DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR - CONTABILIDAD PÚBLICA

Dossier Contabilidad Pública

Camila Andrea Collantes Melo 222192 Keren Adriany Gutiérrez Sanjuán 222191 Keily yiseth Becerra León 222207

Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas, Universidad Francisco Paula Santander Ocaña Contaduría Pública Figueroa Carrascal Clemencia 30 de Noviembre de 2023

Introducción En el siguiente informe se llevan a cabo una serie de ejercicios que abordan el tema de impuestos territoriales, destacando la importancia de implementar la integridad en este proceso, ya que su impacto no se limita a un grupo, sino que afecta a la comunidad en su totalidad. El objetivo principal es gestionar tanto la conducta de los aportantes frente al Estado como fomentar una conciencia especializada en la planificación y control. En resumen, estos ejercicios ofrecen una consolidación y desarrollo de conocimientos y habilidades necesarios para enfrentar los desafíos en la gestión de impuestos, en el territorio Colombiano.

I. Ejecución de ingresos municipio LA VICTORIA - Operaciones de recaudo durante el año 2023-II

A. Recaudó el 99% de los icld (excepto los recursos de sgp-ld) B. Recuadó el 99% de la sobretasa ambiental corponor C. Recuadó el 90% de la sobretasa bomberil D. Recuadó el 88% del impuesto de alumbrado público E. Recaudó el 80% de las estampillas F. Recuadó el 96% de las multas de tránsito G. Recaudó el 86% de las contribuciones H. Recaudó el 95% del deguello de ganado mayor I. Recaudó 12 doceavas de los recursos del sgp J. Recaudó el 90% de los recursos de adres y etesa K. Recuadó el 95% de los recursos de cofinanciación y regalías L. Recuadó el 100% de los rendimientos financieros M. Recibió el 100% de los recursos de crédito público

MUNICIPIO LA VICTORIA LIBRO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS/ 2023 CUARTA 4° CATEGORÍA

CONCEPTO DEL INGRESO INGRESOS CORRIENTES INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS TRIBUTARIOS DIRECTOS Impuesto Predial Unificado Sobretasa Ambiental Corponor Impuesto de Circulación y Tránsito INGRESOS TRIBUTARIOS INDIRECTOS Imuesto de Industria Y Comercio Sobretasa a la Gasolina Motor Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Tercera Edad Impuesto de Delineación Urbana Deguello de Ganado Menor Impuesto de Avisos y Tableros Impuesto de Alumbrado Público Sobretasa Bomberil Impuesto de Espectáculos Públicos INGRESOS NO TRIBUTARIOS MULTAS DE TRÁNSITO Multas de Tránsito Locales Multas de Tránsito Nacionales CONTRIBUCIONES Contribución Contrato de Obra Pública RENTAS CONTRACTUALES Arrendamiento de Activos TRANSFERENCIAS DEPARTAMENTALES Deguello de Ganado Mayor NACIONALES TRANSFERENCIAS DEL SGP S.G.P-Salud S.G.P-Educación S.G.P-Agua Potable y saneamiento Básico S.G.P-Deporte S.G.P-Cultura S.G.P-libre Destinación "LD" S.G.P-Propósitro General Otros Sectores OTRAS TRANSFERENCIAS Recursos de Cofinanciacion - Vivienda Recursos FOSYGA o ADRES Recursos ETESA Recursos de Regalías - Educación RENTAS DE CAPITAL FINANCIERAS Rendimientos Financieros SGP- Salud Crédito Público o Empréstito (vías) TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS

PRESUPUESTO INICIAL 70.315.000.000 13.520.000.000 6.700.000.000 4.200.000.000 880.000.000 1.620.000.000 6.820.000.000 2.720.000.000 1.060.000.000 160.000.000 206.000.000 90.000.000 120.000.000 330.000.000 1.880.000.000 112.000.000 142.000.000 56.795.000.000 740.000.000 460.000.000 280.000.000 520.000.000 520.000.000 1.200.000.000 1.200.000.000 54.335.000.000 380.000.000 380.000.000 53.955.000.000 32.709.000.000 16.800.000.000 4.210.000.000 3.920.000.000 413.000.000 330.000.000 3.020.000.000 4.016.000.000 21.246.000.000 3.000.000.000 12.800.000.000 446.000.000 5.000.000.000 7.080.000.000 7.080.000.000 80.000.000 7.000.000.000 77.395.000.000

ADICIONES REDUCCIONES PRESUPUESTO DEFINITIVO 70.315.000.000 13.520.000.000 6.700.000.000 4.200.000.000 880.000.000 1.620.000.000 6.820.000.000 2.720.000.000 1.060.000.000 160.000.000 206.000.000 90.000.000 120.000.000 330.000.000 1.880.000.000 112.000.000 142.000.000 56.795.000.000 740.000.000 460.000.000 280.000.000 520.000.000 520.000.000 1.200.000.000 1.200.000.000 54.335.000.000 380.000.000 380.000.000 53.955.000.000 32.709.000.000 16.800.000.000 4.210.000.000 3.920.000.000 413.000.000 330.000.000 3.020.000.000 4.016.000.000 21.246.000.000 3.000.000.000 12.800.000.000 446.000.000 5.000.000.000 7.080.000.000 7.080.000.000 80.000.000 7.000.000.000 77.395.000.000

RECUAUDO 68.035.380.000 13.098.380.000 6.633.000.000 4.158.000.000 871.200.000 1.603.800.000 6.465.380.000 2.692.800.000 1.049.400.000 128.000.000 164.800.000 89.100.000 118.800.000 326.700.000 1.654.400.000 100.800.000 140.580.000 54.937.000.000 710.400.000 441.600.000 268.800.000 447.200.000 447.200.000 1.188.000.000 1.188.000.000 52.591.400.000 361.000.000 361.000.000 52.230.400.000 32.709.000.000 16.800.000.000 4.210.000.000 3.920.000.000 413.000.000 330.000.000 3.020.000.000 4.016.000.000 19.521.400.000 2.850.000.000 11.520.000.000 401.400.000 4.750.000.000 7.080.000.000 7.080.000.000 80.000.000 7.000.000.000 75.115.380.000

SALDO POR % DE EJECUTAR EJECUCIÓN 2.279.620.000 97 421.620.000 97 67.000.000 99 42.000.000 99 8.800.000 99 16.200.000 99 354.620.000 95 27.200.000 99 10.600.000 99 32.000.000 80 41.200.000 80 900.000 99 1.200.000 99 3.300.000 99 225.600.000 88 11.200.000 90 1.420.000 99 1.858.000.000 97 29.600.000 96 18.400.000 11.200.000 96 72.800.000 86 72.800.000 86 12.000.000 99 12.000.000 99 1.743.600.000 97 19.000.000 95 19.000.000 95 1.724.600.000 97 100 100 100 100 100 100 100 100 1.724.600.000 37.000 150.000.000 95 1.280.000.000 90 44.600.000 90 250.000.000 95 100 100 100 100 2.279.620.000 97

- Contabilización 1.

RECAUDO ICLD

CÓDIGO

NOMBRE

111005,01 Banco ICLD

DEBE

HABER

11.367.180.000

410559,01 Impuesto de Circulación y Tránsito

1.603.800.000

410507,01 Impuesto Predial Unificado

4.158.000.000

410508,01 Impuesto de Industria y Comercio

2.692.800.000

410535,01 Sobretasa a la Gasolina Motor

1.049.400.000

410519,01 Impuesto de Delineción Urbana

89.100.000

410527,01 Deguello de Ganado Menor

118.800.000

410521,01 Impuesto de Avisos y Tableros

326.700.000

410515,01 Impuesto de Espectáculos Públicos

140.580.000

480817,01 Arrendamiento de Activos 2.

RECAUDO SOBRETASA AMBIENTAL

CÓDIGO

NOMBRE

111005,02 Banco Sobretasa Ambiental

1.188.000.000

DEBE 871.200.000

411060,01 Sobretasa Ambiental Corponor

871.200.000

3.

RECAUDO SOBRETASA BOMBERIL

CÓDIGO

NOMBRE

DEBE

111005,03 Banco Sobretasa Bomberil

100.800.000

410562,01 Sobretasa Bomberil

HABER

HABER

100.800.000

4.

RECAUDO IMPUESTO DE ALUMBRADO PÚBLICO

CÓDIGO

NOMBRE

111005,04 Banco Impuesto Alumbrado Público

DEBE 1.654.400.000

410545,01 Impuesto de Alumbrado Público 5.

a) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-CULTURA

CÓDIGO

NOMBRE

111005,05 Banco Estampillas Pro.Cultura

HABER

1.654.400.000

DEBE

HABER

128.000.000

410576,01 Estampilla Pro-Cultura

128.000.000

b)RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-TERCERA EDAD CÓDIGO

NOMBRE

111005,06 Banco Estampilla Pro- Centros de Vida

DEBE

HABER

164.800.000

410576,02 Estampilla Pro- Centros de Vida

164.800.000

6

a) RECAUDO MULTAS DE TRÁNSITO LOCALES

CÓDIGO

NOMBRE

DEBE

111005,07 Banco Multas de Tránsito

710.400.000

HABER

411002,01 Multas de Tránsito Locales

441.600.000

411002,02 Multas de Tránsito Nacionales

268.800.000

7

RECAUDO CONTRIBUCIONES

CÓDIGO

NOMBRE

DEBE

111005,08 Banco Contribuciones

447.200.000

411061,01 Contribuciones contrato de obra pública

HABER

447.200.000

8.

RECAUDO DEGUELLO DE GANADO MAYOR

CÓDIGO

NOMBRE

111005,09 Banco Deguello de Ganado Mayor

DEBE 361.000.000

410526,01 Deguello de Ganado Mayor 9.

a) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- SALUD

CÓDIGO

NOMBRE

111005,10 Banco SGP-salud Régimen Subsidiado

HABER

361.000.000

DEBE

HABER

16.800.000.000

440817,01 SGP-Salud Régimen Subsidiado

16.800.000.000

b) RECAUDO RECURSOS DEL SGPEDUCACIÓN CÓDIGO

NOMBRE

DEBE

111005,11 Banco SGP-Educación

4.210.000.000

440818,01 SGP-Educación

HABER

4.210.000.000

c) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- AGUA POTABLE Y S.B CÓDIGO

NOMBRE

111005,12 Banco SGP-Agua Potable y S. B 440824,01 SGP-Agua Potable y S B

DEBE

HABER

3.920.000.000 3.920.000.000

d) RECAUDO RECURSOS DEL SGPPROPÓSITO GENERAL CÓDIGO

NOMBRE

111005,13 Banco SGP-Propósito General

DEBE

HABER

7.779.000.000

440819,01 SGP-Deporte

413.000.000

440819,02 SGP-Cultura

330.000.000

440819,03 SGP-LD

3.020.000.000

440819,04 SGP-Proósito General Otros Sectores LI

4.016.000.000

10

RECAUDO RECURSOS DEL ADRES Y ETESA

CÓDIGO

NOMBRE

DEBE

111005,14 Banco Recursos Adres

11.921.400.000

HABER

442804,01 Recursos Adres

11.520.000.000

442823,01 Recursos Etesa

401.400.000

11

RECAUDO RECURSOS DE COFINANCIACIÓN

CÓDIGO

NOMBRE

111005,15 Banco Recursos Cofinanciación

DEBE 2.850.000.000

470510,01 Recursos Cofinanciación-Vivienda 12

RECAUDO RECURSOS DE REGALÍAS

CÓDIGO

NOMBRE

111005,16 Banco Recursos de Regalías 441390,01 Recursos de Regalías-Educación

HABER

2.850.000.000

DEBE

HABER

4.750.000.000 4.750.000.000

13

RECAUDO RECURSOS DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS

CÓDIGO

NOMBRE

111005,10 Banco SGP-salud Régimen Subsidiado

DEBE 80.000.000,0

480201,01 Rendimientos Financieros - Salud

14

RECAUDO RECURSOS DE CRÉDITO PÚBLICO

CÓDIGO

NOMBRE

111005,17 Banco Recursos Crédito Público 231401,01 Recursos Crédito Público-Vías

HABER

80.000.000,0

DEBE

HABER

7.000.000.000 7.000.000.000

II. Ejecución y registro de gastos de funcionamiento municipio LA VICTORIA. - Operaciones de ejecución de gastos durante el año 2023-II

A. Casusó el 100% del valor presupuestado de la nómina del año y canceló 11 meses B. Causó y canceló el 100% del valor presupuestado por concepto de seguridad social y aportes parafiscales C. Causó el 100% del auxilio de transporte y canceló 11 meses D. Causó el 98% de las prestaciones sociales y las canceló en su totalidad, excepto las cesantías E. Causó y canceló el 90% de la prima de servicios F. Contrató por concepto de servicios técnicos el 90% del valor presupuestado con a la empresa serviya ltda. De los cuales canceló el 80% G. Contrató la asesoría de un contador por el 100% del valor presupuestado y se cancelo en su totalidad (iva incluido) H. Contrató para la compra de materiales y suministros la sumael 92% del valor presupuestado (iva incluido) con la empresa papeles y más s.a. y canceló el 80% I. Contrató la compra de equipos de cómputo por el 80% del valor presupuestado (iva incluido), con la empresa compukit ltda. Y canceló el 60% J. Contrtató la compra de combustible con la estación de servicio la garita por el 100% del valor presupuestado y lo cnceló en su totalidad K. Canceló servicios públicos por el 98% del valor presupuestado L. Causó por concepto de viáticos del alcalde el 70% del valor presupuestado y canceló el 80%

M. Causó y canceló los cánones de arrendamiento por el 100% del valor presupuestado (iva incluido) con la empresa mobiliar ltda. Y lo canceló en su totalidad N. Contrtató el mantenimiento de los equipos de oficina por el 94% del valor presupuestado (iva incluido), con la empresa mantenemos ltda. Y canceló el 80% O. Causó y canceló la póliza de seguros del alcalde y concejales por el 100% del valor presupuestado P. Causó el 100% del valor presupuestado de las transferencias al concejo y personería y canceló 11 meses

Nota: deben aplicar cuando haya lugar, los siguientes descuentos y retenciones: Estampilla prodeporte del 1% Estampilla procultura 2% Estampilla pro centros de vida 3% Retención de industria y comercio "reteica" del 8/1000 Retención sobre obras públicas del 2% Retención sobre compras personas jurídicas del 2.5% Retetnción por servicios 4% Retención por honorarios 11% Contribución contrato de obra pública 5% Retención compra de combustible el 0.1%

MUNICIPIO LA VICTORIA LIBRO DE EJECUCIÓN DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO VIGENCIA 2023

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

SERVICIOS PERSONALES SERVICIOS PERSONALES DIRECTOS ASOCIADOS A LA NÓMINA Sueldos Auxilio de Transporte Horas Extras Gastos de Representación Imdenización Vacaciones Cesantias Intereses sobre cesantias Prima de Servicios Prima de Navidad Vacaciones SEGURIDAD SOCIAL Salud Pension ARL APORTES PARAFISCALES Caja de compensacion ICBF SENA ESAP MEN (ITI) PERSONALES SERVICIOS INDIRECTOS servicios Remuneracion tecnicos Honorarios GASTOS GENERALES ADQUISICIÓNde DEMateriales BIENES Adquisisción y Suministros Compra de Equipos de Cómputo ADQUISICIÓN DE SERVICIOS Combustibles y Lubricantes Servicios Públicos Viáticos y Gastos de Viaje Arrenadamientos Mantenimiento Equipos Seguros de Vida de Alcalde y Concejales TRANSFERENCIAS CORRIENTES Concejo municipal Personeria municipal TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

PRESUPUESTO INICIAL

CONTRA CRÉDITOS

ADICIONES REDUCCIONES CRÉDITOS

PRESUPUESTO DEFINITIVO

COMPROMISOS U OBLIGACIONES

PAGOS

SALDO POR EJECUTAR

% DE CUENTAS POR EJECUCIÓN PAGAR

7.127.629.200

0

0

0

0

7.127.629.200

6.860.678.200

6.081.728.200

266.951.000

96,25%

778.950.000

6.060.429.200

0

0

0

0

6.060.429.200

5.893.478.200

5.294.528.200

166.951.000

97,25%

598.950.000

4.708.550.000

0

0

0

0

4.708.550.000

4.541.599.000

3.942.649.000

166.951.000

96,45%

598.950.000

3.600.000.000

3.600.000.000

3.600.000.000

3.300.000.000

0

100,00%

300.000.000

30.000.000

30.000.000

30.000.000

27.500.000

0

100,00%

2.500.000

60.000.000

60.000.000

60.000.000

0,00%

0

26.000.000

26.000.000

26.000.000

0,00%

0

50.000.000

50.000.000

50.000.000

0,00%

0

302.500.000

302.500.000

6.050.000

98,00%

296.450.000

296.450.000

36.300.000

36.300.000

35.574.000

35.574.000

726.000

98,00%

0

151.250.000

151.250.000

136.125.000

136.125.000

15.125.000

90,00%

0

302.500.000

302.500.000

296.450.000

296.450.000

6.050.000

98,00%

0

150.000.000

150.000.000

147.000.000

147.000.000

3.000.000

98,00%

0

1.027.879.200

1.027.879.200

1.027.879.200

0

100,00%

0

450.000.000

450.000.000

450.000.000

450.000.000

0

100,00%

0

576.000.000

576.000.000

576.000.000

576.000.000

0

100,00%

0

1.879.200

1.879.200

1.879.200

1.879.200

0

100,00%

0

324.000.000

324.000.000

324.000.000

0

100,00%

0

144.000.000

144.000.000

144.000.000

144.000.000

0

100,00%

0

108.000.000

108.000.000

108.000.000

108.000.000

0

100,00%

0

18.000.000

18.000.000

18.000.000

18.000.000

0

100,00%

0

18.000.000

18.000.000

18.000.000

18.000.000

0

100,00%

0

36.000.000

36.000.000

36.000.000

36.000.000

0

100,00%

0

1.067.200.000

967.200.000

787.200.000

100.000.000

90,63%

180.000.000

1.000.000.000

1.000.000.000

900.000.000

720.000.000

100.000.000

90,00%

180.000.000

67.200.000

67.200.000

67.200.000

67.200.000

0

100,00%

0

1.027.879.200

324.000.000

1.067.200.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.675.332.900

0

0

0

0

3.675.332.900

3.372.512.220

2.867.940.756

302.820.680

91,76%

504.571.464

1.780.000.000

0

0

0

0

1.780.000.000

1.541.600.000

1.105.280.000

238.400.000

86,61%

436.320.000

980.000.000

980.000.000

901.600.000

721.280.000

78.400.000

92,00%

180.320.000

800.000.000

800.000.000

640.000.000

384.000.000

160.000.000

80,00%

256.000.000

1.895.332.900

1.830.912.220

1.762.660.756

64.420.680

800.000.000

800.000.000

800.000.000

800.000.000

0

100,00%

600.000.000

600.000.000

588.000.000

588.000.000

12.000.000

98,00%

0

120.000.000

120.000.000

84.000.000

67.200.000

36.000.000

70,00%

16.800.000

100,00%

1.895.332.900

0

0

0

0

68.251.464 0

60.000.000

60.000.000

60.000.000

60.000.000

0

273.678.000

273.678.000

257.257.320

205.805.856

16.420.680

94,00%

41.654.900

41.654.900

41.654.900

41.654.900

0

100,00%

0

798.637.900

798.637.900

732.084.742

0

100,00%

66.553.158

518.637.900

518.637.900

518.637.900

475.418.075

0

100,00%

43.219.825

280.000.000

280.000.000

280.000.000

256.666.667

0

100,00%

23.333.333

11.601.600.000 11.031.828.320

9.681.753.698

569.771.680

798.637.900

11.601.600.000

0

0

0

0

0

0

0

0

51.451.464

95,09% 1.350.074.622

- Contabilización

1. CAUSACIÓN NÓMINA CUENTA 510101.01 251101.01

CONCEPTO Sueldos Nómina por Pagar

DEBE HABER 3.600.000.000 3.600.000.000

2. PAGO DE LA NÓMINA CUENTA 251101.01 111005.01

CONCEPTO Nómina por Pagar BANCO LD

DEBE HABER 3.300.000.000 3.300.000.000

3. CAUSACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL CUENTA 510303.01 510306.01 510305.01 242401.01 242402.01 251111.01

CONCEPTO Salud Pensión ARL Pensión Salud ARL

DEBE HABER 450.000.000 576.000.000 1.879.200 576.000.000 450.000.000 1.879.200

4. PAGO DE LA SEGURIDAD SOCIAL CUENTA CONCEPTO 242401.01 Pensión 242401.01 Salud 251111.01 ARL 111005.01 BANCO LD

DEBE HABER 576.000.000 450.000.000 1.879.200 1.027.879.200

5. CAUSACIÓN APORTES PARAFISCALES CUENTA 510302.01 510401.01 510402.01 510403.01 510104.01 249034.01 249050.01 251124.01

CONCEPTO Caja de C. Fliar ICBF SENA ESAP MEN (ITI) MEN Y ESAP ICBF-SENA Caja de C. Fliar

6. PAGO APORTES PARAFISCALES CUENTA CONCEPTO 249034.01 MEN Y ESAP 249050.01 ICBF-SENA 251124.01 Caja de C. Fliar 111005.01 BANCO LD

DEBE HABER 144.000.000 108.000.000 18.000.000 18.000.000 36.000.000 54.000.000 126.000.000 144.000.000

DEBE HABER 54.000.000 126.000.000 144.000.000 324.000.000

7. CAUSACIÓN DEL AUXILIO DE TRANSPORTE CUENTA CONCEPTO 510123,01 Auxilio de Transporte 251190,01 Otros beneficios a los empelados a corto plazo

DEBE HABER 30.000.000 30.000.000

8. PAGO DEL AUXILIO DE TRANSPORTE CUENTA CONCEPTO 251190,01 Otros beneficios a los empelados a corto plazo 111005,01 BANCO LD

DEBE HABER 27.500.000 27.500.000

9. CAUSACIÓN PRESTACIONES SOCIALES CUENTA CONCEPTO 510702,01 Cesantías 510703,01 Intereses sobre las Cesantías 510704,01 Vacaciones 510705,01 Prima de Navidad 251102,01 Cesantías 251103,01 Intereses sobre las Cesantías 251104,01 Vacaciones 251107,01 Prima de Navidad

DEBE HABER 296.450.000 35.574.000 147.000.000 296.450.000 296.450.000 35.574.000 147.000.000 296.450.000

10. PAGO DE LAS PRESTACIONES SOCIALES CUENTA CONCEPTO 251103,01 Intereses sobre las Cesantías 251104,01 Vacaciones 251107,01 Prima de Navidad 111005,01 BANCO LD

DEBE HABER 35.574.000 147.000.000 296.450.000 479.024.000

11. CAUSACIÓN PRIMA DE SERVICIOS CUENTA CONCEPTO 510795,01 Prima de Servicios 251106,01 Prima de Servicios

DEBE HABER 136.125.000 136.125.000

12. PAGO PRIMA DE SERVICIOS CUENTA CONCEPTO 251106,01 Prima de Servicios 111005,01 BANCO LD

DEBE HABER 136.125.000 136.125.000

13. CAUSACIÓN REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS CUENTA 510801.01 249055.01

CONCEPTO Servicios Técnicos Servicios Técnicos

DEBE HABER 900.000.000 900.000.000

14. PAGO REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS CUENTA 249055.01 240722.01 240722.02 240722.03 243605.01 243627.01 111005.01

CONCEPTO Servicios Técnicos Estampilla Pro-deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención en servicios Reteica BANCO LD

DEBE HABER 720.000.000 7.200.000 14.400.000 21.600.000 28.800.000 5.760.000 642.240.000

15. CAUSACIÓN HONORARIOS CONTADOR CUENTA 511179.01 244505.01 249054.01

CONCEPTO Honorarios IVA Descontable Honorarios

DEBE HABER 56.470.588 10.729.412 67.200.000

16. PAGO DE HONORARIOS CUENTA 249054.01 240722.01 240722.02 240722.03 243603.01 243625.01 243627.01 111005.01

CONCEPTO Otras Cuentas por Pagar Estampilla Pro-deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención Honorarios IVA Retenido Reteica BANCO LD

DEBE HABER 67.200.000 672.000 1.344.000 2.016.000 6.211.765 1.609.412 451.765 54.895.059

17. CAUSACIÓN COMPRA MATERIALES Y SUMINISTRO CUENTA 511114.01 244505.01 249090.01

CONCEPTO Materiales y Suministros IVA Descontable Otras Cuentas Por Pagar

DEBE HABER 757.647.059 143.952.941 901.600.000

18. PAGO DE MATERIALES Y SUMINISTROS CUENTA 249090.01 240722.01 240722.02 240722.03 243608.01 243625.01 243627.01 111005.01

CONCEPTO Otras Cuentas por Pagar Estampilla Pro-deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención Honorarios IVA Retenido Reteica BANCO LD

DEBE HABER 721.280.000 7.212.800 14.425.600 21.638.400 15.152.941 17.274.353 4.848.941 640.726.965

19. CAUSACIÓN COMPRA DE EQUIPOS DE CÓMPUTO CUENTA 162505.01 240101.01

CONCEPTO Equipos de comunicación y computación Cuentas por Pagar

DEBE HABER 640.000.000 640.000.000

20. PAGO DE MUEBLES Y ENSERES PARA OFICINA CUENTA 240101.01 240722.01 240722.02 240722.03 243608.01 243625.01 243627.01 111005.01

CONCEPTO Cuentas por Pagar Estampilla Pro-deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención por Compras IVA Retenido Reteica BANCO LD

DEBE HABER 384.000.000 3.840.000 7.680.000 11.520.000 8.067.227 9.196.639 2.581.513 341.114.622

21. CAUSACIÓN COMPRA COMBUSTIBLE CUENTA 511146.01 249090.01

CONCEPTO Combustible y L. Otras Cuentas por Pagar

DEBE HABER 800.000.000 800.000.000

22. PAGO DEL COMBUSTIBLE CUENTA 249090.01 240722.01 240722.02 240722.03 243608.01 243627.01 111005.01

CONCEPTO Otras Cuentas por Pagar Estampilla Pro-deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención por Compra de Combustible Reteica BANCO LD

DEBE HABER 800.000.000 8.000.000 16.000.000 24.000.000 800.000 6.400.000 744.800.000

23. CAUSACIÓN SERVICIOS PÚBLICOS CUENTA 511117.01 249051.01

CONCEPTO Serv. Públicos Serv. Públicos

DEBE HABER 588.000.000 588.000.000

24. PAGO SERVICIOS PÚBLICOS CUENTA 249051.01 111005.01

CONCEPTO Serv. Públicos BANCO LD

DEBE HABER 588.000.000 588.000.000

25. CAUSACIÓN VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE CUENTA 511119.01 251119.01

CONCEPTO Viáticos y Gastos de Viaje Viáticos y Gastos de Viaje

DEBE HABER 84.000.000 84.000.000

26. PAGO VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE CUENTA 251119.01 111005.01

CONCEPTO Viáticos y Gastos de Viaje BANCO LD

DEBE HABER 67.200.000 67.200.000

27. CAUSACIÓN ARRENDAMIENTO CUENTA 511118.01 244505.01 249058.01

CONCEPTO Arrendamiento operativo IVA Descontable Arrendamiento operativo

DEBE HABER 50.420.168 9.579.832 60.000.000

28. PAGO DE ARRENDAMIENTO CUENTA 249058.01 240722.01 240722.02 240722.03 243606.01 243625.01 243627.01 111005.01

CONCEPTO Arrendamiento operativo Estampilla Pro-deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención Arrendamiento IVA Retenido Reteica BANCO LD

DEBE HABER 60.000.000 600.000 1.200.000 1.800.000 1.764.706 1.436.975 403.361 52.794.958

29. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO DE EQUIPOS CUENTA CONCEPTO 511115,01 Mantenimiento 244505,01 Iva Descontable 240101,01 Cuentas por Pagar

DEBE HABER 216.182.622 41.074.698 257.257.320

30. PAGO MANTENIMIENTO DE EQUIPOS CUENTA 240101.01 240722.01 240722.02 240722.03 243608.01 243627.01 243625.01 111005.01

CONCEPTO Cuentas por Pagar Estampilla Pro-deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención por Servicios Reteica Reteiva BANCO LD

DEBE HABER 205.805.856 2.058.059 4.116.117 6.174.176 6.917.844 1.383.569 4.928.964 180.227.128

31. CAUSACIÓN SEGUROS CUENTA 511125.01 249028.01

CONCEPTO Seguros Seguros

DEBE HABER 41.654.900 41.654.900

32. PAGO SEGUROS CUENTA 249028.01 111005.01

CONCEPTO Seguros BANCO LD

DEBE HABER 41.654.900 41.654.900

35. CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES CUENTA 542390.01 542390.02 240315.01 240315.02

CONCEPTO Concejo Personería Concejo Personería

DEBE HABER 518.637.900 280.000.000 518.637.900 280.000.000

36. PAGO DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES CUENTA 240315.01 240315.02 111005.01

CONCEPTO Concejo Personería Banco A

DEBE 475.418.075 256.666.667

HABER

732.084.742

III.

Ejecución de gastos de inversión municipio LA VICTORIA - Operaciones de ejecución de gastos de inversión social durante el año 2023-II

A. Realiza un contrato por el 90% del valor presupuestado para la construcción de un mega colegio en el sector urbano con la empresa caminos s.a, y cancela el 70% con recursos del sgp educación y regalías, el valor del aiu es de $ 589.213.800, iva del 19% B. Realilza un contrato para el mantenimiento del acueducto y alcantarillado por el 100% del valor presupuestado con la empresa arreglamos ltda. Y cancela el 90%, iva incluido, con recursos del sgp aguas potable C. Realiza un contrato para atender el regimen subsidado, con el 100% del valor presupuestado con una eps xy , y cancela el 80% con recursos del sgp salud y recursos adres y etesa D. Realiza un contrato para la construcción de un escenario deportivo, con el 90% del valor presupuestado con la empresa mantenemos s.a.a y lo cancela en su totalidad, con recursos del sgp, valor del aiu es de $ 36.720.000, iva del 19% E. Contrata el 100% del valor presupuestado, para el mantenimiento de las vías urbanas del municipio, con la empresa castrillón s.a y cancela el 90% con recursos de crédito público y sgp otros sectores d elibre inversión, iva incluido F. Compra cámaras de seguridad con el 90% del valor presupuestado con la empresa seguridad ltda. Y cancela el 70% con recursos de multas de tránsito, iva incluido G. Contrata el 100% del valor presupuestado para el mantenimiento de las redes eléctricas y cancela el 90% con recursos de alumbrado público, con la empresa electric s.a, iva incluido

H. Realiza la transfrencia de todos los terceros, por el 80% del valor presupuestado

Nota: deben aplicar cuando haya lugar, los siguientes descuentos y retenciones: Estampilla prodeporte del 1% Estampilla procultura 2% Estampilla pro centros de vida 3% Retención de industria y comercio "reteica" del 8/1000 Retención sobre obras públicas del 2% Retención sobre compras personas jurídicas del 2.5% Retetnción por servicios 4% Retención por honorarios 11% Contribución contrato de obra pública 5% Retención compra de combustible el 0.1%

MUNICIPIO LA VICTORIA LIBRO DE EJECUCIÓN DE GASTOS DE INVERSIÓN VIGENCIA 2022

GASTOIS DE INVERSIÓN SOCIAL

PRESUPUESTO INICIAL

ADICIONES REDUCCIONES

EDUCACIÓN Infraestructura Educativa

9.352.600.000

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO Mantenimiento del Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado Subsidios Estratos Vulnerables SALUD-ASEGURAMIENTO Continuidad Régimen Subsidiado DEPORTE Escuelas de Formación Deportiva CULTURA Apoyo Eventos Culturales OTROS SECTORES PROPÓSITO GENERAL LIBRE INVERSIÓN VÍAS Y TRANSPORTE Mantenimiento Malla Vial Urbana y Rural VIVIENDA

3.928.000.000

0

3.338.800.000

0

5.031.000.000

Apoyo Mejoramiento de Vivienda ATENCIÓN GRUPOS VULNERABLES Apoyo Programa de Niñez y Juventudes JUSTICIA Compra Cámaras de Seguridad EQUIPAMIENTO MUNICIPAL Mantenimiento Bienes de Uso Público FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Compra Sotware de Finanzas MOVILIDAD Y TRÁNSITO Compra de Semáforos INFRAESTRUCTURA SERVICIOS PÚBLICOS Mantenimiento de Redes Electricas RESURSOS DE TERCEROS Corponor Centros de Vida Bomberos FCM- Simit TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN SOCIAL

5.031.000.000 380.000.000

0

CONTRA CRÉDITOS

CRÉDITOS

0

0

0

9.352.600.000 0

0

0

COMPROMISOS U OBLIGACIONES

PAGOS

9.352.600.000

8.417.340.000

5.892.138.000

935.260.000

90,00%

2.525.202.000

9.352.600.000

8.417.340.000

5.892.138.000

935.260.000

90,00%

2.525.202.000

3.928.000.000

3.338.800.000

3.004.920.000

589.200.000

85,00%

333.880.000

3.338.800.000

3.338.800.000

3.004.920.000

333.880.000

SALDO POR EJECUTAR

589.200.000

589.200.000 32.192.000.000

PRESUPUESTO DEFINITIVO

-

-

-

-

-

-

-

-

32.192.000.000

32.192.000.000

25.753.600.000

32.192.000.000 32.192.000.000 25.753.600.000

% DE EJECUCIÓN

CUENTAS POR PAGAR

0

100,00%

589.200.000

0,00%

0

0

100,00%

6.438.400.000

0

100,00%

6.438.400.000

408.000.000

367.200.000

367.200.000

40.800.000

90,00%

0

408.000.000

367.200.000

367.200.000

40.800.000

90,00%

0

487.000.000

0,00%

0

487.000.000

0,00%

0

15.895.600.000

11,40%

188.000.000

9.031.000.000

0,00%

0

0

100,00%

903.100.000

5.031.000.000

5.031.000.000

0,00%

0

5.031.000.000

5.031.000.000

0,00%

0

380.000.000

380.000.000

0,00%

0

380.000.000

380.000.000

0,00%

0

520.000.000

520.000.000

520.000.000

0,00%

0

520.000.000

520.000.000

52.000.000

90,00%

140.400.000

602.000.000

602.000.000

602.000.000

0,00%

0

602.000.000

602.000.000

602.000.000

0,00%

0

903.800.000

903.800.000

903.800.000

0,00%

0

903.800.000

905.200.000

0,00%

0

452.600.000

452.600.000

0,00%

0

32.192.000.000 408.000.000 408.000.000 487.000.000

-

-

-

487.000.000

-

-

487.000.000

487.000.000 17.940.400.000

-

-

-

-

17.940.400.000

-

2.044.800.000

1.856.800.000

9.031.000.000

9.031.000.000 9.031.000.000

0

380.000.000

0

0

0

0

0

0

0

903.800.000

0

452.600.000

9.031.000.000

9.031.000.000

468.000.000

8.127.900.000

327.600.000

452.600.000

452.600.000

1.020.000.000

0

0

0

0

1.880.000.000

1.020.000.000

2.044.800.000

1.856.800.000

452.600.000

0,00%

0

-1.024.800.000

200,47%

188.000.000

1.880.000.000

1.880.000.000

1.692.000.000

0

100,00%

188.000.000

1.485.400.000

1.188.320.000

1.188.320.000

297.080.000

80,00%

0

880.000.000

880.000.000

704.000.000

704.000.000

176.000.000

80,00%

0

206.000.000

206.000.000

164.800.000

164.800.000

41.200.000

112.000.000

112.000.000

89.600.000

89.600.000

22.400.000

80,00%

0

1.485.400.000

-

-

-

-

287.400.000 65.793.400.000

-

-

-

-

0

287.400.000

229.920.000

229.920.000

57.480.000

80,00%

0

65.793.400.000

47.548.460.000

38.062.978.000

18.244.940.000

72,27%

9.485.482.000

- Contabilización

1. CAUSACIÓN CONTRUCCIÓN MEGA COLEGIO CÓDIGO 164009,01 240102,01

NOMBRE Escuelas y Colegios Proyectos de Inversión

DEBE HABER 8.417.340.000 8.417.340.000

NOMBRE Proyectos de Inversión Estampilla Pro-Deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención de Iva Retención Contrato de Obra Retenciòn ICA Contribución Obra Pública Banco SGP-Educación Banco Recursos de Regalías

DEBE HABER 5.892.138.000 58.921.380 117.842.760 176.764.140 16.792.593 117.842.760 47.137.104 294.606.900 4.210.000.000

PAGO CÓDIGO 240102,01 240722,01 240722,02 240722,03 243625,01 243626,01 243627,01 244023,01 111005,11 111005,16

852.230.363

2. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO PMAA CÓDIGO 163603,01 240102,01

NOMBRE Mantenimiento plantas, Ductos y Túneles Proyectos de Inversión

DEBE HABER 3.338.800.000 3.338.800.000

NOMBRE Proyectos de Inversión Estampilla Pro-Deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención Servicios retención Iva Retenciòn ICA Banco SGP-Agua Potable y S. B

DEBE HABER 3.004.920.000 30.049.200 60.098.400 90.147.600 101.005.714 71.966.571 20.201.143 2.631.451.371

PAGO CÓDIGO 240102,01 240722,01 240722,02 240722,03 243605,01 243625,01 243627,01 111005,12

3. CAUSACIÓN CONTRATOS ASEGURAMIENTO CÓDIGO 550210,01 241090,01

NOMBRE UPC- Aseguramiento Recursos SGSSS

DEBE HABER 32.192.000.000 32.192.000.000

NOMBRE Recursos SGSSS Banco SGP-salud Régimen Subsidiado Banco Recursos Adres

DEBE HABER 25.753.600.000 16.880.000.000

PAGO CÓDIGO 241090,01 111005,10 111005,14

8.873.600.000

4. CAUSACIÓN CONTRATO DE CONSTRUCCIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS CÓDIGO 164019,01 240102,01

NOMBRE Escenarios Deportivos Proyectos de Inversión

DEBE HABER 367.200.000 367.200.000

NOMBRE Proyectos de Inversión Estampilla Pro-Deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención de Iva Retención Contrato de Construcción Retenciòn ICA Contribución Obra Pública Banco SGP-Propósito General

DEBE HABER 367.200.000 3.672.000 7.344.000 11.016.000 1.046.520 7.344.000 2.937.600 18.360.000 315.479.880

PAGO CÓDIGO 240102,01 240722,01 240722,02 240722,03 243625,01 243626,01 243627,01 244023,01 111005,13

5. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO DE VÍAS URBANAS CÓDIGO 170501,01 240102,01

NOMBRE Red Carreteras Proyectos de Inversión

DEBE HABER 9.031.000.000 9.031.000.000

PAGO CÓDIGO 240102,01 240722,01 240722,02 240722,03 243625,01 243626,01 243627,01 244023,01 111005,18

NOMBRE Proyectos de Inversión Estampilla Pro-Deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención Iva Retención Servicios Retenciòn ICA Contribución Obra Pública Banco Recursos Crédito Público

DEBE HABER 8.127.900.000 81.279.000 162.558.000 243.837.000 194.659.790 273.206.723 54.641.345 406.395.000 6.711.323.143

6. CAUSACIÓN COMPRA CÁMARAS DE SEGURIDAD CÓDIGO 165520,01 240101,02

NOMBRE Equipos de Centros de Control Proyectos de Inversión

DEBE HABER 468.000.000 468.000.000

PAGO CÓDIGO 240101,02 240722,01 240722,02 240722,03 243625,01 243608,01 243627,01 111005,13

NOMBRE Proyectos de Inversión

Estampilla Pro-Deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención IVA Retención Compras Retenciòn ICA Banco SGP-Propósito General

DEBE HABER 327.600.000 3.276.000 6.552.000 9.828.000 7.845.882 6.882.353 2.202.353 291.013.412

7. MANTENIMIENTO DE REDES ELÉCTRICAS CÓDIGO 163604,01 240102,01

NOMBRE Redes, Líneas y cables Proyectos de Inversión

DEBE HABER 1.880.000.000 1.880.000.000

PAGO CÓDIGO 240102,01 240722,01 240722,02 240722,03 243625,01 243626,01 243627,01 111005,04

NOMBRE Proyectos de Inversión Estampilla Pro-Deporte Estampilla Pro-Cultura Estampilla Pro-Centros de Vida Retención Iva Retención Servicios Retenciòn ICA Banco Impuesto Alumbrado Público

DEBE HABER 1.692.000.000 16.920.000 33.840.000 50.760.000 40.522.689 56.873.950 11.374.790 1.481.708.571

8. CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS DE TERCEROS CÓDIGO 542322,01 542390,03 542390,04 542390,05 240719,01 240722,01 240790,01 240790,02

NOMBRE Sobretasa Ambiental Centros de Vida Cuerpo de Bomberos FCM-Simit (Multas) Sobretasa Ambiental Centros de Vida Cuerpo de Bomberos FCM-Simit (Multas)

DEBE HABER 704.000.000 164.800.000 89.600.000 229.920.000 704.000.000 164.800.000 89.600.000 229.920.000

NOMBRE Sobretasa Ambiental Centros de Vida Cuerpo de Bomberos FCM-Simit (Multas) Banco Sobretasa Ambiental Banco Estampilla Pro- Centros de Vida Banco Sobretasa Bomberil Banco Multas de Tránsito

DEBE HABER 704.000.000 164.800.000 89.600.000 229.920.000 704.000.000 164.800.000 89.600.000 229.920.000

PAGO CÓDIGO 240719,01 240722,01 240790,01 240790,02 111005,02 111005,06 111005,03 111005,07

IV.

Balance de Saldos

Cuentas

Debe

1110 Depósitos en instituciones financieras

Haber

Saldo

$

75.115.380.000 $

52.815.393.313

111005,01 Banco ICLD

$

11.367.180.000 $

9.380.266.573

111005,02 Banco Sobretasa Ambiental

$

871.200.000 $

704.000.000

111005,03 Banco Sobretasa Bomberil

$

100.800.000 $

89.600.000

111005,04 Banco Impuesto Alumbrado Público

$

1.654.400.000 $

1.481.708.571

111005,05 Banco Estampillas Pro.Cultura

$

128.000.000

111005,06 Banco Estampilla Pro- Centros de Vida

$

164.800.000 $

164.800.000

111005,07 Banco Multas de Tránsito Locales

$

710.400.000 $

229.920.000

111005,08 Banco Contribuciones

$

447.200.000

111005,09 Banco Deguello de Ganado Mayor

$

361.000.000

111005,1 Banco SGP-salud Régimen Subsidiado

$

16.880.000.000 $

16.880.000.000

111005,11 Banco SGP-Educación

$

4.210.000.000 $

4.210.000.000

111005,12 Banco SGP-Agua Potable y S. B

$

3.920.000.000 $

2.631.451.371

111005,13 Banco SGP-Propósito General

$

7.779.000.000 $

606.493.292

111005,14 Banco Recursos Adres

$

11.921.400.000 $

8.873.600.000

111005,15 Banco Recursos Cofinanciación

$

2.850.000.000

111005,16 Banco Recursos de Regalías

$

4.750.000.000 $

852.230.363

111005,17 Banco Recursos Crédito Público

$

7.000.000.000 $

6.711.323.143

1625 Propiedades, planta y equipo en tránsito

$

640.000.000

$

- $

162505.01 Equipos de comunicación y computación

$

640.000.000

$

-

$

5.218.800.000

$

-

$

5.218.800.000

$

-

$

8.784.540.000

$

- $

468.000.000

$

-

$

9.031.000.000

$

7.000.000.000

$

7.000.000.000

$

7.000.000.000

20.001.563.856

$

24.399.597.320

$

4.398.033.464

589.805.856

$

897.257.320

19.411.758.000

$

23.502.340.000

1636 Propiedades, planta y equipo en mantenimiento 163603,01 Mantenimiento plantas, Ductos y Túneles

$

3.338.800.000

163604,01 Redes, Líneas y cables

$

1.880.000.000

1640 Edificaciones

$

8.784.540.000

164009,01 Escuelas y Colegios

8.417.340.000

164019,01 Escenarios Deportivos

367.200.000

1655 Maquinaria y equipo

$

165520,01 Equipos de Centros de Control $ $

2314 Financiamiento interno de largo plazo

9.031.000.000 9.031.000.000

$

-

231401,01 Recursos Crédito Público-Vías 2401 Adquisición de bienes y servicios nacionales 240101.01 Cuentas por Pagar 240102,01 Proyectos de Inversión

640.000.000

468.000.000

1705 Bienes de uso público historicos y culturales 170501,01 Red Carreteras

468.000.000

$ 22.299.986.687

$ $

2403 Transferencias por pagar

$

732.084.742

$

798.637.900

240315.01 Concejo

$

475.418.075

$

518.637.900

240315.02 Personería

$

256.666.667

$

280.000.000

25.753.600.000

$

32.192.000.000

25.753.600.000

$

32.192.000.000

1.188.320.000

$

2.530.522.631

704.000.000

$

704.000.000

240722.01 Estampilla Pro-deporte

$

223.700.439

240722.02 Estampilla Pro-Cultura

$

447.400.877

$

835.901.316

Recursos destinados a la financiación del sistema 2410 general de seguridad social en salud

$

241090,01 Recursos SGSSS 2407 Recursos a favor de terceros

$

240719,01 Sobretasa Ambiental

240722.03 Estampilla Pro-Centros de Vida

$

164.800.000

240790,01 Cuerpo de Bomberos

$

89.600.000

$

89.600.000

240790,02 FCM-Simit (Multas)

$

229.920.000

$

229.920.000

$

1.026.000.000

$

1.026.000.000

2424 Descuentos de nómina

$

66.553.158

$

6.438.400.000

$

1.342.202.631

$

-

$

1.158.473.853

719.361.900

242401.01 Pensión

$

576.000.000

$

576.000.000

242402.01 Salud

$

450.000.000

$

450.000.000

$

1.158.473.853

243603,01 Retención Honorarios

$

21.364.706

243605.01 Retención en servicios

$

466.804.230

243606.01 Retención Arrendamiento

$

1.764.706

243608.01 Retención Compras 243608.02 Retención por Compra de Combustible

$ 14.949.580 $ 800.000

243625.01 IVA Retenido

$

367.280.388

243626,01 Retención Contrato de Obra

$

125.186.760

243627.01 Reteica

$

160.323.483

$

719.361.900 $

$

719.361.900

2436 Retención en la fuente e impuesto de timbre

$

2440 Impuestos, contribbuciones y tasas

-

$

-

244023,01 Contribución Obra Pública 2445 Impuesto al valor agregado - Iva 244505.01 IVA Descontable

$ $

2490 Otras Cuentas por Pagar

205.336.883

$

- -$

205.336.883

3.178.134.900

$

3.538.454.900 $

360.320.000

205.336.883 $

249028,01 Seguros

$

41.654.900

$

41.654.900

249034.01 MEN Y ESAP

$

54.000.000

$

54.000.000

249050.01 ICBF-SENA

$

126.000.000

$

126.000.000

249051.01 Serv. Públicos

$

588.000.000

$

588.000.000

249054,01 Honorarios

$

67.200.000

$

67.200.000

249055.01 Servicios Técnicos

$

720.000.000

$

900.000.000

249058.01 Arrendamiento operativo

$

60.000.000

$

60.000.000

249090.01 Otras Cuentas por Pagar

$

1.521.280.000

$

1.701.600.000

2511 Beneficios a los empleados a corto plazo 251101.01 Nómina por Pagar

$ $

4.155.728.200

$

4.771.478.200 $

3.300.000.000

$

3.600.000.000

$

296.450.000

251102.01 Cesantías por Pagar 251103,01 Intereses sobre las Cesantías

$

35.574.000

$

35.574.000

251104,01 Prima de Vacaciones

$

147.000.000

$

147.000.000

251106,01 Prima de Servicios

$

136.125.000

$

136.125.000

251107,01 Prima de Navidad

$

296.450.000

$

296.450.000

251111.01 ARL

$

1.879.200

$

1.879.200

251119.01 Viáticos y Gastos de Viaje

$

67.200.000

$

84.000.000

251124.01 Caja de C. Fliar

$

144.000.000

$

144.000.000

251190,01 Otros beneficios a los empelados a corto plazo

$

27.500.000

$

30.000.000

$

12.588.180.000

410507,01 Impuesto Predial Unificado

$

4.158.000.000

410508,01 Impuesto de Industria y Comercio

$

2.692.800.000

410515,01 Impuesto de Espectáculos Públicos

$

140.580.000

410519,01 Impuesto de Delineción Urbana

$

89.100.000

410521,01 Impuesto de Avisos y Tableros

$

326.700.000

410526,01 Deguello de Ganado Mayor

$

361.000.000

410527,01 Deguello de Ganado Menor

$

118.800.000

410535,01 Sobretasa a la Gasolina Motor

$

1.049.400.000

410545,01 Impuesto de Alumbrado Público

$

1.654.400.000

410559,01 Impuesto de Circulación y Tránsito

$

1.603.800.000

410562,01 Sobretasa Bomberil

$

100.800.000

410576,01 Estampilla Pro-Cultura

$

128.000.000

410576,02 Estampilla Pro- Centros de Vida

$

164.800.000

$

2.028.800.000

411002,01 Multas de Tránsito Locales

$

441.600.000

411002,02 Multas de Tránsito Nacionales

$

268.800.000

411060,01 Sobretasa Ambiental Corponor

$

871.200.000

411061,01 Contribuciones contrato de obra pública

$

447.200.000

$

32.709.000.000

440817,01 SGP-Salud Régimen Subsidiado

$

16.800.000.000

440818,01 SGP-Educación

$

4.210.000.000

440819,01 SGP-Deporte

$

413.000.000

440819,02 SGP-Cultura

$

330.000.000

440819,03 SGP-LD

$

3.020.000.000

440819,04 SGP-Proósito General Otros Sectores LI

$

4.016.000.000

440824,01 SGP-Agua Potable y S B

$

3.920.000.000

$

4.750.000.000

4105 Impuestos

4110 Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios

4408 Sistema general de participaciones

4413 Sistema general de regalías

$

$

$

$

-

-

-

-

615.750.000

$ 12.588.180.000

$

2.028.800.000

$ 32.709.000.000

$

4.750.000.000

441390,01 Recursos de Regalías-Educación

$

4.750.000.000

$

11.921.400.000

442804,01 Recursos Adres

$

11.520.000.000

442823,01 Recursos Etesa

$

401.400.000

$

2.850.000.000

$

2.850.000.000

- $

80.000.000

$

80.000.000

$

1.188.000.000

$

1.188.000.000

$

4428 Otras transferencias

$

4705 Fondos recibidos

-

$

-

470510,01 Recursos Cofinanciación-Vivienda 4802 Financieros

$

480201,01 Rendimientos Financieros - Salud 4808 Ingresos diversos

$

-

480817,01 Arrendamiento de Activos 5101 Sueldos y salarios

$

3.666.000.000

510101.01 Sueldos

$

3.600.000.000

510104.01 MEN (ITI)

$

36.000.000

$

30.000.000

$ 11.921.400.000

$

2.850.000.000

$

80.000.000

$

1.188.000.000

-

$

3.666.000.000

$

-

$

1.171.879.200

$

- $

144.000.000

$

- $

911.599.000

$

- $

900.000.000

$

-

510105,01 Gastos de Representación 510123,01 Auxilio de Transporte 5103 Contribucines efectivas

$

1.171.879.200

510302.01 Caja de C. Fliar

$

144.000.000

510303.01 Salud

$

450.000.000

510305.01 ARL

$

1.879.200

510306.01 Pensión

$

576.000.000

5104 Aportes sobre la nómina

$

144.000.000

510401.01 ICBF

$

108.000.000

510402.01 SENA

$

18.000.000

510403.01 ESAP

$

18.000.000

5107 Prestaciones sociales

$

911.599.000

510702.01 Cesantías

$

296.450.000

510703,01 Intereses sobre las Cesantías

$

35.574.000

510704,01 Prima de Vacaciones

$

147.000.000

510705,01 Prima de Navidad Otras Prestaciones Sociales-Indemnización 510795,01 Vacaciones

$

296.450.000

510795,02 Prima de Servicios

$

136.125.000

5108 Gastos de personal diversos 510801.01 Servicios Técnicos

$ $

5111 Generales

900.000.000 900.000.000

$

2.594.375.337

511114.01 Materiales y Suministros

$

757.647.059

511115,01 Mantenimiento

$

216.182.622

511117.01 Serv. Públicos

$

588.000.000

511118.01 Arrendamiento operativo

$

50.420.168

$

2.594.375.337

511119,01 Viáticos y Gastos de Viaje

$

84.000.000

511125,01 Seguros

$

41.654.900

511146.01 Combustible y L.

$

800.000.000

511179,01 Honorarios

$

56.470.588

5423 Otras tranferencias

$

1.986.957.900

542322,01 Sobretasa Ambiental

$

704.000.000

542390.01 Concejo

$

518.637.900

542390.02 Personería

$

280.000.000

542390,03 Centros de Vida

$

164.800.000

542390,04 Cuerpo de Bomberos

$

89.600.000

542390,05 FCM-Simit (Multas)

$

229.920.000

5502 Gasto público social 550210,01 UPC- Aseguramiento Totales

$ $

32.192.000.000

$

-

$

$

-

$ 32.192.000.000

32.192.000.000 $ 398.130.600.035

$ 398.130.600.034

1.986.957.900

V. Estado de resultados

MUNICIPIO LA VICTORIA ESTADO DE RESULTADOS A DICIEMBRE 31 DE 2023 CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS 4 41 4105 4110 44 4408 4413 4428 47 4705

INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS FISCALES Impuestos Contribuciones, Tasas e Ing. No Tributarios TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES Sistema General de Participaciones Sistema General de Regalías Otras Transferencias OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES Fondos Recibidos

5 51 5101 5103 5104 5107 5108 5111 54 5423 55 5502

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN Sueldos y Salarios Contribuciones Efectivas Aportes de Nómina Prestaciones Sociales Gastos de Personal Diversos Gastos Generales TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES Otras Transferencias GASTO PÚBLICO SOCIAL Salud

$66.847.380.000 $14.616.980.000 $12.588.180.000 $2.028.800.000 $49.380.400.000 $32.709.000.000 $4.750.000.000 $11.921.400.000 $2.850.000.000 $2.850.000.000 $43.566.811.437 $9.387.853.537 $3.666.000.000 $1.171.879.200 $144.000.000 $911.599.000 $900.000.000 $2.594.375.337 $1.986.957.900 $1.986.957.900 $32.192.000.000 $32.192.000.000

EXCEDENTE OPERACIONAL 48 OTROS INGRESOS 4802 Financieros 4808 Diversos EXCEDENETE NETO

$23.280.568.563 $1.268.000.000 $80.000.000 $1.188.000.000 $24.548.568.563

VI.

Estado de situación financiera

MUNICIPIO LA VICTORIA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE DE 2023 CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS 1

ACTIVOS CORRIENTE 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 13 CUENTAS POR COBRAR 1305 IMPUESTOS POR COBRAR

$29.399.986.687 $29.399.986.687 $9.000.000.000 $9.000.000.000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$38.399.986.687

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 1605 TERRENOS 1625 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRÁNSITO 1636 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO 1640 EDIFICACIONES 1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 1665 MUEBLES, ENESES Y EQUIPOS DE OFICINA 1670 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PPYE 1695 DETERIORO ACUMULADO DE PPYE

$112.151.340.000

17 BIENES DE USO PÚBLICO HISTORICOS Y CULTURALES 1705 BIENES DE USO PÚBLICO EN CONSTRUCCIÓN

$46.000.000.000 $640.000.000 $5.218.800.000 $62.784.540.000 $468.000.000 $7.600.000.000 $3.800.000.000 - $10.260.000.000 - $4.100.000.000 $9.031.000.000 $9.031.000.000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

$121.182.340.000

TOTAL ACTIVOS

$159.582.326.687

2

PASIVOS CORRIENTE 24 CUENTAS POR PAGAR 2401 ADQUISICIÓN DE BIENS Y SERVICIOS NACIONALES 2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 2410 RECURSOS DESTINADOS A LA FINANCIACIÓN DEL SISTEMA

$19.558.008.124 $9.678.033.464 $66.553.158 $1.342.202.631 $6.438.400.000

GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 2445 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO – IVA 2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 27 PROVISIONES 2701 LITIGIOS Y DEMANDAS

$1.158.473.853 $719.361.900 - $205.336.883 $360.320.000 $1.335.750.000 $1.335.750.000 $6.600.000.000 $6.600.000.000

TOTAL PASIVO CORRIENTE

$27.493.758.124

NO CORRIENTE 23 PRÉSTAMOS POR PAGAR 2314 FINANCIAMIENTO INTERNO A LARO PLAZO

$9.300.000.000 $9.300.000.000

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

$9.300.000.000

TOTAL PASIVOS

$36.793.758.124

3 PATRIMONIO 31 PATRIMONIO ENTIDADES DEL GOBIERNO 3105 CAPITAL FISCAL 3109 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 3110 RESULTADOS DEL EJERCICIO

$122.788.568.563 $70.000.000.000 $22.660.000.000 $30.128.568.563

TOTAL PATRIMONIO

$122.788.568.563

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$159.582.326.687

Conclusiones En el ámbito de la contabilidad pública, los libros de ejecución de ingresos, gastos y gastos de inversión desempeñan un papel fundamental en el registro y control de las operaciones financieras de una entidad. Estos libros son herramientas esenciales para llevar un seguimiento detallado de los ingresos generados, los gastos incurridos y los gastos de inversión realizados.

La ejecución de ingresos se refiere al registro minucioso y ordenado de todas las fuentes de ingresos que recibe una organización, ya sea por concepto de ventas, servicios prestados, subvenciones u otros. Este libro permite tener un panorama claro y actualizado de los recursos financieros que ingresan a la entidad, facilitando la toma de decisiones en términos de presupuesto, inversiones y políticas financieras.

Por otro lado, la ejecución de gastos tiene como objetivo registrar y controlar todos los desembolsos realizados por la entidad. Esto incluye gastos operativos, pagos a proveedores, salarios y cualquier otro egreso financiero. El registro detallado en este libro proporciona información valiosa para evaluar la eficiencia en el uso de los recursos y realizar ajustes necesarios en el presupuesto.

Además, es importante destacar la contabilización específica de los gastos de inversión.

Estos representan desembolsos destinados a adquirir activos a largo plazo que generarán beneficios económicos futuros para la organización. Al contabilizar adecuadamente estos gastos en un libro separado, se puede realizar un seguimiento preciso del valor y la depreciación de los activos, así como evaluar su rentabilidad a lo largo del tiempo.

La contabilización de estos libros se realiza a través de las cuentas T, que permiten clasificar las transacciones según su naturaleza en cuentas de ingresos, gastos y activos. Esto proporciona una estructura organizada para registrar y resumir la información financiera de manera clara y concisa.

Finalmente, los libros de ejecución de ingresos, gastos y gastos de inversión son fundamentales para la generación de los estados financieros. Estos informes, como el estado de resultados y el balance general, reflejan la situación financiera y los resultados operativos de una entidad. La precisión y veracidad de los datos registrados en los libros garantizan la fiabilidad y transparencia de estos estados financieros, brindando información confiable para la toma de decisiones por parte de los usuarios internos y externos.