MEMORIA 2021
01
Agenda
13
Área de auditoría fiscalizadores
y
entes
03
Mensaje del presidente
14
Alianzas estratégicas, expansión y penetración de otros mercados
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Normas parlamentarias
15
Recursos humanos
06 07 08 11 13
Informe Consejo de Administración
Área financiera Relacionamiento institucional interno y externo
Área de Mercadeo
Área de Cumplimiento
16 17 17 19 23
Área de tecnología Responsabilidad Social Empresarial
Nuevos productos crediticios
Informe variables financieras
Otorgamiento de préstamos
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Estados financieros
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Informe de trabajo
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Dictamen de la Comisión de Vigilancia y Auditoria Externa
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Dictamen de los Auditores Independientes
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Opinión del Reglamento de la Ley contra el Lavado de Dinero u otros Activos y Reglamento de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo
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¿Qué es una asamblea?
Domingo 26 de Junio 2,022, 8:00 horas. Modalidad Virtual/Presencial, plataforma Zoom.
Comprobación del QUORUM según artículo 22°. Del estatuto vigente.
Entonación del Himno Nacional de Guatemala.
ACTOS PROTOCOLARIOS
Homenaje póstumo en memoria de cooperativistas fallecidos (Minuto de silencio).
Desarrollo de la Asamblea 1.
Apertura de la Asamblea, presentación de invitados y saludo de bienvenida por el Presidente del Consejo de Administración.
2.
Lectura de normas parlamentarias que regirán la Asamblea.
3.
Aprobación de la agenda.
3.1
Lectura del acta anterior
3.2
Mensaje por el Presidente del Consejo de Administración
3.3
Mensaje por el Gerente General de Micoope Fenacoac
3.4
Mensaje del Director Ejecutivo del Fondo de Garantía
01
3.5
Mensaje por el Gerente General de Columna Compañía de Seguros S.A.
3.6
Elección de directivos a Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia.
3.7
Informe de trabajo del Consejo de Administración del año 2,021
3.7.1 3.7.2 3.8 3.9
Conocimiento de los Estados Financieros; Balance General; Estado de Resultado; Resultados aplicados a la reserva al 31-12-2,021. Conocimiento del Plan de trabajo y Presupuesto para el año 2,022
Dictamen de Comisión de Vigilancia sobre los Estados financieros al 31-122021 Dictamen de firma auditora externa Bedoya, Morales & Asociados Contadores Públicos y Auditores al 31-12-2,021.
3.10
Informe de trabajo de la Comisión de Vigilancia
3.11
Juramentación de nuevos Directivos
3.12
Entrega de reconocimientos a Directivos salientes
3.13
Asuntos varios
02
Mensaje del Presidente del Consejo de Administración Estimados Asociados: Con la bendición de Dios les damos una cordial bienvenida a nuestra XLVII Asamblea General Ordinaria Obligatoria correspondiente al año 2,021, como Consejo de Administración, Comisión de Vigilancia, Gerencia General y Colaboradores de Micoope Tonantel les hacemos llegar un fraternal saludo. En esta oportunidad como Junta Directiva nos permitimos presentar ante cada uno de ustedes nuestra memoria de labores que incluye el informe de trabajo, variables financieras y los resultados alcanzados durante el año 2,021. Es de reconocer que hemos estado viviendo en estos últimos tres años con mucha incertidumbre por las secuelas que nos ha dejado la pandemia, especialmente en la pérdida de alguno de nuestros seres queridos, los momentos de zozobra que por algunas circunstancias resultamos infectados junto a nuestras familias y así mismo el de recuperar nuestra salud para estar en la nueva normalidad, más sin embargo fuimos muy resilientes y tomamos la fortaleza para enfrentar el presente y seguir avanzando hacia el futuro. Y en contexto de lo anterior es importante resaltar que nos tocó también enfrentar de manera directa e indirecta los efectos económicos, producto de la crisis de la que también nos hemos estado recuperando paso a paso. Pero tenemos que ser conscientes que toda crisis trae oportunidades, que antes de la pandemia no las habíamos identificado, por lo que la misma nos está dejando grandes lecciones, como valorar la vida, cuidar nuestra
salud, darle un valor a nuestra familia y amigos, también nos dio la oportunidad de fortalecer la espiritualidad y la solidaridad y ha valorar todas aquellas cosas que eran parte de nuestra vida diaria, como darnos un fuerte abrazo o un apretón de manos que en algún momento se nos restringieron con el fin de cuidarnos y cuidar a nuestro prójimo. Para Micoope Tonantel como una institución financiera al servicio de sus asociados el desafío fue grande, especialmente el darle estabilidad y sostenibilidad económica, y ello representó para nosotros uno de los más grandes retos, sin embargo, con toda esa incertidumbre con fé y trabajo arduo logramos salir adelante. En este preciso momento viene a mi memoria el famoso dicho “no hay mal que por bien no venga” pues esta pandemia nos dejó también un sin fín de oportunidades, entre las que me permito hacer mención: en primer lugar identificamos que nada es sostenible en el tiempo y que siempre hay que estar preparado para hacer las cosas de diferente manera ya sea con crisis o sin ella, y el reinventarse es la clave para el éxito. Luego aprendimos que la manera tradicional de hacer los negocios no era el camino para salir adelante, ahora nos tenemos que apoyar de otras herramientas como la tecnología y la virtualización para llegar con nuestros servicios hasta la casa de cada uno de nuestros asociados y hoy como un ejemplo claro estamos en nuestra segunda asamblea en modalidad virtual/presencial. También de la crisis que enfrentamos identificamos que la misma traía de la mano muchas ventajas de crecimiento y como un
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claro ejemplo de ello es el haber aperturado dos sucursales de Mi Súper Tienda Tonantel, en Santa Rosa de Lima y Nueva Santa Rosa y el haber llevado con ellas los servicios financieros de Cooperativa Tonantel. Fue muy interesante que la creatividad e innovación nos acompañaron también en esta crisis, ya que de ella nacieron más de quince nuevos productos de crédito y cada uno muy empatizados y ajustados a las necesidades de nuestros asociados, llevando como único fin el de apoyarles en la reactivación de su economía. En los últimos dos años apoyamos a más de treinta y ocho mil asociados. En la gestión y administración del presupuesto de ingresos y egresos fuimos muchos más eficientes y productivos en la utilización de los recursos económicos, fuimos muy puntuales en la generación de los ingresos de la Cooperativa y muy conservadores en la administración de los gastos y eso nos permite mantener la operatividad de la Cooperativa y así seguir manteniendo los beneficios gratuitos a nuestros asociados, sin perder de vista el fortalecimiento del Capital institucional. Es importante reconocer que cuando se trabaja con responsabilidad, compromiso, y que todas las decisiones que se tomen vayan en beneficio de nuestro prójimo la bendición de Dios siempre esta ahí acompañándonos y proveyéndonos de mucha sabiduría y esta fue una de las principales y últimas lecciones que nos dejó esta pandemia.
agradezco también a Gerencia General y a sus colaboradores por habernos acompañado en cada uno de estos momentos y hacer que las cosas sucedieran y llevar a puerto firme a nuestra Cooperativa. El día de hoy dejamos nuestros cargos tres directivos y salimos muy satisfechos por la labor que se nos encomendó al momento de nuestra elección, fueron cuatro años de trabajo muy duro acompañados de muchas experiencias, pero por la gracia de Dios hoy estamos entregando en sus manos a una Cooperativa muy sólida y solvente, con resultados muy satisfactorios; nuestros actuar se basó siempre en darle sustento a nuestro propósito visionario “Mejorar la calidad de Vida de nuestros Asociados”. Les deseo un 2,022 lleno de bendición, prosperidad y que el éxito les acompañe siempre en el ámbito personal, familiar y en lo que emprendan todo los días. Un abrazo muy fuerte para todos, Dios les cuide y guarde en cada momento. Cooperativamente;
No quiero despedirme sin antes agradecer a cada uno de ustedes por la confianza manifestada al Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia, de la misma manera
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NORMAS PARLAMENTARIAS 1 2 3 4
El presidente de debates de la Asamblea General, será el presidente del Consejo de Administración o el que haga sus veces, de acuerdo a lo estipulado por los estatutos.
7
El voto será ejercido por el asociado. Al momento de votar, el asociado lo hará alzando la mano derecha para que pueda hacerse el cómputo respectivo.
8
Las mociones no concretas no serán sometidas a discusión, esta calificación la hará el presidente de debates.
9
Toda moción debe ser secundada previo a su discusión.
10
Las votaciones se tomarán por mayoría simple, excepto cuando los estatutos determinarán una mayoría especial por la importancia del asunto.
11
La Cooperativa no se hace responsable de las fallas que se presenten en la conectividad a la plataforma virtual debido a causas externas. Así como fallas en los dispositivos de los asociados.
El vocal I del Consejo de Administración debe llevar lista de los asociados que soliciten la palabra y tenerla a disposición del Presidente, indicando orden y turno riguroso, (Tomando nota de los asuntos, resumiendo proposiciones aprobadas). El Secretario del Consejo de Administración será el secretario de la asamblea. El uso de la palabra se limitará a tres minutos como máximo.
5
Los asociados podrán participar hasta dos veces para referirse a un mismo asunto, a excepción del ponente que podrá hacerlo hasta tres veces, lo cual será controlado por el Vicepresidente.
6
Los directivos y empleados pueden participar libremente en proponer mociones y emitir su voto.
05
INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN El Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios “Tonantel” Responsabilidad Limitada, basado en el artículo 10° inciso d) de la Ley General de Cooperativas, artículo 6º, numeral 1) del Reglamento de la Ley General y al artículo 30º inciso e) del estatuto de Cooperativa Tonantel, presenta para su conocimiento y aprobación el Informe de Actividades del cierre del Ejercicio Fiscal y Estados Financieros correspondientes del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2021. El Consejo de Administración en el año 2,021 se mantuvo al pendiente de los cambios económicos que se dieron en el país, y de la mano llevó muy de cerca el desempeño financiero de Micoope Tonantel y de sus asociados.
Muy conscientes de los efectos negativos o positivos que pudiesen presentarse en el transcurso del año 2,021 como consecuencia de la crisis que nos tocó enfrentar en los años 2,019, 2,020 y siendo consecuentes con estos eventos, se aprovecharon las oportunidades que nos permitieron reenfocar el modelo de negocio, de la misma manera se trabajó muy duro para minimizar los efectos y el impacto negativo que viniese a desestabilizar la posición económica y financiera de la Cooperativa; nuestro plan de trabajo se concretó en cumplir los objetivos y metas que nos llevaron a mantener la sostenibilidad y estabilidad de nuestra Cooperativa. Presentamos a continuación el detalle de cada una de nuestras actividades:
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1. ÁREA FINANCIERA Recibimos mensualmente los Estados Financieros que incluyen el Balance General, Estado de Resultados, y Ejecución Presupuestaria; analizando los indicadores Financieros de eficiencia y de cumplimiento obligatorio PERLAS (Protección, Estructura Financiera, Rendimiento y Costos, Liquidez, Activos Improductivos y Señales Expansivas).
La Gerencia Financiera presentó el Informe de Liquidez, el cual tiene como objetivo maximizar los resultados, proponiendo acciones de mejora basadas en análisis financieros que nos ayudaron a mantener niveles óptimos de liquidez, propuestas de inversión y financiamiento, mismo que se dio por conocido y recibido por este Consejo de Administración.
Conocimos mensualmente los Estados Financieros que incluyen el Balance General, Estado de Resultados con sus respectivas Razones Financieras de Súper Tienda Tonantel Nueva Santa Rosa, sucursales 1 y 2 Barberena y Santa Rosa de Lima.
Autorizamos el Presupuesto de Ingresos y Egresos y el Plan de Trabajo de Súper Tienda Tonantel de sucursales: 1 y 2 Nueva Santa Rosa; Barberena y Santa Rosa de Lima, correspondiente al período 1 de enero al 31 de diciembre del año 2,021.
1.1
1.2
1.4
Autorizamos la contratación de la Auditoría Externa Bedoya, Morales & Asociados Contadores Públicos y Auditores para auditar las operaciones financieras de Micoope Tonantel y Súper Tienda Tonantel para que emitan los respectivos informes de hallazgos y emitan su dictamen a los Estados Financieros.
1.3
07
1.5
2. RELACIONAMIENTO INSTITUCIONAL INTERNO Y EXTERNO Recibimos la invitación para la participación en reunión virtual convocada por el Fondo de Garantía Micoope, tratándose temas de: Modificaciones a la Normativa Prudencial y sus Reglamentos; Proyecto Norma Específica Gobierno Cooperativo
y reglamento de Reconocimiento de Pérdidas por baja probabilidad de recuperación de Cartera de Créditos afectada por la crisis del Covid-19 y por último el Programa de Asamblea Ordinaria y Extraordinaria del mismo Fondo de Garantía.
Se participó en las Juntas Regionales de Fenacoac es Micoope, donde se nos entregó el informe del Plan de Trabajo, Informe
Financiero, Evaluación de los avances del Plan Estratégico y Plan de Mercadeo.
2.1
2.2
Como Consejo de Administración se participó en las Asambleas Generales de las Empresas del Corporativo del Sistema Micoope:
2.3 a.
Asamblea Ordinaria y Extraordinaria del Fondo de Garantía Micoope, realizada el 25 de marzo de 2,021.
b. Cuarta y quinta Asamblea Ordinaria Obligatoria Central Cooperativa de Servicios Inmobiliarios, R.L. (Vun kab´al), realizada el 07 de julio de 2,021.
c. Quincuagésima
quinta Asamblea General Ordinaria Obligatoria, de FENACOAC MICOOPE, realizada el día viernes 09 de julio de 2021.
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d. Primera Asamblea General Ordinaria
de Accionistas de Inversión y Desarrollo Crediticio Comunitario, S.A. (Credipyme), realizada el 11 de agosto de 2,021.
e. Asamblea
General del Fondo de Retiro FENAFORE, realizada el viernes 20 de agosto de 2021.
f.
Asamblea General de Columna, Compañía de Seguros, S.A. realizada el 27 de agosto de 2021.
2. RELACIONAMIENTO INSTITUCIONAL INTERNO Y EXTERNO Trimestralmente se nos presentaron por parte de Gerencia General y Equipo Gerencial, los avances del Plan Estratégico 2021-2023, los cuales fueron conocidos y recibidos por el Consejo de Administración.
Tuvimos a la vista la propuesta de fecha, lugar y presupuesto para la realización de la XLVII Asamblea General Anual Obligatoria de Micoope Tonantel, así también se conoció la Memoria de Labores para presentar a todos los Asociados, siendo autorizado por este Consejo de Administración.
2.4
2.7
Gerencia General presentó a este Consejo y Comisión de Vigilancia el comunicado del punto resolutivo relacionado con la postergación y/o aplazamiento para la realización de la Asamblea General Ordinaria Anual Obligatoria, enviado por el Consejo Directivo de INACOP según Resolución 04-2021, derivado a la Pandemia COVID-19, en donde ACUERDA: Postergar y/o aplazar con carácter temporal la definición de la fecha en que se convocará a la Asamblea General Anual Obligatoria, y así adoptar las decisiones que correspondan para efectuar la convocatoria a los asociados, lo cual fue conocido y recibido por el Consejo de Administración.
2.5
Derivado a la nueva modalidad para la realización de la Asamblea General Ordinaria, según Resolución 04-2021 enviado por el Consejo Directivo de INACOP, el Consejo de Administración autorizó los Reglamentos para la realización de la Asamblea General presencial con participación virtual, guía para la inscripción, ingreso y participación de Asociados, y las normas parlamentarias, mismos que serán implementados en la próxima Asamblea General Ordinaria anual obligatoria de Cooperativa de ahorro y crédito y servicios varios Tonantel, Responsabilidad Limitada.
2.8
Con el objetivo de manejar una gestión eficiente de los recursos económicos de la Cooperativa, siendo una de sus prioridades el calce de plazo en el área de créditos, se autorizó la propuesta por parte de Gerencia General para solicitar un préstamo a largo plazo, en la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (FENACOAC) por setenta y cinco millones (Q.75,000,000.00), para financiar créditos para compra, construcción, remodelación y ampliación de vivienda a un plazo máximo de 25 años.
Recibimos por parte de Gerencia General los lineamientos para la realización de la Asamblea General correspondiente al período 2,021, enviado por la Federación Nacional de Cooperativas Fenacoac Micoope, de acuerdo a la resolución 042021-CD INACOP, en donde nos dan indicaciones y formas para celebrar la Asamblea General, así como las diferentes alternativas de plataformas a utilizar, a lo cual el Consejo de Administración lo da por conocido y recibido.
2.9
2.6
09
Participamos como Consejo de Administración en modalidad virtual en la semana del Seguro, organizada por Columna, Compañía de Seguros, S.A., en donde se abordaron temas tales como: Buen gobierno corporativo; Impacto en la siniestralidad a consecuencia del COVID-19 y las medidas para reducir sus efectos.
2.13
El Consejo de Administración en pleno participamos en la reunión virtual convocada por el Fondo de Garantía Micoope, realizada en fecha 08 de junio de 2021, en donde se nos dieron a conocer los temas siguientes: Gobierno Corporativo y sus principales enfoques; Asignación de Poderes; Responsabilidades del Consejo de Administración en la Conducción, Gestión y Control de la Cooperativa.
2.10
Gerencia General y su Equipo Gerencial presentó a este Consejo de Administración el Plan Estratégico correspondiente al período 2021– 2023, Plan Empresarial y Plan de Mercadeo para el año 2022, después de haber analizado a detalle cada uno, los mismos fueron autorizados para su implementación y ejecución.
2.14
Conocimos como Consejo de Administración para su autorización el Reglamento para el uso de Tarjetas de Crédito y Débito con sus respectivas actualizaciones, el cual después de haberse analizado fue aprobado.
2.11
Semanalmente se realizaron reuniones del Comité de Créditos para conocer, analizar y autorizar las solicitudes de créditos presentadas por Asociados de nuestras agencias. Se financiaron diferentes destinos y proyectos que garantizará el retorno del capital puesto en manos de todos los usuarios de préstamos.
2.15
Como parte de las atribuciones de este Consejo de Administración se le realizó una revisión al reglamento y requisitos que deben de cumplir los asociados que desean aplicar a cargo Directivo en Micoope Tonantel, el cual después de su análisis y revisión se autorizó por el Consejo de Administración para su aprobación en Asamblea General.
2.12
10
3. ÁREA DE MERCADEO Conocimos las propuestas económicas para la construcción de puntos de servicios de Micoope Tonantel, ubicados en los municipios de: Santa Rosa de Lima, Agencia 2 Cuilapa, Agencia 2 San José Pinula, Agencia 2 Jutiapa, la cual después de analizar la viabilidad financiera de las mismas el Consejo de Administración por unanimidad acuerda autorizar dichas construcciones con el propósito de brindar un mejor servicio a todos nuestros asociados.
3.1
Con el objetivo de brindar un mejor servicio, ambiente y comodidad a los asociados, se autorizó la propuesta económica para el cambio total del aire acondicionado en Agencia Micoope Tonantel ubicada en Chiquimulilla, Santa Rosa.
3.2
Por parte del Departamento de Mercadeo, conocimos el proyecto del 46 aniversario de Micoope Tonantel con su respectivo presupuesto, programa de actividades, el que fue autorizado por el Consejo de Administración.
3.3
11
Dando cumplimiento a la Ley de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, respecto a la Actualización de Datos de forma anual o cuando el Asociado cambia algún dato personal proporcionado con anterioridad a la Cooperativa, se nos presentó la promoción “Actualiza y Gana”, la que lleva como objetivo atraer a los asociados a las oficinas de nuestras agencias o bien utilizar nuestros medios electrónicos como página Web para que realicen la actualización y al presentar su constacia que su información está actualizada participarán en el sorteo de 700 bolsas en productos de la canasta básica en Súpertienda Tonantel; la misma después de haberse analizado fue autorizada junto con su presupuesto por el Consejo de Administración.
3.4
Por parte del departamento de mercadeo se nos presentó la mecánica para la realización del sorteo de MI CUENTA EXCLUSIVA; en esta oportunidad se estará sorteando 1 pick up Toyota Hilux último modelo y 2 premios de Veinticinco mil quetzales exactos (Q.25,000.00) cada uno, la cual después de ser conocida y analizada es autorizada por el Consejo de Administración.
3.5
Manteniendo y cuidando la imagen física interna y externa de nuestras agencias el Consejo de Administración autorizó la propuesta económica de pintura de nuestros 16 puntos de servicio.
3.6
Comprometidos con brindar un mejor servicio, comodidad y un amplio espacio a nuestros asociados se conoció la propuesta económica para la remodelación de las agencias: Santa Elena Barillas, Próceres y Palencia, la cual después de analizada fue autorizada por el Consejo de Administración.
3.7
Recibimos de Gerencia General y Supervisores de Agencias el Informe de resultados de las principales variables financieras de captación de ahorros, colocación de préstamos, morosidad, crecimiento en asociados, ejecución de presupuesto de ingresos y egresos, y rentabilidad operativa de las 16 agencias; el objetivo del informe es con la finalidad de llevar muy de cerca la eficiencia administrativa, operativa y financiera de nuestros puntos de servicio.
Derivado a la celebración del Bicentenario de nuestra querida Guatemala y con el objetivo de posicionar a Micoope Tonantel en las redes sociales, se autorizó la promoción El Bicentenario en Tonantel el cual consistió en grabar un video de un niño o niña entonando una canción, declamando un poema, o realizando un baile folklórico en honor a Guatemala; premiando a todos los niños que participaron con una cuenta de ahorro infantil con Q100.00 y a los 3 ganadores con computadoras portátiles.
3.9
3.8
Fortaleciendo la cultura de ahorros e incentivando a niños y jóvenes se autorizó la promoción de la cuenta Infantojuvenil; en esta oportunidad se autorizaron: 6 premios en efectivo de Q.1,000.00; 3 premios en efectivo de Q.6,000.00; y 3 computadoras portátiles.
3.10
12
4. ÁREA DE CUMPLIMIENT0 Recibimos los Informes Trimestrales de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, los cuáles fueron conocidos y recibidos por el Consejo de Administración.
Conocimos la actualización de la Política de Beneficiario Final en Materia de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo LD/FT, la cual después de conocida fue autorizada por el Consejo de Administración.
4.1
4.3
Tuvimos a la vista la actualización que se realizó a la Guía de Administración de Riesgos de Lavado de Dinero u Otros Activos y Financiamiento al Terrorismo, la cual después de conocida fue autorizada por el Consejo de Administración.
4.2
Producto de las operaciones y transferencias bancarias que realizan nuestros asociados con la Cooperativa, se nos presentó la actualización del Manual de Políticas y Procedimientos para la Identificación, Administración del Riesgo, Control y Monitoreo de las Transacciones, el cual fue conocido y autorizado por el Consejo de Administración.
4.4
5. ÁREA DE AUDITORÍA Y ENTES FISCALIZADORES
Como parte del control y monitoreo de las operaciones realizadas en Cooperativa Tonantel se nos presentaron los Informes trimestrales de Auditoría Interna, sobre Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, los cuales fueron conocidos y recibidos por el Consejo de Administración.
En reunión conjunta el Consejo de Administración conoció los Informes trimestrales de la Comisión de Vigilancia, los cuáles fueron recibidos, dichos informes apoyan a la administración de la Cooperativa en el control, monitoreo y fiscalización de todas las operaciones financieras.
Recibimos el Informe de Auditoría Externa de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, correspondiente al 01 de enero al 31 de diciembre de 2,021, el cual fue conocido y recibido por el Consejo de Administración.
Auditoría Interna presentó a este Consejo de Administración su Plan de Trabajo correspondiente al año 2,021, el cual después de haberse conocido el Consejo de Administración lo da por autorizado para su implementación y ejecución.
5.1
5.2
5.3
13
5.4
Trimestralmente se tuvo conocimiento de los Informes ejecutivos de la Evaluación y Calificación de Riesgos del Fondo de Garantía Micoope, donde se analizaron y evaluaron las recomendaciones que se emitieron para su implementación por parte de la Administración.
5.5
Conocimos los informes de hallazgos de la Auditoría Externa de Micoope Tonantel e Inversiones Tonantel, correspondiente al período 2,020; de las recomendaciones dejadas se tuvo a la vista el seguimiento que se le está dando a las mismas por parte de la Auditoría Interna de Micoope Tonantel, los mismos se dieron por conocidos por el Consejo de Administración.
5.6
Contamos con la visita de personeros del Fondo de Garantía Micoope en fecha 02 de noviembre de 2,021, sosteniendo una reunión presencial con el Ejecutivo de Análisis de Riesgos y el Director de Análisis y Supervisión, quienes nos dieron a conocer la Calificación Integral de Riesgos Referida al 31 de julio de 2,021, en el informe recibido se abordaron temas relacionados con el nivel de exposición al riesgo, especialmente en las áreas: Operativa, Créditos, Liquidez y Capital; identificándose las áreas de fortaleza y de mejora de la Cooperativa para su respectivo seguimiento por parte de la Administración.
5.7
6. ALIANZAS ESTRATÉGICAS, EXPANSIÓN Y PENETRACIÓN DE OTROS MERCADOS El Consejo de Administración como parte de su estrategia de expansión del Supermercado “MiSuper Tienda Tonantel” se conoció la propuesta financiera para la apertura de dos nuevas Tiendas en los municipios de Chiquimulilla y Mataquescuintla de los departamentos de Santa Rosa y Jalapa, así como la ampliación de la Sucursal
6.1
dos del municipio de Nueva Santa Rosa, después de analizar la viabilidad financiera se autorizaron los proyectos presentados por Gerencia General y Jefe de MiSuper Tienda Tonantel.
14
7. RECURSOS HUMANOS En cumplimiento del Acuerdo Gubernativo número 229-2014 (23 de julio, 2014) y sus reformas 332016 (05 de febrero, 2016), el Consejo de Administración autorizó la propuesta económica para la realización del estudio e implementación del proyecto de Salud y Seguridad Ocupacional (SSO) en todas sus agencias con el objetivo de garantizar el bienestar fisico, mental y social de nuestros trabajadores y con ello alcanzar un mayor nivel de eficiencia en el trabajo, controlando riesgos que puedan producirle accidentes o enfermedades laborales.
7.1
Resguardando la salud y la vida de nuestros colaboradores y minimizando el riesgo por contagio de Covid-19, se aprobó la compra de un paquete de pruebas de antígeno destinado a todos los colaboradores que regresan de su período de vacaciones o que hayan estado expuestos con personas que dieron positivo.
7.2
Continuamos con la implementación y actualización del protocolo de medidas de bioseguridad, distanciamiento y relacionamiento social tanto interno como externo de todas las agencias de Micoope Tonantel con el objetivo de minimizar el riesgo de contagios de Covid-19.
7.3
El Consejo de Administración conoció y autorizó el Plan de capacitaciones virtuales para impartirse a todos los Colaboradores en el año 2,021, en donde se abordaron los siguientes temas: Comunicación Empresarial; Opciones Financieras de Inversión; Liderazgos para Equipos Multigeneracionales; Enfoque Legal en la Gestión del Talento, Foro Innovation y Tecnology 2021; Seminario de la ABC de la Venta; Seminario Internacional modelos de Scoring para la Administración de Riesgo Crediticio; Análisis de Crédito Personal, Diplomado Gestión Integral de Riesgos; Transformación Digital y su Impacto en la Ciberseguridad, Lavado de Dinero; Cómo ser un jefe de Equipo Comercial; Diplomado Formación para la Colocación de Crédito Micoope; Marketing; Programa de Educación Financiera; Congreso Regional de Innovación Tecnológica y Banca Digital; Diplomado Planeación y Análisis de Estados Financieros; Herramientas de Coaching en la Gestión de Equipos; Habilidades necesarias para un Buen Gobierno Corporativo; Impacto en la Siniestralidad por Covid 19; Plan Digital para el año 2,022; Resolución Efectiva de Conflictos.
15
7.4
8. ÁREA DE TECNOLOGÍA Conocimos y aprobamos la propuesta para el cambio de sistema que se utiliza en los Agentes Micoope, el cual fue contratado a través de FENACOAC MICOOPE con la empresa SERVITECH GT, S.A., con el objetivo de brindar un ágil y mejor servicio a nuestros asociados, garantizándole la seguridad en sus transacciones.
8.1
Aprovechando el uso de la tecnología y brindando un mejor servicio desde casa, se continua con el servicio de comunicación por WhatsApp institucional con el objetivo de facilitar a los asociados el pago de sus créditos, depósitos a sus cuentas de ahorro, o bien resolución de dudas.
8.4
Autorizamos la habilitación de la página web https://solicitudes. micoope.com.gt/Solicitud.php# la cual permite actualizar datos a los asociados desde la comodidad de su casa, sin necesidad de presentarse a nuestras oficinas, la misma está disponible las 24 horas del día, cumpliendo de esta manera lo que nos solicita la Ley del Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.
8.2
Brindando un servicio de excelencia, innovación y servicios digitales, se conoció y autorizó el uso de la plataforma FRI, la cual consiste en una aplicación móvil a través de la cual se puede trasladar dinero entre las entidades financieras y Micoope Tonantel, de forma rápida, fácil y segura.
8.3
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9. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL Continuamos con el cuidado y aplicación de todos los Protocolos de Atención al Asociado, así como las recomendaciones de prevención para evitar el contagio de Covid-19, el mismo se aplica a todas las agencias de Micoope Tonantel y sucursales de MiSúpertienda Tonantel.
9.1
Apoyando al deporte y promoviendo la sana entretención local se autorizó el pago de arbitraje a los equipos Club de Fútbol de la Tercera División de Nueva Santa Rosa y Club de Fútbol Municipal de Santa Rosa de Lima, durante las temporadas realizadas en el año 2,021.
9.3
Autorizamos la realización de sanitización y desinfección de oficinas centrales y agencias, la cual se realiza tres veces por semana, con el objetivo de prevenir y disminuir cualquier contagio por el virus Covid -19, y de esta forma resguardar la vida de nuestros asociados y colaboradores de Micoope Tonantel.
9.2
10. NUEVOS PRODUCTOS CREDITICIOS
El Consejo de Administración en respuesta a las necesidades surgidas a los Asociados por los efectos provocados por la crisis económica a causa de la Pandemia Covid-19 y como responsabilidad de la reactivación econòmica se conocieron y autorizaron los siguientes productos crediticios:
Crédito Empresarial Mayor: Línea de crédito destinada para apoyar a los asociados con proyectos ya establecidos y dedicados al comercio o agroindustria y que por su tamaño, cumplen con todas las formalidades legales y fiscales, el monto a financiar es hasta un máximo de Q.5,000,000.00
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10.1
Crédito Agrícola Fiduciario Exclusivo: Línea de Crédito fiduciario dirigido para asociados agricultores que no cuentan con garantías hipotecarias para respaldar los montos solicitados, y que por su récord interno o externo se les puede otorgar un crédito hasta por un monto máximo de Q.300,000.00
10.2
Crédito Comercio Fiduciario Exclusivo: Línea de crédito destinada para apoyar a los asociados micro y pequeños empresarios con negocios formales y flujo de ingresos hasta Q.300,000.00.
10.3
Crédito para Presupuestado: Línea de Crédito destinado para apoyar a los asociados trabajadores del Estado con el objetivo de consolidar sus deudas y/o llevar a cabo proyectos personales de vivienda a largo plazo, quienes deben de contar con excelente récord crediticio y que cuenten con los ingresos y capacidad de pago para cubrir sus cuotas.
10.4
Crédito Agrícola Garantizado con Guate invierte: Línea de Crédito otorgado a los asociados agricultores que necesitan invertir en proyectos de producción agrícola y que quieren proteger su inversión de pérdidas inesperadas, el mismo cuenta con el respaldo de un seguro, sirviendo como garante Guate Invierte y Seguros Columna.
10.5
Crédito Vivienda a Largo Plazo “Credisueño”: Línea de crédito dirigido a los asociados que requieran fondos a largo plazo, destinado a vivienda, tales como: mejora, remodelación, ampliación, construcción y compra de terreno.
10.6
Crédito Presupuestado 021 y 022: Es una línea de crédito para asociados trabajadores del Estado y tengan contrato en los renglones 021 y 022, destinado para vivienda, comercio, agricultura y consumo.
10.7
Consejo de Administración
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INFORME VARIABLES FINANCIERAS
19
GRÁFICA 1
COMPORTAMIENTO DE LA MEMBRESÍA (Asociados)
7.72 % 140,592 En el año 2,021 cerramos con una membresía de 140,592 asociados, de enero a diciembre logramos crecer 10,083 nuevos asociados quienes hacen uso del servicio de ahorros, préstamos y demás servicios y beneficios que son gratuítos para toda la comunidad asociada a Micoope Tonantel.
130,509
DIC 2020
DIC 2021
GRÁFICA 2
CAPITAL SOCIAL (Aportaciones)
11.12 %
Q.38,548,928.00 Las aportaciones o capital social de la Cooperativa se incrementó entre el año 2,020 al 2,021 en 11.12%, el crecimiento fue de Q.3,858,736.00 llegando a un saldo acumulado de Q.38,548,928.00; el crecimiento del capital social se da especialmente por el incremento de la cartera de préstamos y por el ingreso de nuevos asociados a nuestra membresía.
Q34,690,192,00 DIC 2020
DIC 2021
20
informe variables financieras
GRÁFICA 3
DEPÓSITOS DE AHORRO
15.18 % Q1,092,726,830.00
La cartera de ahorros permite a la Cooperativa financiar la demanda de préstamos por parte de los más de 28,914 usuarios. Los asociados ahorrantes tienen el beneficio de Seguro de Vida gratuito, indemnización por invalidez y pago de renta diaria por hospitalización hasta por Q.13,500.00, todos los ahorros están protegidos por el Fondo de Garantía Micoope.
q948,676,182.00
DIC 2020
Una de las principales fuentes de crecimiento de Micoope Tonantel se da por la vía de la captación de Ahorro Corriente, Plazo fijo, Cuenta exclusiva, Plan Dorado y Ahorro Infanto Juvenil, en el año 2,021 se creció en Depósitos de Ahorros Q.144,050,648.00, (15.18%), llegando a un saldo acumulado de Q.1,092,726,830.00.
DIC 2021
21
GRÁFICA 4
CARTERA DE CRÉDITOS
35.24 %
Q1,103,624,296.00
Los factores que influyeron en el crecimiento de la cartera crediticia fueron la accesibilidad, requisitos mínimos, baja tasa de interés y los beneficios gratuítos como el seguro de vida sobre préstamos. En el presente año se pagó un total Q.5,755,515.00 a los beneficiarios de los asociados fallecidos o bien por alguna circunstancia de enfermedad terminal se les dió a los asociados una indemnización por invalidez total o parcial.
Q816,076,840
DIC 2020
En el año 2,021 se atendieron a 19,772 asociados quienes presentaron su solicitud de crédito para financiar proyectos productivos, de inversión y otros destinos como agricultura, comercio, vivienda, consumo y gastos personales. La Cartera de Créditos creció Q.287,547,456.00 (35.24%), la cartera acumulada al 31 de diciembre es de Q.1,103,624,296.00.
DIC 2021
22
otorgamiento de préstamos 2021 Movimiento del año
Destinos
Cantidad de préstamos otorgados en el periodo
Número de préstamos otorgados en el periodo
Saldos Acumulados Distribución de la Cartera por Monto
Distribución de la Cartera por Número
%
Agricultura
115,352,409.38
2,622
143,137,455.40
3,246
12.97
Comercio
186,923,537.20
3,423
255,353,489.92
5,458
23.14
Vivienda
392,334,312.02
7,450
505,103,524.70
11,764
45.77
Gastos Personales
149,103,741.65
6,277
174,861,129.51
8,446
15.84
Tarjeta de Crédito Totales
25,168,696.47 843,714,000.25
19,772
1,103,624,296.00
2.28 28,914
100
En el año 2,021 se atendieron a un total de 19,772 solicitudes de asociados usuarios de préstamos; en Agricultura se atendieron a 2,662 Asociados por Q. 115,352,409.38; Comercio 3,423 Asociados por Q.186,923,537.20; Vivienda 7,450 Asociados por Q.392,334,312.02 y 6,277 Asociados por Q.149,103,741.65 para Gastos personales. El monto total de préstamos otorgados en el período fue de Q.843,714,000.25.
23
GRÁFICA 5
GRÁFICA 6
Tarjeta de Crédito
MOROSIDAD
2.28%
15.84%
8.17 %
12.97%
23.14% 45.77%
Q12,736,871.00 Q13,777,210.00
En la gráfica 5 podemos ver cómo está integrada la cartera de créditos por destinos, el 45.77% corresponde a Vivienda por un monto de Q.505,103,524.70; el 23.14% para Comercio por un monto de Q.255,353,489.92 , Gastos personales 15.84% por un monto de Q.174,861,129.51, Agricultura 12.97% por un monto de Q.143,137,455.40 y Tarjeta de crédito 2.28% por un monto de Q.25,168,696.47, como se puede observar, hay un equilibrio en la colocación de los recursos en los distintos destinos, lo cual nos ubica en un nivel bajo de riesgo en la colocación, con una eficiente gestión y administración de los recursos económicos. Nuestro índice de morosidad se ha ubicado en un 1.25% en relación al saldo total de la cartera, el crédito promedio por asociados es de Q.38,169.20 y a ello se debe el bajo indicador de morosidad.
DIC 2020
DIC 2021
El indicador de morosidad como se puede ver en este gráfico se ubicó en el año 2,021 en un 1.25%, cerrando con un monto de Q.13,777,210.00; con relación al saldo del año 2,020, la morosidad se incrementó en Q.1,040,339.00 un 8.17% en relación del año 2,020 y el año 2,021, los factores que afectaron: fueron la inestabilidad económica provocada por los efectos de la pandemia, altos niveles de desempleo y en algunos otros casos el cierre total y parcial del sector comercial formal e informal, más sin embargo el indicador de mora se cerró con el 1.25%, un indicador bajo y aceptable en relación a las disciplinas financieras del Sistema Micoope.
24
GRÁFICA 7
FORTALECIMIENTO DEL CAPITAL INSTITUCIONAL
36.80 %
Q77,139,572.00
DIC 2020
GRÁFICA 8
Q105,527,193.00
DIC 2021
El Capital Institucional de la Cooperativa se fortaleció entre el año 2,020 y el 2,021 en un 36.80%, el incremento fue de Q.28,387,621.00, el saldo acumulado de Capital Institucional es de Q.105,527,193.00; está reserva de capital ayuda a Micoope Tonantel a seguir manteniendo los beneficios gratuítos, también el poder ofrecer tasas de interés de préstamos y ahorros competitivas para todos los asociados. El capital Institucional también le da la solvencia para enfrentar eventualidades por consecuencias del giro del negocio, la meta es llegar al 8% sobre los activos totales.
CRECIMIENTO DE ACTIVOS
23.65 %
Q1,100,421,740.00 Q1,360,698,341.00
DIC 2020
Los activos totales de Micoope Tonantel crecieron en el año 2,021 Q.260,276,601.00 un promedio mensual de Q.21,689,717.00, cerrando con un saldo total acumulado de Q.1,360,698,341.00. El crecimiento del activo se da principalmente por la vía del Ahorro Corriente, Plazo Fijo y otros.
DIC 2021
25
ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2,021 (Expresado en Quetzales)
ACTIVO
% Q
202,955,116.00
14.92
Q
1,103,560,174.00
81.10
Q
14,811,672.00
1.09
MUEBLES E INMUEBLES (Neto)
Q
38,275,573.00
2.77
CARGOS DIFERIDOS
Q
1,095,806.00
0.08
SUMA DEL ACTIVO
Q
1,360,698,341.00
100
DISPONIBILIDADES Caja Bancos Fenacoac
Q Q Q
10.927,388.00 62,653,184.00 129,374,544.00
INVERSIONES Préstamos (Neto) Aportaciones y participaciones Inversión en Fenacoac
Q 1,093,802,174.00 Q 9,758,000.00 Q 0.00
OTROS ACTIVOS (Neto) Cuentas por Cobrar Activos Extraordinarios y otros
Q Q
8,389,419.00 6,422,253.00
26
BALANCE GENERAL Q 1,092,726,830.00
DEPÓSITOS
80.31
Q 464,106,878.00 Q 628.619,952.00 OBLIGACIONES LARGO PLAZO
Q
93,544,000.00
6.87
Q
27,338,162.00
2.01
Q
147,089,349.00
10.81
Q 93,544,000.00 OTRAS EXIGIBILIDADES Q 11,764,039.00 Q 15,574,123.00 CAPITAL CONTABLE Q 38,548,928.00 Q 108,388,770.00 Q 151,651.00 -
RESULTADO DE OPERACIONES
Q 1,360,698,341.00
SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
100
El infrascrito Contador registrado en la SAT con No.81254997, CERTIFICA que el presente Balance General, está elaborado de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y que sus cuentas presentan razonablemente la situación financiera de Cooperativa Tonantel.
Bianca Mirellis Marroquín Herrera Contador General
Elio Armando Estrada López Gerente General
Yolanda Isabel Samayoa López Auditor Interno
27
estado de productos y gastos Período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,021
PRODUCTOS DE OPERACIÓN Q151,544,504.20
Productos Financieros Otros productos Total de Productos de Operación
Q 9,048,528.96 Q160,593,033.16
GASTOS DE OPERACIÓN Q 64,033,020.19
Gastos Financieros Gastos Administrativos Gastos Financieros Administrativos Total Gastos de Operación
Q 56,769,031.48 Q 10,326,056.77 Q131,128,108.44
RESULTADO DE OPERACIÓN
Q 29,464,924.72
Ingresos por otras fuentes
Q
RESULTADO NETO DE OPERACIÓN ANTES DE LA APLICACIÓN A RESERVAS
Q 30,132,286.78
Reserva Irrepartible (70%) Reserva Institucional (20%) Reserva P/compra de Mobiliario y Equipo (10%)
Q 21,092,600.75
Q Q
667,362.06
6,026,457.35 3,013,228.68 -
RESULTADO
El infrascrito Contador registrado en la SAT con No. 81254997, CERTIFICA que, durante el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2021, Cooperativa Tonantel R.L; refleja resultados finales de operación de CERO QUETZALES 00/100 (Q.0.00)
Bianca Mirellis Marroquín Herrera Contador General
Elio Armando Estrada López Gerente General
Yolanda Isabel Samayoa López Auditor Interno
28
INFORME de trabajo año 2022
29
OBJETIVOS GENERALES
ESTRATEGIAS
Perspectiva Institucional: Mantener una estructura ideal financiera con el uso de las herramientas financieras que permitan medir la eficiencia operativa y administrativa de la Cooperativa. Perspectiva de Mercado: Alcanzar la inclusión financiera de todas las personas que se encuentren en nuestros mercados de acción, con productos ajustados a sus necesidades que conlleven valor agregado en crecimiento, desarrollo social y económico. Perspectiva de Gestión de Procesos: Mantener la gestión de eficiencia operativa, financiera y liderazgo en costos con la adopción de procesos de soluciones flexibles y ágiles que superen las expectativas de los asociados. Perspectiva de Desarrollo de Recursos: Fortalecer las alianzas estratégicas, aprovechar y optimizar los recursos tecnológicos y geográficos, que faciliten la personalización, canalización de nuestros productos y servicios financieros. Perspectiva de Recursos Humanos: Administrar, gestionar y desarrollar al talento humano a través del área de recursos humanos alineándose en todo momento a dar cumplimiento y vida a nuestro marco estratégico: Misión, Visión y Valores Cooperativos del Sistema Micoope.
30
Evaluar los instrumentos de planificación: Plan Empresarial, Mercadeo y Estratégico Asegurar el servicio ágil y eficiente en todos los puntos de servicio de Micoope Tonantel Desarrollo de estudios de posicionamiento e imagen institucional en todos los puntos de servicio de la Cooperativa. Desarrollar productos de Ahorros y préstamos ajustados a las necesidades de todos nuestros asociados, con tasas de interés competitivas. Mantener programas de capacitación constante para todo el personal para que se brinde un excelente servicio . Mantener actividades promocionales y publicitarias de todos nuestros servicios y beneficios. Realización de estudios de mercado para detectar mercados con potencial para promover los productos y servicios de Micoope Tonantel. Desarrollar herramientas tecnológicas que ayuden a medir el nivel de eficiencia y eficacia en nuestros procesos internos. Convertir al recurso humano de Micoope Tonantel en una de nuestras principales fuerzas de ventas, promoviendo los productos, servicios y beneficios.
Presupuesto de Ingresos y Egresos Proyectado al 31 de diciembre de 2,022
PRODUCTOS DE OPERACIÓN Q 155,374,725.00 Q 3,000,000.00 Q 158,374,725.00
Productos Financieros Otros productos Total de Productos de Operación GASTOS DE OPERACIÓN Gastos Financieros Gastos Administrativos Gastos Financieros Administrativos Total Gastos de Operación
Q 77,889,124.00 Q 61,635,600.00 Q 9,600,000.00 Q 149,124,724.00
RESULTADO DE OPERACIÓN
Q
9,250,001.00
Ingresos por otras fuentes
Q
6,000,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
Q 15,250,001.00
31
INFORME DE CRECIMIENTO EN LAS PRINCIPALES VARIABLES FINANCIERAS Proyectado al 31 de diciembre de 2,022
SALDO AL 31/10/2021
PROYECCIÓ N 31/12/2022
CRECIMIENTO
%
ACTIVO TOTAL
Q.1,317,335,465.00
1,449,069,012.00
131,733,546.00
10.00
Préstamos por Cobrar (neto)
Q.1,059,497,459.00
1,147,363,421.00
87,865,962.00
8.29
Q440,697,637.00
487,291,975.00
46,594,338.00
10.57
AHORRO INFANTIL
Q7,115,468.00
7,631,543.00
516,075.00
7.25
AHORRO ESPECIAL
Q620,736,829.00
672,780,762.00
52,043,933.00
8.38
Q36,846,058.00
39,000,000.00
2,153,942.00
5.85
Q102,520,098.00
117,770,099.00
15,250,001.00
14.88
138,301
148,301
10,000
7.23
VARIABLES
AHORRO DISPONIBLE
CAPITAL SOCIAL CAPITAL INSTITUCIONAL ASOCIADOS
Para el año 2,022 se tiene proyectado un crecimiento de los Activos Totales de Q.131,733,546.00; el mismo se alcanzará especialmente por las captaciones de Ahorros, en sus principales variables como se detallan a continuación: Ahorro Especial Q.52,043,933.00; Ahorro Disponible Q.46,594,338.00; Capital social Q.2,153,942.00 y Ahorro Infanto Juvenil Q.516,075.00. En colocaciones se estimó un incrementó a la cartera del 8.29% colocando un total en préstamos de Q.87,865,962.00; como producto del giro del negocio de Cooperativa Tonantel y del resultado de los ingresos y egresos se proyectó un excedente de Q.15,250,001.00, fortaleciendo el capital institucional en un 14.88%. En cuanto a la membresía pretendemos 10,000 nuevos asociados, el activo de nuestra Cooperativa al 31 de diciembre estará por los Q.1,449,069,012.00.
32
Retorno de productividad a Asociados en el año 2,021 CONCEPTOS
MONTOS
INTERESES S/AHORROS
Q.49,995,775.00
INTERESES APORTACIONES
Q.1,421,085.00
PREMIOS CUENTAS DE AHORRO
Q. 351,284.00
PRIMAS SEGUROS DE VIDA
Q.10,764,731.00
SEGUROS DE VIDA PAGADOS
Q.2,296,616.00
APORTES DE PROYECCIÓN SOCIAL
Q.174,224.00
SUMA DE RETORNOS
Q.65,003,715.00
Micoope Tonantel ha retornado en beneficios a sus asociados la cantidad de Q.65,003,715.00, la distribución se ejecutó de la siguiente manera: El 76.91% por pago de intereses sobre Ahorro corriente, Plazo fijo, Promesa, Exclusiva e Infanto Juvenil. El 3.53% al pago de primas sobre seguros de vida individual El 16.56% por indemnización de ahorros y pago de préstamos por el fallecimiento de asociados. El 3.00% restante se dedicó al pago de intereses de aportaciones, premios para cuentas de ahorro y proyección social Consejo de Administración
33
APLICACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO El resultado operacional combinado en el año 2,021 fue de treinta millones ciento treinta y dos mil doscientos ochenta y seis 78/100 quetzales; y basados en los artículos 4° de la Ley General de Cooperativas, 23° de su reglamento y a los artículos 49°, 50° y 51°, del estatuto de Cooperativa Tonantel R. L. previo al cierre final se hicieron las siguientes deducciones y el respectivo proyecto de aplicación: Resultado operacional consolidado 2019
Q.30,132,286.78
Reserva Irrepartible (70%)
Q.21,092,600.75
Reserva Institucional (20%)
Q. 6,026,457.35
Otras reservas (10%)
Q. 3,013,228.68
Basados en los estatutos en vigencia se somete a consideración a la honorable XLVII Asamblea General Anual Ordinaria Obligatoria de Asociados, la propuesta de aplicación de excedentes. Cooperativamente,
Consejo de Administración
34
DICTAMEN DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIA y auditoria externa
35
LECTURA DEL DICTAMEN DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIA
DICTAMEN DE LA COMISIÓN DE VIGILANCIA A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA OBLIGATORIA AÑO 2,021 La Comisión de Vigilancia de Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios Varios, “TONANTEL” Responsabilidad Limitada, después de conocer los informes contables presentados por el Consejo de Administración, sobre la base de las facultades que para el efecto le confieren en el artículo 41 inciso “c” de los estatutos en vigencia. DICTAMINA Reconocerlos como reales aceptables, pues reflejan razonablemente la situación financiera de la cooperativa al 31 de diciembre del año 2,021, por lo anterior la Comisión DICTAMINA, favorablemente para que los mismos sean presentados a la XLVII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA OBLIGATORIA DE ASOCIADOS A CELEBRARSE EL DÍA 26 DE JUNIO DEL AÑO 2,022.
Fredy Eugenio Donis Flores Presidente
Walfre Roberto Donis Aguilar Secretario
Marvin Ottoniel Barrera y Barrera Vocal I
36
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
37
Dictamen de los Auditores Independientes
A la Asamblea General de Asociados Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Tonantel, R. L.: Opinión de los Auditores Independientes Hemos auditado los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Tonantel, R. L. (“la Cooperativa”), que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2021, los estados de ingresos y gastos, de patrimonio y de flujos de efectivo, por el año terminado en esa fecha, y las notas a los estados financieros así como un resumen de las políticas contables significativas. Estos estados financieros han sido preparados por la Dirección de la Cooperativa de conformidad con la base contable de efectivo modificado y de las políticas contables adoptadas por la Administración descritas en la nota 1. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Varios Tonantel, R. L., al 31 de diciembre de 2021, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo, correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las políticas y prácticas contables que se describen en la nota 1.
Fundamento de la Opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades bajo esas normas se describen más a fondo en la sección Responsabilidades del auditor para la auditoría de estados financieros de nuestro reporte. Somos independientes de la Cooperativa de conformidad con los requerimientos éticos que son relevantes para nuestra auditoría de estados financieros en Guatemala, y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de conformidad con éstos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Bases Contables y restricciones a la distribución Los estados financieros adjuntos han sido preparados en todos sus aspectos importantes de conformidad con la base de efectivo modificado. Sobre esta base, el ingreso se reconoce cuando se recibe y no cuando se devenga y los gastos son reconocidos cuando se incurre en ellos; esta es una práctica comprensiva de contabilidad observada por entidades no lucrativas distinta de las Normas Internacionales de Información Financiera –NIIF-. En consecuencia, los estados financieros y el reporte de auditoría relacionado pueden no ser adecuados para otro propósito. 1
38
39
40
Opinión del reglamento de la ley contra el lavado de dinero u otros activos y reglamento de la ley para prevenir y reprimir el financiamiento del terrorismo
41
42
INFORME DE TRABAJO COMISIÓN DE VIGILANCIA
43
A continuación, se encuentra el informe de actividades realizadas por la Comisión de Vigilancia durante el año 2,021.
INTRODUCCIÓN OBJETIVOS Dar a conocer y mantener informados a Directivos y Asociados de las actividades realizadas en el área de fiscalización durante el año 2,021.
Cumplir y vigilar que se cumplan con los “Estatutos Vigentes”, Ley General de Cooperativas y otras leyes y reglamentos aplicables a la institución.
Contribuir al buen funcionamiento de la Cooperativa para beneficio de los asociados.
ACTIVIDADES REALIZADAS Se realizó el Plan Anual de Actividades de la Comisión de Vigilancia, correspondiente al periodo 2,021. Se realizaron los Informes Trimestrales de las actividades realizadas por la Comisión de Vigilancia, correspondiente al período 2,021, los cuales fueron presentados al Consejo de Administración y Gerencia General. Se conocieron mensualmente los Estados Financieros de Micoope Tonantel e Inversiones Tonantel. Se nos presentaron los informes de Auditoría Interna, los cuales fueron conocidos y recibidos.
44
Se tuvo a la vista el informe de Auditoría Externa Bedoya Morales & Asociados, Contadores Públicos, Auditores y Consultores. Se tuvieron a la vista los informes trimestrales de la Calificación de Riesgos del Fondo de Garantía Micoope, los cuales fueron conocidos y recibidos. Se nos presentaron los Informes Trimestrales de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo LD/FT, por parte del Oficial de Cumplimiento los cuales fueron conocidos y recibidos.
AUTORIZACIONES Se autorizaron tres libros de actas que serán utilizados por la Fábrica de Créditos de Micoope Tonantel.
PARTICIPACIONES Se sostuvieron reuniones conjuntas con el Consejo de Administración y Gerencia General de forma virtual, en donde se analizó Información Financiera y aspectos de interés de la Cooperativa. Se tuvo participación en la inauguración de las nuevas instalaciones de Agencia ubicada en Santa Elena Barillas, realizada el 22 de enero de 2,021. Se participó en la entrega de los premios del sorteo de MI CUENTA EXCLUSIVA, de 1 pick up Toyota Hilux último modelo y 2 premios de Veinticinco mil quetzales exactos (Q.25,000.00) cada uno. Se participó activamente en una reunión virtual con el Fondo de Garantía Micoope, en fecha 19 de marzo de 2,021, en donde se trataron temas tales como: Modificaciones a la Normativa Prudencial y sus Reglamentos, Proyecto Norma Específica Gobierno Cooperativo, Reconocimiento de Pérdidas por probabilidad de Cartera de Créditos y el Programa de Asamblea Ordinaria y Extraordinaria.
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Se participó de forma virtual en la Quincuagésima Quinta Asamblea General Ordinaria Obligatoria, de FENACOAC MICOOPE, realizada el 09 de julio de 2,021 Se participó activamente de forma virtual en la Asamblea General de Columna, Compañía de Seguros, S.A. realizada el 27 de agosto de 2,021. Se tuvo participación en la reunión virtual con el Fondo de Garantía Micoope, realizada en fecha 08 de junio de 2,021, en donde se conocieron los temas denominados: Gobierno Corporativo y sus principales enfoques, Asignación de Poderes, Responsabilidades del Consejo de Administración, Conducción, Gestión, y Control. Se tuvo participación activa en la capacitación Regional de Cumplimiento, realizada en forma virtual en fecha 13 de octubre de 2,021.
Se tuvo participación en el seminario denominado Sistema de Gestión de Riesgos, Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, organizado por el Instituto Nacional de Cooperativas INACOP, realizado de forma virtual en fecha 21 de octubre de 2,021.
Se participó activamente en la Junta Regional de Fenacoac es Micoope, realizada el 28 de octubre de 2,021, donde se analizaron: Plan de Trabajo, Informe Financiero, Evaluación de Plan Estratégico, y Plan de Mercadeo.
REVISIONES Se realizaron revisiones tales como: anticipos, deudores, y faltantes de caja, correspondiente al año 2,021, encontrando todo normal. Se realizaron revisiones de facturas de gastos internos y gastos varios de la Cooperativa correspondiente al año 2,021, encontrando todo normal.
Se realizó la revisión de expedientes de los asociados aspirantes a cargos directivos que serán electos en la XLVII Asamblea General Ordinaria de Micoope Tonantel, de acuerdo a los requisitos y reglamentos para aspirar a ocupar algún cargo en el Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia.
Se realizó la revisión de expedientes de créditos de directivos y colaboradores de Micoope Tonantel, constatándose que los mismos se encuentran al día con sus pagos.
Fredy Eugenio Donis Flores Presidente
Walfre Roberto Donis Aguilar Secretario
Marvin Ottoniel Barrera y Barrera Vocal I
46
47
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
COMISIÓN DE VIGILANCIA
Emma Lissett Reyes Marroquín Presidente
Fredy Eugenio Donis Flores Presidente
Miriam Andrea Collado Revolorio Vice-presidente
Walfre Roberto Donis Aguilar Secretario
Elizabeth Ceballos Dónis Secretaria
Marvin Ottoniel Barrera y Barrera Vocal I
Abrahan Barillas Barrera Vocal I Guanda Jeannette Muñoz Vocal II
EJECUTIVOS Elio Armando Estrada López Gerente General
Joel Salvador Dávila y Dávila Jefe de Créditos y Cobros
Antonino Solares Pérez Gerente Financiero
Dominga Julissa Álvarez Castillo Jefe de Mercadeo
Yolanda Isabel Samayoa López Auditor Interno
Bella Rosana Chavaque Gonzáles Coordinador de Riesgos
Bianca Mirelis Marroquín Herrera Contador General
Jennifer Lorena Meda Pivaral Jefe del Recurso Humano
Juan José Cortez Castellanos Supervisor de Agencias
Delia Emilza Quevedo López Coordinador de Fábrica de Créditos
Rony Estuardo López Ramirez Supervisor de Agencias
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