Bilancio 2016 eridana1563673124912431831

v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA Bilancio di esercizio al 31-12-2016

Dati anagrafici Sede in

PONTENURE

Codice Fiscale

00103760336

Numero Rea

PIACENZA 37279

P.I.

00103760336

Capitale Sociale Euro

397.354 i.v.

Forma giuridica

SOCIETA' COOPERATIVA

Settore di attività prevalente (ATECO)

471120

Società in liquidazione

no

Società con socio unico

no

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento

no

Appartenenza a un gruppo

no

Numero di iscrizione all'albo delle cooperative

A113349

Gli importi presenti sono espressi in Euro

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Stato patrimoniale 31-12-2016

31-12-2015

0

0

164.155

0

31.125

7.509

0

0

7) altre

289.000

433.629

Totale immobilizzazioni immateriali

484.280

441.138

21.867.803

23.643.375

Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 2) costi di sviluppo 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 5) avviamento

II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati 2) impianti e macchinario 3) attrezzature industriali e commerciali 4) altri beni

285.942

303.018

1.495.141

1.700.865

176.689

87.816

23.825.575

25.735.074

a) imprese controllate

4.574.838

4.879.775

d-bis) altre imprese

2.621.008

2.650.929

Totale partecipazioni

7.195.846

7.530.704

267.572

357.948

0

-

267.572

357.948

Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in

2) crediti a) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso imprese controllate d-bis) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo

0

400.000

esigibili oltre l'esercizio successivo

37.000

37.563

Totale crediti verso altri

37.000

437.563

304.572

795.511

627.042

896.670

Totale crediti 3) altri titoli Totale immobilizzazioni finanziarie

8.127.460

9.222.885

32.437.315

35.399.097

1) materie prime, sussidiarie e di consumo

2.363.936

2.180.236

Totale rimanenze

2.363.936

2.180.236

752.041

492.351

Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze

II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti verso clienti

0

-

752.041

492.351

38.992

13.731

0

-

2) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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Totale crediti verso imprese controllate

38.992

13.731

esigibili entro l'esercizio successivo

364.296

69.034

esigibili oltre l'esercizio successivo

159.085

299.662

Totale crediti tributari

523.381

368.696

5-ter) imposte anticipate

388.410

393.285

709.820

669.292

esigibili oltre l'esercizio successivo

1.084.559

1.084.559

Totale crediti verso altri

1.794.379

1.753.851

3.497.203

3.021.914

6) altri titoli

80.000

0

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

80.000

0

1.041.241

1.362.290

5-bis) crediti tributari

5-quater) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo

Totale crediti III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali 3) danaro e valori in cassa

519.445

426.190

Totale disponibilità liquide

1.560.686

1.788.480

7.501.825

6.990.630

Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale attivo

69.345

25.673

40.008.485

42.415.400

397.354

381.342

0

0

Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale II - Riserva da soprapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazione

0

0

23.087.180

24.305.804

0

0

Varie altre riserve

0

21.742

Totale altre riserve

0

21.742

0

0

IV - Riserva legale V - Riserve statutarie VI - Altre riserve, distintamente indicate

VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi VIII - Utili (perdite) portati a nuovo

0

0

(1.339.979)

(585.646)

Perdita ripianata nell'esercizio

0

0

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

0

0

22.144.555

24.123.242

4) altri

38.000

38.000

Totale fondi per rischi ed oneri

38.000

38.000

1.760.508

1.862.170

IX - Utile (perdita) dell'esercizio

Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo

1.040.111

943.303

esigibili oltre l'esercizio successivo

6.081.559

6.988.977

Totale debiti verso soci per finanziamenti

7.121.670

7.932.280

4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo

1.010.793

959.456

esigibili oltre l'esercizio successivo

2.467.663

2.765.541

Totale debiti verso banche

3.478.456

3.724.997

7) debiti verso fornitori

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esigibili entro l'esercizio successivo

3.917.641

esigibili oltre l'esercizio successivo

3.198.570

0

-

3.917.641

3.198.570

0

-

esigibili oltre l'esercizio successivo

165.629

165.629

Totale debiti verso imprese controllate

165.629

165.629

190.077

205.462

0

-

190.077

205.462

275.780

306.808

0

-

275.780

306.808

esigibili entro l'esercizio successivo

858.900

801.935

esigibili oltre l'esercizio successivo

30.232

24.957

889.132

826.892

16.038.385

16.360.638

27.037

31.350

40.008.485

42.415.400

Totale debiti verso fornitori 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo

12) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti tributari 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 14) altri debiti

Totale altri debiti Totale debiti E) Ratei e risconti Totale passivo

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Conto economico 31-12-2016

31-12-2015

32.332.317

33.619.994

altri

2.233.451

2.112.082

Totale altri ricavi e proventi

2.233.451

2.112.082

Totale valore della produzione

34.565.768

35.732.076

23.624.937

24.550.962

2.791.099

2.956.830

356.928

328.732

a) salari e stipendi

4.385.292

4.421.993

b) oneri sociali

1.247.084

1.281.166

363.360

360.037

Conto economico A) Valore della produzione 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 5) altri ricavi e proventi

B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale

c) trattamento di fine rapporto e) altri costi Totale costi per il personale

0

(5.300)

5.995.736

6.057.896

10) ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilitĂ liquide Totale ammortamenti e svalutazioni 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 14) oneri diversi di gestione

203.106

192.129

1.339.758

1.321.473

943.140

0

3.700

2.400

2.489.704

1.516.002

(183.700)

(7.240)

669.564

653.769

35.744.268

36.056.951

(1.178.500)

(324.875)

altri

804

3.179

Totale proventi da partecipazioni

804

3.179

Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari 15) proventi da partecipazioni

16) altri proventi finanziari a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate

9.623

7.948

altri

9.393

11.858

19.016

19.806

31.446

29.124

6.277

5.840

Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti altri Totale proventi diversi dai precedenti

6.277

5.840

56.739

54.770

altri

241.027

304.170

Totale interessi e altri oneri finanziari

241.027

304.170

(183.484)

(246.221)

Totale altri proventi finanziari 17) interessi e altri oneri finanziari

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) D) Rettifiche di valore di attivitĂ e passivitĂ finanziarie 18) rivalutazioni Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

60.000

0

Totale rivalutazioni

60.000

0

a) di partecipazioni

30.000

0

Totale svalutazioni

30.000

0

19) svalutazioni

Totale delle rettifiche di valore di attivitĂ e passivitĂ finanziarie (18 - 19)

30.000

0

(1.331.984)

(571.096)

imposte correnti

3.120

14.550

imposte differite e anticipate

4.875

0

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 21) Utile (perdita) dell'esercizio

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

7.995

14.550

(1.339.979)

(585.646)

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Rendiconto finanziario, metodo indiretto 31-12-2016 31-12-2015 Rendiconto finanziario, metodo indiretto A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio Imposte sul reddito Interessi passivi/(attivi) (Dividendi) (Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus /minusvalenze da cessione Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi

(1.339.979)

(585.646)

7.995

14.550

184.288

251.580

0

0

7.608

0

(1.140.088)

(319.516)

0

0

1.542.864

1.513.602

976.840

2.400

0

0

(60.000)

(36.076)

2.459.704

1.479.926

1.319.616

1.160.410

Decremento/(Incremento) delle rimanenze

(183.700)

(7.241)

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti

(263.390)

24.121

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori

719.071

(172.005)

Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi

(43.672)

14.303

Ammortamenti delle immobilizzazioni Svalutazioni per perdite durevoli di valore Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetarie Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto Variazioni del capitale circolante netto

Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto Totale variazioni del capitale circolante netto 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto

(4.313)

23.020

(194.246)

(25.117)

29.750

(142.919)

1.349.366

1.017.491

(183.484)

0

(7.995)

0

Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) (Imposte sul reddito pagate) Dividendi incassati (Utilizzo dei fondi) Altri incassi/(pagamenti) Totale altre rettifiche Flusso finanziario dell'attività operativa (A)

0

0

(101.662)

(344.936)

0

0

(293.141)

(344.936)

1.056.225

672.555

(373.399)

(645.981)

0

0

(246.248)

(13.662)

0

0

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali (Investimenti) Disinvestimenti Immobilizzazioni immateriali (Investimenti) Disinvestimenti Immobilizzazioni finanziarie (Investimenti) Disinvestimenti

0

(287.310)

390.488

0

0

0

Attività finanziarie non immobilizzate (Investimenti) Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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Disinvestimenti

0

0

(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide)

0

0

Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide

0

0

(229.159)

(946.953)

37.616

(79.961)

Accensione finanziamenti

0

53.226

(Rimborso finanziamenti)

(1.108.488)

0

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche

Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento

16.012

14.540

(Rimborso di capitale)

0

0

Cessione/(Acquisto) di azioni proprie

0

0

(Dividendi e acconti su dividendi pagati)

0

0

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) Effetto cambi sulle disponibilità liquide

(1.054.860)

(12.195)

(227.794)

(286.593)

0

0

1.362.290

1.679.480

Disponibilità liquide a inizio esercizio Depositi bancari e postali Assegni Danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide a inizio esercizio Di cui non liberamente utilizzabili

0

0

426.190

395.593

1.788.480

2.075.073

0

0

1.041.241

1.362.290

Disponibilità liquide a fine esercizio Depositi bancari e postali Danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide a fine esercizio Di cui non liberamente utilizzabili

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

519.445

426.190

1.560.686

1.788.480

0

0

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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2016 Nota integrativa, parte iniziale Nota Integrativa al bilancio di esercizio al 31/12/2016 PREMESSA Il bilancio chiuso al 31/12/2016 di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, primo comma del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis, 2425 ter del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c..

I criteri di valutazione di cui all'art. 2426 del Codice Civile sono sostanzialmente conformi a quelli utilizzati nella redazione del bilancio del precedente esercizio, ad eccezione: a) delle voci per le quali il D.Lgs 139/2015 ha introdotto nuovi criteri di valutazione; b) della modifica del criterio di valutazione della partecipazione della società controllata di cui si dirà in seguito.

Con riferimento all’applicazione delle regole di transizione in merito alle novità introdotte dal D.Lgs 139/2015 e in parte già declinate nei nuovi principi contabili, nel caso di applicazione retroattiva, ai sensi dell’OIC 29, l’effetto del cambiamento è stato portato a rettifica del patrimonio netto di apertura, e ove fattibile, sono stati rideterminati gli effetti comparativi.

Le specifiche sezioni della nota integrativa illustrano i criteri con i quali è stata data attuazione all’art. 2423 quarto comma, in caso di mancato rispetto in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa, quando la loro osservanza abbia effetti irrilevanti sulla rappresentazione veritiera e corretta.

Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) integrati, ove mancanti, dagli IAS/IFRS emessi dallo IASB, al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica.

Ai fini della comparabilità dei saldi di bilancio, ai sensi dell’art. 2423 ter, quinto comma del Codice Civile, si è provveduto a riclassificare i saldi dell’esercizio precedente.

Il D.L. n. 139/2015 ha, infatti, modificato gli schemi di stato patrimoniale e di conto economico, intervenendo sugli artt. 2424 e 2425 C.C. Fra le modifiche apportate al conto economico assume particolare rilevanza l’eliminazione della sezione straordinaria. Tale modifica, in vigore dal bilancio 2016, impone di riclassificare le poste straordinarie nell’ambito degli altri elementi di costo e di ricavo.

Si propone un prospetto di raccordo inerente la riclassificazione rispetto allo schema di bilancio adottato nell’anno 2015.

Riclassificazione Composizione oneri straordinari Descrizione conto Altri oneri

Da voce

A voce

Importo

E20

A5

€ 1.825

E20

B7

€ 11.606

E20

B8

€ 8.146

E20

B9

€ 383

E20

B14

€ 3.017

E20

E22

€ 9.267

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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Totale Altri proventi

€ 34.244 E20

A5

E20

B6

€ 2.093

E20

B7

€ 10.225

E20

B9

€ 5.683

E20

B14

€ 1.607

E20

C17

€ 2.180

Totale

€ 5.021

€ 26.809

Non si sono verificati eventi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt. 2423 bis, secondo comma e 2423, quinto comma del Codice Civile, ad eccezione di quanto sopra esposto.

Ai sensi dell'art. 2423, comma 4 c.c., nel rispetto dell'OIC 20, per i dati dell'esercizio precedente, si è ritenuto di mantenere le poste contabili al loro valore originario, in considerazione della scarsa rilevanza dei loro effetti sui risultati di bilancio.

Beni con pagamento differito rispetto alle normali condizioni di mercato La società, applicando il criterio del costo ammortizzato sui debiti sorti dal 2016, ha ritenuto di mantenere il valore nominale in quanto l'applicazione puntuale del nuovo principio non determina differenze apprezzabili. Per i beni acquistati negli anni precedenti, continuano ad essere iscritti al precedente principio contabile.

CRITERI DI REDAZIONE Conformemente al disposto dell'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è provveduto a: valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale; includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio; determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio; considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio.

CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art.

2426 del Codice Civile.

Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte, nel limite del valore recuperabile, al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene.

I costi di sviluppo derivano dall’applicazione dei risultati della ricerca di base e applicata o di altre conoscenze possedute o acquisite, anteriormente all’inizio della produzione commerciale o dell’utilizzazione, e sono ammortizzati secondo la loro vita utile, comunque non superiore a 5 anni.

I diritti di brevetto industriale ed i diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione, comunque non superiore a quella fissata dai contratti di licenza.

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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Il valore attribuito all'avviamento è riferibile ai costi sostenuti per la rilevazione a titolo oneroso di complessi aziendali, in presenza di benefici economici futuri e di recuperabilità del costo, ed è ammortizzato secondo la sua vita utile, tenendo conto di tutte informazioni disponibili per stimare il periodo nel quale si manifesteranno i benefici economici.

Le altre immobilizzazioni immateriali si riferiscono a migliorie su beni di terzi, sono rappresentate essenzialmente da spese sostenute su fabbricati non di proprietà e sono sistematicamente ammortizzate sul periodo minore tra quello della loro prevista utilità economica futura e la durata dei relativi contratti di affitto.

Le immobilizzazioni in corso non sono oggetto di ammortamento.

Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo costo da ammortizzare sono iscritte a tale minor valore; questo non è mantenuto se nei successivi esercizi vengono meno le ragioni della rettifica effettuata.

L'iscrizione e la valorizzazione delle poste inserite nella categoria delle immobilizzazioni immateriali è stata operata con il consenso del Collegio Sindacale, ove ciò sia previsto dal Codice Civile.

Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono rilevate alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi ai beni acquisiti e sono iscritte, nel limite del valore recuperabile, al costo di acquisto o di produzione al netto dei relativi fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di fabbricazione e fino al momento nel quale il bene può essere utilizzato.

I cespiti per i quali il pagamento è differito rispetto alle normali condizioni di mercato sono iscritti, sulla base del criterio del costo ammortizzato, al valore corrispondente al debito determinato ai sensi dell’OIC 19 ’Debiti’.

I costi sostenuti sui beni esistenti a fini di ampliamento, ammodernamento e miglioramento degli elementi strutturali, nonché quelli sostenuti per aumentarne la rispondenza agli scopi per cui erano stati acquisiti, e le manutenzioni straordinarie in conformità con quanto disposto dall’OIC 16 ai par. da 49 a 53, sono stati capitalizzati solo in presenza di un aumento significativo e misurabile della capacità produttiva o della vita utile.

Per tali beni l’ammortamento è stato applicato in modo unitario sul nuovo valore contabile tenuto conto della residua vita utile.

Per le immobilizzazioni materiali costituite da un assieme di beni tra loro coordinati, in conformità con quanto disposto dall’OIC 16 ai par.45 e 46, si è proceduto alla determinazione dei valori dei singoli cespiti ai fini di individuare la diversa durata della loro vita utile.

Le immobilizzazioni materiali acquisite a titolo gratuito, in conformità con quanto disposto dall’OIC 16 ai par. 47 e 48, sono state iscritte in base al valore di mercato con contropartita la voce 'A.5 Altri ricavi e proventi' del conto economico.

Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione.

Tutti i cespiti, compresi quelli temporaneamente non utilizzati, sono stati ammortizzati, ad eccezione di quelli la cui utilità non si esaurisce, e che sono costituiti da terreni, fabbricati non strumentali e opere d’arte.

Sulla base di quanto disposto dall’OIC 16 par.60, nel caso in cui il valore dei fabbricati incorpori anche il valore dei terreni sui quali essi insistono si è proceduto allo scorporo del valore del fabbricato.

L’ammortamento decorre dal momento in cui i beni sono disponibili e pronti per l’uso.

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v.2.5.3

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Sono state applicate le aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% per le acquisizioni nell'esercizio, in quanto esistono per queste ultime le condizioni previste dall’OIC 16 par.61.

I piani di ammortamento, in conformità dell’OIC 16 par.70 sono rivisti in caso di modifica della residua possibilità di utilizzazione.

Qui di seguito sono specificate le aliquote applicate: Fabbricati: 3% Impianti e macchinari: 12%-30% Attrezzature industriali e commerciali: 15% Altri beni: mobili e arredi: 12% impianti fotovoltaici: 5% macchine ufficio elettroniche: 20% autoveicoli: 25% Per alcuni beni il costo è stato rivalutato ai sensi delle Leggi n. 576 del 2 Dicembre 1975, n. 72 del 19 Marzo 1983, Legge n. 413 del 30 Dicembre 1991 e D.L. n. 185 del 28 Novembre 2008. Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d’uso, oggettivamente determinato, dell’immobilizzazione stessa. Per gli immobili non strumentali, attualmente non utilizzati, per tenere conto della perdurante crisi del mercato immobiliare, si è proceduto a una svalutazione forfettaria prudenziale.

Le spese di manutenzione ordinaria sono addebitate integralmente al conto economico. Le spese di manutenzione di natura incrementativa sono attribuite al cespite a cui si riferiscono ed ammortizzate secondo l'aliquota applicabile al cespite.

Partecipazioni Le partecipazioni sono classificate nell’attivo immobilizzato ovvero nell’attivo circolante sulla base della loro destinazione.

Partecipazioni immobilizzate Le partecipazioni immobilizzate, quotate e non quotate, sono state valutate attribuendo a ciascuna partecipazione il costo specificamente sostenuto.

Come sopra menzionato, in deroga al criterio di valutazione adottato negli anni precedenti, la partecipazione nell'impresa controllata Casabella Srl è stata valutata per la prima volta secondo la corrispondente frazione del patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio approvato, dedotti gli eventuali dividendi ed operate le rettifiche richieste dai principi contabili di riferimento, nonché quelle necessarie per il rispetto dei principi indicati negli articoli 2423 e 2423 bis c.c.. Il cambio di criterio di valutazione ha comportato l'adeguamento del valore inserito in bilancio alla frazione del Patrimonio Netto posseduta. La svalutazione è stata portata a riduzione della Riserva Legale.

Per le altre partecipazioni, l’eventuale maggior valore di bilancio rispetto al patrimonio netto di spettanza esprime il maggior valore attribuito alle attività delle società al momento dell'acquisto o il non completo recepimento delle perdite realizzate dalle società, in quanto ritenute di carattere non permanente essendo normalmente connesse alla fase di avvio di tali società o di implementazioni di significativi investimenti o a situazioni di difficoltà considerate momentanee.

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I dividendi provenienti da partecipazioni sono contabilizzati tra i proventi da partecipazioni nell’esercizio in cui è avvenuto il relativo incasso, che normalmente coincide con l’esercizio in cui il dividendo viene deliberato dalla società partecipata.

Le altre partecipazioni sono iscritte al costo; nel caso in cui il patrimonio netto della partecipata risulti in via permanente inferiore a quello determinato con il criterio del costo di acquisto, sono effettuate adeguate svalutazioni. I valori così ridotti non vengono mantenuti nei successivi esercizi se vengono meno i motivi delle rettifiche effettuate.

Partecipazioni non immobilizzate Le partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto e il valore di presunto realizzo desunto dall'andamento del mercato.

Titoli immobilizzati I titoli di debito immobilizzati, quotati e non quotati, sono stati valutati titolo per titolo, attribuendo a ciascun titolo il costo specificamente sostenuto.

Ai sensi dell’art. 2426, comma 1 numero 1 del codice civile sono rilevati con il criterio del costo ammortizzato, ove applicabile, ad eccezione, ai sensi dell’art. 2423 comma 4 del codice civile, dei titoli con costi di transazione e altre differenze tra valore iniziale e valore a scadenza di scarso rilievo.

Ai sensi dell’art. 2426, comma 1 numero 3 del codice civile, in presenza di perdite durevoli di valore, definite e determinate sulla base dell’OIC 20 par. da 55 a 57, si è proceduto alla rettifica del costo.

La società si è avvalsa della facoltà (OIC 20 par.100) di non applicare il criterio del costo ammortizzato per i titoli di debito iscritti in bilancio al 31 dicembre 2015, e pertanto il costo ammortizzato non è stato applicato retroattivamente anche per tali titoli di debito.

Titoli non immobilizzati I titoli che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritti al minor valore tra il costo di acquisto e il valore di presunto realizzo desunto dall'andamento del mercato e sono classificati nell'attivo circolante sulla base della loro destinazione.

Rimanenze Le rimanenze sono rilevate alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi ai beni acquisiti e sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto, comprensivo di tutti i costi e oneri accessori di diretta imputazione e dei costi indiretti inerenti alla produzione interna, ed il presumibile valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato. Tale criterio di valutazione, in considerazione degli elevati indici di rotazione delle giacenze, si ritiene approssimi la valorizzazione secondo il metodo FIFO; tale criterio non si è modificato rispetto all’ esercizio precedente.

Crediti I crediti sono classificati nell’attivo immobilizzato ovvero nell’attivo circolante sulla base della destinazione / origine degli stessi rispetto all’attività ordinaria, e sono iscritti al valore di presunto realizzo.

La suddivisione degli importi esigibili entro e oltre l’esercizio è effettuata con riferimento alla scadenza contrattuale o legale, tenendo anche conto di fatti ed eventi che possono determinare una modifica della scadenza originaria, della realistica capacità del debitore di adempiere all’obbligazione nei termini contrattuali e dell’orizzonte temporale in cui, ragionevolmente, si ritiene di poter esigere il credito.

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I crediti ai sensi dell’art. 2426, comma 1 numero 8 del codice civile sono rilevati secondo il criterio del costo ammortizzato, ad eccezione dei crediti per i quali gli effetti dell’applicazione del costo ammortizzato, ai sensi dell’art.

2423 comma 4 del codice civile, sono irrilevanti (scadenza inferiore ai 12 mesi o a tempo indeterminato se superiore).

Per il principio di rilevanza già richiamato, non sono stati attualizzati i crediti nel caso in cui il tasso d’interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non sia significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.

I crediti per i quali non è stato applicato il criterio del costo ammortizzato sono stati rilevati al valore di presumibile realizzo.

I crediti, indipendentemente dall’applicazione o meno del costo ammortizzato, sono rappresentati in bilancio al netto dell’iscrizione di un fondo svalutazione a copertura dei crediti ritenuti inesigibili, nonché del generico rischio relativo ai rimanenti crediti, basato su stime effettuate sulla base dell’esperienza passata, dell’andamento degli indici di anzianità dei crediti scaduti, della situazione economica generale, di settore e di rischio paese, nonché sui fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio che hanno riflessi sui valori alla data del bilancio.

Per i crediti assistiti da garanzie si è tenuto conto degli effetti relativi all’escussione delle garanzie, e per i crediti assicurati si è tenuto conto solo della quota non coperta dall’assicurazione.

La società si è avvalsa della facoltà (OIC 15 par.89) di non applicare il criterio del costo ammortizzato e dell’ attualizzazione per i crediti iscritti in bilancio al 31 dicembre 2015, e pertanto tali criteri sono stati applicati esclusivamente ai crediti rilevati a partire dal 1° gennaio 2016, con le precisazioni di quanto esposto in Premessa. I crediti iscritti in bilancio al 31 dicembre 2015 sono valutati al valore di presumibile realizzo.

Crediti tributari e attività per imposte anticipate La voce ‘Crediti tributari’ accoglie gli importi certi e determinati derivanti da crediti per i quali sia sorto un diritto di realizzo tramite rimborso o in compensazione.

La voce ‘Imposte anticipate’ accoglie le attività per imposte anticipate determinate in base alle differenze temporanee deducibili o al riporto a nuovo delle perdite fiscali, applicando l’aliquota stimata in vigore al momento in cui si ritiene tali differenze si riverseranno.

Le attività per imposte anticipate connesse ad una perdita fiscale sono state rilevate in presenza di ragionevole certezza del loro futuro recupero, comprovata da una pianificazione fiscale per un ragionevole periodo di tempo che prevede redditi imponibili sufficienti per utilizzare le perdite riportabili e/o dalla presenza di differenze temporanee imponibili sufficienti ad assorbire le perdite riportabili.

Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale, inclusivo degli interessi maturati al 31 dicembre.

Ratei e risconti I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economico temporale e contengono i ricavi / costi di competenza dell’esercizio ed esigibili in esercizi successivi e i ricavi / costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio, ma di competenza di esercizi successivi.

Sono iscritte pertanto esclusivamente le quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi, l’entità dei quali varia in funzione del tempo.

Alla fine dell’esercizio si è verificato che le condizioni che hanno determinato la rilevazione iniziale siano state rispettate, apportando, se ricorresse il caso, le necessarie rettifiche di valore, tenendo conto oltre che dell’elemento temporale anche dell’eventuale recuperabilità.

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I ratei attivi, assimilabili ai crediti di esercizio, sono stati valutati al valore presumibile di realizzo, operando, nel caso in cui tale valore fosse risultato inferiore al valore contabile, una svalutazione in conto economico.

I ratei passivi, assimilabili ai debiti, sono stati valutati al valore nominale.

Per i risconti attivi è stata operata la valutazione del futuro beneficio economico correlato ai costi differiti, operando, nel caso tale beneficio fosse risultato inferiore alla quota riscontata, una rettifica di valore.

Patrimonio netto Comprende il capitale sociale, i fondi di riserva e il risultato d’esercizio conseguito nell’anno.

Dal prospetto di analisi dei movimenti del patrimonio netto per l'anno in corso é possibile rilevare nel dettaglio tutte le variazioni intervenute.

Il Consiglio di Amministrazione fa presente che la Cooperativa associa esclusivamente persone fisiche, e precisa che i fondi di riserva comunque costituiti ed esposti nello stato patrimoniale sotto la voce A) Patrimonio netto, dedotta la voce capitale sociale, a norma dello statuto sociale e della vigente legislazione sulle cooperative aventi requisiti mutualistici, sono indivisibili fra i soci sotto qualsiasi forma sia durante la vita della società che all'atto del suo scioglimento.

Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi rappresentano le passività connesse a situazioni esistenti alla data di bilancio, ma il cui verificarsi è solo probabile.

I fondi per oneri rappresentano passività certe, correlate a componenti negativi di reddito di competenza dell’ esercizio, ma che avranno manifestazione numeraria nell’esercizio successivo.

Il processo di stima è operato e/o adeguato alla data di chiusura del bilancio sulla base dell’esperienza passata e di ogni elemento utile a disposizione.

In conformità con l’OIC 31 par.19, dovendo prevalere il criterio di classificazione per natura dei costi, gli accantonamenti ai fondi rischi e oneri sono iscritti tra le voci dell’attività gestionale a cui si riferisce l’operazione (caratteristica, accessoria o finanziaria).

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all’effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte.

Debiti I debiti ai sensi dell’art. 2426, comma 1 numero 8 del codice civile sono rilevati secondo il criterio del costo ammortizzato, ad eccezione dei debiti per i quali gli effetti dell’applicazione del costo ammortizzato, ai sensi dell’art.

2423 comma 4 del codice civile, sono irrilevanti (scadenza inferiore ai 12 mesi) Per il principio di rilevanza già richiamato, non sono stati attualizzati i debiti a medio-lungo termine in quanto i tassi d’interesse desumibili dalle condizioni contrattuali non sono significativamente diversi dal tasso di interesse di mercato.

I debiti per i quali non è stato applicato il criterio del costo ammortizzato sono stati rilevati al valore nominale.

La suddivisione degli importi esigibili entro e oltre l’esercizio è effettuata con riferimento alla scadenza contrattuale o legale, tenendo anche conto di fatti ed eventi che possono determinare una modifica della scadenza originaria.

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I debiti originati da acquisizioni di beni sono iscritti al momento in cui sono trasferiti i rischi, gli oneri e i benefici; quelli relativi ai servizi sono rilevati al momento di effettuazione della prestazione; quelli finanziari e di altra natura al momento in cui scaturisce l’obbligazione verso la controparte.

I debiti tributari accolgono le passività per imposte certe e determinate, nonché le ritenute operate quale sostituto, e non ancora versate alla data del bilancio, e, ove la compensazione è ammessa, sono iscritti al netto di acconti, ritenute d’acconto e crediti d’imposta.

Operazioni Infragruppo Le operazioni intercorse con la controllata Casabella Srl,. aventi natura finanziaria o commerciale, sono effettuate a normali condizioni di mercato.

Costi e ricavi Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica.

Si precisa che le transazioni economiche e finanziarie con società del gruppo e con controparti correlate sono effettuate a normali condizioni di mercato.

Impegni, garanzie e beni di terzi Sono esposti nella presente Nota Integrativa, secondo quanto stabilito dal terzo comma dell'articolo 2424 del Codice Civile, e commentati secondo quanto stabilito dall’art 2427, punto 9 del Codice Civile.

Altre informazioni 1. Si precisa che non si sono verificati casi eccezionali che abbiano richiesto deroghe alle norme di legge relative al bilancio ai sensi del 4° comma dell’art. 2423 C.C.; 2. Non si è proceduto al raggruppamento di voci nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico (art. 2423-ter, comma 1 e 2 Codice Civile); 3. Sono state illustrate le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo e del passivo. In particolare sono stati evidenziati gli accantonamenti e gli utilizzi dei fondi (art. 2427, 1^ comma p.4 Codice Civile); 4. Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza del periodo di riferimento anche se conosciuti dopo la chiusura dello stesso (art. 2423 bis 1^ comma p. 4 Codice Civile); 5. Non vi sono elementi dell'attivo e del passivo che ricadano sotto più voci dello schema; 6. E’ stato ottenuto il consenso del Collegio Sindacale nei casi previsti dalla legge; 7. Al fine di completare l’informativa sulla situazione finanziaria, il bilancio è stato integrato con il rendiconto finanziario e altri prospetti supplementari; 8. Le informazioni relative alla natura dell’attività dell’impresa alle operazioni intercorse con controparti correlate e all’evoluzione prevedibile della gestione sono contenute nella relazione sulla gestione, cui si rimanda; 9. Non vi sono contratti di compravendita con obbligo di retrocessione a termine in essere al 31/12/2016; 10. La società alla data di chiusura dell'esercizio non detiene crediti o debiti in valuta estera; 11. Tutti gli interessi e altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio.

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Nota integrativa, attivo INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO

Immobilizzazioni IMMOBILIZZAZIONI

Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono pari a € 484.280 (€ 441.138 nel precedente esercizio).

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Costi di sviluppo

Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno

Altre Totale Avviamento immobilizzazioni immobilizzazioni immateriali immateriali

Valore di inizio esercizio Costo

0

21.004

251.798

1.932.342

2.205.144

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

0

13.494

251.798

1.498.713

1.764.005

Valore di bilancio

0

7.509

0

433.629

441.138

205.194

41.053

0

0

246.247

0

9.740

0

0

9.740

41.039

17.437

0

144.629

203.105

0

9.740

0

0

9.740

164.155

23.616

0

(144.629)

43.142

205.194

52.316

251.798

1.932.343

2.441.651

41.039

21.191

251.798

1.643.343

1.957.371

164.155

31.125

0

289.000

484.280

Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Ammortamento dell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio

L'incremento della voce è dovuto principalmente all'investimento in Ricerca e Sviluppo svolto in collaborazione con un Organismo di ricerca riconducibile al Politecnico di Torino per progettazione e sviluppo di software e apparecchi connessi idonei all'ottenimento di consistenti risparmi energetici. Tale investimento ha beneficiato del credito di imposta ai sensi della L. 190/2014 (Legge di Stabilità 2015).

Immobilizzazioni materiali

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono pari a € 23.825.575 (€ 25.735.074 nel precedente esercizio).

Movimenti delle immobilizzazioni materiali La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Altre immobilizzazioni materiali

Totale Immobilizzazioni materiali

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Costo

35.937.742

703.827

8.914.114

1.003.999

46.559.682

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

12.294.367

400.809

7.213.249

916.183

20.824.608

Valore di bilancio

23.643.375

303.018

1.700.865

87.816

25.735.074

8.420

32.152

210.479

132.520

383.571

0

11.310

261.250

156.058

428.618

Ammortamento dell'esercizio

840.851

49.227

407.596

42.084

1.339.758

Svalutazioni effettuate nell'esercizio

943.141

0

0

0

943.141

0

11.309

252.643

154.495

418.447

(1.775.572)

(17.076)

(205.724)

88.873

(1.909.499)

Costo

35.003.021

724.668

8.863.341

980.461

45.571.491

Ammortamenti (Fondo ammortamento)

13.135.218

438.726

7.368.200

803.772

21.745.916

Valore di bilancio

21.867.803

285.942

1.495.141

176.689

23.825.575

Valore di inizio esercizio

Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

Altre variazioni Totale variazioni Valore di fine esercizio

Al fine di tenere conto della generale riduzione del valore di mercato degli immobili, l'organo amministrativo ha proceduto a svalutare forfettariamente del 15% i valori di carico degli immobili sfitti, sulla base di perizie tecniche redatte da un perito allo scopo incaricato.

Gli incrementi alla voce Impianti e Macchinari, Attrezzature industriali e commerciali ed Altri Beni, sono principalmente relativi ad un investimento impianto Led di € 27 mila circa.

Inoltre, tra le attrezzature la voce maggiormente significativa riguarda gli impianti di raffrescamento di pompa di calore per circa € 122 mila e le barriere cassa per circa € 124 mila.

Tra i decrementi si segnala l'eliminazione delle migliorie per la cessazione del Punto Vendita di Maleo.

In relazione a quanto stabilito dall’art. 10 della legge 19 Marzo 1983, n. 72 si precisa che le sottoelencate categorie di beni, tuttora iscritte in bilancio, sono state rivalutate, secondo le disposizioni, con la legge n. 72 del 19 Marzo 1983, con la precedente legge 2 Dicembre 1975 n. 576 e con la Legge 413/91.

Le rivalutazioni monetarie di cui sopra hanno influenzato il valore delle categorie di beni ancora presenti in bilancio per i seguenti ammontari:

Rivalutazione

L.72/83

L.413/91

D.L.185/2008

Totale

Fabbricati -Terreni

114.429

292.078

5.336.247

5.742.755

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Nella rivalutazione D.L. 185/2008, sono compresi € 689.371 derivanti dalla fusione con Coop Gragnano.

Gli immobili di Podenzano e San Nicolò sono gravati da garanzia ipotecaria di primo grado a favore della Banca Centropadana di Credito Cooperativo che il 15/09/2009 ci ha concesso un mutuo di Euro 2.200.000 gravato da ipoteca per euro 3.600.000, il cui valore residuo al 31/12/2016 è pari a € 916 mila circa.

Anche l’immobile in Gragnano Trebbiense è gravato da ipoteca per euro 3.600.000 a garanzia di un finanziamento di euro 1.480.000 di durata decennale con il medesimo istituto, il cui valore residuo al 31/12/2016 è pari a € 1.126 mila circa.

Gli immobili in Castelvetro adibiti a supermercato e locali commerciali in Viale Stazione, 9 pervenuti dalla Cooperativa Avanti a seguito della fusione avvenuta nel corso del 2012, sono gravati da garanzia ipotecaria a favore della Cariparma che in data 30/01/2009 ha concesso un mutuo ipotecario di euro 300.000 ed in data 28/01/2011 ha concesso un mutuo ipotecario di euro 330.000 gravati da ipoteca rispettivamente di 450.000 e 495.000 euro; i valori residui alla data di chiusura dell'esercizio ammontano a circa € 101 mila e € 146 mila.

Nel 2013 è stato ottenuto un finanziamento di euro 500.000 per l’acquisto dell’attrezzatura per l’allestimento del punto vendita di Gragnano concesso dalla Banca Centropadana, a garanzia del mutuo chirografo quinquennale sono stati acquisiti titoli obbligazionari per una somma di euro 250.000 vincolati per ugual periodo. Alla data di chiusura del bilancio il debito residuo ammonta a € 180 mila circa.

Nel corso del corrente esercizio, per tenere conto della perdurante crisi del mercato immobiliare, si è proceduto a una valutazione peritale degli immobili non strumentali; per tali immobili, attualmente non utilizzati, è stato ritenuto prudente effettuare una svalutazione forfettaria pari al 15% del valore di carico, che ha determinato una riduzione di € 943 mila circa del valore netto contabile degli immobili. Tali immobili non sono stati riclassificati tra quelli destinati alla vendita, e quindi nell'attivo circolante, in quanto alla data odierna è incerto il momento in cui la prospettiva di vendita degli stessi si realizzerà.

Immobilizzazioni finanziarie Immobilizzazioni finanziarie

Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati Partecipazioni, altri titoli e strumenti derivati finanziari attivi Le partecipazioni comprese nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 7.195.846 (€ 7.530.704 nel precedente esercizio).

Gli altri titoli compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 627.042 (€ 896.670 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni Altri titoli Valore di inizio esercizio Costo

4.879.775

2.650.929

7.530.704

896.670

Valore di bilancio

4.879.775

2.650.929

7.530.704

896.670

0

79

79

0

350.000

0

350.000

0

Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Riclassifiche (del valore di bilancio)

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni Altri titoli 0

0

0

60.000

654.937

30.000

684.937

0

0

0

0 (329.628)

(304.937)

(29.921)

(334.858) (269.628)

Costo

4.574.838

2.621.008

7.195.846

627.042

Valore di bilancio

4.574.838

2.621.008

7.195.846

627.042

Rivalutazioni effettuate nell'esercizio Svalutazioni effettuate nell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni Valore di fine esercizio

Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati Valore di inizio esercizio

Variazioni nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Crediti immobilizzati verso imprese controllate

357.948

(90.376)

267.572

267.572

0

Crediti immobilizzati verso altri

437.563

(400.563)

37.000

0

37.000

Totale crediti immobilizzati

795.511

(490.939)

304.572

267.572

37.000

Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate Partecipazioni in imprese controllate La partecipazione nella Società Controllata Casa Bella S.r.l. (100% di possesso), è valutata con il metodo del Patrimonio Netto, che ha comportato una svalutazione per riallineare il valore di carico al Patrimonio Netto della controllata risultante dall'ultimo bilancio approvato.

Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese collegate Partecipazioni in altre imprese Tra le partecipazioni in altre imprese quella di importo, maggiormente significativo, pari a circa 2,4 milioni di euro, riguarda la Partecipazione in Par.Coop.it. S.p.A, società costituita nel 2011 a seguito della “Scissione Parziale non Proporzionale” al fine della razionalizzazione della catena di controllo del conglomerato Unipol. Coop Eridana, che deteneva una partecipazione dello 0,16% per complessivi 2 milioni di euro, è divenuta detentrice di una partecipazione di collegamento pari al 11,02% in Par.Coop.it, il cui principale asset è una partecipazione pari a n. 35 milioni di azioni Finsoe con un valore di carico medio pari a euro 0,79 (valori di bilancio 2016).

La cooperativa ha rappresentato contabilmente tale operazione trasferendo il valore contabile della partecipazione in Holmo nella neocostituita Par.Coop.It, senza variare i valori di carico, prassi considerata corretta in virtù della natura sostanziale di permuta per Coop Eridana, senza realizzi o perdite (anche in ragione della mancanza di avanzi /disavanzi da scissione).

Il valore di carico della partecipazione è comunque inferiore alla valutazione del fair value, si può a tal fine far riferimento alla perizia di stima effettuata da esperto indipendente.

Per le restanti partecipazioni immobilizzate, il fair value non è stato determinato in quanto l’applicazione dei criteri indicati al comma 3 dell’art.2427-bis c.c. non hanno consentito di ottenere un risultato apprezzabile.

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Descrizione

Coop Italia Casalecchio-

Saldo 31.12.2015

Incrementi

Decrementi

1.325,74

Saldo 31.12.2016

-

1.325,74

-

5.681,61

1.549,37

-

1.549,37

Editrice Consumatori

258,23

-

258,23

Uninfo

180,76

-

180,76

Corticella

152,38

-

152,38

Inres

273,72

-

273,72

Conai

69,72

-

69,72

516,46

-

516,46

5.164,57

-

5.164,57

-

15.952,38

2.174,28

-

2.174,28

136.329,67

-

136.329,67

1277 Coop Italia Sesto

5.164,57

517,04

Fiorentino-129 Fincoop-Progress Company

Coop Fidi Scuola Montelupo ccfs BCC Centropadana ex B.

15.873,23

79,15

Farnese Centrale Adriatica Credito coop piacentino BCC Centropadana Holmo-Par.coop.it

646,00

646,00

2.485,65

2.485,65

2.396.580,90

2.396.580,90

Mattoni Blu

10.000,00

Coop Panettieri

30.000,00

Banca di Piacenza

28.095,30

28.095,30

2.970,73

2.970,73

1.000,00

1.000,00

UBI Banca Regionale

10.000,00 - 30.000,00

0,00

Europea Fondazione Ivano Barberini Partecipazioni Avanti Eurocons Totale altre

10.066,00

-517,91

9.548,91

51,65

51,65

2.650.929

596

-30.518

2.621.008

Il decremento più significativo è dovuto alla messa in liquidazione di Coop Panettieri, svalutata integralmente per prudenza.

Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica Crediti immobilizzati - Ripartizione per area geografica Non risulta essere significativa la suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile e pertanto non viene riportata.

Valore delle immobilizzazioni finanziarie Immobilizzazioni Finanziarie (crediti) I crediti compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 37.000 (€ 437.563 nel precedente esercizio) La composizone ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

Pag. 21 di 47 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14

v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Descrizione

Saldo 31.12.2015

Incrementi

Vs. Mattoni Blu

32.587

Vs. Par.Coop.It

400.000

depositi cauz Castelvetro

Decrementi

Saldo 31.12.2016 32.587 400.000

-

2.229

gas

2.229

516

energia elettrica

516

1.380

telecom

303

acqua

548

538

842 303

- 25

523 -

Totale Vs. Altri Totale Crediti

4.976

-

512

4.412

437.563

-

400.511

37.000

Il credito verso Par.Coop.It S.p.A. corrispondente al finanziamento fruttifero a tasso variabile, scaduto il 10 novembre 2016, è stato regolarmente incassato.

La voce crediti verso altri comprende depositi cauzionali collegati all’utilizzo di servizi (Telecom - Enel) e quindi rimborsabili alla scadenza; si ritiene pertanto che la scadenza di questi ultimi crediti, sia oltre i 5 anni.

Altri titoli Di seguito riportiamo la classificazione del portafoglio titoli e la relativa composizione: Descrizione

Saldo 31.12.15

Acquisti

Titoli di stato

122.500

Obbligazioni

811.169

Piani Capitalizzazione

Scadenze

10.373

Variazioni 2016

Saldo 31.12.16

0

132.873

260.000

551.169

40.000

0

40.000

/Fondi TOTALE

973.669

10.373

260.000

0

724.042

F.Svalutaz Immob.

-77.000

0

0

60.000

-17.000

896.669

10.373

260.000

60.000

707.042

Finanz.

Totale

Sono presenti titoli per un valore complessivo di € 707.042 al netto del fondo svalutazioni titoli pari a euro 17.000, ridotto in quanto non sono previste perdite durevoli di valore.

I titoli immobilizzati, al netto del fondo, ammontano a € 627.042, mentre € 80.000, scadenti nel 2017, sono classificati nell'attivo circolante.

Del saldo esposto in bilancio si precisa che € 400.456 sono in garanzia presso la banca Cariparma Crédit Agricole per una operazione di finanziamento alla Società Controllata Casa Bella Srl, il cui importo residuo è pari a € 428.571.

Rispetto allo scorso esercizio si registra un decremento degli investimenti finanziari pari a euro 260.000, dovuto principalmente a titoli scaduti e rimborsati.

Si forniscono i saldi per scadenze entro ed oltre i 12 mesi.

Scadenze

Complessivo

Scadenza oltre mesi 12

Fondo svalutazione

Totale bilancio oltre 12 mesi

saldo 31.12.15

973.669

973.669

-77.000

896.669

saldo 31.12.16

724.042

644.042

-17.000

627.042

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

Totale bilancio entro 12 mesi 80.000

Pag. 22 di 47 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14

v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Variazioni

-249.627

-329.627

-60.000

269.627

80.000

In adempimento all’obbligo dell’informativa di cui al n. 2 comma 1 dell’articolo 2427 bis del Codice Civile e con riferimento alle seguenti categorie di immobilizzazioni finanziarie si fornisce il seguente dettaglio:

Informazioni

Valore contabile

Fair value

Differenza

Titoli di stato

132.873

148.227

15.354

Obbligazioni

551.169

557.044

5.875

40.000

39.529

-471

724.042

744.800

20.758

Piani Capitalizzanione Totale

Attivo circolante ATTIVO CIRCOLANTE

Rimanenze Rimanenze I beni sono rilevati nelle rimanenze nel momento in cui avviene il trasferimento dei rischi e i benefici connessi ai beni acquisiti, e conseguentemente includono i beni esistenti presso i magazzini della società, ad esclusione di quelli ricevuti da terzi per i quali non è stato acquisito il diritto di proprietà (in visione, in conto lavorazione, in conto deposito), i beni di proprietà verso terzi (in visione, in conto lavorazione, in conto deposito) e i beni in viaggio ove siano stati già trasferiti i rischi e i benefici connessi ai beni acquisiti.

Le rimanenze comprese nell'attivo circolante sono pari a € 2.363.936 (€ 2.180.236 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Materie prime, sussidiarie e di consumo

2.180.236

183.700

2.363.936

Totale rimanenze

2.180.236

183.700

2.363.936

Crediti iscritti nell'attivo circolante Crediti I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a € 3.497.203 (€ 3.021.914 nel precedente esercizio).

La composizione è così rappresentata:

Esigibili entro l'esercizio successivo Verso clienti Verso imprese controllate Crediti tributari

Esigibili oltre l'esercizio

Valore nominale totale

752.041

0

752.041

752.041

38.992

0

38.992

38.992

364.296

159.085

523.381

523.381

388.410

388.410

1.794.379

1.794.379

Imposte anticipate Verso altri

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

Valore netto

709.820

1.084.559

Pag. 23 di 47 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14

v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Totale

1.865.149

1.243.644

3.497.203

3.497.203

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante Crediti - Distinzione per scadenza Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile: Valore di inizio esercizio Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale crediti iscritti nell'attivo circolante

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro Quota scadente oltre l'esercizio l'esercizio

492.351

259.690

752.041

752.041

0

13.731

25.261

38.992

38.992

0

368.696

154.685

523.381

364.296

159.085

393.285

(4.875)

388.410

1.753.851

40.528

1.794.379

709.820

1.084.559

3.021.914

475.289

3.497.203

1.865.149

1.243.644

Crediti verso Clienti Tipologia del Credito Crediti v/ clienti F.do svalut. Crediti

31/12/15

31/12/16

238.475

Variazioni

229.333

-9.142

-2.400

-3.700

1.300

Totale al netto del Fondo

236.075

225.633

-10.442

Clienti per fatt. da emettere

256.276

526.408

270.132

Totale al netto del Fondo

492.351

752.041

259.690

La voce “crediti verso clienti” include tutti i crediti di natura commerciale, di origine nazionale, sia per merci sia per beni e servizi.

Fra gli importi sopra riportati, è da sottolineare l'incremento della voce crediti verso clienti per fatture da emettere esposta per € 526.065 rispetto ad euro 256.276 del 2015.

Nell’anno la Cooperativa ha provveduto a stralciare crediti per euro 65 mila circa a fronte di crediti ritenuti ragionevolmente inesigibili.

E' stato inoltre accantonato un Fondo rischi su crediti generico, a presidio della recuperabilità degli stessi.

Crediti tributari CREDITI TRIBUTARI

31.12.2015

31.12.2016

Variazioni

Credito v. Erario Castelvetro

13.618

13.618

0

Erario c/Imp antic Casabella

145.467

145.467

0

IVA

13.865

39.878

-26.013

IRES

4.709

5.195

-486

Erario ex art. 28

2.651

2.651

0

IRAP

47.809

Credito Ricerca e Sviluppo

2.163

45.646

208.382

- 208.382

IRAP c/rimborso

140.577

106.027

34.550

TOTALE

368.696

523.381

-154.685

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

Pag. 24 di 47 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14

v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Questa voce evidenzia tutti i crediti nei confronti dell'Erario. I valori significativi sono dovuti al Credito di € 145.467 per imposte anticipate di Casabella derivanti dal consolidato Fiscale; e dal credito verso erario IRES di € 106.027 derivante dalla presentazione dell'istanza di rimborso per mancata deduzione IRAP relativa alle spese per il personale dipendente e assimilato ai sensi dell’articolo 2,comma 1-quater,Decreto Legge n.201/2011 riguardante gli esercizi 2007-2008-2009-2010-2011 alle posizioni delle cooperative incorporate di COOP GRAGNANO e COOP AVANTI, di COOP ERIDANA e della controllata Casa Bella Srl. La nuova voce credito per ricerca e sviluppo, come esplicitato nella Relazione sulla Gestione, riguarda l'ingente il credito d'imposta "Ricerca e Sviluppo" (L. Stabilità 2015) relativo all'investimento innovativo svolto in collaborazione con un organismo di ricerca universitario per il conseguimento del risparmio energetico sulle celle frigorifere dei punti vendita.

Imposte anticipate Le imposte anticipate allocate nell’esercizio 2016 per euro 388.410, ridotte di € 4.875 rispetto allo scorso esercizio, derivano per circa euro 140.000 dalle perdite ereditate dalla Coop Avanti incorporata nel 2012, nonché dalle perdite fiscali accumulate in passato dalla società.

La recuperabilità delle imposte anticipate iscritte in bilancio è basata sui risultati positivi attesi, in seguito all’ attuazione del piano di riequilibrio economico previsto dal Consiglio di Amministrazione che stima il realizzo di utili futuri tali da consentire il recupero del credito.

Prudenzialmente, anche in questo esercizio non sono state iscritte ulteriori imposte al conto economico.

Le imposte anticipate e differite sono state conteggiate sulla base delle aliquote in vigore.

Crediti verso altri Tutti i crediti verso altri sono ritenuti esigibili entro l’esercizio successivo, ad eccezione del credito verso GPA per l’ immobile in Rivergaro per il quale sono in essere le fideiussioni a nostre mani per un importo di € 1.301.471. Il legale ha valutato che il rischio sia modesto e che non è il caso di effettuare particolari accantonamenti.

Rispetto allo scorso esercizio, il decremento della voce note credito fornitori da ricevere, è dipeso dall’anticipata fatturazione dei P.F.A. e NC imposta da Centrale Adriatica nell’esercizio e conseguente incasso.

CREDITI VERSO ALTRI Credito verso Legacoop

31.12.2015

31.12.2016

Variazioni

54.000

72.000

18.000

521.547

550.848

29.301

18.327

1.055

-17.272

1.636

1.803

167

Crediti per Energia

11.231

11.231

Crediti verso Unipol

2.313

2.313

Fornitori per N.A. Fornitori per anticipi Crediti per INAIL c/ Contrib.

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

Pag. 25 di 47 Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14

v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Cr Sabatini

28.229

Cr Foncoop

19.760

-8.469

12.635

Cr Vs Provincia per Disabili Altri crediti Totale crediti a breve

250

250

0

45.303

37.925

-7.378

669.292

709.820

40.528

Crediti verso GPA

1.084.559

1.084.559

0

Totale crediti a lungo

1.084.559

1.084.559

0

Totale crediti v/altri

1.753.851

1.794.379

40.528

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Crediti - Ripartizione per area geografica I crediti iscritti nell’attivo circolante, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile sono tutti nei confronti di clienti nazionali, quasi interamente situati nella regione Emilia Romagna.

Trattasi di titoli obbligazionari detenuti da diversi esercizi scadenti nel 2017.

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Altri titoli non immobilizzati

0

80.000

80.000

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

0

80.000

80.000

Disponibilità liquide Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a € 1.560.686 (€ 1.788.480 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Totale disponibilità liquide

DISPONIBILITÀ’ LIQUIDE C/C Bancari liberi

1.362.290

(321.049)

1.041.241

426.190

93.255

519.445

1.788.480

(227.794)

1.560.686

31.12.2015

31.12.2016

1.246.855

Variazioni 668.109

-578.746

C/C Bancari vincolati

0

Depositi Postali

0

Cassa Contanti e valori

426.190

519.445

93.255

Depositi vs Consorzi Cooperativi

115.435

373.132

257.697

1.788.480

1.560.686

-227.794

TOTALE

Ratei e risconti attivi Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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RATEI E RISCONTI ATTIVI I ratei e risconti attivi sono pari a € 69.345 (€ 25.673 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei attivi Risconti attivi Totale ratei e risconti attivi

25.673

(25.673)

0

0

69.345

69.345

25.673

43.672

69.345

31/12/2015

31/12/2016

Variazioni

RATEI ATTIVI Interessi su titoli

5.134

5.006

-128

Diversi

0

0

0

Totale

5.134

5.006

-128

Assicurazioni

4.494

52.324

47.830

Affitti

7.542

7.499

-43

RISCONTI ATTIVI

Diversi

8.503

4.516

-3.987

Totale

20.539

64.339

43.800

Totale

25.673

69.345

43.672

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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Nota integrativa, passivo e patrimonio netto INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO

Patrimonio netto PATRIMONIO NETTO Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a € 22.144.555 (€ 24.123.242 nel precedente esercizio).

Variazioni nelle voci di patrimonio netto Nei prospetti riportati di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto e il dettaglio della voce ‘Altre riserve’: Ai sensi dell’art. 2427, n. 7 bis del c.c. e dell’art. 12 della legge 904/77 richiamata dell’art. 17 dello statuto sociale si evidenzia che le Riserve sono indivisibili e la loro disponibilità è legata unicamente alla copertura di perdite d’ esercizio. Si informa inoltre, che nel corso del 2016, sono state utilizzati € 21.742 dal Fondo DL 916/82 a copertura della perdita d’esercizio dell’anno 2015 e € 563.904 dal Fondo Riserva Legale. La Riserva Legale è stata utilizzata anche per svalutare il valore della partecipazione della controllata Casabella Srl derivante dal cambio di criterio di valutazione della partecipazione esposto in precedenza.

Il Capitale sociale si è incrementato per oltre € 16 mila per l'ingresso di nuovi soci.

Nel corso dell’esercizio sono state sottoscritte n. 600 quote, rimborsate n. 11 quote, e stornate n. 18 quote relative ai Soci deceduti. Al 31.12.2016 la nostra base sociale si compone di n. 25.729 soci.

La proposta di copertura delle perdite d’esercizio 2016 è tramite l'utilizzo della riserva legale.

Valore di inizio esercizio

Destinazione del risultato dell'esercizio precedente

Altre variazioni

Altre destinazioni

Incrementi Decrementi

Risultato d'esercizio

Valore di fine esercizio

381.342

0

16.012

0

397.354

Riserva da soprapprezzo delle azioni

0

-

-

-

0

Riserve di rivalutazione

0

-

-

-

0

24.305.804

0

0

1.218.624

23.087.180

0

-

-

-

0

Varie altre riserve

21.742

0

0

21.742

0

Totale altre riserve

21.742

0

0

21.742

0

Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi

0

-

-

-

0

Utili (perdite) portati a nuovo

0

-

-

-

0

(585.646)

585.646

0

0 (1.339.979) (1.339.979)

Perdita ripianata nell'esercizio

0

-

-

-

0

Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

0

-

-

-

0

24.123.242

585.646

16.012

Capitale

Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve

Utile (perdita) dell'esercizio

Totale patrimonio netto

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

1.240.366 (1.339.979)

22.144.555

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Ai fini di una migliore intelligibilità delle variazioni del patrimonio netto qui di seguito vengono evidenziate le movimentazioni dell'esercizio precedente delle voci del patrimonio netto:

Valore di inizio esercizio Capitale

Altre destinazioni

Incrementi

366.802

0

14.540

1.090.131

0

0

24.305.804

0

0

Varie altre riserve

41.317

0

0

Totale altre riserve

41.317

0

0

Utile (perdita) dell'esercizio

-1.109.706

1.109.706

0

Totale Patrimonio netto

24.694.348

1.109.706

14.540

Riserve di rivalutazione Riserva legale

Risultato d'esercizio

Decrementi Capitale

Valore di fine esercizio

0

381.342

1.090.131

0

0

24.305.804

Varie altre riserve

19.575

21.742

Totale altre riserve

19.575

21.742

Riserve di rivalutazione Riserva legale Altre riserve

Utile (perdita) dell'esercizio Totale Patrimonio netto

0

-585.646

-585.646

1.109.706

-585.646

24.123.242

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Disponibilità ed utilizzo delle voci di patrimonio netto Le informazioni richieste dall'articolo 2427, comma 1 numero 7-bis del codice civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti sottostanti:

Possibilità di utilizzazione

Importo

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per copertura perdite

397.354

0

Riserva da soprapprezzo delle azioni

0

-

Riserve di rivalutazione

0

2.768.457

Capitale

Riserva legale

23.087.180

B

0

0

-

Varie altre riserve

0

41.317

Totale altre riserve

0

41.317

0

-

Riserve statutarie Altre riserve

Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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Importo

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per copertura perdite

0

-

23.484.534

2.809.774

Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio Totale

Possibilità di utilizzazione

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro A complemento delle informazioni fornite sul Patrimonio netto qui di seguito si specificano le seguenti ulteriori informazioni.

Riserva legale E' stata utilizzata per coprire parte della perdita dell'esercizio precedente e la svalutazione della società controllata, conseguente al cambio di criterio di valutazione.

Riserve di rivalutazione Trattasi della Rivalutazione ai sensi della L. 185/08. Tale riserva si è annullata per coprire parte della perdita dell'esercizio precedente.

Fondi per rischi e oneri FONDI PER RISCHI ED ONERI I fondi per rischi ed oneri sono iscritti nelle passività per complessivi € 38.000 (€ 38.000 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Altri fondi Totale fondi per rischi e oneri 38.000

38.000

Accantonamento nell'esercizio

0

0

Utilizzo nell'esercizio

0

0

Altre variazioni

0

0

Totale variazioni

0

0

38.000

38.000

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Si è mantenuto l’accantonamento a Fondo Rischi delle competenze maturate dal legale sulla causa relativa alla posizione GPA&D, precedentemente descritta tra i crediti diversi.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi € 1.760.508 (€ 1.862.170 nel precedente esercizio). È iscritto al passivo del bilancio per un valore corrispondente all'effettivo debito dell'azienda verso i dipendenti al netto dei versamenti ai fondi pensionistici previsti dalla legge sulla previdenza complementare ed al fondo tesoreria Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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presso l’INPS per gli obblighi al 31/12/2016 derivanti dall'applicazione della Legge 29 maggio 1982 N° 297 e delle integrazioni previste dai contratti di lavoro.

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 1.862.170

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio

320.913

Utilizzo nell'esercizio

422.575 (101.662)

Totale variazioni

1.760.508

Valore di fine esercizio

Gli importi del TFR, sono già al netto del contributo obbligatorio sulle retribuzioni dello 0,50% a carico dei lavoratori (art. 3 Legge 297 del 29.05.82).

Per quanto riguarda il personale dipendente, si precisa quanto segue: Eridana al 31/12/15 Assunzioni Cessazioni al 31/12/2016 Media dei dipendenti

Impiegati Dirigenti 182 1 18 0 20 0 179 1 181 1

Quadri 2 0 0 3 2

Totale 185 18 20 183 184

I 183 lavoratori presenti al 31/12/2016, sono costituiti da n. 116 a Tempo Pieno e da n. 66 a Tempo parziale. E' presente un lavoratore a tempo determinato.

Debiti DEBITI I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi € 16.038.385 (€ 16.360.638 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Valore di inizio esercizio

Variazioni nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Debiti verso soci per finanziamenti

7.932.280

-810.610

7.121.670

Debiti verso banche

3.724.997

-246.541

3.478.456

Debiti verso fornitori

3.198.570

719.071

3.917.641

Debiti verso imprese controllate

165.629

0

165.629

Debiti tributari

205.462

-15.385

190.077

Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale

306.808

-31.028

275.780

Altri debiti

826.892

62.240

889.132

16.360.638

-322.253

16.038.385

Totale

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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Variazioni e scadenza dei debiti Debiti - Distinzione per scadenza Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile: Valore di inizio esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Debiti verso soci per finanziamenti

7.932.280

(810.610)

7.121.670

1.040.111

6.081.559

Debiti verso banche

3.724.997

(246.541)

3.478.456

1.010.793

2.467.663

Debiti verso fornitori

3.198.570

719.071

3.917.641

3.917.641

0

Debiti verso imprese controllate

165.629

0

165.629

0

165.629

Debiti tributari

205.462

(15.385)

190.077

190.077

0

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

306.808

(31.028)

275.780

275.780

0

Altri debiti

826.892

62.240

889.132

858.900

30.232

16.360.638

(322.253)

16.038.385

7.293.302

8.745.083

Totale debiti

Suddivisione dei debiti per area geografica Debiti - Ripartizione per area geografica Non vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per area geografica, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile, in quanto non significativi.

Finanziamenti effettuati da soci della società Finanziamenti effettuati dai soci La voce è costituita dai prestiti da soci che hanno avuto la seguente movimentazione:

PRESTITO SOCIALE

Saldo al

Versamenti

Prelevamenti

31.12.2015 Prestiti Soc. ordinari Prestiti Soc. vincolati

Interessi lordi al

Saldo 31.12.2016

31.12.2016

943.302

1.435.624

1.341.333

2.518

1.040.111

6.747.000

3.856.819

4.669.819

147.558

6.081.558

7.690.302

5.292.443

6.011.152

150.076

7.121.669

La voce Prestiti Sociali Ordinari è classificata entro 12 mesi perché la normativa impone la esigibilità alla richiesta, per esperienza trattasi di un debito destinato comunque a rimanere per un periodo di tempo molto superiore all’ esercizio.

Nel saldo al 31/12/2016 l’importo degli interessi è al lordo della ritenuta pari a € 2.518.

Il rateo maturato per interessi su prestito vincolato è iscritto alla voce D3 debiti verso soci per finanziamenti per un importo lordo di € 147.558.

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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I Soci prestatori alla fine dello scorso esercizio erano n. 531durante l’esercizio sono stati aperti n. 28 nuovi libretti e ne sono stati estinti n. 33; pertanto al 31/12/16 i soci prestatori sono n. 526.

Si sottolinea il decremento dei depositi a risparmio che presentano al 31/12/16 una riduzione di euro 811 mila circa.

Il prestito da soci è disciplinato da apposito regolamento interno, conforme all’art. 13 del D.P.R. 601/73 ed è finalizzato al conseguimento dell’oggetto sociale.

Alla fine dell’esercizio il rapporto tra i Prestiti Sociali ed il Patrimonio della Cooperativa era pari al 32%; pertanto, il prestito sociale è inferiore al limite massimo (pari a 3 volte il patrimonio netto) e rispetta i criteri di raccolta previsti dalle direttive della Banca d’Italia vigenti, in attuazione alla delibera C.I.C.R. del 19 luglio 2005.

I tassi applicati nel corso dell’esercizio sono stati i seguenti: - risparmio libero 0,25-vincolato un anno 1,20, vincolato due anni 2,20 dal 1/1/2016 al 29/02/2016; - risparmio libero 0,25-vincolato un anno 1,20, vincolato due anni 1,70 dal 01/03/2016 al 30/06/2016; - risparmio libero 0,25-vincolato un anno 0,85, vincolato due anni 1,25 dal 01/07/2016 al 31/12/2016; - risparmio vincolato a tre anni 1,75 dal 01/07/2016 al 31/12/2016.

Alla data di chiusura dell'esercizio l'indice di struttura finanziaria, dato dal rapporto tra Patrimonio più debiti a medio e lungo termine e attivo immobilizzato, è pari a 1,01. Un indice di struttura finanziaria < 1 evidenzia situazioni di non perfetto equilibrio finanziario dovuto alla mancanza di correlazione temporale tra le fonti di finanziamento e gli impieghi della società.

Indice secondario di struttura

Mezzi propri+Passivita consolidate Attivo immobilizzato

2015

24.123.243 + 11.708.274

=

1,01

=

1,01

35.399.097

2016

22.144.555 + 10.505.590 32.437.314

Debiti verso banche Il saldo dei debiti verso banche al 31/12/2016 è pari ad euro 3.479 mila circa con un decremento rispetto al 2015 di euro 246 mila circa dovuto al combinato di erogazione di un finanziamento chirografo nell'esercizio dalla Carisbo per un importo complessivo di euro 750 mila circa, e il rimborso dei mutui già in ammortamento. Il saldo risulta essere cosi composto:

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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- mutuo erogato nel corso del 2009 dalla Banca Centropadana dell’importo originario di € 2.200.000 garantito da garanzia ipotecaria di primo grado sugli immobili siti nel Comune di Rottofreno Frazione San Nicolò Via Vittime del Terrorismo e nel Comune di Podenzano Località Casaleto per euro 3.600.000, al tasso variabile Euribor/365 maggiorato di uno spread, durata 10 anni rimborsabile in n. 40 rate trimestrali a partire dal 01/01/2010. Il debito residuo al 31/12/2016 ammonta a Euro 916.213; - mutuo sottoscritto nel 2012, totalmente erogato di euro 1.480.000 dalla Banca Centropadana per la costruzione del punto vendita di Gragnano, della durata di anni 10 al tasso variabile annuo del 2,25% + euribor/365 a tre mesi A garanzia del mutuo iscritta ipoteca di primo grado sull’immobile per un importo pari a euro 3.600.000. Il debito residuo al 31/12/2016 è iscritto per euro 1.125.823 il debito oltre 5 anni ammonta ad euro 238.118; - mutuo erogato nel 2009 e nel 2011 alla COOP AVANTI dalla CASSA di RISPARMIO di PR e PC per un importo totale di euro 630.000 garantito da ipoteca di primo grado sugli immobili di Castel Vetro Piacentino siti in Via Stazione, della durata di anni 10 rimborsabile in 120 rate. Il debito residuo al 31/12/2016 ammonta ad euro 246.756; - mutuo chirografo erogato nel 2013 dalla Banca Centropadana Credito Cooperativo dell’importo di euro 500.000 per l’acquisizione della attrezzatura per apertura nuovo punto vendita in Gragnano al tasso Euribor sei mesi maggiorato di uno spread nella misura di 4,5 punti della durata di anni 5 rimborsabile in 61 rate. Il debito residuo al 31/12/2016 ammonta ad euro 180.112. Su tale finanziamento sono stati dati in pegno titoli per euro 250.000; - mutuo erogato nel 2013 dalla Banca Carisbo SPA dell’importo di euro 750.000,00 al tasso fisso 2,25% della durata di anni 3 rimborsabile in 12 rate. Il debito residuo al 31/12/2016 ammonta ad euro 676.879; - mutuo chirografo CARIPARMA di complessivi 400.000 euro erogato nel del 2014 scadente l'11 febbraio 2017 al tasso variabile euribor a tre mesi + spread di tre punti per il quale è stata sottoscritta una polizza Cap Cariparma (strike price cap 0.60 primo anno, 0.85 secondo anno, 1.30 terzo anno) operazione su strumenti finanziari derivati negoziati su mercati O.T.C. rapporto tecnico 0287-8331446. Il debito residuo al 31/12/2016 è di euro 23.190.

- Mutuo chirografario agevolato con Banco Popolare di € 375.558 nel corso dell'esercizio e scadente al 31 marzo 2020 al tasso variabile Euribor 3 mesi + spread 3,5%. Il debito residuo al 31/12/2016 è pari a € 271.958; - saldo passivo di c/c per circa € 38 mila.

Debiti verso fornitori La variazione della voce presenta un leggero incremento dovuto alla scadenza festiva di fine anno, con conseguente slittamento del pagamento al primo giorno lavorativo successivo.

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

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Debiti verso imprese controllate Trattasi del debito nei confronti della società controllata Casabella S.r.l. società unipersonale.

Debiti tributari Saldo composto principalmente da trattenute IRPEF dei dipendenti e dei lavoratori autonomi operate nel mese di dicembre per euro 190 mila circa.

Debiti verso altri La voce comprende debiti per le retribuzioni relative al mese di dicembre, per ferie residue al 31/12/2016, per rateo di 14ma maturato e banca ore è iscritta per euro 700.686.

Il restante saldo è composto da debiti diversi; in particolare tali debiti contengono rimborsi di prestito sociale verso eredi soci deceduti per euro 108.552.

La somma di euro 30.232 è considerata scadente oltre i 12 mesi e corrisponde a depositi cauzionali passivi su contratti di affitto.

Ratei e risconti passivi RATEI E RISCONTI PASSIVI I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi € 27.037 (€ 31.350 nel precedente esercizio).

L’importo si riferisce al risconto passivo su Interessi a tasso agevolato (Legge Sabatini). L'importo del rateo per interessi passivi mutuo è iscritto per euro 7.276 e si riferisce alla quota di rate in scadenza nell’anno 2017 di competenza in parte del 2016 per i Mutui ipotecari e chirografi di competenza dell’esercizio 2016.

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi

31.350

(4.313)

27.037

Totale ratei e risconti passivi

31.350

(4.313)

27.037

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

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Nota integrativa, conto economico INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO

Valore della produzione VALORE DELLA PRODUZIONE

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Ripartizione per categoria di attività In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 10 del codice civile viene data esposizione della ripartizione dei ricavi per categorie di attività.

Le vendite al dettaglio della rete supermercati ed i corrispettivi della ristorazione, hanno fatto registrare nel corso del 2016 un decremento rispetto al 2015 del 5,04 % e presentano un saldo di euro 32.332.317, comprensivi dei buoni pasto per € 407.204.

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Ripartizione per area geografica In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 10 del codice civile viene esposta la ripartizione dei ricavi per area geografica: PROVINCIA

Esercizio 2015

PIACENZA PARMA TOTALE

Esercizio 2016

differenza

30.712.557

29.529.244

- 1.183.313

2.907.437

2.803.073

- 104.364

33.619.994

32.332.317

- 1.287.677

Altri ricavi e proventi Gli altri ricavi e proventi sono iscritti nel valore della produzione del conto economico per complessivi € 2.233.451 (€ 2.112.082 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così costituita: Tipologia Esposizioni preferenziali

31.12.2015

31.12.2016

Variazioni

1.721.736

1.808.924

87.188

Contributi da Fornitori

147.450

146.852

- 598

Proventi immobiliari

143.710

170.310

26.600

Plusvalenze ordinarie attrezzature

66

892

826

Introiti gestione orto frutta

14.448

13.808

- 640

Risarcimenti da assicurazioni

10.178

7.828

- 2.350

Rimborsi auto dipendenti

8.090

7.864

- 226

Ricavi tariffa incentiv-scambio sul posto

1.600

-

- 1.600

Ricavi cessione avviamento

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Contributi esercizio

7.838

15.824

7.986

Ricavi commerciali diversi

17.822

17.182

- 640

Compenso Presidente Legacoop

18.000

18.000

-

433

858

425

Provvigioni per assicurazioni Altri TOTALI Riclassifica sopravvenienze

17.515

25.109

- 7.594

2.108.886

2.233.451

108.041

3.196

TOTALI

3.196

2.112.082

2.233.451

104.845

Le voci "Esposizioni preferenziali" e "Contributi da fornitori", pur classificate tra gli Altri ricavi e proventi, rappresentano fonti di ricavi continuativi e caratteristici della Grande Distribuzione.

Valore esercizio precedente

Valore esercizio corrente

Variazione

Altri Provvigioni attive

0

2.233.451

2.233.451

5.021

-5.021

0

-1.825

1.825

0

Altri ricavi e proventi

2.108.886

-2.108.886

0

Totale altri

2.112.082

121.369

2.233.451

Totale altri ricavi e proventi

2.112.082

121.369

2.233.451

Plusvalenze di natura non finanziaria Sopravvenienze e insussistenze attive

Costi della produzione COSTI DELLA PRODUZIONE Costi per materie prime Tipologia

31/12/2015

31/12/2016

Variazioni

Acquisti merci

24.198.630

23.473.667

- 724.963

Sconti su Acquisti

- 1.091.024

- 1.175.972

- 84.948

1.133.672

1.216.196

82.524

Materiali confezionamento

104.392

97.716

- 6.676

Collezionamento

181.202

-

- 181.202

Prestazioni Logistiche

Omaggi e circolaritĂ

6.392

10.511

4.119

Indumenti

19.791

2.819

- 16.972

TOTALI

24.553.055

23.624.937

-928.118

23.624.937

- 926.025

Riclassifica sopravvenienze TOTALI

-2.093 24.550.962

-2.093

La voce presenta un confortante decremento dovuto essenzialmente a minori acquisti di merci in relazione alla variazione negativa di ricavi.

I costi sostenuti per collezionamento rivolti ai clienti sono nulli, in quanto per il 2016 non sono state lanciate campagne promozionali rivolte ai clienti.

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Spese per servizi Le spese per servizi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 2.791.099 (€ 2.956.830 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così costituita: Tipologia

31/12/2015

Oneri consortili

31/12/2016

226.952

costi promozionali

Variazioni

160.788

- 66.164

45.183

60.507

15.324

manutenzioni e riparazioni

578.659

583.895

5.236

prestazioni di terzi

107.363

116.471

9.108

assicurazioni pubblicità organi sociali consulenze utenze Costi personale pulizia e smaltimento rifiuti postali, spedizioni, commis banche Totali

59.308

66.434

7.126

187.285

180.500

- 6.785

22.762

22.184

- 578

201.329

249.689

48.360

1.186.614

1.030.609

- 155.925

115.679

98.668

- 17.011

58.892

48.822

- 10.070

165.423

172.452

7.029

2.955.449

2.791.099

-164.350

Riclassifica sopravvenienze

1.381

Totali

1.381

2.956.830

2.791.099

- 165.731

Rispetto allo scorso esercizio si registra un decremento della voce, grazie ad una attività di contenimento dei costi messa in atto dalla società (in particolare si noti la riduzione dei costi energetici dovuti al rilevante investimento effettuato nel 2016 in ricerca e sviluppo per il risparmio energetico).

Spese per godimento beni di terzi Le spese per godimento beni di terzi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 356.928 (€ 328.732 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così costituita:

Valore esercizio precedente

Variazione

Valore esercizio corrente

Affitti e locazioni

328.732

28.196

356.928

Totale

328.732

28.196

356.928

Costi per il personale I costi sostenuti per il personale rilevano un decremento principalmente a seguito della cessione del ramo d'azienda relativo all'attività di ristorazione avvenuto a inizio dell'anno precedente.

Oneri diversi di gestione

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Gli oneri diversi di gestione sono iscritti nei costi della produzione del conto economico per complessivi € 669.564 (€ 653.769 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così costituita: Tipologia

31/12/2015

31/12/2016

Variazioni

Imposte diverse

156.435

169.078

12.643

IMU

183.834

184.601

767

Pedaggi autostradali - carburante - tassa circolazione

6.524

7.445

921

Penali Liberalità

38.251

9.367

- 28.884

Omaggi-sp.Rappresentanza

37.210

34.142

- 3.068

Cancelleria

12.863

18.984

6.121

6.580

6.035

- 545

46.550

53.550

7.000

Giornali Bollati Vidimazioni Diritti Contributi Associativi Perdite su crediti

36.955

64.712

27.757

120.487

107.700

- 12.787

Minusvalenze Attrezzatura Varia

3.530

8.500

4.970

Arrotond differenza cassa altre

3.140

5.449

2.309

652.359

669.564

17.204

669.564

15.795

Matreriale Consumo

Totali Riclassifica sopravvenienze

1.410

Totali

653.769

1.410

Rispetto allo scorso esercizio la voce presenta un leggero incremento principalmente per effetto di maggiori imposte locali pagate e perdite su crediti rilevate nel corrente esercizio.

Proventi e oneri finanziari PROVENTI E ONERI FINANZIARI

Composizione dei proventi da partecipazione Proventi da partecipazione In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, punto 11 del Codice Civile, si informa che la voce comprende l'incasso di dividendi e la remunerazione della partecipazione C.C.F.S..

Proventi diversi dai dividendi Da altri

804

Totale

804

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Interessi e altri oneri finanziari - Ripartizione per tipologia di debiti In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, punto 12 del Codice Civile gli oneri finanziari hanno subito un buon decremento, con particolare riferimento agli interessi passivi per finanziamenti.

Si segnala un decremento degli interessi passivi maturati sul prestito sociale che derivano in larga parte dalla riduzione dei tassi di interesse sui depositi dei soci disposta nel corso dell’esercizio.

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Interessi e altri oneri finanziari 81.063

Debiti verso banche Altri

159.964

Totale

241.027

Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie Rettifiche di valore d'attività finanziarie Nell’esercizio corrente si è proceduto a una svalutazione per € 30 mila di una partecipazione ed è stato ridotto l’ importo del fondo svalutazione titoli di € 60.000, come riportato nel paragrafo sugli altri titoli dell’attivo immobilizzato del presente documento, in quanto non più pertinente e il residuo fondo risulta comunque idoneo a coprire eventuali rischi su perdite sugli investimenti finanziari.

Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali RICAVI DI ENTITA' O INCIDENZA ECCEZIONALI In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 13 del codice civile si informa che non ci sono ricavi di entità o incidenza eccezionali.

COSTI DI ENTITA' O INCIDENZA ECCEZIONALI In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 13 del codice civile, si informa che non ci sono costi di entità o incidenza eccezionali, se si eccettua la svalutazione forfettaria iscritta per i beni immobili non strumentali.

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Imposte relative a esercizi precedenti

Imposte correnti

Imposte differite

Imposte anticipate

IRES

0

0

0

4.329

IRAP

3.120

0

0

546

Totale

3.120

0

0

4.875

Proventi (oneri) da adesione al regime consolidato fiscale /trasparenza fiscale

0

I seguenti prospetti, redatti sulla base delle indicazioni suggerite dall'OIC 25, riportano le informazioni richieste dall'art. 2427, comma 1 numero 14, lett. a) e b) del codice civile.

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

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Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti IRES A) Differenze temporanee Totale differenze temporanee deducibili

0

Totale differenze temporanee imponibili

0

Differenze temporanee nette

0

B) Effetti fiscali Fondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio Imposte differite (anticipate) dell'esercizio Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

(393.285) 4.875 (388.410)

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Nota integrativa, altre informazioni ALTRE INFORMAZIONI

Dati sull'occupazione Dati sull’occupazione Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti il personale, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 15 del codice civile: Numero medio Dirigenti

1

Quadri

3

Impiegati

179

Totale Dipendenti

183

Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto Compensi agli organi sociali Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti gli amministratori ed i sindaci, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 16 del codice civile: Amministratori Compensi

Sindaci 9.578

11.160

Compensi al revisore legale o società di revisione Compensi al revisore legale ovvero alla società di revisione Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti i compensi al revisore legale ovvero alla società di revisione ai sensi dell'art. 2427 comma 1 numero 16 bis del codice civile: Valore Revisione legale dei conti annuali

23.850

Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione 23.850

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 9 del codice civile, il seguente prospetto riporta impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale:

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Importo 6.612.956

Garanzie

Garanzie

Le fidejussioni concesse a terzi iscritte per euro 6.612.956 sono relative a : € 1.435.000 di BBC Creta Credito Cooperativo Piacentino, soggetto garantito Casa Bella S.r.l. per un residuo garantito di originari € 542.823 oltre ad interessi a favore di ERER scadenza 07/04/2020; € 1.295.456 a garanzia di finanziamenti ottenuti da Casabella Srl dalla Cassa di Risparmio di Parma e Piacenza in pool per un importo residuo di € 405.583; € 3.002.500 complessive rilasciate nell’ esercizio 2014 a garanzia di finanziamenti ottenuti da Casabella Srl dalla banca Carisbo per un residuo di € 1.175.515; € 30.000 a garanzia di contratti di affitto; € 600.000 complessive per due garanzie fidejussorie limitate a favore della Banca di Piacenza per la controllata Casabella e per un importo residuo garantito di € 76.667; € 250.000 a garanzia di finanziamenti ottenuti dalle controllate Casabella per un residuo di € 240.123.

Vengono di seguito dettagliati i beneficiari delle garanzie rilasciate dalla società: Saldo iniziale

Saldo finale

Variazione

FIDEIUSSIONI

8.046.946

6.612.956

1.433.990

- ad altre imprese

8.046.946

6.612.956

1.433.990

Elenco delle partecipazioni possedute direttamente in imprese controllate Controllata al 100% la società Casa Bella S.r.l. con sede Legale in Ziano Piacentino, Capitale sociale di € 2.000.000 interamente versato, codice fiscale ed iscrizione al Registro Società di Piacenza n: 10321560152. La società ha un patrimonio netto al 31.12.2016 di € 4.574.838.

Informazioni sulle operazioni con parti correlate Operazioni con parti correlate Vengono di seguito riepilogate le operazioni concluse con la Società controllata Casabella Srl,: Crediti/Debiti Debiti derivanti da consolidato fiscale Crediti commerciali Crediti finanziari

2015

2016 165.629

165.629

21.679

38.992

350.000

267.572

Debiti per interessi su finanziamento

9.623

Costi/Ricavi Costi per merce

16.502

Costi per servizi

396

Ricvi per vendita merce

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

89

155

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v.2.5.3

Ricavi per affitti Interessi attivi su finanz.

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

10.500

14.070

7.948

9.623

Le operazioni con la società Controllata sono principalmente di natura finanziaria e comunque sono tutte concluse a normali condizioni di mercato.

Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale Accordi non risultanti dallo stato patrimoniale Non esistono “accordi fuori bilancio” i cui effetti non risultino dallo stato patrimoniale e che possono esporre la società a rischi o generare per la stessa benefici significativi la cui conoscenza è utile per una valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico della società, nonché del gruppo di appartenenza.

Informazioni sulle società o enti che esercitano attività di direzione e coordinamento - art. 2497 bis del Codice Civile La società non è soggetta a direzione o coordinamento da parte di società o enti.

Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio Non ci sono fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura del bilancio.

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite Destinazione del risultato d'esercizio Ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 22-septies del codice civile, si propone la copertura della perdita d'esercizio, pari a € 1.339.979, con la riserva legale.

Attestazione della prevalenza La Cooperativa è iscritta al numero A113349 dell’Albo nazionale delle società cooperativa come previsto dall’art.

2512 u.c. del codice civile.

Al fine specifico della suddivisione dei ricavi effettuati nei confronti dei soci e di quelli effettuati nei confronti dei terzi si è proceduto alla distinta contabilizzazione degli stessi per mezzo della rilevazione avvenuta attraverso la dotazione dei soli soci di apposite tessere distintive, da esibirsi al momento del pagamento, presso le casse del negozio. Dopo aver fornito le informazioni di cui sopra si procede in accordo con il Collegio Sindacale alla dimostrazione della condizione di prevalenza che è documentata, con riferimento a quanto prescritto dall’art. 2513, c.

1, l. a) del codice civile, dai sotto riportati dati contabili:

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

RICAVI 31-dic-16 A 1) corrispettivi delle vendite al dettaglio dell'esercizio per Euro di cui verso soci cooperatori per Euro rapporto __( b)___ (a)

35.795.634,44 (a) 18.669.995,34 (b) 52,16%

La condizione di oggettiva prevalenza di cui all’art. 2513 c.c. è pertanto raggiunta in quanto i ricavi delle vendite originati dall’attività svolta a favore dei soci rappresentano il 52,16% dei ricavi delle vendite al dettaglio.

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Nota integrativa, parte finale L'Organo Amministrativo MOLINELLI MAURIZIO ROSSI GIANFRANCO CELLA LUCIA SCARAVELLA ENRICO LABADINI GIOVANNI CHIAPPONI FLAVIO LOSI LORETTA PORCARI GIUSEPPE QUAGLIAROLI MARCO ROSSI GIOVANNI BIANCHI ANNAMARIA

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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v.2.5.3

COOP.ERIDANA SOCIETA' COOPERATIVA

Dichiarazione di conformità del bilancio Dichiarazione di conformità La sottoscritta Bottazzi Sara, ai sensi dell'art. 31 comma 2-quinquies della Legge 340/2000, dichiara che il presente documento è conforme all'originale depositato presso la società.

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

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