presenciales y virtuales.
f) Revisar antigüedad de activos extraordinarios y dar seguimiento a su proceso de venta.
f) Verificar el cumplimiento del protocolo para prevenir el contagio de COVID-19, en las agencias COOPSAMA R.L.
g) Conocer y evaluar la situación financiera de la Cooperativa a través de los indicadores PERLAS.
g) Participación en sesiones Conjuntas vía ZOOM, Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia.
h) Verificar el cumplimiento del plan anual de trabajo del Auditor Interno y la ejecución de recomendaciones.
III) Monitoreo del cumplimiento de disposiciones de la Intendencia de Verificación Especial -IVE-, de la Superintendencia de Bancos.
i) Conocer mensualmente el informe del auditor interno. j) Verificar de forma conjunta con el auditor interno el estado de cumplimiento dadas en el buzón de los responsables. k) Verificar el cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo. l) Conocer y opinar el trabajo del oficial de cumplimiento. m) Verificar el cumplimiento del cronograma de capacitaciones. n) Conocer y analizar informes de Auditoría Externa, INGECOP, y Fondo de Garantía MICOOPE, previo a admitir Dictamen sobre Estados Financieros, para la Asamblea General. o) Conocer semestralmente calificación de riesgos del Fondo de Garantía MICOOPE. p) Verificar el procedimiento y el cumplimiento de los proveedores de suministros y servicios. q) Elaborar informe de actividades y dictamen sobre estados financieros, para la asamblea general. r) Verificar cumplimiento de acuerdos de la Asamblea General. s) Verificar actas de Comité de Créditos. t) Analizar las actas del Consejo de Administración. u) Verificar cumplimiento de recomendaciones de la IVE, SAT, Auditoría Externa, INGECOP y Fondo de Garantía Micoope. v) Conocer informes de visitas Intermedias de Auditoría Externa. w) Analizar y opinar sobre la contratación de la Auditoría Externa. x) Verificar cumplimiento de reglamentos y/o manuales: Comité de Créditos, Selección de candidatos nuevos a Cargos directivos, Internos de trabajo, reglamento de reclutamiento, etc., cuando sea aplicable. y) Revisar cumplimiento de reglamento interno de trabajo.
La cooperativa cumplió con las disposiciones establecidas en el Decreto No. 67-2001 Ley Contra el Lavado de Dinero u otros activos y su Reglamento, Acuerdo Gubernativo No. 118-2002; y asimismo lo dispuesto en el Decreto No. 58-2005, Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y su Reglamento, Acuerdo Gubernativo No. 86-2006. En vista de ello, la Comisión de Vigilancia conoció los informes del Oficial de Cumplimiento y de forma unánime considera que estos son presentados de acuerdo con la normativa vigente y lo requerido por la Intendencia de Verificación Especial de la Superintendencia de Bancos, reportando las transacciones que la misma exige.
IV) Estados Financieros del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021. La Comisión de Vigilancia, a través de las atribuciones que le competen conoció los resultados financieros correspondientes al período terminado al 31 de diciembre del 2021, incluyendo los aumentos y/o disminuciones en los principales rubros de la administración y el resultado del período fiscal, considerándose aceptable.
Dictamen de la Comisión de Vigilancia. La Comisión de Vigilancia, con base a los estatutos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “Santa María Asunción” Responsabilidad Limitada, - COOPSAMA, R.L: Artículo 38º. “La Comisión de Vigilancia es el órgano encargado del control y fiscalización de la cooperativa.”; y el artículo 41º, literal c) “Emitir dictamen sobre los estados financieros que presente el Consejo de Administración a la Asamblea General”; y después de revisar el balance general y el estado de productos y gastos los cuales fueron elaborados conforme a los principios y normas fundamentales de contabilidad establecidos y con base a las leyes vigentes aplicadas a las Cooperativas del país. Por lo tanto, esta comisión DICTAMINA QUE: De conformidad con las actividades de control y fiscalización realizadas en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021: los estados financieros presentados por el Consejo de Administración a la Honorable Asamblea General de Asociados, muestran razonable y satisfactoriamente la situación contable de Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “Santa María Asunción” Responsabilidad Limitada, - COOPSAMA, R.L, por el período concluido el 31 de Diciembre de 2021.
z) Análisis del crecimiento de la membresía de los asociados. aa) Con el apoyo de auditoría interna verificar que se cumpla lo descrito en el programa de trabajo de la Comisión de Vigilancia. bb) Realizar visitas a las diferentes agencias COOPSAMA RL. cc) Dar seguimiento al cumplimiento de los Planes Estratégico y Plan Empresarial. dd) Planificación de la Comisión de Vigilancia.
Lic. Joel David Lem Suram Presidente
Licda. Karla Maribel Guillermo Teos Secretaria
Ing. Karen Andrea Jom López Vocal I
MEMORIA DE LABORES 2021
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO Y SERVICIOS VARIOS “SANTA MARÍA ASUNCIÓN”
ESTADO DE RESULTADOS Por el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2021 (Cifras expresadas en quetzales)
Estado de resultados condensado Productos financieros Productos por servicios Ingresos por otras fuentes TOTAL DE INGRESOS BRUTOS Gastos financieros Gastos por servicios TOTAL DE COSTOS FINANCIEROS
51,463,842.22 1,574,476.23 363,004.35 53,401,322.80 13,250,181.42 228,177.39 13,478,358.81
MARGEN BRUTO
39,922,963.99
Gastos de administración
29,458,772.22
Estimación sobre cuentas incobrables y de dudosa recuperación
2,959,259.33
UTILIDAD EN OPERACIONES
7,504,932.44
Productos extraordinarios
2,372,232.07
Gastos extraordinarios
53,819.50
Resultados de ejercicios anteriores
100,226.96
TOTAL OTROS INGRESOS/GASTOS
9,923,571.97
RESULTADO DEL EJERCICIO
9,923,571.97
Guatemala, 31 de diciembre de 2021
MEMORIA DE LABORES 2021
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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO Y SERVICIOS VARIOS “SANTA MARÍA ASUNCIÓN”, Responsabilidad limitada
BALANCE GENERAL Referido al 31 de diciembre de 2021 (Cifras expresadas en quetzales)
Activo DISPONIBILIDADES
67,192,788.63
INVERSIONES CARTERA DE CRÉDITOS - (estimaciones por valuación)
1,924,582.00 278,763,837.74 -1,266,258.54
CUENTAS POR COBRAR
1,696,630.87
- (estimaciones por valuación)
-1,396,160.62
BIENES REALIZABLES
5,133,446.26
- (estimaciones por valuación)
-1,177,150.56
INVERSIONES PERMANENTES
3,008,000.00
INMUEBLES Y MUEBLES
7,500,013.46
- (estimaciones por valuación)
-5,467,111.42
CARGOS DIFERIDOS TOTAL ACTIVO
775,311.18 356,687,929.00
Guatemala, 31 de diciembre de 2021
PASIVO, OTRAS CUENTAS ACREEDORAS Y CAPITAL OBLIGACIONES DEPOSITARIAS
217,703,281.18
CRÉDITOS OBTENIDOS
60,137,500.00
CUENTAS POR PAGAR
5,304,998.37
PROVISIONES OTRAS OBLIGACIONES OTRAS CUENTAS ACREEDORAS SUMA DEL PASIVO
5,116,839.70 805,426.13 3,341,536.98 292,409,582.36
CAPITAL SOCIAL
28,317,200.86
CAPITAL INSTITUCIONAL
26,037,573.81
SUMA DEL CAPITAL RESULTADO DEL EJERCICIO SUMA PASIVO, OTRAS CUENTAS ACREEDORAS Y CAPITAL
54,354,774.67 9,923,571.97 356,687,929.00
MEMORIA DE LABORES 2021
Proyecto de utilización del 10% de excedente (Cifras expresadas en quetzales)
15
Otras reservas 992,357.20 El Consejo de Administración acuerda:
10% Reserva Institucional 1,984,714.39
20%
EXCEDENTE 9,923,571.97
70%
Someter a consideración de la Honorable Quincuagésima Quinta Asamblea General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados, la propuesta de utilización del 10% de excedente del año 2021, para otras reservas de la forma siguiente: Se propone que el 10% de excedente (otras reservas) del ejercicio 2021, por la cantidad de novecientos noventa y dos mil trescientos cincuenta y siete con veinte centavos (Q. 992,357.20) pase a formar parte del capital institucional.
Reserva irrepartible 6,946,500.38
Monto total de créditos desembolsados durante el año 2021 (Cifras expresadas en quetzales) Vivienda 46,557,274.94
Servicios 9,789,635.17
Industria 6,946,500.38
Agropecuario 49,965,114.41
CRÉDITOS DESEMBOLSADOS
Comercio 76,234,876.00
Consumo 56,870,239.55
MEMORIA DE LABORES 2021
16 16
MEMORIA DE LABORES 2021
Informe de Seguros 2021 (Cifras expresadas en quetzales)
No. De Seguros
Seguros de Vida Pagados
Monto Pagado
162
Beneficio de Consultas Médicas
9,502
4
Muerte Accidental
35,634
133
Muerte Natural
1,444,751
8
Renta por Hospitalización
6,900
28
Servicio Funerario
126,607
335
SUB-TOTAL
1,623,395
No. De Seguros
Seguros de Vida Pagados
Monto Pagado
136
Vehículos automotores
991,192
1
Seguro de Crédito
32,493
6
Seguro Obligatorio de la Ley de Tránsito
301,761
1
Riesgos Técnicos
4,950
15
Seguro Agrícola
407,668
159
SUB-TOTAL
1,738,063
494
Total reclamos pagados
3,361,458
No. De Seguros
Seguros de Vida Pagados
Monto Pagado
27
Accidentes personales
76,600
44
Ap Edad de oro
490,000
64
Colectivo de Vida Especial
1,860,000
2,513
Colectivo de Vida Saludable
23,280,000
9
Incendio y líneas aliadas
4,254,200
0017
Plan Temporal Anual Renovable Vida Individual
5,525,000
2
Riesgos Técnicos
35,300
30,899
Seguro de Ahorrantes
106,878,036
14
Seguro de Cáncer
225,000
1,216
Seguro de Crédito
12,887,301
5,957
Seguro de Deudores
181,014,042
1
Seguro de Responsabilidad Civil
1,000,000
1
Seguro de Transporte Terrestre
10,000
235
Seguro Obligatorio de la Ley de Tránsito
1,416,247,624
229
Vehículos Automotores
99,742,207
41,228
TOTAL
1,853,525,310
MEMORIA DE LABORES 2021
17 AUDITORES Y CONSULTORES FINANCIEROS
Dictamen de Estados Financieros del Contador Público y Auditor Independiente Asamblea General de Asociados Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Santa María Asunción Responsabilidad Limitada COOPSAMA Dictamen sobre los Estados Financieros Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Santa María Asunción Responsabilidad Limitada que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2021, el Estado de Resultados, el Estado de Flujo de Efectivo y el Estado Patrimonial, que les son relativos por el año que terminó en esa fecha, se presenta la Opinión del Auditor Independiente y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas aclaratorias.
Responsabilidad Financieros
de
la
Administración
por
los
Estados
La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, y del control interno que la administración determinó necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores significativos, debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría, la cual fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria. Dichas normas exigen que cumplamos con requerimientos éticos, así como que planifiquemos y llevemos a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos Una auditoria implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos de los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al hacer esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiadas en las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye una evaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en su conjunto. Consideramos nuestra auditoría contiene evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base razonable para sustentar nuestra opinión.
Dictamen del Contador Público y Auditor Independiente de la efectividad del Control Interno en relación con el Cumplimiento de La Ley De Lavado de Dinero u Otros Activos y de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y sus Reglamentos. Asamblea General de Asociados Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Santa María Asunción Responsabilidad Limitada COOPSAMA Dictamen Sobre el Cumplimiento Con La Ley De Lavado De Dinero u Otros Activos y La Ley Para Prevenir y Reprimir El Financiamiento Del Terrorismo y sus respectivos Reglamentos. Hemos auditado el cumplimiento de la Ley de Lavado de Dinero u Otros Activos y la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo con sus respectivos Reglamentos, así como la revisión de la documentación de soporte por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021. La responsabilidad es de la Administración por el cumplimiento de la Ley de Lavado de Dinero u Otros Activos y la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo con sus respectivos Reglamentos. La administración, tiene la única y total responsabilidad por la sustancia de estos procedimientos.
Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en atestiguar si la Administración ha cumplido con las Leyes y sus Reglamentos citados con base en nuestra auditoría, la cual fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria. Dichas normas exigen que cumplamos con requerimientos éticos, así como que planifiquemos y llevemos a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si la Administración aplicó los procedimientos inherentes. Una auditoria implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre las revelaciones. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos, ya sea por fraude o error. Al hacer esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante para el cumplimiento y presentación razonable de la información, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiadas en las circunstancias. Consideramos nuestra auditoría contiene evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base razonable para sustentar nuestra opinión.
Opinión En nuestra opinión, Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Santa MaríaAsunción Responsabilidad Limitada, cuenta con políticas, normas, procedimientos razonables y el Control Interno es efectivo en todo importante..
Opinión En nuestra opinión, los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Santa María Asunción Responsabilidad Limitada, presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera, los resultados de sus operaciones, sus flujos de efectivo y su patrimonio, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera.sus flujos de efectivo y su patrimonio, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera.
“Énfasis de asunto: Sin modificar nuestra opinión, queremos llamar la atención que se consideró la Norma Internacional de Compromisos de Aseguramiento (ISAE) 3000 Revisión, Compromisos de Aseguramiento Distintos de Auditorías o Revisiones de Información Financiera Histórica, de la IFAC, que es la federación internacional de contadores públicos”.
Guatemala, 21 de febrero de 2022 “Énfasis de asunto: Sin modificar nuestra opinión, queremos llamar la atención que algunas prácticas contables derivadas de la Normativa aplicadas pueden diferir de la Normas Internacionales de Información Financiera,”.
Guatemala, 28 de febrero de 2022 www.auditoresyconsultoresfinancieros.com Tronco II, 2 Avenida, 22 “A”, San Antonio El Encinal Zona 7, Mixco Teléfonos:(502) 24414536 –(502) 57502902
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Planificación 2022 Mercadeo y responsabilidad social: •
Ejecutar el plan de mercadeo a través de una inversión adecuada hacia cada agencia y región para contribuir al cumplimento de las metas del Plan de Ventas.
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Ejecución de planes de marca para el posicionamiento en la mente del consumidor, a través de medios digitales, vallas, radio y otros, en cada una de las regiones.
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Estudios de satisfacción de servicio al asociado, con la finalidad de mejorar la experiencia de servicio en nuestras agencias.
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Alianzas estratégicas con empresas de la región para beneficiar a nuestros asociados.
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Responsabilidad social: apoyo a las actividades de Fundación Coopsama Manos a la Obra en diversas actividades.
Presupuesto 2022 (Cifras expresadas en quetzales) Productos sobre depósitos 1,795,230.00 Otros productos 6,890,640.00
PRODUCTOS
61,489,619.00
Sistemas e informática: •
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Migración de data al nuevo Core Financiero T-24. TCIB. Originador de Créditos. Captaciones. Plataforma Comercial. Caja. Migración a Tecnología SD-WAN. Actualización de Políticas y Reglamentos. Creación de matriz de riesgos tecnológicos. Capacitación a personal sobre Seguridad de la Información. Creación de microservicios en apis para el consumo en las diferentes plataformas internas.
Intereses sobre préstamos 52,803,749.00
Gobernabilidad: •
Organización y celebración de Asamblea General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados.
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Capacitación a directivos. Los miembros del Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia participarán en las Juntas Regionales convocadas por FENACOAC - MICOOPE. Participación en las Asambleas Generales de FENACOAC - MICOOPE, Fondo de Garantía MICOOPE y Columna, Compañía de Seguros, S. A. Conformación de la Comisión de Selección de Candidatos a Directivos e inicio del proceso.
• •
Talento Humano: • • • • • •
Sondeo y segmentación del mercado laboral. Programa de desarrollo de capacidades de servicio. Programa de capacidades técnicas para los colaboradores. Posicionamiento de la marca empleadora. Actualización de la estructura organizacional que potencialice la gestión comercial de la Cooperativa. Automatización de procesos.
Estimaciones 2,463,750.00 Mercadeo 1,300,000.00
GASTOS 53,222,864.00
Finanzas y Administración: • • • • • • •
Actualización de Políticas y Reglamentos. Creación de Comité de Planificación. Aprobación de Estructura Organizacional. Estructuración de Departamento de Compras y Servicios Generales. Implementación del nuevo Plan Estratégico 2021-2024. Diseño del modelo de Gestión Integral de Riesgos. Preparación de los manuales contables.
Financieros 20,538,787.00
Administración 28,568,327.00
Gobernabilidad 352,000.00
Excedente 8,266,755.00
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Guatemala, 28 de enero de 2022 Ref.: DE-66-2022 Señores Cooperativa de Ahorro y Crédito Asociada al Fondo de Garantía MICOOPE Presente Estimados señores: Les trasladamos un afectuoso saludo, deseándoles bienestar y éxitos para el primer trimestre del año 2022. Con el fin de proveerles de herramientas e información sobre la función del Fondo y de la gestión de sus inversiones, adjunto les trasladamos dos certificaciones que les permitirá, contar con información oportuna sobre sus inversiones y el rol que desempeña el Fondo en el Sistema MICOOPE y además, respaldar su asociación al Fondo y cuotas que erogan ante organismos de supervisión. El primer documento, certifica el valor de los aportes acumulados por cuota de inversión que la Cooperativa ha realizado al Fondo, así como, su distribución porcentual en función a la estructura de inversiones que el Fondo tiene. El segundo documento, certifica el rol y las funciones generales que el Fondo desarrolla en el Sistema MICOOPE, lo cual se sugiere incluir en su Memoria Anual de Labores, con la finalidad de trasladar esta información al asociado. Estamos seguros de que, dicha información será de mucha utilidad para poder desvanecer requerimientos o eventuales observaciones que realicen los órganos de supervisión, entre ellos la Inspección General de Cooperativas. Agradeciendo su atención, nos es grato suscribirnos,
www.fondodegarantiamicoope.com PBX: 2438-3811 23 Calle 14-58 Condado El Naranjo, Edificio Crece Nivel 7 Of 707 Zona 4 Mixco, Ciudad De Guatemala
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