ESTADOS CONTABLES
Club Atlético Nueva Chicago Estado de Situación Patrimonial, al 31 de Agosto de
2010
Ejercicio económico Nº 100 Comparativo con el ejercicio anterior
ACTIVO
31/08/2010
31/08/2009
ACTIVO CORRIENTE - Caja y Bancos (Nota 2.1)
$
533.307,13
$
800.600,67
- Créditos (Nota 2.2) TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE
$ $
273.793,92 807.101,05
$ $
406.752,95 1.207.353,62
- Bienes de uso (Anexo I)
$
9.694.499,53
$
9.928.136,32
- Bienes intangibles (Anexo 2) TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL DEL ACTIVO PASIVO
$ 2.627.834,10 $ 12.322.333,63 $ 13.129.434,68
$ 3.541.384,08 $ 13.469.520,40 $ 14.676.874,02
$ $
3.209.259,47
$ $
6.603,78 2.099.618,66
$ $ $ $
262.429,74 997.092,54 9.480,00 4.478.261,75
$ $ $ $
301.952,15 432.806,40 483.838,26 3.324.819,25
Deudas con AFA (3.2.1) Deudas concursales (3.2.2)
$ $
7.470.556,41 382.131,09
$ $
5.891.933,69 665.960,85
Acuerdos Judiciales a pagar (3.2.3) Provisiones (3.2.4) TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL DEL PASIVO
$ 495.792,43 $ 2.342.379,60 $ 10.690.859,53 $ 15.169.121,28
$ 511.130,11 $ 2.342.379,60 $ 9.411.404,25 $ 12.736.223,50
$ (2.039.686,60) $ (2.039.686,60) $ 13.129.434,69
$ 1.940.650,52 $ 1.940.650,52 $ 14.676.874,02
PASIVO CORRIENTE Deudas comerciales (Nota 3.1.1) Deudas Sociales (Nota 3.1.2) Deudas Fiscales (Nota 3.1.3) Otras deudas (Nota 3.1.4) Deuda saldo ini s/cd anterior (Nota 3.1.5) TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO CAPITAL - Según estado respectivo TOTAL DEL PATRIMONIO NETO TOTAL DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Bruno, Jorge Alberto SECRETARIO
Gottelli, Ruben Arnaldo TESORERO
Lacanna Gustavo PRESIDENTE
Juan Carlos Alvarez JUNTA FISCALIZADORA
José Plateroti Domingo Tolino
Club Atlético Nueva Chicago Estado de Resultados - Periodo 1/9/2009 al 31/8/2010 Comparativo con el ejercicio anterior R
U
B
R
O
S
31/08/2010
31/08/2009
Resultados ordinarios Recursos - Para fines generales (Anexo 3)
$
4.584.958,97
$
5.621.249,30
Total de recursos ordinarios
$
4.584.958,97
$
5.621.249,30
- Generales (Anexo 4)
$
7.559.649,70
$
7.652.730,61
- Amortizaciones (Anexo 1 y 2)
$
1.052.455,32
$
1.187.155,96
Total de gastos ordinarios
$
8.612.105,03
$
8.839.886,57
RESULTADO ORDINARIO
$
(4.027.146,06)
$
(3.218.637,27)
Egresos
Resultados extraordinarios Recursos - Ingresos Extraordinarios (Anexo 3) $
157.641,85
$
11.900,00
Total de recursos extraordinarios
$
157.641,85
$
11.900,00
$
110.832,91
$
22.660,51
Total de gastos extraordinarios
$
110.832,91
$
22.660,51
RESULTADO EXTRAORDINARIO
$
46.808,94
$
(10.760,51)
RESULTADO DEL EJERCICIO
$
$
(3.229.397,78)
Egresos - Gastos extraordinarios (Anexo 4)
Bruno, Jorge Alberto
(3.980.337,12)
Gottelli, Ruben Arnaldo
SECRETARIO
Lacanna Gustavo
TESORERO
Juan Carlos Alvarez
JUNTA FISCALIZADORA
José Plateroti Domingo Tolino
PRESIDENTE
Club Atlético Nueva Chicago Estado de Flujo de Efectivo, al
31 de Agosto de 2010
Comparativo con el ejercicio anterior
VARIACIÓN DEL EFECTIVO
31/08/2010
31/08/2009
- Efectivo al inicio del ejercicio
$
800.600,67
$
991.256,49
- Efectivo al cierre del ejercicio
$
533.307,13
$
800.600,67
(DISMINUCIÓN) AUMENTO DEL EFECTIVO
$
(267.293,54) $
(190.655,82)
- Ganancia (Pérdida ) del ejercicio
$
(3.980.337,12) $
(3.229.397,78)
- Amortizaciones del ejercicio
$
- AREA
$
- (Aumento) disminución créditos
$
- Aumento (disminución) de deudas corrientes
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS
1.052.455,32 -
$
1.187.155,96
$
(799.919,58)
132.959,03
$
626.768,73
$
1.153.442,50
$
483.907,31
- Aumento (disminución) de deudas no corrientes
$
1.279.455,28
$
5.271.421,10
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas
$
(362.024,98) $
3.539.935,74
- (Altas) Bajas de bienes de uso (Anexo 1)
$
(1.650,00) $
(4.602,42)
- Altas (Bajas) de amortizaciones de activos intangibles (Anexo 2)
$
(534.942,50) $
(516.886,19)
- (Altas) Bajas de activos intangibles (Anexo 2)
$
631.323,94
$
(3.209.102,94)
Flujo neto de efectivo utilizado en actividades de inversión
$
94.731,44
$
(3.730.591,55)
(267.293,54) $
(190.655,82)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(DISMINUCIÓN) AUMENTO DEL EFECTIVO
Bruno, Jorge Alberto SECRETARIO
$
Gottelli, Ruben Arnaldo TESORERO
Juan Carlos Alvarez
JUNTA FISCALIZADORA
José Plateroti Domingo Tolino
Lacanna Gustavo PRESIDENTE
$
$
$
AREA (Nota 6.2)
Resultado del ejercicio
Saldo al final del ejercicio
0,01
-
-
0,01
Suscripto
JUNTA FISCALIZADORA
Bruno, Jorge Alberto SECRETARIO
$
Saldo al inicio del ejercicio
Conceptos
Detalle Nota Nº 4
$
$
$
$
Domingo Tolino
José Plateroti
-
$ (10.898.029,00)
$ (3.980.337,12)
$
$ (6.917.691,88)
Resultados no asignados
Lacanna Gustavo PRESIDENTE
8.858.342,39
-
-
8.858.342,39
Reserva por revaluacion técnica
Gottelli, Ruben Arnaldo TESORERO
-
-
-
-
Juan Carlos Alvarez
$
$
$
$
Ajuste de Capital y Reservas
CAPITAL SUSCRIPTO
Comparativo con el ejercicio anterior
Estado de Evolución del Patrimonio Neto - finalizado el, 31 de Agosto de 2010
Club Atlético Nueva Chicago
-
1.940.650,52
$ (2.039.686,60)
$ (3.980.337,12)
$
$
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO
Club Atlético Nueva Chicago Notas a los Estados Contables - al 31 de Agosto de 2010 Comparativo con el ejercicio anterior Nota N° 1: Normas Contables Utilizadas. Las normas contables mas significativas aplicadas son las siguientes: 1.1 Modelo de presentación de los estados contables
Los estados contables básicos han sido preparados de acuerdo con establecido por las Resoluciónes Técnicas N° 11, 16, 17, 18, 19 y 20 de F.A.C.P.C.E. , las que fueron aprobadas por el C.P.C.E.C.A.B.A.
lo la
1.2 Información comparativa. Los saldos al 31 de agosto de 2009, están expresados a valores históricos 1.3 Consideración de los efectos de la inflación. Los estados contables han sido preparados tal como lo dispone el decreto de necesidad y urgencia número 664 Para ello se ha seguido el método de ajuste establecido por la resolución técnica número seis de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. 1.4 Criterios de valuación. a,1) Activos y Pasivos monetarios en moneda nacional. A su valor nominal al cierre del ejercicio. Los mencionados activos y pasivos no contienen componentes financieros implicitos significativos que merezcan ser discriminados a,2) Activos y Pasivos monetarios en moneda extranjera. El valor que se expone en el rubro "disponibilidades moneda extranjera" es la suma de U$S 182.600,00 valuados a $ 3,82 = U$s 1, que fue el tipo de cambio al 31/09/2009. El mencionados activo no contiene componente financiero implicito significativo que merezca ser discriminado b) Bienes de uso Los bienes de uso están valuados a su costo reexpresado menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada,. Salvo, el inmueble de Juasto A. Suarez por el cual se realizó un revaluo Técnico en base a una tasación efectuada por martillero público independiente. El valor de los bienes mencionados, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable. c) Plantel profesional de futbol Los jugadores que componen dicho activo fueron valuados a su costo de adquisición o formación. El culb posee los porcentajes de los derechos federativos de los jugadores según detalle expresado en el Anexo 2.
La Institución adopta el criterio de activar los costos derivados de la formación de jugares amateurs en base a una estimación de profesionalización de los mismos.
En este caso, el objetivo era celebrar un primer contrato con cinco jugadores de divisiones inferiores, habiéndose alcanzado el mismo. Por consiguiente se procedió a activar, en el rubro Bienes intangibles, el monto devengado de los gastos para la formación de estos profesionales prorrateándolos en cada uno de ellos.
Asimismo el Club Nueva Chicago espera poder alcanzar la meta, pero el ejercicio venidero, de confeccionar un primer contrato con al menos 4 nuevos profesionales provenientes de las divisiones inferiores. d) Concurso preventivo - Deuda Quirografaria. La deuda quirografaria se abonará en 6 cuotas, de las cuales, la primera de ellas deberá cancelarse a dos años a partir de la fecha de la homologación del concurso en el mes de mayo de 2008. Las mismas devengaran un interes del 6% anual sobre el saldo. Nota Nº 2 - Composición de los rubros del activo corriente y no corriente 2.1 Caja y bancos - Caja - Moneda Extranjera (U$S 182.600 a 3,82) - Valores a depositar - Banco Ciudad de Bs As - Banco Credicoop
2.2 Créditos 2.2.1 Creditos Sociales - Cuotas Sociales a cobrar - Cuentas a cobrar resiciones 2.2.2 Creditos Impositivos - Ret. Imp. Gcias. Por servicios - Iva saldo a favor - Imp. Deb./Cred. Por creditos
$ $ $ $ $ $
31/08/2010 36.476,09 497.031,33 157,42 (357,71) 533.307,13
$ $ $ $ $ $
31/08/2010
31/08/2009 7.204,59 697.532,00 95.000,00 340,63 523,45 800.600,67 31/08/2009
$ $ $
113.100,00 124.974,00 238.074,00
$ $ $
125.450,00 179.600,00 305.050,00
$ $ $ $
20.754,17 9.734,29 5.231,46 35.719,92
$ $ $ $
12.100,00 88.672,92 930,03 101.702,95
Nota Nº 3 - Composición de los rubros del pasivo corriente y no corriente 3.1 Pasivo corriente 3.1.1 Deudas comerciales - Proveedores 3.1.2 Deudas Sociales - Cargas Sociales a pagar - Sindicatos a pagar - Sueldos y jornales a pagar - Remuneraciones Futbol Prof. a pagar - ART a pagar - Obras sociales a pagar 3.1.3 Deudas Fiscales - Moratoria DGI IVA (12 cuotas) a pagar
31/08/2010 $ $
31/08/2009 -
$ $
6.603,78 6.603,78
$ $ $ $ $ $ $
1.911.109,00 149.552,20 759.276,36 62.576,48 326.745,43 3.209.259,47
$ $ $ $ $ $ $
748.069,35 81.438,25 639.283,41 47.194,21 583.633,44 2.099.618,66
$ $
262.429,74 262.429,74
$ $
301.952,15 301.952,15
3.1.4 Otras deudas - Bernabe pensión - Lacanna Gustavo - Prestamos Comisión Directiva
$ $ $ $
12.350,00 814.667,54 170.075,00 997.092,54
$ $ $ $
340.818,00 91.988,40 432.806,40
$ $
9.480,00 9.480,00
$ $
483.838,26 483.838,26
3.1.5 Deuda saldo inicial s/cd anterior - Documentos a pagar
3.2 Pasivo no corriente 3.2.1 Deudas con AFA - Derechos de retrasmición - Seguro Espectadores - Acuerdo Ospedyc - Dep. Medico - Deuda clubes por multa - Deuda clubes por dto. Médico - Deuda por partidos - Seguros jugadores - AFA FAA - AFA Otras deudas - AFA Concursos Quiebras 3.2.2 Deudas concursales - Embargo Judicial a pagar - Quirografaria - Privilegiada - Honorarios Concursales 3.2.3 Acuerdos Judiciales a pagar - Acuerdo Judicial AFA - Acuerdo Ospedyc - Otros Juicios 3.2.4 Provisiones 3.2.4.1 Provisiones por juicios Mottes Marta Orqueda Filomeno david Tello Accatatis Liciardi Rodriguez karina Coperativa Siembra 3.2.4.2 Otras provisiones - Deuda terreno estadio/MCBA
31/08/2010
31/08/2009
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2.016.397,50 54.060,00 94.070,44 124.615,60 91.052,31 132.469,26 261.190,13 574.428,46 3.365.350,48 756.922,23 7.470.556,41
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
436.600,47 54.060,00 95.720,75 90.652,31 124.539,60 132.469,26 261.190,13 574.428,46 3.365.350,48 756.922,23 5.891.933,69
$ $ $ $ $
4.803,21 15.400,13 325.136,75 36.791,00 382.131,09
$ $ $ $ $
304.033,10 325.136,75 36.791,00 665.960,85
$ $ $ $
335.544,74 91.002,37 69.245,32 495.792,43
$ $ $ $
335.544,74 91.002,37 84.583,00 511.130,11
$ $ $ $ $ $ $ $
67.875,00 299.107,00 35.000,00 40.383,00 100.829,19 79.986,00 47.113,00 8.400,00
$ $ $ $ $ $ $ $
67.875,00 299.107,00 35.000,00 40.383,00 100.829,19 79.986,00 47.113,00 8.400,00
$ $
1.663.686,41 2.342.379,60
$ $
1.663.686,41 2.342.379,60
Nota Nº 4 - Composición de los rubros de recursos ordinarios y extraordinarios Recursos ordinarios
31/08/2010
31/08/2009
4.01 -Fútbol Profesional - Venta de palcos
$
2.128,00
$
45.239,97
- Recaudacion Camp. Oficiales y P. Amistosos
$
184.691,49
$
257.410,75
$
186.819,49
$
302.650,72
$
1.268.570,00
$
1.105.841,00
4.02 -Cobranza de Socios - Recaudación Socios
4.03 - Transferencia Jugadores - Carranza - Dis tefano 25% - Angelini - Sanchez - Nieva - Mendez - Martinuccio - Dis tefano 75% - Ingreso por transferencias jugadores 4.04 - Publicidad y Esponsorizacion - Publicidades varias 4.05 - Televisacion - Derechos de Retransmision - AFA Asistencia financiera 4.06 - Otras Secciones Deportivas - Subcomisiones Polideportivo y Estadio - Pileta - Subcomision Tenis 4.07 - Otros Ingresos Ordinarios - Concesiones Varias - Convenio con el G.C.B.A. - Diferencia de cambio - Otros ingresos Ordinarios
Recursos extraordinarios 4.08 - Otros Ingresos Extraordinarios - Donaciones - Recupero gastos intangibles - Venta de bienes de uso
$
1.268.570,00
$
1.105.841,00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
182.376,71 182.376,71
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
496.500,00 415.200,00 104.100,00 920.000,00 50.000,00 152.779,00 837.750,00 380.000,00 3.356.329,00
$ $
760.025,50 760.025,50
$ $
133.558,08 133.558,08
$ $ $
1.654.926,98 1.654.926,98
$ $ $
514.500,00 514.500,00
$ $ $ $
31.521,00 13.902,00 45.423,00
$ $ $ $
56.157,00 10.386,00 15.447,00 81.990,00
$ $ $ $ $
58.625,00 324.242,43 101.927,36 2.022,50 486.817,29
$ $ $ $ $
19.936,00 90.724,00 12.900,50 2.820,00 126.380,50
$ $ $ $
157.641,85 157.641,85
$ $ $ $
11.000,00 900,00 11.900,00
Nota Nº 5 - Composición de los rubros de gastos ordinarios y extraordinarios 31/08/2010
Gastos ordinarios
31/08/2009
Nota 5.01 - Futbol Profesional Campeonatos AFA -
Atencion Medica Jugadores Gestiones AFA Multas AFA Otros Gastos Policia Gastos de vallas Remuneraciones Plantel Profecional Acuerdos NS APOT Gastos varios
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
38.609,85 5.012,00 74,80 356.722,00 71.125,74 1.472.322,44 971.940,00 6.871,40 2.922.678,23
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2.108,00 6.668,00 13.169,57 275.519,00 82.117,89 1.311.966,66 1.691.549,12
$ $ $
18.109,40 4.518,52 418,28
$ $ $
36.645,65 5.004,92 5.053,52
Nota 5.02 - Futbol Profesional - Otros Gastos - Gastos de electricidad - Gastos por almuerzos - Gastos cafetería y provisiones
-
Alquileres y expensas concentraciones y Gastos Alquileres Estampado e indumentaria Farmacia y Gastos Medicos Gastos lavandería Moviidad y Viaticos Pretemporada Publicidad Gastos Comisión anterior
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
125.629,52 44.242,04 44.891,05 21.503,91 30,00 259.342,72
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
3.500,00 152.102,56 3.178,00 16.542,71 1.810,89 36.311,09 68.623,00 1.150,00 57.808,46 387.730,80
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2.541.752,17 87.698,38 66.446,04 4.747,49 12.336,61 20.496,01 2.733.476,70
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2.705.007,44 677.736,54 38.644,19 43.902,48 2.924,86 151.176,12 6.073,88 3.625.465,51
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
88.478,18 5.123,97 93.562,15 21.000,00 660,75 84,25 1.533,52 50.741,86 4.475,92 179,38 13.137,00 278.976,98
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1.726,17 9.301,91 5.057,25 52.573,24 1.000,00 62.361,70 1.240,01 60.775,35 7.790,63 26.523,32 147.137,21 375.486,79
$ $ $ $ $ $ $ $ $
50.590,83 23.073,02 17.298,13 8.674,00 4.543,00 4.580,82 4.020,50 25.959,88 138.740,18
$ $ $ $ $ $ $ $ $
42.632,17 45.303,64 6.507,70 27.283,31 1.403,59 538,00 1.242,00 16.213,84 141.124,25
$ $
678.693,19 678.693,19
$ $ $ $
97.591,23 8.510,00 8.052,78
Nota 5.03 - Gastos de Explotacion del Estadio -
Sueldos y Cargas Sociales Cargas Sociales Mantenimiento Estadio Gastos partidos AFA Movilidad Otros Gastos Menores Gastos Administrativos Publicidad Gastos Comisión anterior Energía, gas y tel.
Nota 5.04 - Gastos Administracion - Gastos varios administracion - Servicios Publicos - Correo, Legales y otros - Seguros - Gastos de escribania - Remuneracion y Cargas Sociales - Abono abogados - Otros Gastos Menores - Movilidad y Viaticos - Correos y telegramas - Honorarios - Librería - Telefonía e internet - Honorarios abogados demandantes - Acuerdos laborales - Gastos administración comision anterior Nota 5.05 - Gastos Polideportivo - Mantenimiento Polideportivo - Servicios Públicos - Movilidad - Publicidad - Imprenta - Gastos de almuerzo - Gastos de indumentaria - Otros Gastos Menores Nota 5.06 - Otros Gastos - Juicios varios Nota 5.07 - Gastos Subcomisiones - Subcomision pileta - Subcomision gimnasia artística - Subcomision basquet - Subcomision tenis
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264.209,57 644,00 -
- Subcomision hockey
Nota 5.08 - Gastos Futbol Amateur - Remuneraciones - Movilidad y Viaticos - Gastos por partido - Gastos varios - Gastos Medicos y nutricionista - Proyecto pensión - Indumentaria - Gastos fútbol infantil - Refrigerios - Parque sur entrenamientos - Gastos de comision anterior
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3.720,00 268.573,57
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114.154,01
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751.626,77 5.217,80 3.294,45 11.751,32 22.485,63 111.533,00 8.356,60 6.485,00 1.110,75 36.000,00
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957.861,32
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543.098,65 5.334,05 7.700,00 45.535,91 1.654,17 5.401,78 480,00 22.000,00 7.322,38 638.526,94
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87.712,85 23.120,06 110.832,91
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22.660,51 22.660,51
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31/08/2010 0,01 0,01
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31/08/2009 0,01 0,01
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31/08/2010 8.858.342,39 8.858.342,39
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31/08/2009 8.858.342,39 8.858.342,39
GASTOS EXTRAORDINARIOS Nota 5.11 - Gastos Financieros y Legales - Intereses y Gastos Financieros - Intereses y Gastos Bancarios
Nota Nº 6 - Capital Social 6.1 Capital - Fondos Sociales
6.2 Reservas - Por revaluación técnica
31/08/2010
6.3 Resultados - No asignados de ejercicios anteriores
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- A.R.E.A. Ajuste de saldos iniciales
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- No asignados del ejercicio
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31/08/2009
(6.917.691,88) $ (2.888.374,52) -
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(799.919,58)
(3.980.337,12) $ (3.229.397,78)
$ (10.898.029,00) $ (6.917.691,88)
Bruno, Jorge Alberto SECRETARIO
Gottelli, Ruben Arnaldo TESORERO
Juan Carlos Alvarez
JUNTA FISCALIZADORA
José Plateroti Domingo Tolino
Lacanna Gustavo PRESIDENTE