1. INFORMACIÓNCORPORATIVA

Fundación Colombiana de Cancerología Clínica Vida (en adelante la Fundación) obtuvo su personería jurídica por medio de la resolución 2195, del 16 de octubre de 1991, de la Gobernación de Antioquia. Es una entidad sin ánimo de lucro y tienepor objeto principal efectuar toda clase de actividades médicas y paramédicas en el campo comercial, investigativo y humanístico, desarrollado principalmente en el área del cáncer y sus tratamientos.

El término de duración de la Fundación es indefinido y su domicilio principal es en la ciudad de Medellín.

ImpactosdelCOVID-19

Elpasado30dejuniode2022medianteresolución666de2022elgobiernonacionaldioporfinalizadalaemergenciasanitariay todaslasmedidasimpuestastrasdetectarseelprimercasodeCOVID-19enelpaís.Losprincipalesobjetivoseran reducir la mortalidadporCOVID-19enelterritorionacional,levantarymejorarlascondicionesdelsistemadesaludcolombiano yla reactivacióneconómicaysocialdelpaís;aspectosevaluadosporlasautoridadessanitariasyelComitéEpidemiológico. Alcierre delosestadosfinancierosseparadosal31dediciembrede2022nohuboimpactosporefectosdeCOVID-19.

Negocioenmarcha

Estos estados financieros han sido preparados sobre una base de negocio en marcha y no incluyen ningún ajuste a los valores en libros y clasificación deactivos, pasivos y gastos reportados quede otra manera podrían ser requeridos si la base de negocio en marcha no fuera apropiada.

2. BASESDEPREPARACIÓNYPRINCIPALESPOLÍTICASCONTABLES

Los estados financieros de la Fundación se han preparado de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia, fundamentadas en las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pymes emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) en el año 2015; y otras disposiciones legales definidas por las entidades vigiladas y/o controladas por la Superintendencia de Sociedades que pueden diferir en algunos aspectos de los establecidos por otros organismos de control del Estado.

LosestadosfinancierosfueronautorizadosparasuemisiónporlaJuntaDirectivael6demarzode2023.Losmismospuedenser modificadosydebenseraprobadosporlaAsambleaGeneraldeFundadores.

Lasprincipalespolíticascontablesaplicadasenlapreparacióndelosestadosfinancierossedetallanacontinuación.

2.1. Monedafuncionalydepresentación

Las partidas incluidas en los estados financieros se miden utilizando la moneda del entorno económico primario en el cual opera la Fundación ('la moneda funcional'). Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es la moneda funcional y de presentación de la Fundación.

2.2. Presentaciónyclasificación

La Fundación mantendrá la presentación y clasificación de las partidas en los estados financieros de un periodo a otro, a menos que se presente un cambio importante en la naturaleza de las actividades o una revisión de sus estados financieros, que ponga de manifiesto que sería más apropiada otra presentación o clasificación, tomando en consideración los criterios para la selección y aplicación de las políticas contables.

Los cambios en presentacióny clasificación requierenque se revele lo siguiente:

 La naturaleza de la reclasificación;

 El importe de cada partida o grupo de partidas que se han reclasificado; y

 El motivode la reclasificación.

2.3. Clasificacióndeactivosypasivosencorrienteynocorriente

Un activo se clasifica como activo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que sea realizado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás activos se clasifican como activos no corrientes.

Un pasivo se clasifica como pasivo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que sea liquidado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa; los demás pasivos se clasifican como pasivos no corrientes.

2.4. Transaccionesenmonedaextranjera

Las transacciones en monedas extranjeras se convierten a la moneda funcional utilizando las tasas de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las ganancias o pérdidas en monedas extranjeras que surgen de esas transacciones y de la conversión a las tasas de cambios al cierre del año para activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras, sereconocen en el estado de resultados.

Las pérdidas y ganancias por diferencias de cambio se presentan en la cuenta de pérdidas y ganancias en la línea de “Otros ingresos(gastos),neto”.

2.4 Efectivoyequivalentesdeefectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el efectivoen caja, depósitos ala vista yotras inversiones de alta liquidez a corto plazo, con vencimiento original de tres meses o menos. Los sobregiros bancarios se muestran en los préstamos como pasivoscorrientesenelestadodesituaciónfinanciera.

Se revelará en los estados financieros, acompañado de un comentario por parte de la Administración, cualquier importe significativo de sus saldos de efectivo y equivalentes al efectivo que no esté disponible para ser utilizado porella misma.

2.5 Instrumentosfinancieros

2.5.1. Activosfinancieros

2.5.1.1. Clasificación

Cuentasporcobrarypréstamos

Clasificación

Lascuentasporcobrarypréstamossonactivosfinancierosnoderivadosquedanderechoapagosfijosodeterminablesyqueno cotizanenunmercadoactivo.Sepresentanenelactivocorriente,exceptoaquellosconvencimientomayora12mesesdespués delperíododereporte,loscualesseclasificancomoactivosnocorrientes.Lascuentasporcobrarincluyenlascuentasporcobrar comercialesyotrascuentasporcobrar.

Reconocimientoymedición

Las cuentas por cobrar comerciales cuyo recaudo de espera es un año o menos, se clasifican como activos corrientes, de lo contrario se presentan como activos no corrientes. Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se miden a su costo amortizado usando el método de interés efectivo, menos la provisión por deterioro.

Bajadeactivosfinancieros

Los activos financieros se eliminan del estado de situación financiera cuando los derechos a recibir flujos de efectivo de las inversionesexpiranosetransfierenylaFundaciónhatransferidosustancialmentetodoslosriesgosybeneficiosderivadosdesu propiedad.

Deteriorodelvalordelosactivosfinancieros

LaFundaciónevalúaalfinaldecadaejerciciosiexisteevidenciaobjetivadeldeteriorodeunactivofinancieroogrupodeactivos financieros.Unactivofinancierooungrupodeactivosfinancierosestádeterioradoysehaincurridoenpérdidaspordeteriorodel valor, si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimientoinicialdelactivo(un"eventodepérdida")yqueeseeventodepérdida(oeventos)tieneunimpactoenlosflujos deefectivofuturosestimadosdelactivofinancieroogrupodeactivosfinancierosquepuedencalcularsedeformafiable.

La evidencia de deterioro puede incluir indicadores sobre un deudor o un grupo de deudores que están experimentando dificultades financieras significativas, que no han efectuado sus pagos o que tienen retrasos en el pago de intereses o del principal, que existe la probabilidad de que sufran quiebra u otra reorganización financiera, y que los datos observables, tales como condiciones económicas relacionadas con atrasos, indican que existe una disminución medible de los flujos futuros de efectivoestimados.

Algunosindicadoresdeposibledeteriorodelascuentasporcobrarsondificultadesfinancierasdeldeudor,laprobabilidadqueel deudorvayaainiciarunprocesodequiebraodereorganizaciónfinancierayelincumplimientoofaltadepago(másde1díade vencido).

Paralascategoríasdeinstrumentosfinancierosmedidosalcostoamortizado,elimportedelapérdidasemidecomoladiferencia entreelvalorenlibrosdelactivoyelvalorpresentedelosflujosdeefectivofuturosestimados(excluyendolaspérdidascrediticias futurasenlasquenosehayaincurrido),descontadosaltipodeinterésefectivooriginaldelactivofinanciero.Elvalorenlibrosdel activosereduceyelimportedelapérdidasereconoceenelestadoderesultados.Sielinstrumentofinancierotieneunatasa de interésvariable,eltipodedescuentoparavalorarcualquierpérdidapordeterioroeseltipodeinterésefectivoactualdeterminado bajolascondicionesacordadas.Comorecursopráctico,laFundaciónpuedemedireldeteriorodelabasedelvalorrazonablede uninstrumentoutilizandounpreciodemercadoobservable.

Si,enunperíodoposterior,elmontodelapérdidapordeteriorodisminuyeyladisminuciónpuedeserobjetivamenterelacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro, la reversión de la pérdida por deterioro reconocida previamente se reconoceenelestadoderesultados.

Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva provisión para cuentas de cobranza dudosa.Larecuperaciónposteriordemontospreviamentecastigadossereconoceconcréditoalacuentade“gastosdeventasy decomercialización”enelestadoderesultados.

2.5.2. Pasivosfinancieros

Los pasivos financieros corresponden a las fuentes de financiación obtenidas por la Fundación a través de créditos bancarios, cuentas por pagara proveedores y acreedores.

- Los créditos bancarios se reconocen inicialmente por su valor razonable, neto de costos de transacción incurridos. La diferencia entre el importe recibido y su valor principal se reconoce en el resultado del periodo durante el tiempo de amortización dela obligación financiera, utilizando el métodode tasa de interés efectiva.

- Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se miden a su costo amortizado, usando el método de interés efectivo. Para efectos de determinar el costo amortizado, se calculan estadísticas del porcentaje histórico de pago a los proveedores de bienes y servicios.

Bajade pasivos financieros

Se dará de baja en cuentas un pasivo financiero (o una parte de un pasivo financiero) cuando se haya extinguido, es decir, cuando la obligación especificada en el contrato haya sido pagada, cancelada o haya expirado. Si se intercambian instrumentos financieros con condiciones sustancialmente diferentes, estas se contabilizarán como una cancelación del pasivo financiero original y elreconocimiento de uno nuevo.

Similarmente, si se trata de una modificación sustancial de las condiciones de un pasivo financiero existente o de una parte del mismo. Se reconoce en los resultados cualquier diferencia entre el importe en libros del pasivo financiero (o de una parte de pasivo financiero) cancelado o transferido a un tercero y la contraprestación pagada, incluyendo cualquier activo transferido que sea diferente del efectivo o delpasivo asumido.

2.6 Inventarios

Los inventarios representan bienes corporales destinados en el curso normal del negocio. Se reconocerán como inventarios aquellos activos que: a) Son mantenidos para el suministro a pacientes y para el consumo interno en la prestación de servicios de salud, tales como; medicamentos y dispositivos médicos. b) Se utilicen en algún proceso de preparación dedosis unitaria.

Los inventarios se deberán mediral costo o al valorneto realizable, el menor delos dos.

El costo comprende todas las erogaciones pagadas para su adquisición y transformación, necesarios para colocarlos en la situación de consumo o venta, tales como:

 El precio decompra, de acuerdo con la factura delproveedor.

 Los aranceles de importación, en casodeimportación deinventarios.

 Los seguros en las importaciones, siempre que éstos sean de carácterobligatorio.

 El transporte, cuandoapliqueerogación de esteconcepto.

 El almacenamiento necesarioparaelprocesoproductivoodeprestacióndeservicios.

 Los descuentos comerciales, financieros o por volumen y las bonificaciones obtenidas se deducirán del precio de adquisición;éstosnoseráningresos.

Los inventarios se contabilizan al costo promedio. Al cierre de cada período se hace prueba de deterioro o pérdida de valor de los inventarios. En casode materializarse tal deterioro o pérdida de valor los inventariosse ajustan contra resultados.

2.6. Propiedadesyequipo

La propiedades y equipo se expresan al costo histórico menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles para colocar el activo en su ubicación y condición necesarias para que pueda operarde la formaesperada por la Administración.

La Fundación incluye en el importe en libros de un elemento de propiedades y equipo el costo por el reemplazo de partes de dicho elemento cuando se incurre en ese costo si se espera que la parte reemplazada le proporcione beneficios incrementales futuros a la Fundación. El importe en libros de la parte reemplazada se da de baja. Cualquier otra reparación y mantenimiento se carga en elestado de resultados durante el periodo en el cualocurre.

Se deberá reconocer las propiedades y equipo cuando se cumplan las siguientes condiciones:

 Los beneficios económicos futuros asociados fluirán a la Fundación.

 El costo puede ser medido deforma fiable.

 Se esperausar durante más de un ejercicio económico.

 No está destinado para la venta dentro de la actividad ordinaria de la Fundación.

Los repuestos y accesorios se reconocerán enel estado de resultados del período enque se incurran.

Los activos adquiridos para seguridad y gestión ambiental, entre otros, que no están vinculados directamente con la operación, pero que se requieren para que la Fundación logre obtener los beneficios económicos derivados del resto de los activos, serán considerados como propiedades y equipo y se reconocerán y registrarán como tales.

Las renovaciones y mejoras significativas que se incurren con posterioridad a la adquisición del activo son incluidas en el valor en libros del activo o reconocidos como un activo separado, cuando cumple las condiciones mencionadas anteriormente.

Los costos de mantenimiento menores, conservación y reparación de los activos, se registran directamente en los resultados del ejercicio en el momento enque se incurren.

Los terrenosnosedeprecian.Ladepreciacióndelos otrosactivos secargaparaasignarelcostodeactivos durantesusvidas útilesestimadas,utilizandoelmétododelínearecta.Lasvidasútilesestimadassonlassiguientes:

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación o vida útil de un activo, se revisa la depreciación de ese activo y se procede a ajustar de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas, esta revisión se hará al menos al cierre decada período sobre el que se informa.

Mejoras enpropiedades ajenas

Las mejoras en propiedades ajenas deberán registrarse como un activo fijo, según su función, y deberán depreciarse en el menor tiempo entre su vida económica y la duración del contrato de arrendamiento. Deberán considerarse las renovaciones del contrato de arrendamiento en la determinación del periodo de depreciación, solamente cuando es altamente seguro que estas renovaciones se vayan a hacer.

2.7. Arrendamientos

Se clasifican como arriendos operativos aquellos en los cuales, sustancialmente, la Fundación retiene todos los riesgos y beneficiosdepropiedad.Lospagoshechosbajoarrendamientosoperativos(netosdecualquierincentivorecibidodelarrendador) secarganenelestadoderesultadosenlínearectaduranteelperiododelarrendamiento.

Los arriendos financieros se capitalizan al comienzo del arrendamiento por el menor entre el valor razonable de la propiedad arrendada y el valor presente de los pagos de arrendamiento mínimos. Cada pago de arrendamiento se distribuye entre el pasivo y los cargos financieros utilizando el método de interés efectivo. Las obligaciones por renta, netas de los cargos financieros,seincluyenenlospréstamosenelestadodesituaciónfinanciera.

2.8. ActivosIntangiblesdistintosdelaplusvalía

La Fundación medirá inicialmente un activo intangible al costo y posterior al reconocimiento los medirá al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada. Todos los activos intangibles tienen una vida útil finita. Si la Fundación no logra hacer una estimación fiable de la vida útil de un activo intangible, se supondrá que la vida útil es de diez años. La amortización comenzará cuando el activo intangible esté disponible para su utilización y se amortizará utilizando el método lineal.

2.9. Impuestosobrelarentacorriente

La Fundación como entidad sin ánimo de lucro, pertenece al régimen tributario especial de conformidad con el artículo 19, numeral 2 del estatuto tributario. Por lo tanto, está sometida al impuesto de renta y complementario sobre el beneficio neto o excedente a la tarifa única del 20%. Mantiene su carácter exento siempre y cuando se destine a las actividades de salud, deporte aficionado, educación, cultura, investigación científica y tecnológica y programas de desarrollo social, siempre que estas sean de interés general y a ellas tenga acceso la comunidad, y que sus excedentes sean reinvertidos totalmente en la actividad de objeto social.

2.10. Beneficiosalosempleados

Representan el valor de los pasivos a favor de los empleados. Durante el período se registran estimaciones globales que son ajustadas al final del ejercicio, determinando el monto a favor de cada trabajador, de conformidad con las disposiciones legales. Se realizan aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral (salud, riesgos profesionales y pensiones).

La Fundación reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados, a los que estos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la misma durante el período sobre el que se informa.

2.11. Reconocimientodeingresos

La Fundación reconoce el ingreso cuando el importe del ingreso puede ser medido confiablemente; es probable que los beneficios económicos futuros entrarán a la Fundación; y secumplen criterios específicospara cada una de las actividades. Cuandolosserviciosseprestenatravésdeunnúmeroindeterminadodeactos,alolargodeunperiododetiempoespecificado, los ingresos de actividades ordinarias se reconocen de forma lineal a lo largo del intervalo de tiempo acordado. Cuando la Fundación reciba pagos anticipados para la prestación de servicios o para la entrega de bienes en periodos futuros, deberá reconocer un pasivo no financiero (ingreso diferido) por el valor razonable de la contraprestación recibida. El pasivo reconocido, deberá ser trasladado al ingreso dentro del estado de resultados, en la medida en que se preste el servicio o se realice la venta del bien. En cualquier caso, el pasivo reconocido deberá ser trasladado al ingreso en su totalidad, cuando finalice laobligación de la Fundación de entregarel bien o prestarservicios para los cuales fue entregado elanticipo.

Los ingresos por otros conceptos se reconocen en los estados financieros a su valor razonable en el momento en que se generen.

2.12. Estimadoscontables

La Administración de la Fundación hace estimaciones y supuestos que afectan el monto reportado de los activos y pasivos en años futuros. Dichas estimaciones y supuestos son continuamente evaluados basados en experiencias pasadas y otros factores, incluyendo expectativas de futuros eventos que se esperan bajocircunstancias actuales.

El siguiente es un resumen de los principales estimados contables y juicios hechos por la Fundación en la preparación de los estados financieros:

2.12.1. Deteriorodeactivosnomonetarios

La Fundación evalúa anualmente si sus propiedades y equipo e intangibles, han sufrido deterioro en su valor de acuerdo con las políticas indicadas en la Nota 2.6 y 2.8. La Fundación no ha identificado eventos o cambios en circunstancias económicas que indiquen que el valor en libros de los activos no es recuperable.

2.12.2. Vidasútilesdelaspropiedadesyequipo

La determinación de la vida útil económica de las propiedades y equipo está sujeta a la estimación de la administración de la Fundación respecto del nivel de utilización de los activos, así como de la evolución tecnológica esperada. La Fundación revisa regularmente la totalidad de sus tasas de depreciación para tener en cuenta cualquier cambio respecto del nivel de utilización, marco tecnológico y su desarrollo futuro, que son eventos difíciles de prever, y cualquier cambio podría afectar los futuros cargos de depreciación y los montos en libros delos activos.

2.12.3. Impuestosobrelarenta

La Fundación está sujeta a las regulaciones colombianas en materia de impuestos. Juicios significativos son requeridos en la determinación de las provisiones para impuestos. Existen transacciones y cálculos para los cuales la determinación de impuestos es incierta durante el curso ordinario de las operaciones. La Fundación evalúa el reconocimiento de pasivos por discrepancias que puedan surgir con las autoridades de impuestos sobre la base de estimaciones de impuestos adicionales que deban ser cancelados. Los montos provisionados para el pago de impuesto sobre la renta son estimados por la administración sobre la basedesu interpretación de la normatividad tributaria vigente y la posibilidad de pago.

Los pasivos reales pueden diferir de los montos provisionados generando un efecto negativo en los resultados y la posición neta de la Fundación. Cuando el resultado tributario final de estas situaciones es diferente de los montos que fueron inicialmente registrados, las diferencias impactan al impuesto sobre la renta corriente y diferido activo y pasivo en el periodo en el que se determina este hecho.

La Fundación evalúa la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos con base en las estimaciones de resultados fiscales futuros y de la capacidad de generar resultados suficientes durante los períodos en los que sean deducibles dichos impuestos diferidos. Los pasivos por impuestos diferidos se registran de acuerdo con las estimaciones realizadas de los activos netos que en un futuro no serán fiscalmente deducibles.

2.12.4. Valorrazonabledeinstrumentosfinancieros

El valor razonable de los activos y pasivos financieros a efectos de su reconocimiento inicial y de presentación de información financiera se estima descontando los flujos contractuales futuros de efectivo al tipo de interés corriente del mercado del que puede disponer la Fundación para instrumentos financieros similares.

El valor razonable de los instrumentos financieros que se comercializan en mercados activos se basa en los precios de mercado a la fecha del balance. El precio de cotización de mercado que se utiliza para los activos financieros es el precio corriente del comprador. El valor razonable de los instrumentos financieros que no son comercializados en un mercado activo se determina usando técnicas de valuación. La Fundación aplica su juicio para seleccionar una variedad de métodos y aplica supuestos que principalmente se basan en las condiciones de mercado existentes a la fecha de cada balance general. Para determinar el valor razonable del resto de instrumentos financieros se utilizan otras técnicas, como flujos de efectivo descontados estimados.

Se asume que el importe en libros menos la provisión por deterioro de valor de las cuentas a cobrar se aproxima a su valor razonable.

2.12.5. Deteriorodecuentasporcobrar

La Fundación revisa al menos anualmente sus cuentas por cobrar para evaluar su deterioro. Para determinar si una pérdida por deterioro debe ser registrada en los resultados, la Fundación realiza juicios sobre si hay alguna información observable que indique un deterioro y si es posible hacer una medición fiable de los flujos de efectivo futuros estimados. Esta evidencia puede incluir datos observables que indiquen que se ha producido un cambio adverso en el estado de pago de las contrapartes, o condiciones económicas nacionales o locales que se correlacionen con los impagos de los activos de la Fundación. La Administración utiliza estimaciones basadas en pérdidas históricas para activos con características de riesgo de crédito similares. La metodología e hipótesis utilizadas para la estimación de la cantidad y oportunidad de los flujos de efectivo futuros son revisadas regularmente para reducir cualquier diferencia entre las estimaciones de pérdidas y pérdidas efectivas.

2.12.6. Provisiones

La Fundación realiza estimaciones de los importes a liquidar en el futuro, incluyendo las correspondientes obligaciones contractuales, litigios pendientes u otros pasivos.

Dichas estimaciones están sujetas a interpretaciones de los hechos y circunstancias actuales, proyecciones de acontecimientos futuros y estimaciones de los efectos financieros de dichos acontecimientos.

3. CAMBIOSNORMATIVOS

Durante el año 2022 no se incluyeron cambios a las NIIF para las Pymes que están incluidas en el Anexo técnico del Decreto2420 de 2015.

4. EFECTIVOYEQUIVALENTESDEEFECTIVO

El saldo delefectivo y equivalentes al efectivo comprendía:

Se tiene como política el mantener los recursos disponibles para el pago de las obligaciones con los proveedores y los gastos operativos.

Al 31 de diciembre se efectuaron las respectivas conciliaciones bancarias, además no presenta restricciones para su uso ni se encuentra pignorado como garantía a terceros.

El saldo de las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar, neto comprendía:

(1) Comprende cuentas por cobrar corrientes por $23,439,852 (2021 - $19,739,878) y cuentas por cobrar por facturación radicada mayor a 360 días por $8,618,465 (2021 - $12,537,646).

(2) El detalle de las cuentas por cobrar corrientes porcliente en el año 2022 es el siguiente:

(*) Incluye los cargos por facturar de los pacientes acostados y ciclos de quimioterapias encurso ycentro de investigación por $5,420,265.

(3) Incluye seguros pagados por anticipado por $448,725; reclamaciones por cobrar a EPS por concepto de incapacidades por $180,343; saldos a favor por impuesto de renta por $29,667; cuentas por cobrar a trabajadores por $25,570; y otras cuentas porcobrar por $1,533.

(4) Corresponde a desembolsos entregados a contratistas y proveedores para el mantenimiento rutinario de las instalaciones de la sede La 80y reparaciones, adecuaciones y otros recurrentes.

(5) El movimiento deldeteriorode carteraporlos años que terminaron al 31 de diciembre es el siguiente:

La composición del deterioro de carterafue como sedetalla a continuación:

El deterioro de lacarteraporclientefueel siguiente:

(a) Cafesalud EPS: liquidada y en proceso ejecutivo, en febrero 2022 declararon estado de desequilibrio económico, razón por la cual pasa a ser operada por ATEB Soluciones, sin más notificaciones expresas del proceso. Se deteriora el 100% del saldo de cartera adiciembre 31 de 2022 por valor de 2.873.365.

(b) Cruz blanca EPS S. A.: valorpendiente reconocidoen la resolución 592/2020. En febrero del 2022 declararonestado de desequilibrio económico, razón por la cual pasa a ser operada por ATEB Soluciones. Se deteriora el 100% del saldo de cartera por $674,587.

(c) Secretaría Secciona de Salud: se deteriora las cuentas de Dio Celina Mantilla, paciente que en auditorías de la Secretaría figura como compensada a Saludcoop EPS y el riesgo de pérdida es alto, por lo cual se determina clasificarlo en un riesgoD con un porcentaje del 100% sobre$749,825.

(d) Coomeva: acreencias bajo resolución A-008709; de lo presentado solo aceptaron $3,935,608, para el valor restante se presentó recurso de reposición por injustificación en causales de rechazo. Se deteriora el 100% por $364,060.

(e) Alianza Medellín Antioquia EPS: se calcula deterioro 100% por $874,647, correspondiente al “No PBS”, según categorizado por esta edad, y se encuentra en conciliación. Riesgo B por la medida preventiva que tiene la EPS por la Supersalud.

(f) Otras entidades: la administración de acuerdo a las políticas sobre deterioro de cartera realiza un análisis individual por cada cliente, en donde se evalúan factores como incumplimientos en los pagos, procesos de liquidación, intervención por parte de entidades del estado, concordato, reestructuración y dificultades económicas.

6. INVENTARIOS,NETO

El saldo de los inventarios, neto comprendía:

Las cuentas de inventarios son reconocidas por su costo histórico y son valoradas por el método de costo promedio. La Fundación realiza toma física de inventarios mensual para asegurar la existencia.

(*) El movimiento deldeterioro de inventarios por los años que terminaron al 31 de diciembre es el siguiente:

(2) Durante el año 2022, la Fundación realizó adecuaciones y mejoras para la puesta a punto de la clínica sede 80 por $3,594 millones; $1,545 millones capitalizados en el activo de acuerdo con las normas contables aplicables, y $2,049 millones reconocidos como gastos y costos del período.

La clínica sede 80 inició operaciones en el mes de septiembre de 2022 y al cierre de los presentes estados financieros se encuentraprestando servicios en las unidades funcionales de urgencias, hospitalización, cirugía, quimioterapia, entreotras.

8. ACTIVOSINTANGIBLES,NETO

El siguiente es el detalle del movimiento de los activos intangibles al 31 de diciembre:

El gastode amortización enelaño 2022 fue de$ 402.206 (2021 - $251,855).

9. OBLIGACIONESFINANCIERAS

El saldo de las obligaciones financieras comprendía al 31 de diciembre de 2022:

El saldo de las obligaciones financieras comprendíaal 31 de diciembrede 2021:

El saldo de las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagaral 31 dediciembrecomprendía:

(1) Correspondea compras de bienes yservicios realizados con los siguientes proveedores:

Los proveedores son de carácter corriente y se cancelan de acuerdo a los plazos establecidos conlos terceros.

(2) Incluye anticipos recibidos de pacientes en proceso de conciliación y legalización por $172,236 (2021: $356,121).

11. PASIVOPORIMPUESTOS

El saldo de pasivos porimpuestoscomprendía:

12. BENEFICIOSAEMPLEADOS

El saldo de los beneficios a empleados comprendía: nómina –

13. PASIVOSESTIMADOS

El saldo de pasivos estimados comprendía: el reconocimiento de pasivos por la probabilidad de ocurrencia de fallos en contra de la Fundación de los procesos jurídicos vigentes al 31 de diciembre de 2022.

La composición de los procesos jurídicos fue como sedetalla a continuación:

14. RESERVAS

El saldo de las reservascomprendía:

Las constituciones deestas reservas fueron aprobadas por la Asamblea General de Fundadores.

15. INGRESODEACTIVIDADESORDINARIAS

El saldo de los ingresos de actividades ordinarias comprendía: