Saldos Iniciales Registrados en Siigo Nube
La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así:
Cierre de la cuenta 6201 de Mercancías, 6205 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No. 001
CODIGO CUENTA DEBE HABER 620501.01 Devoluciones en compras 2.990.000 140801.01 Mercancías No Fab Empresa 163.097.004 610727.01 Comercio al por mayor y menor (Costo) 126.147.996 620101.01 De mercancías 292.235.000
Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el Kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.
ARTICULO CANTIDAD VALOR PROMEDIO COSTO TOTAL Neveras Mabe no Frost 230 lt 21 1.120.000 23.520.000 Lavadoras Haceb 18 Kg 20 1.285.000 25.700.000 Estufa Mabe de piso a gas 20 756.000 15.120.000 Televisor Panasonic 50” 27 1.365.000 36.855.000 Televisor LG 55” 20 1.587.500 31.750.000 Juego de comedor 16 867.000 13.872.000 Juego de sala 13 1.252.308 16.280.004
TOTAL $163.097.004 Articulo Nevera Mabe No Forst de 230 Lts Referencia NEV 0001 Localización Bodega Mínimo 5 Unidad U.N.D Máximo 100 Proveedor Fecha Detalle Precio Unitario Entradas Salidas Saldos Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 30/11/2022 Inventario Inicial $ 1.120.000 21 $ 23.520.000 21 $ 23.520.000 19/12/2023 Venta, Fac. 001 $ 1.120.000 6 $ 6.720.000 15 $ 16.800.000 20/12/2023 Compra, Fac 1896 $ 1.200.00 15 $ 19.200.000 30 $ 36.000.000 28/12/2023 Compra, Fac 3650 $1.220.000 10 $ 12.800.00 40 $ 48.800.000 Articulo Lavadora Haceb 18 Kg Referencia LAV 0001 Localización Bodega Mínimo 5 Unidad U.N.D Máximo 100 Proveedor Fecha Detalle Precio Unitario Entradas Salidas Saldos Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 30/11/2022 Inventario Inicial $ 1.285.000 20 $ 25.700.000 20 $ 25.700.000 20/12/2023 Compra, Fac 1896 $ 1.306.667 10 $ 13.500.00 30 $ 39.200.00 22/12/2023 Vende, Fac 002 $ 1.30.667 10 $ 13.066.670 20 $ 26.133.330 28/12/2023 Compra, Fac 3650 $ 1.325.238 15 $ 20.250.000 35 $ 46.383.330 29/12/2023 Vende, 004 $ 1.325.238 3 $ 3.975.714 32 $ 42.407.616 Articulo Estufa Mabe de piso a gas Referencia EST 0001 Localización Bodega Mínimo 5 Unidad U.N.D Máximo 100 Proveedor Fecha Detalle Precio Unitario Entradas Salidas Saldos Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 30/11/2022 Inventario Inicial $ 756.000 20 $ 15.120.000 20 $ 15.120.000
20/12/2023 Compra, Fac 1896 $ 761.250 12 $ 9.240.000 32 $ 24.360.000 22/12/2023 Vende, Fac 002 $ 761.250 12 $ 9.135.000 20 $ 15.225.000 29/12/2023 Vende, Fac 004 $ 761.250 6 $ 4.567.500 14 $ 10.657.500 30/12/2023 Devolución Venta, Fac 004 $ 761.250 (1) $ 761.250 15 $ 11.418.750 Articulo Televisor Panasonic Referencia TVP 0001 Localización Bodega Mínimo 5 Unidad U.N.D Máximo 100 Proveedor Fecha Detalle Precio Unitario Entradas Salidas Saldos Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 30/11/2022 Inventario Inicial $ 1.365.000 27 $ 36.855.000 27 $ 36.855.000 19/15/2023 Vende, Fac 001 $ 1.365.000 11 $ 15.015.000 16 $ 21.840.000 27/12/2023 Compra, Fac 1950 $ 1.370.769 10 $ 13.800.000 26 $ 35.640.000 28/12/2023 Vende, Fac 003 $ 1.370.769 10 $ 13.707.690 16 $ 21.932.310 28/12/2023 Compra, Fac 3650 $ 1.373.846 8 $ 11.040.000 24 $ 32.972.310 29/12/2023 Devolución Compra, Fac 1950 $ 1.373.286 (2) $ 2.760.000 22 $ 30.212.310 29/12/2023 Vende, Fac 004 $ 1.373.286 4 $ 5.493.144 18 $ 24.719.166 Articulo Televisor LG 55” Referencia TVL 0001 Localización Bodega Mínimo 5 Unidad U.N.D Máximo 100 Proveedor Fecha Detalle Precio Unitario Entradas Salidas Saldos Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 30/11/2022 Inventario Inicial $ 1.587.500 20 $ 31.750.000 20 $ 31.750.000 22/12/2023 Vende, Fac 002 $ 1.587.500 7 $ 11.049.500 13 $ 20.700.000 27/12/2023 Compra, Fac 1950 $ 1.627.272 20 $ 33.000.000 33 $ 53.7000.000 28/12/2023 Vende, Fac 003 $ 1.627.272 20 $ 32.545.454 13 $ 21.154.546
28/12/2023 Compra, Fac 3650 $ 1.633.585 5 $ 8.250.000 18 $ 29.404.546 29/12/2023 Devolución Compra, Fac 1950 $ 1.630.303 (3) $ 4.950.000 15 $ 24.454.546 29/12/2023 Vende, Fac 004 $ 1.630.303 5 $ 8.151.515 10 $ 16.303.031 30/12/2023 Devolución Venta, Fac 004 $ 1.630.303 (2) $ 3.260.606 12 $ 19.563.637 Articulo Juego de Comedor Referencia JDC 0001 Localización Bodega Mínimo 5 Unidad U.N.D Máximo 100 Proveedor Fecha Detalle Precio Unitario Entradas Salidas Saldos Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 30/11/2022 Inventario Inicial $ 867.000 16 $ 13.872.000 16 $ 13.872.000 22/12/2023 Vende, Fac 002 $ 867.000 5 $ 4.335.000 11 $ 9.537.000 27/10/2023 Compra, Fac 1950 $ 871.615 15 $ 13.125.000 26 $ 22.662.000 28/12/2023 Vende, Fac 003 $ 871.615 15 $ 13.074.225 11 $ 9.587.775 29/12/2023 Vende, Fac 004 $ 871.615 7 $ 6.101.305 4 $ 3.486.470 Articulo Juego de Sala Referencia JDS 0001 Localización Bodega Mínimo 5 Unidad U.N.D Máximo 100 Proveedor Fecha Detalle Precio Unitario Entradas Salidas Saldos Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor 30/11/2022 Inventario Inicial $ 1.252.308 13 $ 16.280.004 13 $ 16.280.004 19/12/2023 Vende, Fac 001 $ 1.252.308 2 $ 2.504.616 11 $ 13.775.388 27/12/2023 Compra, Fac 1950 $ 1.279.799 12 $ 15.660.000 23 $ 29.435.388 28/12/2023 Vende, Fac 003 $ 1.279.799 12 $ 15.357.588 11 $ 14.077.800 29/12/2023 Vende, Fac 004 $ 1.279.799 10 $ 12.797.990 1 $ 1.279.810
ACTIVIDAD 2.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2023
DICIEMBRE 3. Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.500.000, a cargo del empleado Carlos José Saenz Lozano, Según cheque del Banco Bogotá CE_001__, CH__010521__.
BANCO: Banco Bogotá
NIT /CIF 8004310320
N° CHEQUE 001
FECHA 03-dec. -23
PAGUESE ESTE CHEQUE A:
ELECTROTODO WYM S.A.S
CO$ 1.500.000 Un Millón Quinientos Mil.
Girador: Carlos José Saenz Lozano
Fondo de cuenta:
Perteneciente a:
Firma:
Moneda PESOS
Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber
30/12/2023 Devolución Venta, Fac 004 $ 1.279.799 (3) $ 3.839.397 4 $ 5.119.207
DICIEMBRE 4. Se adquiere un CDT en Caja Social por $12.000.000, girando cheque del Banco Bogotá CE_002__, CH__010522___.
BANCO: Banco Bogotá
NIT /CIF 8004310320
N° CHEQUE 002
FECHA 04-dec.-23
PAGUESE ESTE CHEQUE A:
CO$ 12.000.000 Doce Millones.
Girador: Electrotodo WYM S.A.S
Fondo de cuenta:
Perteneciente a:
Firma:
Moneda PESOS
1225
122501
Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber
Certificados
Certificaciones de Depósito a Término (CDT) $ 12.000.000
1102 Bancos
110201 BancoBogotá $ 12.000.000
Sumas Iguales $ 12.000.000 $ 12.000.000
DICIEMBRE 5. Se adquiere un CDT en CREDISERVIR por $12.000.000, girando cheque del cheque del Banco Bogotá CE_003___, CH_010523__.
1101 Caja 110102 CajasMenores $ 1.500.000 1102 Bancos 110201 BancoBogotá $ 1.500.000 Sumas Iguales $ 1.500.000 $ 1.500.000
BANCO CAJA SOCIAL
BANCO: Banco Bogotá
NIT /CIF 8004310320
N° CHEQUE 003
FECHA 045-dec. -23
PAGUESE ESTE CHEQUE A: CREDISERVIR
Moneda PESOS CO$ 12.000.000 Doce Millones.
Girador: Electrotodo WYM S.A.S
Fondo de cuenta:
Perteneciente a: Firma:
DICIEMBRE 5. Se adquiere Inversiones (60 acciones a $180.000 c/u) en la empresa COSMOS Ltda., cuyo objeto social es la realización de actividades inmobiliarias, girando cheque del cheque del Banco Bogotá CE_004___, CH_010524__.
Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber 1225 Certificados 122501 Certificaciones de Depósito a Término (CDT) $ 12.000.000 1102 Bancos 110201 BancoBogotá $ 12.000.000 Sumas Iguales $ 12.000.000 $ 12.000.000
BANCO: Banco Bogotá
NIT /CIF 8004310320
N° CHEQUE 004
FECHA 05-dec.-23
PAGUESE ESTE CHEQUE A: COSMOS LTDA.
CO$ 10.800.000 Doce Millones.
Girador: Electrotodo WYM S.A.S
Fondo de cuenta:
Perteneciente a:
Firma:
Moneda PESOS
Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber
OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2023
DICIEMBRE 19, La empresa vende según FV No _001 de contado recibiendo el dinero en Caja, con
IVA 19% RF 2.5% a la empresa COSMOC LTDA, la siguiente mercancía:
ARTICULO
CANTIDAD VALOR VENTA
1205 Inversiones
instrumentos
patrimonio
acuerdos conjuntos 120111 Actividades Inmobiliarias, empresariales y de alquiler $ 10.800.000 1102 Bancos 110201 BancoBogotá $ 10.800.000 Sumas Iguales $ 10.800.000 $ 10.800.000
de
de
y
Neveras Mabe no Frost 230 lt 6 $1.499.900 c/u Televisor Panasonic 50” 11 $1.849.000 c/u Juego de sala 2 $1.580.000 c/u Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber 1101 Caja 110101 CajaGeneral $ 37.048 176 1809 RetenciónenlaFuente 180901 RetenciónenlaFuente $ 812.460
DICIEMBRE 20, La empresa consigna en Banco de Bogotá el dinero recibido de COSMOS LTDA., según recibo de consignación y Nota de Contabilidad No _002
DICIEMBRE 20, La empresa compra a HOGAR LTDA, según Factura No. 1896 IVA 19% RF 2.5%, a crédito.
15 neveras Mabe no Frost 230 lt a $1.280.000 c/u
10 lavadoras Haceb 18 Kg a $1.350.000 c/u
12 estufa Mabe de piso a gas $770.000 c/u
2404 Impuestos Sobre las Ventasporpagar 240401 IVA $ 6.174.696 1301 Clientes 130101 COSMOCLTDA $ 31.685.940 Sumas Iguales $ 37.860.636 $ 37.860.636 Costos De Venta Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber 6107 ComercioalporMayor yalporMenor 610718 Venta de Electrodomésticos y Muebles $ 24.239.616 1408 Mercancías no Fabricadas por la Empresa 140801 Mercancías no Fabricadas por la Empresa $ 24.239.616 Sumas Iguales $ 24.293.616 $ 24.239.616
Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber 1102 Bancos 110201 BancoBogotá $ 37.860.636 1101 Caja 110101 CajaGeneral $ 37.860.636 Sumas Iguales $ 37.860.636 $ 37.860.636
DICIEMBRE 21 La empresa cancela HOGAR LTDA, la Factura No. 1896 girando cheque del Banco Bogotá CE_005__, CH_010525_.
Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber 2201 Proveedores 220101 HOGARLTDA $ 47.811.600 2422 RetenciónenlaFuente 242208 Compras $ 1.048.500 5103 Impuestos 510311 IVADescontable $ 7.968.600 1102 Bancos 110201 BancoBogotá $ 40.891.500 Sumas Iguales $ 48.860.100 $ 48.860.100
BANCO: Banco Bogotá NIT /CIF 8004310320 N° CHEQUE 005
FECHA 21-dec -23
PAGUESE ESTE CHEQUE A: HOGAR LTDA
Moneda PESOS
CO$ 48.860.100 Cuarenta y Ocho Millones Ochocientos Sesenta Mil Cien.
Girador: Electrotodo WYM S.A.S
Fondo de cuenta:
Perteneciente a:
Firma:
10 lavadoras Haceb 18 Kg a $$1.769.900 c/u
12 estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u
7 televisor LG 55” a $2.250.000 c/u
5 juego de comedor $1.420.000 c/u
Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber 2201 Proveedores 220101 HOGARLTDA $ 48.860.100 1102 Bancos 110201 BancoBogotá $ 48.860.100 Sumas Iguales $ 48.860.100 $ 48.860.100
DICIEMBRE 22 La empresa vende mercancías a crédito a OASIS LTDA con IVA 19% RF 2.5% según Factura_002
DICIEMBRE 23 La empresa recibe el pago de la deuda pendiente y concede descuento del 4% a OASIS LTDA, según RC_001
DICIEMBRE 24 La empresa consigna en Crediservir lo recibido de OASIS LTDA, según recibo de consignación y Nota de Contabilidad No _003
Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber 1301 Clientes 130101 OASISLTDA $ 60.798.787 1101 Caja 110101 CajaGeneral $ 58.711.275 5304 Descuentos Comerciales 530435 Descuentos Comerciales Condicionados $ 2.087.512 Sumas Iguales $ 60.798.787 $ 60.798.787
Cuentas Nombre de la Cuenta Debe Haber 1104 CuentasdeAhorro 110402 Creediservir $ 58.711.275 1101 Caja 110101 CajaGeneral $ 58.711.275 Sumas Iguales $ 58.711.275 $ 58.711.275
DICIEMBRE 27 La empresa compra a crédito HOGAR LTDA, según Factura No. 1950, los siguientes elementos:
10 televisor Panasonic 50” a $1.380.000 c/u
20 televisor LG 55” a $1.650.000 c/u
15 juego de comedor a $875.000 c/u
12 juego de sala a $1.305.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF__2.5%__
DICIEMBRE 28. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en Banco Bogotá a MUEBLES ARTES LTDA, según Factura de Venta No 003 , los siguientes elementos:
20 televisor LG 55” a $2.250.000 c/u
15 juego de comedor a $1.390.000 c/u
12 juego de sala a $1.580.000 c/u
10 televisor Panasonic 50” a $1.849.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_2.5%__
DICIEMBRE 28, La empresa compra a Crédito aLA CASA MUEBLE LTDA, según Factura No. 3650 IVA 19% RF 2.5%.
8 televisor Panasonic 50” a $1.380.000 c/u
5 televisor LG 55” a $1.650.000 c/u
10 neveras Mabe no Frost 230 lt a $1.280.000 c/u
15 lavadoras Haceb 18 Kg a $1.350.000 c/u
DICIEMBRE 29. La empresa devuelve a HOGAR LTDA, según Factura No. 1950 IVA 19% RF 2.5%
2 televisor Panasonic 50” a $1.380.000 c/u
3 televisor LG 55” a $1.650.000 c/u
DICIEMBRE 29. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en Banco Bogotá a LA GALAXIA DEL MUEBLE LTDA, según Factura de Venta No__004___, los siguientes elementos:
5 televisor LG 55” a $2.250.000 c/u
7 juego de comedor a $1.390.000 c/u
10 juego de sala a $1.580.000 c/u
4 televisor Panasonic 50” a $1.849.000 c/u
3 lavadoras Haceb 18 Kg a $$1.769.900 c/u
6 estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_2.5%__
DICIEMBRE30. Laempresarecibedevoluciónenmercancíasde LAGALAXIADELMUEBLELTDA según Factura de Venta No 004 , los siguientes elementos:
3 juego de sala a $1.580.000 c/u
1 estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u
2 televisor LG 55” a $2.250.000 c/u
DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, con dinero de Banco de Bogotá, SEGÚN RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR Y CE_006 , CH 010526
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $380.500 A SUPERMAX LTDA.
DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $490.000, CENTRAL LTDA.
DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $250.000, PAPELERIA MUNDO.
DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $127.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN
DICIEMBRE 30, CANCELA PARQUEADEROS POR $160.800 A PARQUEADERO CENTRAL.
DICIEMBRE 30. LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO DE BOGOTÁ CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
ND COSTO CHEQUERA $1.250.000
ND COMISIÓN DE CHEQUES $890.000
ND 4 X 1000 $ 1.520.000
NC INTERES GANADOS $350.000
DICIEMBRE 30 La empresa efectúa la depreciación de los activos fijos tangibles por el METODO DE LINEA RECTA desde el 15 de noviembre a 31 de diciembre.
DICIEMBRE 30 Se cancela al Contador Público Pablo Cárdenas los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1,680.000, girando cheque del Banco Bogotá CH_010527 CE_007__ R.F__2.5%
DICIEMBRE 30 La empresa realiza los siguientes pagos:
ENERGÍA ELÉCTRICA $680 000, según CE__008__ y cheque_010528__ a C.E.N.S.
SERVICIO DE TELÉFONO $350.000, según CE 009 y cheque 010529 a Movistar
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $363.180, según CE 010_ y cheque_010530 a
E.S.P.O.
SE REQUIERE:
1. ELABORAR LOS REGISTROS CONTABLES Y LOS DOCUMENTOS SOPORTES
2. ELABORAR LOS KARDEX
3. ELABORAR EL ANALISIS DE LA CARTERA POR EL METODO GENERAL
4. ELABORAR BALANCE DE PRUEBA A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
5. ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
6. GENERAR DEL PROGRAMA CONTABLE LOS LIBROS PRINCIPALES DE CONTABLIDAD. (LIBRO DIARIO, MAYOR Y BALANCES)
