INFORME COOPERATIVO
ÍNDICE
I. INTRODUCCIÓN
II. ESTRUCTURA DEL GOBIERNO COOPERATIVO
1. Asamblea General de Asociados
2. Consejo de Administración
3. Comisión de Vigilancia
4. Equipo Gerencial
5. Auditoría
6. Departamento de Riesgos
7. Departamento de Cumplimiento
8. Comités y Mesas Técnicas
a. Comité de Gestión del Riesgo de Liquidez
b. Comité de Ética
c. Comité de Planificación
d. Comité de Salud y Seguridad Ocupacional
e. Comité Técnico de Créditos
f. Comité de Riesgos
g. Comité de Selección de Candidatos a Cargos Directivos
III. OPERACIONES Y CONTRATOS DE SERVICIOS
IV. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
1. Estructura Organizacional
2. Gestión de Riesgos
3. Riesgos Gestionados en la Cooperativa
V. CONCLUSIÓN
I. INTRODUCCIÓN
A lo largo del tiempo las Cooperativas han adquirido una mayor relevancia en el mercado guatemalteco, consolidándose como modelos de organización económica y social que cuya fortaleza radica en su capacidad de promover una gobernanza efectiva a través de sus órganos de gobierno, orientada a fortalecer las prácticas de gestión, transparencia y rendición de cuentas.
COOPSAMA R.L., en congruencia a sus principios y valores, refleja el compromiso permanente con sus asociados y demás grupos de interés, mediante la aplicación de los principios del buen Gobierno Cooperativo, los cuales impulsan el desarrollo sostenible y la consolidación de una administración eficiente basada en riesgos.
La Administración basada en Riesgos y el buen Gobierno Cooperativo, convergen en un mismo propósito, constituirse como pilares fundamentales que garanticen la sostenibilidad de la Cooperativa. Esto permite que las decisiones estratégicas se encuentren alineadas a los principios cooperativos, la ética y la mejora continua, reafirmando el propósito de asegurar una adecuada toma de decisiones en beneficio de la Cooperativa y sus asociados.
El presente Informe de Gobierno Cooperativo tiene como finalidad dar a conocer su estructura, funcionamiento, gestión y las prácticas implementadas durante el año 2025, orientadas al fortalecimiento de la resiliencia y sostenibilidad institucional, así como la transparencia y la rendición de cuentas.
II. ESTRUCTURA DEL GOBIERNO COOPERATIVO
Uno de los pilares fundamentales es el establecimiento de una estructura organizacional ordenada y transparente, que le permita a la Cooperativa y a sus asociados, delimitar los niveles jerárquicos.
General
En COOPSAMA R. L. la estructura del Gobierno Cooperativo se distribuye de la siguiente forma:
Equipo Gerencial Auditoría
Departamento de Riesgos
Asamblea General de Asociados
Departamento de Cumplimiento
Comités y Mesas Técnicas
Los asociados activos de COOPSAMA R. L. reunidos en Asamblea General, conforman la autoridad suprema de la Cooperativa, sus acuerdos y decisiones son obligatorios siempre y cuando estén basados en los estatutos y demás leyes aplicables a la Cooperativa.
El pasado 07 de marzo de 2026 se celebró la Quincuagésima Novena Asamblea General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados en la cual la Asamblea General de Asociados, conoció y aprobó:
Agenda de trabajo
Informe de trabajo del Consejo de Administración
Resultados del año 2025
Propuesta de aplicación de excedentes 2025
Informe de trabajo de la Comisión de Vigilancia
Dictamen de la Comisión de Vigilancia
Dictamen y opinión de auditoría externa
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Consejo de Administración
El Consejo de Administración tiene como finalidad promover la sostenibilidad y desarrollo de la Cooperativa mediante los objetivos estratégicos, aplicación de normativas y productos y servicios, actualmente se encuentra integrado de la siguiente forma:
FELIX ROBERTO REYES MAAS PRESIDENTE
CECILIO RAFAEL GODOY GÁLVEZ VICEPRESIDENTE
VILY AMÍLCAR CÓ FORTÍN SECRETARIO
En las sesiones celebradas por el Consejo de Administración:
Se aprobaron 4 procesos de planificación: Plan Empresarial 2026, Plan del Mercadeo 2026, Plan de Trabajo del Departamento de Cumplimiento 2025 y el Plan de Capacitaciones del Departamento de Cumplimiento 2025.
Se aprobaron políticas, reglamentos, manuales, entre otros. Así mismo, modificaciones de normativas existentes.
En desarrollo de productos y servicios, el Consejo de Administración, evaluó las fichas de productos y política de créditos, la concesión de créditos con el uso de garantías verdes y la concesión de créditos con el programa Tobanik.
En gestiones del talento humano, se aprobaron los modelos de compensación variable para los colaboradores, la automatización de procesos, capacitación y desarrollo del personal de la Cooperativa y la actualización de la estructura organizacional.
Como parte del control interno, fueron conocidos y aprobados los resultados sobre la implementación de la metodología de Administración de Riesgos de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo y los informes trimestrales del cumplimiento de las leyes contra el LD y FT. Así mismo, la contratación de la firma de Auditoría Externa COPADES del Licenciado Vicente Soc y el conocimiento de los estados financieros, informes de liquidez, resultados por agencia y el cumplimiento de metas.
y confiable!
YANETH ALEJANDRA MARÍA REICHE ALVARADO VOCAL II
HÉCTOR MANUEL MAYEN ZAMORA VOCAL I
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Comisión de Vigilancia
La Comisión de Vigilancia como órgano de control y fiscalización se enfoca en verificar que la gestión y operaciones se lleven de conformidad con la Ley y los Estatutos de la Cooperativa; actualmente se encuentra integrada de la siguiente forma:
En el transcurso del año 2025 la Comisión de Vigilancia realizó un total de 28 actividades de fiscalización y 9 actividades de participación. Así mismo dió por conocidos los estados financieros del 1 de enero al 31 de diciembre del 2025 y los informes del Oficial de Cumplimiento de COOPSAMA R. L.
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Equipo Gerencial
El Equipo Gerencial efectúa y cumple las directrices emanadas del Consejo de Administración. Así mismo el Gerente General como autoridad administrativa vela por el funcionamiento operacional, ejecución de los planes de la Cooperativa y el resguardo de los bienes de la misma, de manera eficiente y bajo los criterios de solvencia, prudencia financiera y rentabilidad. El Equipo Gerencial se encuentra conformado por:
ERWIN EMILIO GARCÍA JIMÉNEZ
GERENTE GENERAL Y REPRESENTANTE LEGAL
DENIS ANTONIO AC TOT
GERENTE ADMINISTRATIVO FINANCIERO
MARVIN LEONEL VILLALOBOS SIERRA GERENTE DE NEGOCIOS
Con el objetivo de incrementar la confianza de los diversos grupos de interés y velar por la transparencia entre los diversos órganos de Gobierno Cooperativo, durante el año 2025, se realizó la actualización y aprobación de las normativas institucionales orientadas a mejorar los mecanismos de control, supervisión y toma de decisiones, asegurando el adecuado funcionamiento de sus órganos de gobierno.
Reiterando el compromiso de la Cooperativa con sus asociados, dichas acciones aportan al fortalecimiento de la gestión institucional, promoviendo buenas prácticas de gobernanza, responsabilidad y cumplimiento normativo.
MIRIAM ELENA CALVILLO ARÉVALO PRESIDENTE
LISBETH AIDA AZMITIA PÉREZ VOCAL I
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Auditoría
a. Auditoría Interna se encarga de evaluar con una metodología basada en riesgos, la efectividad del sistema de control interno, la Administración de Riesgos y el Gobierno Cooperativo, con el propósito de generar valor agregado y contribuir a la eficiencia de las operaciones de la cooperativa para lograr los objetivos establecidos en los correspondientes planes operativos y estratégicos. En el año 2025 emitió 26 informes de revisión a macroprocesos, seguimiento a recomendaciones emitidas, revisiones rutinarias de prevención de riesgos y evaluación de la calidad de avalúos entre otros.
b. Auditoría Externa realiza un examen crítico y sistemático debidamente detallado a la Cooperativa elaborado por una firma especializada o auditor independiente. En el año 2025 estuvo bajo el cargo de la firma de Auditoría Externa COPADES del Licenciado Vicente Soc, quien auditó los estados financieros y procesos de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
Departamento de Riesgos
La Administración de Riesgos busca asegurar la identificación, evaluación y mitigación de factores internos y externos que puedan afectar la estabilidad financiera, operativa y reputacional de la Cooperativa, es por ello que durante el año 2025 el Departamento de Riesgos realizó las siguientes actividades:
Aprobación por parte del Consejo de Administración, el Reglamento para la Administración de Riesgos y la actualización de la Política para la Administración de Riesgos.
Aprobación por parte del Consejo de Administración, la Actualización del Plan de Implementación de la Administración de Riesgos, con el objeto de continuar con la generación de un sistema integral de gestión de riesgos para la Cooperativa.
Como parte del fortalecimiento de la Cultura de Prevención de Riesgos, a través de jornadas de capacitación se realizó la Introducción a la Administración de Riesgos, dirigida a los colaboradores de la Cooperativa y al personal de nuevo ingreso como parte de la Fase I del programa del Departamento de Riesgos.
El Departamento de Riesgos formó parte de las pasantías coordinadas por el Fondo de Garantía MICOOPE con temas relacionados a la Gestión de Riesgos y Modelación Financiera.
Atención y respuesta a los requerimientos de la Auditoría del Fondo de Garantía MICOOPE para la Calificación de Riesgos.
Presentación de Informe trimestral al Comité de Riesgos.
Acompañamiento a los diferentes departamentos para la creación y modificación de las Normativas Internas de la Cooperativa.
Diagnóstico y levantamiento de información sobre los riesgos asociados a la concesión de créditos.
Monitoreo mensual de los índices e indicadores del Riesgo de Crédito
Coordinación y logística del plan de trabajo y acciones de la Mesa Técnica de Riesgos.
Levantamiento de la Matriz de Riesgo de Crédito.
Departamento de Cumplimiento
En el transcurso del año 2025, el Departamento de Cumplimiento desarrolló diversas actividades, las cuales se describen a continuación:
Presentación de informes trimestrales al Consejo de Administración, Comisión de Vigilancia y Gerencia General.
Presentación de informe al Consejo de Administración, Comisión de Vigilancia y Gerencia General sobre la actualización de matrices y evaluación de exposición institucional, así como la continuidad en la aplicación de la metodología de Administración de Riesgos de LD/FT.
Presentación al Consejo de Administración, el programa de capacitaciones para su aprobación y ejecución durante el año respectivo.
Inducción al personal de nuevo ingreso de la Cooperativa, sobre generalidades en materia de prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
Participación en talleres y actividades formativas relacionadas con la normativa vigente y las mejores prácticas en materia de cumplimiento.
Elaboración de vídeos de capacitación dirigido a todo el personal de la Cooperativa, en cumplimiento del programa de capacitación general.
Análisis y documentación de las operaciones inusuales detectadas durante el periodo, no registrándose reportes de operaciones sospechosas en el año.
Desarrollo de las funciones establecidas en la normativa aplicable, incluyendo la supervisión del cumplimiento interno y la coordinación interdepartamental,
Elaboración y presentación de reportes mensuales, trimestrales, semestrales y anuales requeridos por la IVE.
Atención y respuesta a los requerimientos formulados por entidades gubernamentales, tales como IVE, OJ, CGC, SAT y MP.
Seguimiento a las auditorías recibidas durante el año, correspondientes a Auditoría Interna, Auditoría externa y Comisión de Vigilancia.
Apoyo al Departamento de Talento Humano en la actualización de la Política “Conozca a su Empleado”.
Acompañamiento en la implementación de la Herramienta de Gestión Documental, brindando apoyo técnico en su creación y fortalecimiento.
Revisión periódica de expedientes, a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos de debida diligencia y la actualización de información conforme a la normativa aplicable.
Emisión de instrucciones al personal responsable en materia de conocimiento del asociado.
Comités y Mesas Técnicas
Actualmente el Consejo de Administración cuenta con comités que apoyan su gestión como lo son:
a. Comité de Gestión del Riesgo de Liquidez
Durante el año 2025, se llevó a cabo un total de 4 sesiones, en las cuales principalmente:
1. Se presentó el análisis del crecimiento de la cartera de créditos y ahorros de la cooperativa.
2. Se revisó la posición de liquidez de la Cooperativa, la cual refleja un crecimiento notable como resultado de las estrategias implementadas.
3. Se realizó la presentación de las herramientas para el análisis de riesgos y liquidez de la cooperativa.
4. Se dió a conocer el análisis del mercado en el que se desempeña la Cooperativa para la implementación de nuevas estrategias.
b. Comité de Ética
El Comité de Ética de COOPSAMA R. L. informa que durante el año 2025:
1. No se recibieron denuncias sobre posibles actos contrarios al Código de Ética de la Cooperativa.
2. No se recibieron consultas sobre dilemas éticos y/o potenciales violaciones al Código de Ética.
3. Con apoyo del Departamento de Talento Humano, se dio a conocer a todo colaborador de nuevo ingreso el Código de Ética de la Cooperativa.
c. Comité de Planificación
Durante el año 2025 el Comité de Planificación, en el marco del primer año de ejecución del Plan Estratégico 2025–2027 reporta de manera semestral los avances e implementaciones realizadas, evaluando el cumplimiento de los objetivos institucionales, el impacto en la Cooperativa y el uso eficiente de los recursos, con el fin de fortalecer la toma de decisiones y proponer mejoras estratégicas.
d. Comité de Salud y Seguridad Ocupacional
El Comité de Salud y Seguridad Ocupacional es el encargado de velar por la prevención de riesgos laborales y el bienestar de los colaboradores dentro de la Cooperativa. Su función principal es promover condiciones seguras y saludables en el lugar de trabajo, así mismo, contribuye al cumplimiento de las normativas vigentes y al fortalecimiento de un ambiente laboral seguro y agradable.
Durante el año 2025, el Comité de Salud y Seguridad Ocupacional en observancia a la normativa legal interna y externa en temas de Salud y Seguridad Ocupacional, llevó a cabo capacitaciones dirigida a los colaboradores de la Cooperativa, en temas relacionados a la Ergonomía y Postura Correcta, Manejo de Estrés Laboral, Trasvase de Líquidos, el Virus de Inmunodeficiencia Humana y sus formas de prevención y capacitación de Primeros Auxilios, con el fin de fortalecer y fomentar una cultura de salud y seguridad dentro de la Cooperativa.
e. Comité Técnico de Créditos
Durante el año 2025 el Comité Técnico de Créditos, realizó diversas actividades, entre las cuales se destacan:
1. Acta de los Principales Deudores:
Mediante el Acta No. 2057-2025, se establecieron los resultados de la evaluación anual correspondiente a los principales deudores de la Cooperativa, en los cuales quedó plasmado que no se registró la degradación de la calificación de ninguno de los asociados evaluados.
2. Incorporación de Nuevos Miembros:
Mediante el Acta No.145-2025 se formalizó la incorporación de nuevos miembros al Comité Técnico de Créditos, quienes tienen la responsabilidad de revisar y analizar los casos de créditos, lo que permite optimizar el proceso de toma de decisiones con base en un análisis integral, en beneficio de nuestros asociados.
3. Elaboración de Actas:
Durante el año 2025, se emitieron un total de 3,531 actas, correspondiente a la evaluación de créditos realizada por el Comité Técnico de Créditos. Estas actas contienen el detalle sobre el análisis y resultado de cada uno de los casos y las decisiones tomadas por los diferentes miembros del Comité respecto al otorgamiento de los créditos. Todas las actas elaboradas durante este período fueron incorporadas al libro de actas y debidamente firmadas por los responsables.
f. Comité de Riesgos
Derivado de las actualizaciones y requerimientos de las normativas del Fondo de Garantía MICOOPE, la Cooperativa realizó la conformación y nombramiento del Comité de Riesgos, el cual fue formalizado durante la sesión de Consejo de Administración según Acta No. 71-2025. El Comité de Riesgos conoce trimestralmente los resultados del monitoreo de la Gestión del Riesgo de Crédito y los avances en el plan de implementación. Así mismo, propone estrategias, procesos y procedimientos para la mejora continua en la Administración de Riesgos de la Cooperativa.
• Mesa Técnica de Riesgos
Mediante el Acta No. 01-2025 del Comité de Riesgos, se realizó la formalización de la Mesa Técnica de Riesgos, que tiene como objeto principal atender los riesgos que requieren atención inmediata y/o urgente con el fin de reducir la probabilidad y minimizar el impacto para la Cooperativa. Las reuniones se realizan por medio de convocatorias a técnicos especialistas internos y externos de la Cooperativa según lo requiera el análisis y tratamiento del riesgo.
Durante el Año 2025, la Mesa Técnica de Riesgos dio tratamiento a los riesgos de liquidez y crédito, de los cuales surgieron acciones a implementarse.
g. Comité de Selección de Candidatos a Cargos Directivos
Este comité regula el proceso de selección que provee a la Asamblea General de Asociados los candidatos idóneos para la elección de nuevos directivos, apegándose al Estatuto, Código de Ética y demás normas internas o externas aplicables a la Cooperativa.
Durante el año 2025 no se llevaron a cabo procesos de selección para candidatos; en consecuencia a ello el Comité de Selección de Candidatos a Cargos Directivos no estuvo activo, ni desarrolló actividades.
III. OPERACIONES Y CONTRATOS DE SERVICIOS
La Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “Santa María Asunción”, Responsabilidad Limitada, en cuanto a las operaciones y contratos de servicios con personas vinculadas reporta lo siguiente:
1. Ningún directivo, gerente y/o colaborador, presta algún servicio o provee productos y/o insumos a la Cooperativa.
2. Fortaleciendo el desarrollo de la Cooperativa y de sus asociados, los proveedores con los que actualmente se trabaja están integrados como asociados.
IV. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
1. Estructura Organizacional
La Administración de Riesgos se soportará y liderará de la siguiente forma:
a. Consejo de Administración:
Aprobando todo lo relacionado a la Administración de Riesgos.
b. Comité de Riesgos:
Analizando y proponiendo opciones de mejora continúa, toma de decisiones respecto a lineamientos a seguir para implementación de procedimientos, herramientas o estrategías.
c. Mesa Técnica de Riesgos:
Proponiendo acciones para la administración de los riesgos identificados y su tratamiento.
d. Departamento de Riesgos:
Ejecutando el plan de administración de riesgos, proponiendo opciones de mejora continúa y elaborando reportería para informar a Comité de Riesgos.
e. Comisión de Vigilancia:
Supervisando que se lleve a cabo la gestión de riesgos según lo establecido.
2. Gestión de Riesgos
Durante el año 2025, el departamento de Riesgos a través del Plan de Implementación de Riesgos y el Plan Operativo Anual de trabajo, consolidó las bases para desarrollar la metodología de la gestión de riesgos identificados en los microprocesos y macroprocesos de la Cooperativa.
Se realizó un diagnóstico interno y levantamiento de información con los principales actores en la concesión de créditos, proceso en el que participó el personal de agencias y departamentos involucrados logrando la identificación y valoración de riesgos, así como la propuesta de los planes de acción para la mitigación de los riesgos.
3. Riesgos Gestionados en la Cooperativa
Riesgo de Capital:
Se efectuó el análisis integral de la situación patrimonial de la Cooperativa, determinando que ésta se mantiene estable y fiel a su realidad financiera, lo que refleja una gestión sólida y con la solvencia necesaria para hacer frente a sus compromisos.
Riesgo de Crédito e Inversiones:
El nivel de morosidad ha sido monitoreado, permitiendo a la Cooperativa establecer controles para identificar y gestionar de una mejor manera la cartera crediticia.
La Cooperativa a cierre de diciembre 2025, reporta un nivel de morosidad al 2.03%, el cual tiene tendencia a la baja.
Riesgo Operacional:
Como parte de la mitigación del riesgo operacional, la Cooperativa ha dado seguimiento al proceso de inducción del nuevo personal, con el objeto de reducir los errores humanos y mejorar el cumplimiento de los procesos, de tal manera que aporte a la disminución de la rotación de personal.
Riesgo de Liquidez
Derivado del monitoreo del comportamiento de la liquidez, la Cooperativa mantiene una posición sólida que le permite cumplir oportunamente con sus obligaciones financieras y el compromiso con sus asociados, aplicando una gestión prudente de los recursos que aseguren un equilibrio entre la disponibilidad de fondos y la rentabilidad.
Riesgo Legal:
Con el objeto de minimizar el riesgo legal en la Cooperativa, se realiza la revisión a las cláusulas de los contratos de mutuo para su debida aplicación. Así como el resguardo de todos los documentos de aperturas de cuentas, cancelación de cuentas, contratos de servicios, entre otros en el Archivo General de la Cooperativa.
Riesgo Reputacional:
La Cooperativa fomenta una conducta ética y moral basada en los principios y valores, con el objeto de que las actividades que desarrollen los colaboradores y directivos de la Cooperativa estén apegadas al Código de Ética y las normativas vigentes.
g. h. Riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo:
De acuerdo a los lineamientos internos de la cooperativa, se efectuaron monitoreos periódicos de operaciones, análisis de alertas generadas por el sistema de monitoreo manual y la validación de perfiles transaccionales con el objeto de detectar patrones inusuales o sospechosos relacionados con actividades ilícitas.
Riesgo de Ciberseguridad
Durante el año 2025, la Cooperativa por medio del departamento de Informática desarrolló diversas acciones orientadas al fortalecimiento de la infraestructura y la protección de la información institucional, los cuales se pueden mencionar los siguientes:
• La elaboración y mejora de herramientas de control bajo metodologías alineadas a los procesos operativos de la Cooperativa.
• Se optimizó la administración de la red mediante la incorporación y configuración de nuevos equipos y la actualización de plataformas de seguridad perimetral.
• Reforzamiento de la protección de los equipos de usuario mediante la actualización y mejora de las herramientas de seguridad instaladas.
V. CONCLUSIÓN
El informe de Gobierno Cooperativo, evidencia el compromiso institucional con la aplicación de buenas prácticas de gestión, fundamentadas en los principios y valores del cooperativismo. A través de la promoción de la ética, la transparencia y la participación activa, la Cooperativa fortalece su estructura organizacional asegurando una adecuada toma de decisiones orientada al bienestar de sus asociados.
Las acciones implementadas durante el año 2025, reflejan un avance significativo en la consolidación de una administración eficiente, responsable y alineada al desarrollo sostenible de la Cooperativa. De esta forma, COOPSAMA R.L., reafirma su compromiso con la mejora continua, la rendición de cuentas y la generación de confianza entre sus asociados y grupos de interés.
El Consejo de Administración de COOPSAMA R. L. dio por conocido y aprobado el presente Informe de Gobierno Cooperativo en Acta No. 32-2026
Consejo de Administración, Presidente
Cecilio Rafael Godoy Galvez Vicepresidente Secretario
Héctor Manuel Mayén Zamora Yaneth Alejandra María Reiche Alvarado de Ligorría Vocal II
una Cooperativa Sólida, segura y confiable!