JAARRAPPORT BROEKHUIS HOLDING B.V.
2018 Broekhuis beweegt mensen
JAARRAPPORT BROEKHUIS HOLDING B.V.
2018
MEERJARENOVERZICHT WINST-EN-VERLIESREKENING bedragen x € 1.000
Netto-omzet
2018
2017
2016
2015
2014
823.830
594.259
556.817
540.303
467.411
Bedrijfsresultaat (EBIT)
17.772
17.126
14.296
11.812
8.029
Resultaat voor belastingen en deelnemingen
15.639
16.331
13.536
11.004
7.328
11.671
12.204
10.458
7.961
5.526
Resultaat na belastingen en deelnemingen EBIT / Netto-omzet (%) Rentabiliteit gemiddeld eigen vermogen (%)
2,2
2,9
2,6
2,2
1,7
17,9
22,3
22,5
20,1
16,4
2018
2017
2016
2015
2014
BALANS bedragen x € 1.000
Vaste activa
173.304
104.721
84.259
76.776
63.547
Vlottende activa
195.672
145.157
121.146
144.634
89.797
Eigen vermogen
69.990
60.150
49.515
43.251
36.119
Aandeel derden
582
264
222
319
315
7.104
6.528
7.517
5.849
4.088
Langlopende schulden
Voorzieningen
85.409
62.497
52.177
59.995
37.860
Kortlopende schulden
205.891
120.439
95.974
111.996
74.962
Balanstotaal
368.976
249.878
205.405
221.410
153.344
19
24
24
20
24
2018
2017
2016
2015
2014
Eigen vermogen / Balanstotaal (%)
MEDEWERKERS (FTE) bedragen x € 1.000
Aantal (gemiddeld) Omzet per medewerker Resultaat voor belastingen per medewerker
1.321
916
870
843
761
624
649
640
641
614
12
18
16
13
10
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
3
De medewerkers van Broekhuis doen er alles aan om klanten enthousiast te maken én te houden. Met oprechte aandacht, uitgebreide vakkennis en excellente service tot in de kleinste details. Maar het allerbelangrijkste is het enthousiasme van de medewerkers zelf, want enthousiasme werkt aanstekelijk.
Daarom hebben we bij dit jaarverslag gekozen voor het thema ‘aantrekkelijk werkgeverschap’, uitgebeeld door onze eigen collega’s.
Geerdien Haselhorst Servicemanager, Broekhuis Volvo Hoogeveen
INHOUD JAARRAPPORT 2018
03 06 08 14
MEERJARENOVERZICHT VERSLAG VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN BESTUURSVERSLAG MAATSCHAPPELIJK VERANTWOORD ONDERNEMEN
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2018 21 22 23 24
GECONSOLIDEERDE BALANS GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT TOELICHTING
ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2018 51 52 52 59
ENKELVOUDIGE BALANS ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING TOELICHTING ENKELVOUDIGE JAARREKENING OVERIGE GEGEVENS
EXTRA INFORMATIE 46 2018 IN BEELD 62 ORGANISATIE BROEKHUIS GROEP 66 VESTIGINGEN
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
5
VERSLAG VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN ALGEMEEN Hierbij bieden wij u het verslag van de Raad van Commissarissen (RvC) van Broekhuis Holding B.V. over het jaar 2018 aan. De bijgevoegde jaarrekening is gecontroleerd door Alfa Accountants en op 25 maart 2019 voorzien van een goedkeurende controleverklaring. Deze is toegevoegd aan de overige gegevens op pagina 64 en 65 van dit verslag. Wij adviseren de Algemene Vergadering van Aandeelhouders de jaarrekening aldus vast te stellen en decharge te verlenen aan de directie voor het gevoerde beleid. VERGADERINGEN De Raad van Commissarissen heeft in 2018 zes maal regulier vergaderd in aanwezigheid van de directie. Voorafgaand aan iedere vergadering vond voorbereidend overleg door de commissarissen plaats. Naast de reguliere vergaderingen vond er over uiteenlopende
6
onderwerpen informeel overleg plaats tussen de individuele leden van de Raad van Commissarissen en de directie. Ook in 2018 heeft de Raad van Commissarissen deelgenomen aan de bijeenkomst met de directie en het managementteam over het herijken en vaststellen van de strategie van de onderneming. Met de externe accountant werden de resultaten over 2017 en de controlebevindingen besproken. In de vergaderingen werd aandacht besteed aan onderwerpen als: de realisatie ten opzichte van het budget, de markt en de marktaandelen, de acquisities, de implementatie en vormgeving van de strategie, de organisatiestructuur, de cultuur binnen een (familie)onderneming, de financiering en het voldoen aan de privacy wetgeving. Voorts passeerde een veelvoud aan financiĂŤle,
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
juridische en personele onderwerpen de revue. Last but not least was ook maatschappelijk verantwoord ondernemen een aandachtspunt in de toezicht op het beleid. BENOEMING EN SAMENSTELLING De leden van de Raad van Commissarissen worden benoemd door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders op voordracht van de directie en Raad van Commissarissen gezamenlijk. De maximale zittingsduur van een commissaris is beperkt, om op die wijze de bestuurlijke vernieuwing binnen Broekhuis op gang te houden. De samenstelling wordt bepaald op basis van competenties die noodzakelijk worden geacht ter versterking van de onderneming. In het bestuur en de Raad van Commissarissen is sprake van een onevenwichtige verdeling tussen mannen en vrouwen.
“Klanten enthousiast maken gedurende het hele verkoopproces maakt mijn baan leuk” Cennet Aydin Verkoopadviseur, Broekhuis Volkswagen Alkmaar
Bij het invullen van vacatures zal primair worden gekeken naar geschiktheid en niet naar geslacht. Evenwichtige verdeling tussen mannen en vrouwen is wel een aspect dat zal worden meegenomen in de uiteindelijke keuze. Bij een volgende vacature zal de Raad een evenwichtigere verdeling tussen man/ vrouw als criterium voor aanname meewegen. Ook heeft de Raad getoetst of wordt voldaan aan de sinds 1 januari 2013 van kracht zijnde Wet Bestuur en Toezicht die o.a. eisen stelt aan de toezichthouders, zoals aan hun onafhankelijkheid. Verder heeft de jaarlijkse zelfevaluatie plaatsgevonden. Volgens het rooster van aftreden was er geen termijn die afliep in 2018. ONAFHANKELIJKHEID De Raad van Commissarissen is van oordeel dat met zijn huidige samenstelling is voldaan aan het onafhankelijkheidscriterium als bedoeld in Best practice bepaling 2.1.7 en 2.1.8 van de Nederlandse Corporate Governance Code. MAATSCHAPPELIJK VERANTWOORD ONDERNEMEN Broekhuis streeft een cultuur na waarin aandacht wordt besteed aan Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen. De beperking
van milieurisico’s en duurzaam zorgvuldig handelen met oog op zijn omgeving, zijn voor Broekhuis belangrijke aandachtspunten. De werkmaatschappijen dienen dan ook voortdurend alert te zijn op de voor hun bedrijfsvoering relevante milieuaspecten. Een nadere uitwerking van alle activiteiten op het gebied van Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen wordt weergegeven op pagina's 14 t/m 17. DOELSTELLINGEN EN STRATEGIE Doelstelling voor de onderneming is - als stabiel familiebedrijf - te blijven behoren tot de top 5 spelers in de automotive branche in Nederland. De groei door acquisities kan plaatsvinden in bestaande merken, maar ook in nog niet aanwezige merken, mits er een relevant marktaandeel is te bereiken. Door de vergaande automatisering en digitalisering is het steeds eenvoudiger om landelijke groei na te streven. Bij een dergelijke groei is het aanwezig zijn in de grootstedelijke omgeving vooralsnog geen doel. Bij de groeiplannen blijft uitgangspunt een optimale aansluiting te vinden bij de huidige cultuur van de onderneming en haar marktbenadering.
waardering uit voor de directie maar daarnaast ook voor de medewerkers van Broekhuis voor het in 2018 gerealiseerde mooie resultaat. Voorts wil de Raad van Commissarissen uitdrukking geven aan zijn vertrouwen in de bekwaamheid en inzet van directie en de medewerkers van Broekhuis, en zal hen ook in 2019 naast toezicht gevraagd en ongevraagd met advies blijven inspireren en ondersteunen.
Harderwijk, 25 maart 2019 drs. A.J. Brouwer, MBA (voorzitter) drs. A.E.F. de Kock (lid) ing. J.R.A.S.E. Swinkels (lid)
De Raad van Commissarissen spreekt zijn
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
7
BESTUURSVERSLAG ALGEMEEN Broekhuis is een bedrijf in de automotive branche, dat al 86 jaar met haar uiteenlopende activiteiten een totaaloplossing biedt als partner in mobiliteit. In al die jaren is de Broekhuis Groep uitgegroeid tot één van de top 5 spelers binnen de automotive branche in Nederland. In 2018 zorgden 1321 medewerkers (FTE) samen voor een omzet van € 824 miljoen vanuit 62 vestigingen. MISSIE BROEKHUIS Broekhuis, als familiebedrijf, is authentiek en transparant en staat voor een duurzame relatie. Onze medewerkers hebben één doel voor ogen: enthousiaste klanten. Met die belofte halen zij het beste uit zichzelf naar boven, zodat onze klant onbezorgd mobiel blijft. Vandaar de slogan: Broekhuis beweegt mensen.
DOELSTELLING EN KERNACTIVITEITEN Mensgericht zijn, betekent dat Broekhuis altijd de behoeften van de klant centraal stelt. Alle vestigingen doen dat door lokale focus te hebben. De groepsstructuur is hierin ondersteunend. Zo wil Broekhuis groter worden door klein te blijven. Een klant kan van Broekhuis: betrouwbaarheid, betrokkenheid, goed werk, een warm welkom en een uitgebreid dienstenpakket verwachten. Dit streven naar de hoogste kwaliteit en het uitgebreide dienstenpakket maken Broekhuis dé partner in mobiliteit. Eind 2018 bestond de Broekhuis Groep uit: 47 autodealerbedrijven, 1 dealer voor motorfietsen, 1 leasemaatschappij, 1
8
verhuurbedrijf en 12 schadeherstelbedrijven. Daarnaast bood de Broekhuis Groep ook financieringen, verzekeringen en bedrijfswageninrichting aan. In totaal 13 merken worden binnen de Broekhuis Groep als dealer aangeboden: Audi, BMW, Fiat, Ford, Jaguar, Land Rover, MINI, Opel, Peugeot, SEAT, ŠKODA, Volkswagen en Volvo. Voor de juridische structuur wordt verwezen naar de toelichting op de consolidatie in de jaarrekening.
De activiteiten van SEAT en ŠKODA in Drenthe zijn per 1 juli 2018 verkocht aan Century. Dit is het gevolg van de herstructurering die PON inzette in haar dealernetwerk. Vanaf juli concentreert Broekhuis zich voor de merken SEAT en ŠKODA op haar dealerschappen in Noord-Holland. In Noord-Holland werden de niet-kern activiteiten afgebouwd door verkoop van de universeel bedrijven en door de verhuur van tankstations.
De organisatiestructuur is gebaseerd op de hoofdactiviteiten, namelijk dealers, lease en schadeherstel. Het MT bestaat uit de algemeen directeur, de financieel directeur en de directie per hoofdactiviteit. Elke vestiging heeft een vestigingsdirecteur. Centraal wordt voorzien in ondersteunende taken, zoals: administratie, ICT, HRM en marketing. Decentraal worden de hoofdtaken van de vestigingen (verkoop, onderhoud en schadeherstel) uitgevoerd.
FINANCIËLE GANG VAN ZAKEN In 2018 bedroeg het aantal verkochte nieuwe personenauto’s bij de Broekhuis Groep 14.449 stuks, een toename ten opzichte van 12.052 in 2017 (+20%). Voor lichte bedrijfswagens bedroeg het verkochte aantal in 2018 2.458 stuks, ten opzichte van 2.174 in 2017, een stijging van 13%. Het landelijke marktaandeel van nieuwe personenauto’s is in 2018 met 0,4% gestegen naar 3,3%. Voor lichte bedrijfswagens bedroeg het landelijke marktaandeel in 2018 3,1%, ten opzichte van 3,0% in 2017. Het aantal verkochte gebruikte personen- en lichte bedrijfswagens, inclusief doorverkocht aan handelaren, bedroeg in 2018 22.733 (2017 : 17.390), een stijging van 31%. In het jaar 2018 realiseerde de Broekhuis Groep een omzet van € 824 miljoen, een stijging van 39% t.o.v. 2017. Het grootste deel van de toenames is een gevolg van de overname van de Martin Schilder Groep. In onderstaande tabellen is het verloop van de omzet en bruto-marge weergegeven over de afgelopen 3 jaren.
ACQUISITIES EN DESINVESTERINGEN GEDURENDE 2018 Per 1 januari 2018 heeft Broekhuis alle aandelen en activiteiten overgenomen van de Martin Schilder Groep, dealer van Volkswagen, Audi, SEAT, ŠKODA, Fiat, met vestigingen in: Alkmaar, Den Helder, Haarlem, Heemskerk en Schagen. Daarnaast is het bedrijf actief in autoschadeherstel (Alkmaar, Beverwijk, Hippolytushoef en Zaandam), autoverhuur, bedrijfswageninrichting en verzekeringen. Broekhuis versterkt door deze acquisitie haar positie in dealerland.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
OMZET PER DIVISIE IN MILJOENEN EURO’S % is ten opzichte van het totaal
2018
2017
2016
Dealers
798,3
84%
557,7
84%
522,4
85%
Lease en Financiële Diensten
123,9
13%
90,6
13%
79,6
13%
27,5
3%
17,2
3%
15,3
2%
Subtotaal groep
949,7
100%
665,5
100%
617,3
100%
Intercompany
-126,1
-71,3
-60,5
Totaal groep
823,6
594,2
556,8
2018
2017
2016
Schadeherstel en Bedrijfswageninrichting
BRUTO-MARGE PER DIVISIE IN MILJOENEN EURO’S % is ten opzichte van het totaal
Dealers
98,1
74%
71,6
76%
69,4
79%
Lease en Financiële Diensten
18,1
14%
13,0
14%
9,9
11%
Schadeherstel en Bedrijfswageninrichting
16,5
13%
9,7
10%
8,8
10%
Intercompany
-0,8
-1%
-0,3
0%
-0,2
0%
Totaal groep
131,9
100%
94,0
100%
87,9
100%
RESULTAAT, BALANSTOTAAL EN SOLVABILITEIT Het balanstotaal van Broekhuis geconsolideerd nam ten opzichte van 2017 toe met € 119 miljoen en kwam hierdoor uit op € 369 miljoen. Deze stijging werd veroorzaakt door de overname van de Martin Schilder Groep per 1 januari 2018 en een groei van zowel de leasevloot als een stijging van de voorraad auto’s en een toename van de handelsvorderingen. De netto-winst bedroeg € 11,7 miljoen, waardoor het eigen vermogen (na dividenduitkering) groeide tot € 70,0 miljoen.
De solvabiliteitsratio is, als gevolg van de groei
12,5% gehanteerd, zodat voor de overige
van het balanstotaal, gedaald ten opzichte van
activiteiten (dealerschappen, schade en diverse)
2017 en bedraagt 19% van het balanstotaal. De
een solvabiliteit resulteert van 23,0%. Voor deze
geactiveerde lease- en verhuurvloot (vermeld
laatste ratio hanteert de directie een bodem
onder materiële vaste activa) bedraagt met
van 22,5%, dit is en blijft een uitgangspunt bij
een boekwaarde van € 140 miljoen 38%
de voornemens tot verdere groei. De interest
van het balanstotaal. De financiering van de
coverage ratio, berekend als bedrijfsresultaat
leaseportefeuille, waarbij de leasecontracten
ten opzichte van rentelasten, komt uit op 8,3 en
gemiddeld een looptijd van 3-4 jaar hebben,
ligt daarmee boven de door ons gehanteerde
is in hoofdzaak langlopend. Voor de lease-
bodemwaarde van 3.
activiteiten wordt een solvabiliteitsnorm van
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
9
MARKETING EN COMMUNICATIE Voor elk Broekhuis bedrijf afzonderlijk is lokale presentie belangrijk. Per vestiging ligt de aandacht op bestaande en potentiële klanten in de lokale of regionale markt. De centrale marketingafdeling heeft een rol in het coördineren en ondersteunen van de lokale activiteiten, maar is daarnaast ook actief met een totaalbenadering van de klanten en prospects van de Broekhuis Groep. Dat betekent dat er een breed scala aan activiteiten centraal wordt geregeld, waaronder mailingen aan klanten (zowel op papier of waar mogelijk digitaal), het intern communiceren via het personeelsblad en extern door events, narrowcasting, kranten- en tijdschriftartikelen en door het beheer van de Broekhuis website. Deze website zal steeds prominenter aanwezig zijn als communicatiemiddel naar klanten en prospects. Veel activiteiten zijn gerelateerd aan de website, te denken valt aan: adword campagnes, chatmogelijkheden, integratie met telefonie, en dat alles gericht op leadgeneratie en vervolgens op het juist omgaan met deze leads. Deze aanpak ondersteunt Broekhuis in het beheren van duurzame klantrelaties en is de kern van het Broekhuis contactbeleid. Verder heeft de online aanwezigheid ook een belangrijke rol in het blijvend aantrekken van goede en loyale medewerkers.
waarborgen, worden gegevens van de diverse
en EBITDA gemaakt, die elk kwartaal worden
computersystemen – die per merk kunnen
getoetst.
verschillen - naar één centrale database gebracht.
langlopende
Via intranet maakt de hele organisatie gebruik
daarin van te voren vastgelegde restwaardes
van hetzelfde managementinformatiesysteem.
van betrokken auto’s. Broekhuis beheerst de
Op die manier wordt er binnen de organisatie
restwaardes door gebruik van rekenmodellen,
één taal gesproken. Performance-indicatoren
waarin ontwikkelingen in de automarkt worden
en financiële informatie worden zo vergelijkbaar
meegenomen. Broekhuis beheerst het risico
over de hele breedte van de organisatie. Bij
van rentestijgingen door het afsluiten van
10
Broekhuis
contracten
Lease
worden
afgesloten
met
afwijkingen is een analyse
langlopende
van mogelijke oorzaken
met een vaste rente.Als
daarom snel beschikbaar. Vanwege groei
de
door
is
Broekhuis
op
het
gestage acquisities ingesteld slagvaardig
implementeren van een eenduidige
werkwijze
“Onze medewerkers hebben één doel voor ogen: enthousiaste klanten. Met die belofte halen wij het beste uit onszelf naar boven, zodat onze klant onbezorgd mobiel blijft. Vandaar onze slogan: Broekhuis beweegt mensen.”
leningen
strategische risico’s zijn te benoemen:
continuïteit
van importeurrelaties en acquisities.
Broekhuis
streeft naar een duurzame en
constructieve
relatie
met de importeurs en naar een beheerste groei door
bij nieuwe bedrijven die onderdeel worden van de Broekhuis Groep.
middel van acquisities en beschikt op dit moment
Door een merkoverstijgend kwaliteitssysteem en
zowel over de financieringsmogelijkheden
een programma van introductiebijeenkomsten
als de organisatie om dit te realiseren. Vanuit
wordt een integratieproces van een nieuw
importeurs kunnen netwerkherstructureringen
dealerbedrijf ondersteund. Hierbij staat er
voorgesteld
één doel centraal, een nieuw bedrijf snel
medewerking zal verlenen als dit ten goede
en soepel mee laten draaien in het merk- of
komt aan het voortbestaan van de onderneming.
activiteitencluster.
met
Operationele risico’s zijn onzekerheden die op
uitzondering van de vestigingen die in de
korte termijn de effectiviteit en efficiency van de
afgelopen twee jaar zijn overgenomen, zijn ISO-
activiteiten van de onderneming beïnvloeden.
gecertificeerd.
Gedacht
Alle
vestigingen,
kan
worden,
worden
waarbij
aan
Broekhuis
bijvoorbeeld
voor
de kans op uitval van ICT-systemen en
Broekhuis zijn financiering, restwaarde en
nutsvoorzieningen. Broekhuis investeert vanuit
renteschommelingen. De bedrijfsactiviteiten
dat oogpunt in goede back-up toepassingen.
zijn afhankelijk van externe financiering. Het is
In dat kader is het serverpark ondergebracht
voor Broekhuis van groot belang om voldoende
in een extern hostingcentrum. Voor een aantal
financiering te krijgen voor de groeiambities
risico’s zijn verzekeringen afgesloten, waarmee
van voornamelijk de leaseactiviteiten. Met de
de
banken zijn afspraken over solvabiliteit, ICR
gebeurtenissen worden afgedekt.
De
BEHEERSING VAN RISICO’S Een bedrijf met de omvang van Broekhuis loopt risico’s. Om deze zo goed mogelijk te beheersen, is de administratieve organisatie van Broekhuis adequaat en duidelijk. Om een eenduidige, betrouwbare en transparante wijze van zowel interne als externe verslaggeving te
Door
belangrijkste
financiële
risico’s
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
financiële
gevolgen
van
onvoorziene
De voorraad gebruikte auto’s is gezond, zowel
eigendom zijn van Broekhuis Beheer B.V.. Met
mate hun klanten naar de dealer als eerste
in aantallen als in waarde. Broekhuis voert een
ingang van 1 januari 2019 zal de rapportage
aanspreekpunt. Gelet op de complexiteit van
beleid, waarmee geborgd is dat de waardering
volgens deze nieuwe structuur plaatsvinden.
schades – met name waar het elektronica en
van de voorraad gebruikte auto’s maandelijks
Met ingang van 21 maart 2019 is de Raad van
daarmee verbonden veiligheid betreft - is dit een
geijkt wordt aan de marktwaarde. Als laatste
Commissarissen formeel niet meer in functie op
logische ontwikkeling. Bij de leaseactiviteiten
risico is te benoemen de wet-en-regelgeving
het niveau van Broekhuis Holding B.V., maar op
wordt actief ingezet op wagenparkbeheer en
door overheden die directe invloed hebben op
het niveau van Broekhuis Beheer B.V..
private lease, als aanvulling op de bestaande operational en financial lease producten. Ook
de organisatie en/of het bedrijfsproces alsmede op het resultaat. De belangrijkste voorbeelden hiervan zijn wel de maatregelen die genomen worden om door middel van belastingen het gebruik en bezit van auto’s te beïnvloeden. Broekhuis participeert in diverse overleggen binnen de branche of overkoepelende organen die samen met de overheid de impact van de maatregelen beoordelen met als doel suggesties ter verbetering. Voor de onderkende financiële risico’s en het gebruik van financiële instrumenten,
wordt
verwezen
naar
de
jaarrekening.
MAATSCHAPPELIJK VERANTWOORD ONDERNEMEN (MVO) Broekhuis wil een zeer betrokken onderneming zijn en blijven. En dat niet alleen in eigen ogen, maar juist in de ogen van onze klanten en van de maatschappij. In dit jaarrapport wordt in een apart hoofdstuk beschreven hoe Broekhuis het maatschappelijk verantwoord ondernemen in de praktijk brengt. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Op 31 december 2018 is een juridische splitsing onder algemene titel tot stand gebracht, waarbij van Broekhuis Holding B.V. de kernactiviteiten Schadeherstel en Lease zijn afgesplitst van de Dealers, elk van deze activiteiten is nu ondergebracht in een separate subholding, die
VOORUITZICHTEN De directie verwacht dat de markt voor nieuwe personenauto’s in 2019 met 440.000 stuks in lijn zal liggen met 2018 (443.812 auto’s). Broekhuis verwacht 14.750 nieuwe personenauto’s te verkopen en 2.900 nieuwe lichte bedrijfswagens. De verkoop van gebruikte auto’s zal naar verwachting 23.000 bedragen, waarbij het rendement in lijn zal zijn met dat van 2018. Om aan de groeiende behoefte aan gebruikte auto’s te kunnen voldoen, is Broekhuis gestart met import vanuit diverse Europese landen. Voor de omzet van de werkplaatsactiviteiten verwacht de directie een gelijkblijvende omzet. Voor de onderdelen tekent zich een trend af dat importeurs steeds meer zelf de onderdelenvoorziening ter hand willen nemen, wat ten koste kan gaan van de omzet en het rendement op de onderdelenverkoop. Zowel voor de verkoop van auto’s alsmede voor die van reparatie, onderhoud en onderdelen neemt de online verkoop een steeds prominentere plaats in. Broekhuis heeft in verband hiermee haar marketingafdeling substantieel versterkt. Door goed gecoördineerde gerichte acties moet het aantal leads substantieel groeien, vervolgens worden deze leads ook professioneel afgehandeld door deskundige en gedreven medewerkers. Bij de schadeherstel activiteiten sturen verzekeraars in toenemende
dat zal tot een omzet- en resultaatverbetering gaan
leiden.
De
ontwikkeling
van
de
salarisniveaus zal door de in 2018 afgesloten CAO een stijging laten zien. De verwachting met betrekking tot de personeelssterkte is dat deze – genormaliseerd voor acquisities - op hetzelfde niveau blijft als in 2018. Behalve dat in 2019 op enkele vestigingen geïnvesteerd zal worden in verbouwingen en uitbreiding en vervanging van inventaris, is de verwachting dat voornamelijk de leasevloot (vermeld onder materiële vaste activa) verder zal toenemen. Voor het boekjaar 2019 verwacht de directie een resultaat voor belasting in de range van dat van de jaren 2017 en 2018. De Broekhuis Groep blijft streven naar verdere groei, zowel autonoom als door acquisities. Deze groei is primair gericht op de kernactiviteiten en bestaande merken, al wordt uitbreiding van het merkenpalet niet uitgesloten. De onderneming beschikt zowel over financieringsmogelijkheden als een stabiele organisatie om een dergelijke groei beheersbaar en succesvol te kunnen te realiseren.
Harderwijk, 25 maart 2019 De directie, J.E. Remijn MBA drs. K.P. Steendam
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
11
“Mijn collega’s zorgen ervoor dat ik altijd met een lach naar mijn werk ga.”
12
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
ď ´ Henrick van Buuren Lease-adviseur binnendienst, Broekhuis Lease
Mijn naam is Henrick, lease-adviseur binnendienst bij Broekhuis Lease. Toen ik halverwege 2018 op zoek was naar een nieuwe uitdaging, vond ik deze bij Broekhuis. Van meerdere personen had ik gehoord dat Broekhuis een professionele organisatie is, wat ik inmiddels kan beamen. In mijn functie als lease-adviseur binnendienst ben ik tijdens mijn werkdagen bezig om met berijders van grote klanten op zoek te gaan naar hun nieuwe leaseauto. Naast deze zoektocht ben ik ook de contactpersoon voor alle vragen omtrent de huidige leaseauto van de berijder. Ook wagenparkbeheerders leggen hun vragen bij mij neer, zodat wij samen naar oplossingen kunnen zoeken. Deze diversiteit van mensen waar ik contact mee heb, maakt mijn werk leuk en interessant. Elke persoon heeft namelijk andere wensen en eisen aan een nieuwe auto. Zo kom ik elke dag weer voor nieuwe uitdagingen te staan. Deze nieuwe uitdagingen ga ik vaak niet alleen, maar samen met een geweldig team, aan. Mijn collega’s zorgen ervoor dat ik altijd met een lach naar mijn werk ga, maar ook de kansen die Broekhuis mij biedt om door te groeien dankzij het faciliteren van aanvullende opleidingen. Zo kan ik er echt alles aan doen om een klant op weg te helpen. Wanneer ik enthousiast ben, dan is de klant dat toch ook?
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
13
Al meer dan 85 jaar lang een stabiel familiebedrijf
MAATSCHAPPELIJK VERANTWOORD ONDERNEMEN Broekhuis is een familiebedrijf dat al meer dan 85 jaar een partner in mobiliteit is. Die begon met het verkopen en onderhouden van auto's en is inmiddels uitgegroeid tot een totaal mobiliteitsconcept. Net als bij andere familiebedrijven geldt voor Broekhuis dat winst maken niet de hoofddoelstelling is, maar continuïteit. Vanuit de roots van de oprichter staan ook bij de derde generatie aandeelhouders, de stakeholders centraal; en dan met name de medewerkers en de klanten. De derde generatie aandeelhouders zijn allen (zelf of via hun partner) direct werkzaam in de onderneming. Ieder van hen heeft een positie die afgestemd is op hun vaardigheden en ervaring. Wij hebben extra aandacht voor onze klanten doordat wij zorgvuldig omgaan met de wettelijke kaders, langdurige leveranciersrelaties, importeurs, brancheorganisaties en de kwetsbare omgeving waarin wij ons bevinden. Hoewel 85 jaar geleden het milieu een minder belangrijk thema was, is er altijd de zorg geweest voor de ons omringende natuur die als geschapen werkelijkheid wordt gezien. Met de stakeholders wordt op structurele wijze gecommuniceerd. Het management van Broekhuis beseft terdege dat alleen in een samenwerking met alle stakeholders sprake kan zijn van een succesvolle en stabiele onderneming, die aantrekkelijk is voor klanten en medewerkers. Onze stakeholders zijn onder te verdelen in een aantal groepen en per stakeholdersoort zijn afzonderlijke acties benoemd: 1. KLANTEN KLANTENTEVREDENHEIDSONDERZOEKEN Bij elke werkplaatsverrichting, verkoop of afgesloten leasecontract van een voertuig wordt de klant gevraagd naar zijn of haar ervaringen bij ons bedrijf. Deze vragen worden zo mogelijk digitaal verstuurd. KLACHTENAFHANDELING Ook al streeft Broekhuis naar het voorkomen van klachten, toch kunnen deze ontstaan. De vestigingsdirecteuren van de lokale vestigingen spelen een belangrijke rol in het oplossen van deze klachten van klanten. Dit proces start gewoonlijk met een persoonlijk onderhoud van de vestigingsdirecteur met de klant. Vaak is dit het begin van de oplossing, omdat er aan een klacht doorgaans miscommunicatie voorafgaat. Mocht er in de gesprekken geen oplossing mogelijk zijn, dan staat het de klant vrij om gebruik te maken van de BOVAG-geschillencommissie; Broekhuis zal zich altijd houden aan eventuele uitspraken van deze commissie.
14
VERGROENING VERVANGEND VERVOER Broekhuis streeft ernaar om het vervangend vervoer in te vullen met een mix van energiezuinige modellen, hybride auto’s en (elektrische) fietsen. Ten behoeve van onze klanten en medewerkers zijn er op diverse vestigingen laadpalen beschikbaar voor het opladen van de accu’s van elektrische of hybride auto’s. Deze trend willen we de komende jaren actief ondersteunen binnen en buiten onze organisatie, hiervoor worden mogelijke samenwerkingsverbanden in de markt onderzocht. Voorschriften vanuit de verschillende importeurs om een diversiteit aan modellen als vervangend vervoer in te zetten, maken dat het in de praktijk niet mogelijk is de doelen voor 100% te realiseren. 2. LEVERANCIERS, WAARONDER IMPORTEURS
MILIEUMANAGEMENT Broekhuis werkt voor de gehele groep met een totaalleverancier voor afvalmanagement; de afvalstromen worden zorgvuldig gescheiden
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
en de volumes nauwkeurig gemeten, met als doel het terugdringen van de afvalstroom. In een garagebedrijf en in een schadeherstelbedrijf is sprake van een grote hoeveelheid milieubedreigende vloeistoffen en vluchtige stoffen. Zowel onze schadeherstelbedrijven als dealerbedrijven beschikken over een Erkend Duurzaam certificaat. Dit betekent dat er zuinig en bewust wordt omgegaan met grondstoffen en energie. Veel van deze afvalsoorten blijken in de praktijk geschikt voor hergebruik; van groot belang is een zorgvuldige afvalscheiding bij de bron. Afval wordt uitsluitend door een erkend landelijk bedrijf ingezameld en niet door plaatselijke – soms moeilijk identificeerbare – handelaren. De schadebedrijven spuiten uitsluitend met watergedragen laksoorten. Er zijn rapportages opgesteld, waarin het brandstofgebruik van de medewerkers met een auto van de zaak inzichtelijk gemaakt wordt. Hiermee wordt de medewerker zich bewuster van het gebruik en aangemoedigd om zuiniger te rijden. ENERGIEMANAGEMENT Als dealerholding heeft Broekhuis een groot aantal panden met forse oppervlaktes in gebruik. Het energiemanagement (gas en elektra) is aangepakt door alle panden te voorzien van slimme meters, die de standen op dagbasis (en veelal per kwartier) doorgeven aan een centrale database. Vanuit deze centrale database worden analyses gemaakt met als doel het energieverbruik steeds verder terug te dringen. Ook bij de nieuwbouw, verbouw en in gebruikname van nieuwe panden wordt steeds toegezien op energiezuinige maatregelen, zoals: het niet volledig - onnodig - laten openen van overheaddeuren, het toepassen
van isolatiematerialen, het hebben van moderne verwarmingsketels en het installeren van zonnepanelen. Verder wordt actief gewerkt aan verbetering van diverse milieugerelateerde zaken, zoals: optimaliseren van de instellingen van verlichting, verwarming en koelsystemen, investeren in ledverlichting, isolatie, energiescans voor quick wins enzovoort. ALTERNATIEVE ENERGIE Naast de eerder genoemde energiemanagement voorzieningen is er ook een start gemaakt met een grootschalig project om energie op te wekken via zonnepanelen. Inmiddels lopen de eerste projecten, waarbij twee panden zijn voorzien van 864 zonnepanelen. Met oog op de toekomst zal dit dakoppervlak met zonnepanelen nog worden vergroot. Het komende jaar verwachten we op zeven locaties 5.279 zonnepanelen op onze bestaande panden te realiseren. Dit levert naar verwachting 1.569.000 kWh aan duurzame energie op. DIGITALISERING Broekhuis is vergaand gedigitaliseerd; bij de centrale ondersteunende afdelingen is het papierverbruik met ca. 90% teruggedrongen. Hoewel de laatste stappen niet de gemakkelijkste zijn, lopen er nog diverse projecten om verder digitaal te kunnen werken. Ook de jaarrekening van Broekhuis wordt sinds 2017 uitsluitend digitaal aangeboden aan alle belanghebbenden. LOGISTIEK Bij elke dealerholding worden grote aantallen auto’s verplaatst tussen de vestigingen. De vestiging waar een onverkochte nieuwe auto wordt geleverd, is lang niet altijd de vestiging van waaruit deze auto wordt
verkocht aan de klant. Gevolg is een groot het dividendbeleid is uiterst terughoudend, aantal voertuigbewegingen. Door centrale wat maakt dat de onderneming de groei coĂśrdinatie wordt voorkomen dat er onnodige grotendeels autonoom kan financieren. transporten plaatsvinden. Door centralisatie De aandelen zijn gecertificeerd en de aandeelhouders laten zich vertegenwoordigen van de onderdelenvoorraad hoeft de door een Stichting leverancier niet meer alle Administratiekantoor. vestigingen te beleveren, Het komende jaar verwachten waardoor het aantal ritten we op zeven locaties 5.279 CORPORATE van onderdelenbelevering zonnepanelen op onze bestaande GOVERNANCE teruggebracht is. Voor panden te realiseren. Dit levert Hoewel Broekhuis het beleveren van de beursgenoteerde vestigingen vanuit de naar verwachting 1.569.000 kWh geen aan duurzame energie op. onderneming is, wordt centrale magazijnen wel degelijk gewerkt in wordt gebruik gemaakt de geest van de code Tabaksblat/Frijns. Naast van bestaande routediensten van regionale de Stichting Administratiekantoor beschikt grossiers. Broekhuis over een raad van commissarissen, die elk een professionele achtergrond hebben PARTICIPATIE in onder andere: fusies en overnames, de Bij Broekhuis geven wij mensen met een automotive branche in de breedste zin van achterstand op de arbeidsmarkt een kans om het woord en de kennis en ervaring van een te participeren binnen ons werkproces. Zo groot familiebedrijf. Deze commissarissen werken wij nauw samen met onder andere zien toe op het belang van de onderneming, de Inclusief Groep en het Leger des Heils. zodat de onderneming op duurzame wijze Deze organisaties helpen mensen met een levensvatbaar is en blijft. De principes van afstand tot de arbeidsmarkt. Wij willen net corporate governance worden waar mogelijk als onze partners mensen met een afstand tot toegepast. de arbeidsmarkt optimaal laten participeren. Naast deze concrete projecten wordt er met diverse andere partijen gekeken of we deze inzet de komende jaren kunnen uitbreiden. 3. AANDEELHOUDERS EN EXTERNE FINANCIERS
AANDEELHOUDERSBETROKKENHEID Broekhuis beschikt over 6 aandeelhouders, waarvan 1 in de pensioengerechtigde leeftijd. De andere 5 aandeelhouders zijn - of zelf, of via hun partner - werkzaam binnen Broekhuis, elk op een functie die past bij hun leeftijd, capaciteiten en ervaring. Op deze wijze is er een grote mate van betrokkenheid bij de familieonderneming. Voorkomen wordt dat er kortetermijndoelen worden gesteld. Ook
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
TRANSPARANTE VERSLAGLEGGING Broekhuis heeft te maken met een veelheid van softwaresystemen, veelal voorgeschreven door importeurs. Om te voorkomen dat dit een ondoorzichtige lappendeken van gegevens wordt, is jaren geleden al een start gemaakt met een gezamenlijke database. In de loop van de jaren is dit doorontwikkeld naar een datawarehouse, dat op transparante en consistente wijze tijdig gegevens kan bieden aan financiers, management, leveranciers, importeurs, accountants.
15
Daarnaast kan de database ook worden benut voor het efficiënt werken met bepaalde ondersteunende software, te denken valt aan debiteurenbewakingssoftware, maar ook aan de presentatie van auto’s op internet. INTEGRITEIT Broekhuis hecht waarde aan integriteit. In een bedrijf met een veelheid aan vestigingsplaatsen is het een must dat men aankan op de integriteit van de werknemers, niet alleen de vestigingsdirecteuren, maar alle lagen van de organisatie. Broekhuis wenst geen fraude en bedrog in haar organisatie. Mocht dit incidenteel toch blijken, dan volgt per direct ontslag. Broekhuis wenst uit te gaan van vertrouwen. 4. MEDEWERKERS BAANZEKERHEID Broekhuis streeft naar duurzame werkgelegenheid. Alle personeelsleden zijn daarom , uitgezonderd recente acquisities, in dienst van de moeder BV, die vervolgens aan de medewerkers een detachering geeft op een bepaalde vestiging. Deze werkwijze biedt een grotere baanzekerheid voor werknemers; bij te weinig werk op één van de vestigingen kan overplaatsing - in overleg - naar een andere vestiging een ontslag van de medewerker voorkomen. ARBOWETGEVING De arbowetgeving is een belangrijke randvoorwaarde voor het werken bij Broekhuis. Waar gewerkt wordt met soms zware onderdelen als banden, gevaarlijke gereedschappen als hefbruggen, of potentieel schadelijke stoffen als verf, is een goede naleving van de arbowetgeving van groot belang. Verder is voor elke vestiging met
16
meer dan 15 werknemers tenminste één bedrijfshulpverlener aangesteld. De cruciale gereedschappen als bruggen, roldeuren, maar ook blusmiddelen en vloeistofdichte vloeren worden tenminste eens per jaar gekeurd en waar nodig gerepareerd of vervangen. Men werkt in veilige werkomstandigheden met een moderne werkuitrusting.
EHBO en brandpreventie/brandbestrijding behoren tot de jaarlijkse trainingen.
GEDRAGSCODE Broekhuis kent een gedragscode die wordt uitgedragen op de arbeidscontracten, in de personeelsgids en waarop in de praktijk wordt toegezien. Aspecten waarop deze gedragscode betrekking heeft, zijn: het RISICO-INVENTARISATIE voorkomen van discriminatie van klanten, Periodiek worden de risico’s bij vestigingen collega’s en leveranciers op basis van geslacht, geïnventariseerd door de centrale afdeling leeftijd, huidskleur, religie, nationaliteit en Kwaliteit. Door intern te benchmarken, kan sociale afkomst. Ook het zorgvuldig omgaan snel en adequaat worden met klantgegevens, vastgesteld waar er ruimte ter voorkoming van We zijn er van overtuigd dat is voor verbetering. datalekken, maakt sinds de drieslag (tevreden klant, tevreden medewerker, tevreden kort deel uit van de VERZUIMBEGELEIDING gedragscode. Verder aandeelhouder) een belangrijke Broekhuis is een bedrijf wordt in trainingen zaak is, waarbij de delen elkaar met 62 vestigingen; de aandacht geschonken onderling versterken. verzuimbegeleiding van aan het klantvriendelijk, de werknemers (1.321 FTE mensgericht en respectvol in totaal) is primair de verantwoordelijkheid omgaan met onze klanten. Dit geldt voor van de lokale vestigingsdirecteuren. Ter externe klanten maar evenzeer voor interne bewaking van de poortwachtersfunctie klanten: onze collega’s. wordt centraal meegekeken naar het opvolgen van de contactmomenten. Waar OPLEIDINGSMOGELIJKHEDEN nodig wordt de arbodienst ingeschakeld. Broekhuis stimuleert haar medewerkers Het doel is om snel te komen tot herstel dan zich verder professioneel te ontwikkelen. wel alternatieve inzetbaarheid. De centrale Naast de opleidingen die door de importeur administratieve afdelingen hebben al in een worden voorgeschreven in het kader van het flink aantal gevallen werk kunnen bieden aan franchise concept, heeft Broekhuis ook veel werknemers die hun oorspronkelijke functie ervaring met leer-werk trajecten. Verder zijn er niet meer konden vervullen vanwege fysieke of traineeplekken voor jonge afstudeerders. psychische beperkingen. MEDEWERKERBEDRIJFSHULPVERLENING TEVREDENHEIDONDERZOEK In alle vestigingen van Broekhuis is een Periodiek wordt een medewerkerAutomatische Extern Defibrillator (AED) tevredenheidonderzoek uitgevoerd. Naast het aanwezig en zijn bedrijfshulpverleners ter streven naar continuïteit en duurzaam tevreden plekke getraind in het gebruik ervan. Ook klanten, is medewerkertevredenheid een
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
We helpen kansarme jongeren in Kenia door ze op te leiden tot (auto)monteur en te helpen bij het vinden van een baan.
derde aspect dat jaarlijks beoordeeld wordt. De directie van Broekhuis is ervan overtuigd dat deze drieslag (tevreden klant, tevreden medewerker, tevreden aandeelhouder) een belangrijke zaak is, waarbij de delen elkaar onderling versterken. 5. KWALITEITSBORGING DUURZAAMHEID/CERTIFICERING Alle dealervestigingen van Broekhuis beschikken over het Erkend Duurzaam certificaat, dat wordt verstrekt door het Instituut voor Duurzame Mobiliteit. ISO CERTIFICERING Alle vestigingen van Broekhuis, met uitzondering van de vestigingen die in de afgelopen twee jaar zijn overgenomen, beschikken over een ISO NEN 9001:2008 certificaat. De afdeling Kwaliteit ziet erop toe dat dit certificaat niet alleen eenmalig wordt behaald, maar ook jaarlijks kan worden verlengd. 6. OVERHEID MILIEUVERGUNNINGEN Voor elk van de vestigingen beschikt Broekhuis over een geldige milieuvergunning. Door instructie van de werknemers wordt getracht te voorkomen dat bodemverontreiniging kan ontstaan. Regelmatig wordt door middel van een bodemonderzoek vastgesteld of er geen sprake is van verontreiniging. WETGEVING Het naleven van de wetgeving is een belangrijke zaak voor Broekhuis. Centraal wordt bijvoorbeeld toegezien op het aantal boetes en de aard ervan, voor wat betreft de werknemers die over een zakelijke auto als deel van hun arbeidsvoorwaardenpakket
beschikken. Broekhuis heeft een alcoholbeleid, waarbij onder andere de vrijdagmiddagborrels sober worden ingevuld. HORIZONTAAL TOEZICHT Binnen de branche van dealerholdings was Broekhuis jaren geleden al één van de eerste bedrijven die met de belastingdienst een convenant voor horizontaal toezicht sloot. Dit betekent dat Broekhuis in openheid communiceert met de belastingdienst, en inzage biedt aan alle rapportages van externe consultants en accountants. 7. OPLEIDINGSINSTITUTEN STAGEMOGELIJKHEDEN Door de jaren heen zijn stagiairs welkom: niet alleen wordt hun frisse inbreng op prijs gesteld, ook is in een flink aantal gevallen gebleken dat dit een prima aanloop is naar een definitieve baan bij de Broekhuis Groep.
thema’s talentontwikkeling en/of mensen in beweging brengen. In Nederland, maar ook daarbuiten. Zo ondersteunen wij al geruime tijd, in samenwerking met Stichting Red een Kind, kansarme jongeren in Kenia door ze op te leiden tot (auto)monteur en te helpen bij het vinden van een baan. SPORTSPONSORING Broekhuis ziet sportsponsoring als een belangrijk instrument om mensen in beweging te brengen. Broekhuis draagt daarom sportverenigingen in het verzorgingsgebied een warm hart toe en richt zich hierbij met name op de jeugd. Sportverenigingen kunnen gebruik maken van de Broekhuis Clubbonus. Broekhuis stelt hiermee geld beschikbaar indien verenigingsleden of ouders van jeugdleden bij Broekhuis klant zijn. Inmiddels maken ruim 100 verenigingen gebruik van de Broekhuis Clubbonus.
SAMENWERKING Meer nog dan in voorgaande jaren wil Broekhuis allianties aangaan met onderwijsinstellingen, door niet alleen stageplaatsen te bieden, maar ook aanwezig te zijn op baanmarkten. 8. GOEDE DOELEN ORGANISATIES MAATSCHAPPELIJK IN VERBINDING STAAN Sponsoring biedt ons de mogelijkheid om de klant bij ons merk te betrekken en duurzame relaties op te bouwen met de gemeenschappen waarin we actief zijn. Broekhuis reserveert daarom jaarlijks een deel van de winst voor Broekhuis Helpt. ONTWIKKELPROJECTEN IN HET BUITENLAND Met Broekhuis Helpt sponsoren wij verschillende goede doelen rondom de
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
17
Sorayan Vierhout Eerste plaatwerker en Eerste autospuiter, Broekhuis Autoschade Harderwijk
Ik ben Sorayan, eerste plaatwerker en eerste autospuiter bij Broekhuis Autoschade Harderwijk. Hier heb ik een dubbele functie, ik houd namelijk van de afwisseling. Zo ben ik de ene dag verantwoordelijk voor het perfect spuiten van auto’s maar weer een andere dag houd ik mij bezig met het herstellen van schade als plaatwerker. Geen enkele dag is voor mij hetzelfde. Zo sta ik één week in de maand in de spuitcabine en de andere drie weken ben ik plaatwerker en aan het demonteren. Deze afwisseling maakt het leuk en zorgt ervoor dat geen enkele dag hetzelfde is. Maar ook het uiteindelijke eindresultaat geeft mij een voldaan gevoel. Niets is mooier dan een auto weer perfect de deur uit laten rijden. Sinds mijn 15e, in 2004, ben ik begonnen met werken bij Broekhuis en ik ben nooit meer weggegaan. De belangrijkste redenen zijn de onderlinge sfeer, maar zeker ook de mogelijkheden die je bij Broekhuis krijgt. Zo is er de mogelijkheid om cursussen te volgen, waardoor ik iedere dag weer wat bijleer. Ik wil steeds beter worden in mijn vak en het is natuurlijk prettig dat Broekhuis mij deze kans geeft. Ik zie mijn vak ook meer als een hobby dan als werk. In mijn vak maak ik iedere dag het verschil door auto’s perfect af te leveren aan de klant.
18
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
“Ik zie mijn vak ook meer als een hobby dan werk.”
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
19
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING BROEKHUIS HOLDING B.V.
2018
20
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (VOOR RESULTAATBESTEMMING) toelichting
31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
Vaste activa Immateriële vaste activa
[1]
3.150
56
Materiële vaste activa
[2]
167.827
104.665
Financiële vaste activa
[3]
2.327
-
173.304
104.721
Vlottende activa Voorraden
[4]
157.756
121.926
Vorderingen
[5]
37.268
21.782
Liquide middelen
[6]
648
1.449
195.672
145.157
368.976
249.878
69.990
60.150
582
264
70.572
60.414
Balanstotaal
Groepsvermogen Eigen vermogen
[7]
Aandeel derden
Vreemd vermogen Voorzieningen
[8]
7.104
6.528
Langlopende schulden
[9]
85.409
62.497
Kortlopende schulden
[10]
205.891
120.439
298.404
189.464
368.976
249.878
Balanstotaal
[ ] De tussen haken vermelde cijfers verwijzen naar de corresponderende toelichting op de jaarrekening.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
21
GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018
toelichting
Netto-omzet
[11]
823.593
Overige bedrijfsopbrengsten
[12]
237
Som der bedrijfsopbrengsten
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
594.259 -
+
823.830
Inkoopwaarde van de omzet
[11]
691.648
+
594.259 500.256
–
Bruto-marge
–
132.182
Lonen en salarissen
94.003
53.016
36.418
Sociale lasten
[13]
14.074
9.557
Afschrijvingen
[14]
4.992
2.080
Overige bedrijfskosten
[15]
42.328
28.822
+
Som der kosten
114.410
Bedrijfsresultaat
17.772
Rentebaten
-
Rentelasten
2.133
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting Vennootschapsbelasting Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belasting
795
+ –
3.599
-
Groepsresultaat Aandeel van derden in het resultaat Resultaat na belastingen
+ 795
–
16.331 –
12.040
Resultaat deelneming
–
17.126
15.639 [16]
76.877
–
-
2.133
Uitkomst rentebaten en –lasten
+
4.029
–
12.302 +
7
12.040
12.309
369
105
11.671
12.204
+
[ ] De tussen haken vermelde cijfers verwijzen naar de corresponderende toelichting op de jaarrekening.
22
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2018
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Kasstroom uit operationele activiteiten Netto resultaat na belastingen Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa
11.671
12.204
789
5
32.087
Cashflow
+
24.672 44.547
Mutatie voorraden
- 35.831
- 19.657
Mutatie kortlopende vorderingen
- 15.486
- 3.174
6.921
Mutatie kortlopende schulden
31.623
+
+
36.881
+
Mutaties in werkkapitaal
- 44.396
8.792
Mutaties voorzieningen
576
- 989
Mutatie nieuwe consolidaties
22.785
Netto kasstroom uit operationele activiteiten
23.512
–
+
+
44.684
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa
- 3.883
- 50
- 107.412
- 69.932
Desinvesteringen materiële vaste activa
40.707
24.491
Mutaties financiële vaste activa
- 2.327
352
318
42
Investeringen materiële vaste activa
Aandeel derden Investeringen nieuwe consolidaties
- 11.542
–
+
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
- 84.139
+ - 45.097
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Betaald dividend
- 1.831
- 1.569
Mutatie kredietinstellingen
55.696
- 7.158
Mutatie langlopende leningen
45.747
10.320
Mutatie nieuwe consolidaties
- 39.786
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
–
+ - 59.826 +
Mutatie geldmiddelen
+ 1.593 +
- 801
1.180
1.449
269
Verloop mutatie geldmiddelen Stand op 1 januari
- 801
Mutaties in boekjaar Stand op 31 december
648
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
+
1.180
+
1.449
23
TOELICHTING ALGEMEEN ACTIVITEITEN De activiteiten van Broekhuis Holding B.V. en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit: - Autodealer van de merken: Audi, BMW, Fiat, Ford, Jaguar, Land Rover, MINI, Opel, Peugeot, SEAT, ŠKODA, Volkswagen en Volvo - Schadeherstelbedrijf: dienstverlening op het gebied van schadeherstel van auto’s - Leasebedrijf: dienstverlening op het gebied van leasing van auto’s Verhuurbedrijf: dienstverlening op het gebied van verhuur van auto’s. Daarnaast biedt de groep dienstverlening op het gebied van financieringen, verzekeringen en bedrijfswageninrichting aan en is er een dealerschap voor handel in motorfietsen. VESTIGINGSADRES, RECHTSVORM EN INSCHRIJFNUMMER HANDELSREGISTER Broekhuis Holding B.V. is gevestigd op Zuiderbreedte 36, 3845 MC te Harderwijk en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 08024152. GROEPSVERHOUDINGEN Broekhuis Holding B.V. behoort tot de Broekhuis groep. Aan het hoofd van deze groep staat Broekhuis Beheer B.V. te Harderwijk. De jaarrekening van Broekhuis Holding B.V. is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Broekhuis Beheer B.V. te Harderwijk.
24
SCHATTINGEN Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Broekhuis Holding B.V. zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. CONSOLIDATIE In de consolidatie worden de financiële gegevens opgenomen van Broekhuis Holding B.V. samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen, waarop zij overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen, waarin Broekhuis Holding B.V. direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enige andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
“Ik ben trots dat ik voor Broekhuis werk” Gerhard van de Pol Brand & PR manager, Broekhuis Holding Harderwijk
Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Deelnemingen waarop geen overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend (geassocieerde deelnemingen) worden niet betrokken in de consolidatie. Intercompanytransacties, intercompanywinsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompanytransacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de groep. In de geconsolideerde jaarrekening van Broekhuis Holding B.V. te Harderwijk zijn de deelnemingen opgenomen, die weergegeven zijn op de volgende pagina. Met uitzondering van Autoschade Drenthen V.O.F., Broekhuis Utrecht B.V., Stam Lease B.V. en Malin B.V. is sprake van 100% deelnemingen. In Autoschade Drenthen V.O.F. is er het recht op overwinst van 51%. In Broekhuis Utrecht B.V. en Stam Lease B.V. wordt voor respectievelijk 70% en 51% deelgenomen. In Malin B.V. wordt voor 25% deelgenomen en valt daarom niet binnen de consolidatie, maar wordt als deelneming verwerkt in de jaarrekening.
VERBONDEN PARTIJEN Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Broekhuis Holding B.V. of de moedermaatschappij van Broekhuis Holding B.V. en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van inzicht. In het boekjaar hebben geen transacties van betekenis met verbonden partijen plaatsgevonden, die niet zijn afgesloten tegen marktconforme condities. ACQUISITIES EN DESINVESTERINGEN VAN GROEPSMAATSCHAPPIJEN Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen vennootschap opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend op de desbetreffende vennootschap. De verkrijgingsprijs bestaat uit het geldbedrag of het equivalent hiervan dat is overeengekomen voor de verkrijging van de overgenomen onderneming vermeerderd met eventuele direct toerekenbare kosten. Indien de verkrijgingsprijs hoger is dan het nettobedrag van de reële waarde van de
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
identificeerbare activa en passiva wordt het meerdere als goodwill geactiveerd onder de immateriële vaste activa. Indien de verkrijgingsprijs lager is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva, dan wordt het verschil (negatieve goodwill) als overlopende passiefpost opgenomen. De maatschappijen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt overgedragen. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Op 31 december 2018 is een juridische splitsing onder algemene titel tot stand gebracht, waarbij twee besloten vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid zijn opgericht onder Broekhuis Beheer B.V., genaamd Broekhuis Schadeherstel Holding B.V. en Broekhuis Lease Holding B.V. die als verkrijgende vennootschappen fungeerden. De autoschadeherstel alsmede de bedrijfswageninrichting activiteiten zijn afgesplitst naar Broekhuis Schadeherstel Holding B.V. De activiteiten van lease, financiële diensten en verhuur zijn afgesplitst naar Broekhuis Lease Holding B.V.. De verkrijgende vennootschappen verantwoorden met ingang van 1 januari 2019 de financiële gegevens betreffende de overgegane vermogensbestanddelen van de splitsende vennootschap in haar jaarstukken. Tevens heeft er een naamswijziging plaatsgevonden, waarbij de naam Broekhuis Holding B.V. gewijzigd is in Broekhuis Dealer Holding B.V.. Met ingang van 21 maart 2019 is de Raad van Commissarissen formeel niet meer in functie op het niveau van Broekhuis Holding B.V., maar op het niveau van Broekhuis Beheer B.V..
25
IN CONSOLIDATIE OPGENOMEN DEELNEMINGEN
Broekhuis Almelo 2 B.V.
te Holten
Broekhuis Harderwijk 2 B.V.
te Almelo
Broekhuis Autoschade Lelystad B.V.
te Harderwijk
Broekhuis Almere B.V.
te Lelystad
Broekhuis Hengelo B.V.
te Almere
Broekhuis Autoschade Zaandam B.V.
te Hengelo (Ov)
Broekhuis Amersfoort B.V.
te Zaandam
Broekhuis Hoogeveen B.V.
te Amersfoort
Broekhuis Autoverhuur B.V.
te Hoogeveen
Broekhuis Assen B.V.
te Alkmaar
Broekhuis Inkoopcentrum B.V.
te Assen
Broekhuis Autoschade Zeist B.V.
te Epe
Broekhuis Assen 2 B.V.
te Zeist
Broekhuis Lease B.V.
te Assen t
Broekhuis Bedrijfswageninrichting B.V.
te Harderwijk
Broekhuis Assurantie B.V.
te Harderwijk
waaronder:
te Harderwijk
Broekhuis Citystore B.V.
Broekhuis Fleet Services B.V.
Broekhuis Autoschade Alkmaar B.V.
te Haarlem
te Zeewolde
te Alkmaar
Broekhuis Dealers Holding B.V.
Broekhuis Lease Holding B.V.
Broekhuis Autoschade Assen B.V.
te Harderwijk
te Harderwijk
te Assen
Broekhuis Doetinchem B.V.
Broekhuis Motoren B.V.
Broekhuis Autoschade Barneveld B.V.
te Doetinchem
te Enschede
te Barneveld
Broekhuis Ede B.V.
Broekhuis Noord-Holland B.V.
Broekhuis Autoschade Beverwijk B.V.
te Ede
te Alkmaar
te Beverwijk
Broekhuis Emmen B.V.
waaronder:
Broekhuis Autoschade Ede B.V.
te Emmen
Automobielbedrijf Martin Schilder Beheer B.V.
te Ede
Broekhuis Enschede 2 B.V.
te Alkmaar
Broekhuis Autoschade Harderwijk B.V.
te Enschede
waaronder:
te Harderwijk
Broekhuis Groenlo B.V.
Broekhuis Alkmaar B.V.
Broekhuis Autoschade Hippolytushoef B.V.
te Groenlo
te Alkmaar
te Hippolytushoef
Broekhuis Groningen B.V.
Martin Schilder Alkmaar B.V.
Broekhuis Autoschade Holding B.V.
te Groningen
te Alkmaar
te Harderwijk
Broekhuis Harderwijk B.V.
Schilder Autoservice B.V.
Broekhuis Autoschade Holten B.V.
te Harderwijk
te Alkmaar
26
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
Broekhuis Haarlem B.V.
Stichting Administratiekantoor Naco
Broekhuis Remarketing 2 B.V.
te Haarlem
te Harderwijk
te Harderwijk
Broekhuis NH onroerend goed B.V.
waaronder:
Broekhuis Utrecht B.V. te Utrecht
te Alkmaar
Noord-Hollandse Automobielcombinatie B.V.
Broekhuis Zeist B.V. te Zeist
Broekhuis Schagen B.V.
te Beverwijk
Devas B.V.
te Schagen
Waterland Beheer Beverwijk B.V.
te Almelo
Broekhuis Tankstations B.V.
te Beverwijk
waaronder:
te Alkmaar
w aaronder:
Autoschade Drenthen V.O.F.
waaronder:
Schadekoop B.V.
te Goor
OK Autobeheer B.V.
te Geldermalsen
Stam Lease B.V.
te Haarlem
Waterland Onroerend Goed B.V.
te Harderwijk
te Alkmaar
waaronder:
Het Zakenhuys B.V. te Alkmaar
Noord-Hollandse Autoschade combinatie B.V.
Stam Fleet Services B.V.
Martin Schilder Onroerend Goed BV
te Alkmaar
te Bussum
te Alkmaar
Met uitzondering van Autoschade Drenthen V.O.F., Broekhuis Utrecht B.V. en Stam Lease B.V. is sprake van 100% deelnemingen. In Autoschade Drenthen V.O.F. is er het recht op overwinst van 51%. In Broekhuis Utrecht B.V. en Stam Lease B.V. wordt voor respectievelijk 70% en 51% deelgenomen. Op 1 januari 2018 is Martin Schilder Beheer B.V. en haar dochtermaatschappijen voor 100% onderdeel geworden van de Broekhuis Groep. De overname is verwerkt volgens de ‘purchase accounting’- methode (RJ 216.201). De betaalde goodwill is op overnamedatum bepaald en verwerkt als geactiveerde goodwill onder de immateriële vaste activa. Broekhuis Holding B.V. heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de verplichtingen voortvloeiende uit de rechtshandelingen van de in bovenstaand schema vermelde besloten vennootschappen, conform artikel 403 van Titel 9 BW2, met uitzondering van Devas B.V., Stam Lease B.V. en Stam Fleet Services B.V. Aangezien de winst-en-verliesrekening over 2018 van Broekhuis Holding B.V. in de geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is (in de enkelvoudige jaarrekening) volstaan met weergave van een beknopte winst-en-verliesrekening in overeenstemming met artikel 2:402 BW. De dealeractiviteiten van Seat en Škoda in Drenthe zijn per 1 juli 2018 verkocht aan Century. Dit is het gevolg van de herstructurering die PON in 2019 inzette in haar dealernetwerk. Vanaf juli 2018 concentreert Broekhuis zich voor de merken Seat en Škoda op haar dealerschappen in Noord-Holland. De overname is tegen boekwaarde afgewikkeld.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
27
“Er is altijd ruimte voor gezelligheid” Martijn Rozenberg Administratief medewerker Broekhuis Verkoopadministratie
28
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, winst-enverliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verplichtingen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening zijn bekend geworden. Voorzienbare verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De gehanteerde grondslagen van waardering zijn niet gewijzigd. Voor de vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers, waar nodig, aangepast. FUNCTIONELE VALUTA De posten in de jaarrekening van de groepsmaatschappijen worden gewaardeerd met inachtneming van de valuta van de economische omgeving waarin de
groepsmaatschappij haar bedrijfsactiviteiten voornamelijk uitoefent (de functionele valuta). De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in euro’s; dit is zowel de functionele als de presentatievaluta.
onderliggende beursgenoteerd is, dan wordt het derivaat tegen reële waarde opgenomen. Indien het onderliggende niet-beursgenoteerd is, wordt het derivaat tegen kostprijs of lagere marktwaarde opgenomen.
FINANCIËLE INSTRUMENTEN De effecten opgenomen onder de financiële vaste activa en de vlottende activa, voor zover deze betrekking hebben op de handelsportefeuille of met betrekking tot eigen-vermogensinstrumenten buiten de handelsportefeuille, alsmede derivaten met een onderliggende beursgenoteerde waarde, worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Alle overige in de balans opgenomen financiële instrumenten zijn gewaardeerd tegen de (geamortiseerde) kostprijs. De reële waarde is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en onafhankelijk van elkaar zijn. Indien niet direct een betrouwbare reële waarde is aan te wijzen, wordt de reële waarde benaderd door deze af te leiden uit de reële waarde van bestanddelen of van een soortgelijk financieel instrument, of met behulp van waarderingsmodellen en waarderingstechnieken. Hierbij wordt gebruikgemaakt van recente gelijksoortige ‘at arm’s length’-transacties, van de DCF-methode (contante waarde van kasstromen) en/of van optiewaarderingsmodellen, rekening houdend met specifieke omstandigheden. Derivaten worden bij eerste opname in de balans opgenomen tegen reële waarde, de vervolgwaardering van afgeleide financiële instrumenten (‘derivaten’) is afhankelijk van het feit of het onderliggende van het derivaat beursgenoteerd is of niet. Indien het
De wijze van verwerking van waardeveranderingen van het afgeleide financieel instrument hangt af van de vraag of er hedge-accounting wordt toegepast. Derivaten die liggen besloten in een basiscontract (‘embedded derivaten’), worden altijd gescheiden van het basiscontract wanneer: er geen nauw verband bestaat tussen de economische kenmerken en risico’s van het derivaat enerzijds en het basiscontract anderzijds; een afzonderlijk instrument met dezelfde voorwaarden zou voldoen aan de definitie van een derivaat. Broekhuis Holding B.V. past kostprijshedgeaccounting toe voor de renteswaps, die ervoor zorgen dat bepaalde variabel rentende schulden worden omgezet in vastrentende leningen. Het ineffectieve deel van de waardeverandering van de renteswaps wordt verantwoord in de winst-en-verliesrekening onder de financiële baten en lasten.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
De vennootschap stelt door middel van een test periodiek de effectiviteit van de hedge-relatie vast. Dit kan gebeuren door het vergelijken van de kritische kenmerken van het hedgeinstrument met die van de afgedekte positie, en/of door het vergelijken van de verandering in reële waarde van het hedge-instrument en de afgedekte positie. Indien er een indicatie voor ineffectiviteit is, bepaalt de vennootschap dit eventueel ineffectieve deel door middel van een kwantitatieve ineffectiviteitsmeting. Het ineffectieve deel van de hedge-relatie wordt direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt.
29
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA FINANCIËLE RISICO’S Van valuta- en prijsrisico’s is geen sprake. Broekhuis Holding B.V. loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa, effecten en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Broekhuis Holding B.V. risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt Broekhuis Holding B.V. risico’s over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente. Met betrekking tot de vorderingen en schulden worden ultimo boekjaar geen financiële derivaten met betrekking tot afdekking van het renterisico gecontracteerd. Voor wat betreft kredietrisico’s heeft Broekhuis Holding B.V. geen significante concentraties van kredietrisico. De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal een A-rating hebben. Het liquiditeitsrisico is beperkt omdat Broekhuis Holding B.V. gebruikmaakt van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten. OPERATIONELE LEASING Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de vooren nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.
30
VASTE ACTIVA IMMATERIËLE VASTE ACTIVA De goodwill is bepaald door de verkrijgingsprijs te verminderen met de netto vermogenswaarde op de datum van overname. Waardering vindt plaats onder aftrek van lineaire afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte economische levensduur en eventuele bijzondere waardeverminderingen. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineair), gebaseerd op de geschatte economische levensduur en in voorkomende gevallen rekening houdend met een restwaarde en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Het lease en verhuur wagenpark is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen welke lineair gedurende de looptijd van de contracten wordt berekend. De kosten voor groot onderhoud worden in het jaar van het plegen van onderhoud verantwoord ten laste van de winst-enverliesrekening. FINANCIËLE VASTE ACTIVA De deelnemingen waarover geen zeggenschap kan worden uitgeoefend, zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Als resultaat wordt in aanmerking genomen het in het verslagjaar gedeclareerde dividend van de deelneming, waarbij niet in contanten uitgekeerde dividenden worden gewaardeerd tegen reële waarde. In verband met voorvoegingsverliezen was een actieve belastinglatentie gevormd. De actieve latentie was gewaardeerd tegen nominaal belastingtarief. In verband met voorvoegingsverliezen is een actieve belastinglatentie gevormd. De actieve
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
latentie is gewaardeerd tegen nominaal belastingtarief. De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde inclusief transactiekosten en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn – indien van transactiekosten geen sprake is – gelijk aan de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden op de boekwaarde van de vorderingen in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN VAN VASTE ACTIVA De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald aan de hand van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. VLOTTENDE ACTIVA VOORRADEN De voorraad nieuwe auto’s is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs vermeerderd met (indien van toepassing) de Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen en kosten gebruiksklaar maken, of lagere opbrengstwaarde. De voorraad gebruikte auto’s is gewaardeerd tegen verwachte opbrengstwaarde bij inkoop minus een doelmarge van 15%, zijnde de verkrijgingsprijs, verminderd met een voorziening voor stadagen (per maand wordt 1,30% voorzien). De voorziening voor voorraad nieuwe auto’s wordt afzonderlijk berekend voor gekentekende en
ongekentekende auto’s. Voor gekentekende auto’s vindt direct vorming van de voorziening plaats, voor ongekentekende auto’s na 180 dagen. Per maand wordt 0,25% voorzien. Voorzover daartoe aanleiding bestaat, worden extra voorzieningen getroffen.
verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
De overige voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, waarbij rekening is gehouden met een voorziening wegens incourantheid.
BELASTINGVOORZIENINGEN
personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend of geheel niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. In deze voorziening zijn tevens begrepen eventuele ontslagvergoedingen te betalen aan deze personeelsleden. De voorziening loondoorbetaling bij ziekte wordt
Latente
opgenomen tegen de nominale waarde van de
belastingverplichtingen
worden
opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de
verwachte loondoorbetalingen gedurende het dienstverband.
waarde van de activa en passiva volgens fiscale
VORDERINGEN De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
voorschriften enerzijds en de boekwaarden die in deze jaarrekening gevolgd worden anderzijds. De berekening van de latente belastingverplichtingen geschiedt tegen de belastingtarieven die op het einde van het verslagjaar gelden, of tegen de tarieven die in de komende jaren gelden, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. In verband met lopende fiscale onderzoeken over voorgaande boekjaren is een voorziening getroffen. Deze voorziening is gewaardeerd
LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
tegen nominale waarde. De omvang van de verplichting is onzeker als gevolg van de afhankelijkheid van toekomstige gebeurtenissen, er is een voorzichtige inschatting gemaakt van de verplichting. JUBILEUMVOORZIENING De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen
VOORZIENINGEN
VOORZIENING REPARATIE, ONDERHOUD EN BANDEN (ROB) LEASE-AUTO’S Deze voorziening is gevormd om een juiste matching te bewerkstelligen tussen de reeds via leasetermijnen in rekening gebrachte kosten voor reparatie, onderhoud en banden, en de werkelijke kosten hiervoor. Op de datum van expiratie van een leasecontract zal het saldo van de egalisatierekening vrijvallen ten gunste c.q. ten laste van het resultaat.
gedurende het dienstverband. Bij de berekening
LANG- EN KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde inclusief transactiekosten en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn – indien van transactiekosten geen sprake is – gelijk aan de nominale waarde. Baten en lasten ten gevolge van amortisatie worden volgens de effectieve rentemethode verantwoord in de winst-en-verliesrekening.
van de voorziening wordt onder meer rekening
ALGEMEEN Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer de
gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Bij het contant maken wordt gerekend met 2% (2017: 2%). In dit percentage is tevens een geschatte CAO-stijging verwerkt. VOORZIENING LOONDOORBETALING BIJ LANGDURIGE ZIEKTE
OVERIGE SCHULDEN De overige schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.
De voorziening vanwege loondoorbetaling bij ziekte wordt gevormd voor op balansdatum bestaande
verplichtingen
tot
het
in
de
toekomst doorbetalen van beloningen aan
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
31
“Ik houd van uitdagingen en daarom los ik graag complexe zaken op.” Joran Warning Eerste autotechnicus Broekhuis Jaguar & Land Rover Utrecht
32
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT NETTO-OMZET Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst uit levering van goederen en diensten, onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. De netto-omzet (en inkoopwaarde van de omzet) is inclusief Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen. VERKOOP VAN GOEDEREN Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. VERLENEN VAN DIENSTEN Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. INKOOPWAARDE VAN DE OMZET Onder inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de aan de omzet toe te rekenen inkoopwaarde van de geleverde goederen en diensten. Onder de inkoopwaarde van de omzet zijn ook begrepen de rente- en afschrijvingslasten van de lease en verhuuractiviteiten. AFSCHRIJVINGEN Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa, zijnde vervoermiddelen, zijn begrepen onder de omzet. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa, niet zijnde vervoermiddelen, zijn begrepen onder de afschrijvingen.
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten en -lasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. VENNOOTSCHAPSBELASTING De belasting wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-en-verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande jaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden als gevolg van wijzigingen die optreden in het te hanteren belastingtarief. RESULTAAT DEELNEMINGEN Het resultaat is het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat voor zover dit aan Broekhuis Holding B.V. wordt toegerekend. METHODE OPSTELLING KASSTROOM Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en betaalde dividenden onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar, waarop zij betrekking hebben.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
33
“Ik vind het leuk om dingen te creëren en in elkaar te puzzelen” Maurice Robijn 1e plaatwerker, Broekhuis Autoschade Harderwijk
34
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS VASTE ACTIVA [1] IMMATERIËLE VASTE ACTIVA 2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
56
11
Bij: Verwervingen
3.883
50
Af: Afschrijvingen
789
5
3.150
56
796
6
Goodwill
Saldo op 31 december Cumulatieve afschrijvingen van de nog niet geheel afgeschreven goodwill De jaarlijkse afschrijvingen bedragen 20% van de verkrijgingsprijs.
[2] MATERIËLE VASTE ACTIVA De mutaties in de materiële vaste activa zijn als volgt weer te geven:
Installaties
Vervoermiddelen
Grond en gebouwen / verbouwing
Totaal
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
2.500
831
143.309
7.519
160.924
4.662
1.507
416
46.573
3.101
56.259
2.103
993
415
96.736
4.418
104.665
2.416
440
183
10.967
14.538
28.544
Investeringen
164
3.284
215
100.129
3.620
107.412
Desinvesteringen
128
118
32
40.218
211
40.707
1.552
1.630
189
27.884
832
32.087
900
1.976
177
42.994
17.115
63.162
Verkrijgingsprijs
9.217
6.106
1.197
214.188
25.466
256.173
Cumulatieve afschrijvingen
6.214
3.137
605
74.457
3.933
88.346
3.003
2.969
592
139.730
21.533
167.827
Bedrijfsinventaris
Kantoorinventaris
x € 1.000
x € 1.000
Verkrijgingsprijs
6.765
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
Stand per 1 januari 2018
Mutaties Mutaties (de-)consolidaties
Afschrijvingen Saldo Stand per 31 december 2018
Boekwaarde
Onder de materiële vaste activa is onder andere een bedrijfspand opgenomen in Putten. Dit bedrijfspand is aangekocht op 31-12-2018. Het pand wordt verbouwd en zal gaan dienen als kantoor voor de centrale diensten en de holding. Er is een investeringsverplichting aangegaan voor de verbouwing van bedrijfspand Elst voor een bedrag van € 666.000,De jaarlijkse afschrijvingen bedragen voor: Bedrijfsinventaris: 20% van de verkrijgingsprijs. Kantoorinventaris: 20% van de verkrijgingsprijs. Installaties: 20% van de verkrijgingsprijs. Vervoermiddelen: lineair op basis van de verwachte looptijd van de verhuur- en lease contracten. Grond en gebouwen/verbouwing: 0 - 10% van de verkrijgingsprijs.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
35
[3] FINANCIËLE VASTE ACTIVA 31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
Deelnemingen
20
–
Belastinglatentie
49
–
Overige vorderingen
2.258
–
Totaal financiële vaste activa
2.327
–
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
–
2
Bij: Resultaat deelneming
–
7
Bij: Verworden deelneming
20
–
Af: Beëindigde deelneming
–
9
20
–
Deelnemingen:
Saldo op 31 december
Het saldo op 31 december is als volgt weer te geven: Naam deelneming
Aandeel in het geplaatste kapitaal
Malin B.V.
25%
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
20
–
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
–
–
Bij: Toevoeging
49
–
Af: Onttrekking
–
–
49
–
Belastinglatentie Saldo op 1 januari
Saldo op 31 december
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
–
350
Bij: Verstrekte lening
–
–
Af: Aflossing
–
350
Saldo op 31 december
–
–
Lening u/g:
Dit betreft een hypothecaire lening met een looptijd van 10 jaar en een rente van 5%. Het restant van de lening is in 2017 geheel afgelost.
36
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Verstrekkingen
–
–
Cumulatieve aflossingen
–
–
–
–
–
–
3.693
–
716
–
2.977
–
3.693
–
716
–
2.977
–
719
–
2.258
–
Overige vorderingen: Saldo op 1 januari
Mutaties Verstrekkingen Aflossingen
Saldo op 31 december Verstrekkingen Cumulatieve aflossingen
Af: aflossing komend jaar (onder kortlopende vorderingen opgenomen) Saldo op 31 december
De overige vorderingen betreffen afgesloten financial leasecontracten. De verwachte aflossing in 2019 is € 719.000 en is opgenomen onder de kortlopende vorderingen. De contracten hebben een looptijd korter dan 5 jaar. De toekomstige leasetermijnen (voor overige vorderingen) voor niet tussentijds opzegbare leaseovereenkomsten bedragen € 719.000 (tot 1 jaar), € 2.258.000 (van 1 tot 5 jaar) en € 0 (na 5 jaar).
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
37
VLOTTENDE ACTIVA
[4] VOORRADEN
Voorraad nieuwe auto’s Voorraad gebruikte auto’s Voorraad onderdelen Overige voorraden Totaal voorraden
31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
103.444
78.552
50.888
41.516
3.126
1.714
298
144
157.756
121.926
Per 31-12-2018 bedraagt de voorziening op voorraden € 2.375.542 (31-12-2017: € 2.624.630). De boekwaarde van de voorraden waarop een voorziening is getroffen bedraagt per 31-12-2018 € 82.105.282 (31-12-2017: € 60.497.959).
[5] VORDERINGEN 31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
22.565
11.698
35
83
2.795
3.397
10.342
4.423
Overlopende activa
1.531
2.181
Totaal vorderingen
37.268
21.782
Handelsdebiteuren Vennootschapsbelasting Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen
Per 31-12-2018 bedraagt de debiteurenvoorziening € 425.795 (31-12-2017: € 250.962). Onder de overige vorderingen zijn voor € 1.121.187 aan vorderingen begrepen met een looptijd langer dan 1 jaar, de overige vorderingen hebben een looptijd die korter is dan een jaar.
[6] LIQUIDE MIDDELEN Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschap.
GROEPSVERMOGEN [7] EIGEN VERMOGEN Voor het verloop van het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op het eigen vermogen in de enkelvoudige balans. 2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Geconsolideerd nettoresultaat toekomend aan de rechtspersoon
11.671
12.204
Totaalresultaat
11.671
12.204
Overzicht van het totaalresultaat van de rechtspersoon
38
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
VREEMD VERMOGEN
[8] VOORZIENINGEN 31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
Belastingvoorzieningen
2.253
2.353
Voorziening voor jubilea
949
669
Voorziening loondoorbetaling bij langdurige ziekte
535
578
ROB voorziening
1.714
1.871
Overige voorzieningen
1.653
1.057
Totaal voorzieningen
7.104
6.528
Van de voorzieningen is een bedrag van € 4.430.000 als langlopend (langer dan een jaar) aan te merken.
De mutaties in de voorzieningen zijn als volgt weer te geven:
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
2.353
2.859
Bij: Mutaties (de-)consolidaties
428
–
Bij: Toevoeging
297
6
Af: Onttrekking
297
–
Af: Vrijval
528
512
2.253
2.353
Belastingvoorzieningen: Saldo op 1 januari
Saldo op 31 december
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
669
897
Bij: Mutaties (de-)consolidaties
229
–
Bij: Toevoeging
165
53
Af: Onttrekking
51
33
Af: Vrijval
63
248
949
669
Voorziening voor jubilea:
Saldo op 31 december
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
578
893
Bij: Mutaties (de-)consolidaties
140
–
Bij: Toevoeging
502
327
Af: Onttrekking
685
642
Saldo op 31 december
535
578
Voorziening loondoorbetaling bij langdurige ziekte:
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
39
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
1.871
2.058
–
–
Bij: Toevoeging
2.374
2.125
Af: Onttrekking
2.531
2.312
Saldo op 31 december
1.714
1.871
ROB voorziening: Saldo op 1 januari Bij: Mutaties (de-)consolidaties
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
1.057
810
–
–
Bij: Toevoeging
778
734
Af: Onttrekking
182
487
1.653
1.057
31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
Looptijd korter dan één jaar
36.108
15.126
Looptijd één tot en met vijf jaar
80.776
62.485
4.633
12
121.517
77.623
36.108
15.126
85.409
62.497
Overige voorzieningen: Saldo op 1 januari Bij: Mutaties (de-)consolidaties
Saldo op 31 december
[9] LANGLOPENDE SCHULDEN
Looptijd langer dan vijf jaar Totaal kredietinstellingen en financieringsmaatschappijen Af: Looptijd korter dan één jaar (onder kortlopende schulden opgenomen) Totaal langlopende schulden
De kredietinstellingen en financieringsmaatschappijen financieren de onder de immateriële vaste activa opgenomen goodwill en de onder de materiële vaste activa opgenomen vervoermiddelen en gebouwen. De gefinancierde vervoermiddelen en gebouwen alsmede de verkregen rechten uit leaseovereenkomsten met derden, voor zover op deze wijze gefinancierd, zijn als zekerheid aan de betreffende kredietinstellingen en financieringsmaatschappijen verpand. Het gemiddelde rentepercentage van de langlopende leningen bedraagt 1,21%.
40
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
[10] KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
Voorraadfinancieringen
56.722
54.869
Kredietinstellingen
80.737
25.041
Aflossingsverplichting looptijd korter dan één jaar
36.108
15.126
7.915
6.188
Schulden aan groepsmaatschappijen
830
591
Vennootschapsbelastingen
544
1.900
4.162
2.363
10
–
7.661
6.381
11.202
7.980
205.891
120.439
Handelscrediteuren
Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen Overige schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden
De voorraadfinancieringen betreffen financiering van de voorraad nieuwe auto’s, waarbij deze voorraad is verpand aan de kredietverschaffers. Als zekerheden ten behoeve van de financiering zijn eerste pandrechten verstrekt op voorraden, bedrijfsinventaris en vorderingen voor de geconsolideerde vennootschappen. Verder geldt een hoofdelijke aansprakelijkheid. Niet in de balans opgenomen verplichtingen De totale huurverplichting voor 2018 bedraagt € 8.533.000 (2017: € 7.481.700). De huurverplichting voor één tot en met vijf jaar bedraagt € 25.504.750 en voor de periode langer dan vijf jaar € 18.505.833. De verstrekte bankgaranties aan de belastingdienst en aan verhuurders van bedrijfspanden bedragen € 709.544 per 31 december 2018.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
41
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING [11] BRUTO-MARGE De ontwikkeling van de bruto-marge over de bedrijfsonderdelen is als volgt: 2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Autoverkoop Netto-omzet
685.781
Inkoopwaarde van de omzet
647.212
Bruto-marge
476.575 -
448.283 38.569
-
28.292
Werkplaats Netto-omzet
45.554 8.435
Inkoopwaarde van de omzet
34.173 7.160
-
Bruto-marge
-
37.119
27.013
Magazijn Netto-omzet
64.473
Inkoopwaarde van de omzet
42.427
46.999 30.727
-
Bruto-marge
-
22.046
16.272
Lease, Verhuur en Financiële Diensten Netto-omzet
123.883
Inkoopwaarde van de omzet
105.820
90.644 77.622
-
Bruto-marge
-
18.063
13.022
Schadeherstel en Bedrijfswageninrichting Netto-omzet
27.542
Inkoopwaarde van de omzet
11.057
17.194 7.495
-
Bruto-marge
-
16.485
9.699
Shop en Brandstoffen Netto-omzet
2.508
Inkoopwaarde van de omzet
2.088
– –
-
Bruto-marge
-
420
–
Intercompany Netto-omzet
- 126.148
- 71.326
Inkoopwaarde van de omzet
- 125.391
- 71.031
Bruto-marge
- 757
- 295
Totaal Netto-omzet
823.593
Inkoopwaarde van de omzet
691.648
Overige bedrijfsopbrengsten
500.256
-
237
Bruto-marge
42
594.259
132.182
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
-
– 94.003
Het bedrag aan Belasting van Personenauto's en Motorrijwielen die voor de eerste keer in Nederland op kenteken zijn gesteld, is in 2018 € 70.280.656 (2017: € 49.935.295). Dit bedrag is inbegrepen in de netto-omzet. Onder de inkoopwaarde van de omzet zijn begrepen de rente- en afschrijvingslasten van de lease- en verhuuractiviteiten. Het bedrag van de afwaardering en van het verlies van voorraden in de winst-en-verliesrekening is in 2018 € 1.849.491 (2017: € 1.390.254). Om een zuivere presentatie van de marge per afdeling mogelijk te maken, is er voor gekozen om de eliminatie van de transacties tussen de drie hoofdonderdelen (dealerbedrijven, leasebedrijf en schadeherstelbedrijven) van Broekhuis Holding B.V. op een afzonderlijke ‘afdeling eliminatie onderlinge omzet’ als negatieve omzet te presenteren.
[12] OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN In de overige bedrijfsopbrengsten zijn opgenomen de huurbaten uit verhuur van onroerend goed.
[13] SOCIALE LASTEN 2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Pensioenlasten
5.253
3.683
Overige sociale lasten
8.821
5.874
14.074
9.557
Totaal sociale lasten
De pensioenen van vrijwel alle medewerkers van de Broekhuis groep zijn ondergebracht bij het Pensioenfonds Metaal en Techniek (PMT). Deze pensioenregeling is te karakteriseren als een zogenoemde toegezegd-pensioenregeling, waarbij de pensioenuitkering gebaseerd is op de lengte van het dienstverband en het gemiddelde salaris van de medewerker gedurende het dienstverband. De Raad voor de Jaarverslaglegging (RJ 271) verlangt dat bepaalde informatie inzake toegezegd-pensioenregelingen wordt toegelicht in de jaarrekening. Vooral het saldo van de met de regeling samenhangende activa en passiva dient in de balans opgenomen te worden als een vordering of verplichting. Het PMT heeft aangegeven dat het niet in staat is om aan deelnemende ondernemingen de informatie te verschaffen die volgens RJ 271 noodzakelijk is inzake toegezegd-pensioenregelingen. Het PMT heeft in zijn administratie geen prospectieve elementen voor de waardering van de pensioenverplichtingen opgenomen. Zij hebben ook geen objectieve sleutel voor het toerekenen van een proportioneel aandeel in de voorziening pensioenverplichtingen, fondsbeleggingen en de kosten van de pensioenregeling voor de afzonderlijke leden. Tevens is er geen contractuele overeenkomst tussen PMT en Broekhuis, waarin wordt bepaald dat tekorten door Broekhuis moeten worden aangevuld. Daarom wordt de regeling behandeld als toegezegde-bijdrageregeling en worden verschuldigde pensioenpremies over het boekjaar als pensioenlast in het resultaat verantwoord. Elk jaar wordt de stijging van de pensioenrechten door middel van premiebetaling ingekocht en ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Uit een opgave van het PMT blijkt dat de dekkingsgraad ultimo 2018 99,4% bedraagt (ultimo 2017: 102,1%). Als gevolg van de te lage dekkingsgraad is door PMT een herstelplan opgesteld. De belangrijkste maatregel uit dit herstelplan is dat wordt afgezien van indexatie.
[14] AFSCHRIJVINGEN EN BIJZONDERE WAARDEVERMINDERINGEN 2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
789
5
Materiële vaste activa
32.087
24.672
Subtotaal afschrijvingen
32.876
24.677
Af: Onder inkoopwaarde van de omzet begrepen afschrijving van lease en verhuur auto’s
27.884
22.597
Totaal afschrijvingen
4.992
2.080
Afschrijvingen: Immateriële vaste activa
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
43
[15] OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN 2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Verkoopkosten
9.137
7.062
Overige personeelskosten
4.074
2.283
Huisvestingskosten
11.643
9.436
Algemene kosten
17.474
10.041
42.328
28.822
Totaal overige bedrijfskosten
In de algemene kosten zijn de accountantskosten opgenomen. De vergoeding van de accountant is als volgt onder te verdelen:
Controle van de jaarrekening Honoraria voor adviesdiensten op fiscaal terrein Honoraria voor andere niet controlediensten
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
160
113
8
6
10
12
178
131
De hiervoor genoemde honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de vennootschap en de in de consolidatie betrokken maatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants, zoals bedoeld in artikel 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort. Deze honoraria hebben betrekking op het onderzoek van de jaarrekening over het boekjaar 2018, ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende het boekjaar zijn verricht.
PERSONEELSGEGEVENS (in FTE gemiddeld per jaar)
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Directie en Verkoop
234
183
Werkplaats
605
442
52
36
891
661
84
50
Schade
153
85
Ondersteunende Diensten
193
120
1.321
916
Magazijn Dealers Lease, verhuur en Financiële Diensten
Totaal aantal personen
Naast de in bovenstaand overzicht opgenomen vaste medewerkers waren er in 2018 diverse flexwerkers in dienst (76 FTE), welke kosten ook zijn begrepen onder de lonen en salarissen. Er zijn 0 medewerkers werkzaam buiten Nederland. Voor de toelichting op de bestuurdersbezoldiging wordt verwezen naar de enkelvoudige jaarrekening.
44
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
[16] VENNOOTSCHAPSBELASTING De belasting over het resultaat kan als volgt worden toegelicht:
2018
2017
x â‚Ź 1.000
x â‚Ź 1.000
15.639
16.331
Belasting over het resultaat
3.599
4.029
Effectief belastingtarief
23,0%
24,7%
Toepasselijke belastingtarief
25,0%
25,0%
Resultaat voor belasting
De afwijking van het toepasselijk belastingtarief wordt veroorzaakt door het verschil in tarief voor de eerste trede van de belastingschijf, verwerking van de EIA- en MIA-aftrek, fiscaal lagere waardering van het lease wagenpark, verrekening compensabel verlies van voorgaande jaren waarvoor geen latentie was gevormd, afschrijving op goodwill en de beperkt aftrekbare kosten. In 2018 is het tarief van de belastinglatentie gewijzigd naar 23% (2017: 25%). Dit is de belangrijkste verklaring voor het verschil tussen de effectieve en toepasselijke belastingdruk.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
45
2018 IN BEELD AANTAL PERSONENAUTO’S EN BEDRIJFSWAGENS 2.458
NIEUWE BEDRIJFSWAGENS
2017: 2.174
14.449
NIEUWE PERSONENAUTO’S
22.733
298.600
32.175
GEBRUIKTE PERSONEN- EN BEDRIJFSWAGENS 2017: 17.390
2.195
WERKPLAATSDOORGANGEN
HERSTELDE SCHADES
BEDRIJFSWAGENINRICHTINGEN
2017: 225.300
2017: 15.664
2017: 2.079
AANTAL MEDEWERKERS IN FTE EXCLUSIEF FLEXWERKERS
VROUW 162 2017: 112
MAN 1.159 2017: 804
1.321
TOTAAL 2017: 916
46
2017: 12.052
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
MARKTAANDEEL VERKOOP NIEUW
3,2% 2017: 2,9%
MARKTAANDEEL PER MERK
OP BASIS VAN KENTEKENREGISTRATIES IN NEDERLAND PERSONENAUTO’S
BEDRIJFSWAGENS
11.588
31-12-18
31-12-17
31-12-18
31-12-17
Audi
3,4%
–
–
–
BMW
2,8%
3,5%
–
–
VERZEKERINGSPOLISSEN
Fiat
2,4%
–
1,0%
–
2017: 10.494
Ford
9,3%
11,9%
7,3%
8,4%
Jaguar
4,9%
5,4%
–
–
Land Rover
5,6%
3,9%
–
–
MINI
1,7%
2,3%
–
–
Opel
10,5%
11,4%
11,9%
12,4%
Peugeot
5,8%
7,2%
6,0%
7,5%
SEAT
5,7%
2,3%
–
–
ŠKODA
7,2%
4,4%
–
–
Volkswagen
3,3%
–
2,4%
–
Volvo
7,4%
7,8%
–
–
1.736 VOERTUIGEN IN BEHEER 2017: 1.283
LEASE
CONTRACTEN
6.307 2017: 5.195
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
1.748
FINANCIERINGEN 2017: 1.515
PRIVATE LEASE
CONTRACTEN
1.780 2017: 1.040
47
“Waarom ik gekozen heb voor Broekhuis? Dat is simpel! De cultuur, mentaliteit en de werksfeer zijn goed.”
48
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
Merel Seinen Verkoopadviseur, Broekhuis Ford Meppel
Ik ben Merel, verkoopadviseur bij Broekhuis Ford Meppel. In 2018 ben ik begonnen bij Broekhuis. Het mooie aan mijn werk is dat geen enkele dag hetzelfde is. Iedere klant is anders maar ook de werkzaamheden als verkoopadviseur zijn zeer divers. Dit in combinatie met een gezellige werksfeer en de leuke klanten zorgen ervoor dat ik iedere dag met veel plezier naar mijn werk ga. Zoals ik al aangaf is geen werkdag hetzelfde. Vaak ben ik bezig met het zo goed mogelijk helpen van mijn klanten die de showroom binnenkomen. Ook houd ik mij bezig met het actief benaderen van klanten of het nabellen. Wanneer dit klaar is, draag ik zorg voor een nette showroom. Ook zorg ik voor een correcte aflevering van elke verkochte auto. Maar het meest motiverende aan mijn werkzaamheden is natuurlijk wel wanneer je met de klant rond bent en je de verkooporder kunt uitschrijven. Waarom ik gekozen heb voor Broekhuis? Dat is simpel! De cultuur, mentaliteit en de werksfeer zijn goed. Ik vind Broekhuis een mooi bedrijf dat van alle markten thuis is. Het is mooi dat Broekhuis alles onder één dak heeft van lease tot schade. Dit zorgt er ook voor dat er veel doorgroeimogelijkheden zijn binnen Broekhuis.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
49
ENKELVOUDIGE JAARREKENING BROEKHUIS HOLDING B.V. 2018
50
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
ENKELVOUDIGE BALANS
PER 31 DECEMBER 2018 (VOOR RESULTAATBESTEMMING) toelichting
31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
Vaste activa Immateriële vaste activa
[17]
3.112
8
Materiële vaste activa
[18]
4.891
938
Financiële vaste activa
[19]
38.620
19.991
46.623
20.937
Vlottende activa Vorderingen
[20]
119.708
76.642
Liquide middelen
[21]
15
11
119.723
76.653
166.346
97.590
Balanstotaal
Eigen vermogen Geplaatst kapitaal
[22]
57
57
Overige reserves
[23]
58.262
47.889
Onverdeelde winst
[24]
11.671
12.204
69.990
60.150
Vreemd vermogen Voorzieningen
[25]
6.719
6.705
Langlopende schulden
[26]
1.980
–
Kortlopende schulden
[27]
87.657
30.735
96.356
37.440
166.346
97.590
Balanstotaal
[ ] De tussen haken vermelde cijfers verwijzen naar de corresponderende toelichting op de jaarrekening.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
51
ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018
2018
2017
x â‚Ź 1.000
x â‚Ź 1.000
Resultaat uit deelnemingen na belastingen
13.792
10.458
Overige resultaten na belastingen
- 2.121
1.746
Resultaat na belastingen
11.671
12.204
TOELICHTING ENKELVOUDIGE BALANS EN DE ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING WAARDERINGSGRONDSLAGEN De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Verwezen wordt naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. De deelnemingen die zijn meegeconsolideerd, zijn gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. Indien en voor zover het eigen vermogen negatief is, wordt deze in mindering gebracht op een eventuele vordering dan wel is een voorziening gevormd indien en voor zover Broekhuis Holding B.V. geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming tot betaling van de schulden in staat
52
te stellen. De deelnemingen waarover geen zeggenschap kan worden uitgeoefend, zijn gewaardeerd tegen kostprijs. De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 BW2 en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
VASTE ACTIVA [17] IMMATERIËLE VASTE ACTIVA 2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
8
11
Bij: Verwervingen
3.883
–
Af: Afschrijvingen
779
3
3.112
8
783
4
Saldo op 31 december Cumulatieve afschrijvingen van de nog niet geheel afgeschreven goodwill
De jaarlijkse afschrijvingen bedragen 20% van de verkrijgingsprijs. [18] MATERIËLE VASTE ACTIVA De mutaties in de materiële vaste activa zijn als volgt weer te geven: Kantoorinventaris
Grond en gebouwen / verbouwing
Totaal
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Verkrijgingsprijs
369
852
1.221
Cumulatieve afschrijvingen
187
96
283
Boekwaarde
182
756
938
903
3.227
4.130
–
–
–
Afschrijvingen
142
35
177
Saldo
761
3.192
3.953
1.272
4.079
5.351
Cumulatieve afschrijvingen
329
131
460
Boekwaarde
943
3.948
4.891
Stand per 1 januari 2018
Mutaties Investeringen Desinvesteringen
Stand per 31 december 2018 Verkrijgingsprijs
De jaarlijkse afschrijvingen bedragen voor: Kantoorinventaris: 20% van de verkrijgingsprijs. Grond en gebouwen/verbouwing: 0 - 10% van de verkrijgingsprijs.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
53
[19] FINANCIËLE VASTE ACTIVA
Deelnemingen in groepsmaatschappijen Lening u/g Totaal financiële vaste activa
31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
38.620
19.991
–
–
38.620
19.991
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
19.991
21.991
Bij: Resultaat boekjaar
13.792
10.458
Bij: Verworven deelnemingen
14.358
21
Af: Beëindigde deelnemingen
39
100
9.500
12.737
18
- 588
Bij: Agiostorting deelnemingen
–
945
Bij: Afronding
–
-1
38.620
19.991
Deelneming in groepsmaatschappijen:
Af: Dividenduitkering Bij: Voorziening t.b.v. vermogenstekorten deelnemingen
Saldo op 31 december De namen en de zetels van de deelnemingen zijn vermeld in de toelichting op de consolidatie.
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
–
350
Bij: Verstrekte lening
–
–
Af: Aflossing
–
350
Saldo op 31 december
–
–
Dit betreft een hypothecaire lening met een looptijd van 10 jaar en een rente van 5%. Het restant van de lening is in 2017 geheel afgelost.
54
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
VLOTTENDE ACTIVA [20] VORDERINGEN 31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
116.235
71.722
2.818
3.397
655
1.025
Overlopende activa
–
498
Totaal vorderingen
119.708
76.642
Groepsmaatschappijen Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen
De vorderingen op groepsmaatschappijen hebben een overwegend langlopend karakter. Onder de overige vorderingen zijn voor € 1.121.187 aan vorderingen begrepen met een looptijd langer dan 1 jaar, de overige vorderingen hebben een looptijd die korter is dan een jaar.
[21] LIQUIDE MIDDELEN Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschap.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
55
EIGEN VERMOGEN [22] GEPLAATST KAPITAAL
Geplaatst kapitaal
31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
57
57
Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 250.000, verdeeld in 250.000 gewone aandelen van € 1. Er zijn 56.725 aandelen geplaatst en gestort. In het verslagjaar hebben geen mutaties plaatsgevonden.
[23] OVERIGE RESERVES 2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
47.889
39.000
Bij: Onverdeelde winst
12.204
10.458
1.831
1.569
58.262
47.889
Af: Dividenduitkering Saldo op 31 december
[24] ONVERDEELDE WINST Voorstel resultaat bestemming Het resultaat wordt onder het hoofd onverdeelde winst in de jaarrekening gepresenteerd. Voorgesteld wordt € 1.750.700 (per geplaatst aandeel: € 30,86) als dividend uit te keren en het restant toe te voegen aan de overige reserves.
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
12.204
10.458
11.671
12.204
Af: Naar overige reserve
12.204
10.458
Saldo op 31 december
11.671
12.204
31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
Voorziening vermogenstekort deelnemingen
2.134
2.115
Belastingvoorzieningen
1.889
2.353
Voorziening voor jubilea
731
669
Voorziening loondoorbetaling bij langdurige ziekte
366
578
Overige voorzieningen
1.599
990
Totaal voorzieningen
6.719
6.705
Saldo op 1 januari Bij: Resultaat boekjaar
[25] VOORZIENINGEN
Van de voorzieningen is een bedrag van € 3.294.000 als langlopend (langer dan een jaar) aan te merken.
56
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
De mutaties in de voorzieningen zijn als volgt weer te geven:
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
2.115
2.703
Bij: Toevoeging
255
357
Af: Onttrekking
236
945
2.134
2.115
Voorziening vermogenstekort deelnemingen: Saldo op 1 januari
Saldo op 31 december
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
2.353
2.859
Bij: Toevoeging
297
6
Af: Onttrekking
260
–
Af: Vrijval
501
512
1.889
2.353
Belastingvoorzieningen: Saldo op 1 januari
Saldo op 31 december
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
669
897
Bij: Toevoeging
159
53
Af: Onttrekking
34
33
Af: Vrijval
63
248
731
669
Voorziening voor jubilea:
Saldo op 31 december
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
578
893
Bij: Toevoeging
344
327
Af: Onttrekvking
556
642
Saldo op 31 december
366
578
Voorziening loondoorbetaling bij langdurige ziekte:
2018
2017
x € 1.000
x € 1.000
Saldo op 1 januari
990
725
Bij: Toevoeging
778
735
Af: Onttrekvking
169
470
1.599
990
Overige voorzieningen:
Saldo op 31 december
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
57
[26] LANGLOPENDE SCHULDEN 31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
660
–
1.980
–
–
–
2.640
–
660
–
1.980
–
31-12-18
31-12-17
x € 1.000
x € 1.000
77.421
21.318
660
–
1.368
1.584
Crediteuren groepsmaatschappijen
–
5
Schulden aan groepsmaatschappijen
–
591
544
1.900
1.246
1.308
–
–
Overige schulden
2.468
1.776
Overlopende passiva
3.950
2.253
87.657
30.735
Looptijd korter dan één jaar Looptijd één tot en met vijf jaar Looptijd langer dan vijf jaar Totaal kredietinstellingen Af: Looptijd korter dan één jaar (onder kortlopende schulden opgenomen) Totaal langlopende schulden De kredietinstellingen financieren de onder de immateriële vaste activa opgenomen goodwill.
[27] KORTLOPENDE SCHULDEN
Kredietinstellingen Aflossingsverplichting looptijd korter dan één jaar Handelscrediteuren
Vennootschapsbelasting Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen
Totaal kortlopende schulden
Bestuurdersbezoldiging De emolumenten inclusief pensioenverplichtingen als bedoeld in artikel 383 BW2, zoals in rekening gebracht bij Broekhuis Holding B.V. en haar deelnemingen, bedraagt voor de bestuurders € 686.000 (2017: € 622.000). In de algemene kosten zijn ook de beloningen voor de commissarissen opgenomen voor € 95.000 (2017: € 82.500). Accountantshonoraria Voor de toelichting op de accountantshonoraria wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.
Personeelsgegevens (in FTE gemiddeld per jaar) Directie en ondersteunende diensten
58
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
2018
2017
118
101
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Broekhuis Holding B.V. heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de verplichtingen voortvloeiende uit de rechtshandelingen van de in de geconsolideerde jaarrekening vermelde besloten vennootschappen, conform artikel 403 van Titel 9 BW2, met uitzondering van Devas B.V., Stam Lease B.V. en Stam Fleet Services B.V. Daarnaast is Broekhuis Holding B.V. hoofdelijk aansprakelijk voor Autoschade Drenthen V.O.F. De totale huurverplichting voor 2019 bedraagt € 268.000 (2018: € 262.000). De huurverplichting voor één tot en met vijf jaar bedraagt € 704.500 en voor de periode langer dan vijf jaar € 680.000. Met Broekhuis Lease B.V. zijn verschillende operationele lease-overeenkomsten afgesloten. De leasekosten van de lease-overeenkomsten met een resterende looptijd tot 1 jaar bedragen € 188.606, met een resterende looptijd van 2 – 5 jaar € 271.859 en met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar € 0. Broekhuis Holding B.V. heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de schulden van de BMW-vestigingen aan BMW Financial Services. De vennootschap vormt een fiscale eenheid voor de omzetbelasting met al haar dochtermaatschappijen. De gevoegde dochterondernemingen zijn hoofdelijk en gezamenlijk aansprakelijk voor de te betalen omzetbelasting. Voor de vennootschapsbelasting vormt de vennootschap een fiscale eenheid met al haar dochtermaatschappijen, met uitzondering van Broekhuis Utrecht B.V., Stam Lease B.V. en Stam Fleet Services B.V. Bij een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting berust de belastingplicht bij de moeder (hoofd van de fiscale eenheid). De gevoegde dochterondernemingen zijn hoofdelijk mede aansprakelijk voor de afdracht van de door de moeder verschuldigde vennootschapsbelasting. Broekhuis Holding B.V. staat aan het hoofd van de fiscale eenheid. Binnen de fiscale eenheid wordt op basis van het commerciële resultaat van de dochter afgerekend. Harderwijk, 25 maart 2019 De directie, J.E. Remijn MBA drs. K.P. Steendam De raad van commissarissen, drs. A.J. Brouwer MBA drs. A.E.F. de Kock ing. J.R.A.S.E. Swinkels
OVERIGE GEGEVENS DESKUNDIGENONDERZOEK Aan Alfa Accountants B.V. is opdracht verstrekt tot controle van de jaarrekening 2018. De daarop betrekking hebbende controleverklaring is opgenomen op pagina 64 en 65 van dit verslag. STATUTAIRE REGELING BESTEMMING RESULTAAT In artikel 14 van de statuten is geregeld dat de winst ter beschikking staat van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van of storting in - één of meer algemene of bijzondere reservefondsen.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
59
“Mijn afstudeeronderzoek is nog steeds relevant”
60
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
Jesper Boonen Online marketeer, Broekhuis Holding Harderwijk
Ik ben Jesper, online marketeer bij Broekhuis Holding Harderwijk. Sinds mijn stage begin 2018 ben ik werkzaam op de marketingafdeling. In het kader van mijn opleiding Commerciële Economie aan Hogeschool Windesheim Zwolle begon ik in januari 2018 aan mijn afstudeerproject. Tijdens dit project bracht ik de klantreis voor particuliere dealerklanten uit het volumesegment en premiumsegment in kaart. De klantreis is het pad dat een consument van Broekhuis aflegt om een auto te kopen en te ervaren. Dit project heb ik binnen een half jaar succesvol afgerond. Omdat ik het ontzettend naar mijn zin had op de afdeling marketing ben ik doorgestroomd naar de functie online marketeer. Waarom ik bij Broekhuis wilde blijven? Ik heb altijd al interesse gehad in mobiliteit (auto’s) en ik ben daarom enthousiast dat ik na mijn afstudeerperiode bij Broekhuis kon blijven. Persoonlijke ontwikkeling en de stap van een theoretische denkwijze naar een praktische werkwijze is voor mij relevant, naast het opleveren van een waardevol advies. Na mijn afstudeerstage kan ik nu terugkijken op een leerzame en plezierige tijd. In mijn huidige functie als online marketeer ben ik verantwoordelijk voor alle online marketinguitingen. Alle content die de content marketeers aanleveren plaats ik online. Hierbij houd ik de klantreizen in de gaten, zodat de klant altijd de juiste content kan vinden. Het leuke is dat ik hierdoor nog steeds dagelijks met mijn afstudeerproject bezig ben. Zo blijkt mijn onderzoek destijds nu nog steeds enorm veel invloed te hebben.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
61
ORGANISATIE BROEKHUIS GROEP PER 1 APRIL 2019
47
dealervestigingen
62
12
schadeherstelbedrijven
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
13
automerken
HOLDING
A utomatisering
Kwaliteitsmanagement
M arketing en communicatie
Salarisadministratie
Financiële administratie
Verkoopadministratie
DEALERS
Auto’s Motorfietsen Service Occasioncenters Occasion inkoopcentrum Fleetsales
LEASE
Full operational lease Private lease
AUTOSCHADE
Schadeherstel Bedrijfswageninrichting
Wagenparkbeheer Verhuur Financieringen Verzekeringen
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
63
ACCOUNTANTSVERKLARING CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de aandeelhouders en de raad van commissarissen van Broekhuis Holding B.V. A. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2018 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2018 van Broekhuis Holding B.V. te Harderwijk gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Broekhuis Holding B.V. per 31 december 2018 en van het resultaat over 2018 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2018; 2. de geconsolideerde en enkelvoudige winsten-verliesrekening over 2018; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Broekhuis Holding B.V. zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta) , de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de
64
opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. B. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • het verslag van de raad van commissarissen; • het bestuursverslag; • het MVO verslag; • 2018 in beeld • de overige gegevens • extra informatie. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van commissarissen voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van commissarissen is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte
controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze
werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de volledige financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was. Wij communiceren met de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Nijkerk, 28 maart 2019 Alfa Accountants B.V.
Was getekend
drs. W.C. van der Spek RA
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
65
VESTIGINGEN
66
PER 1 APRIL 2019
ALKMAAR
ALMELO
ALMELO
ALMERE
AMERSFOORT
APELDOORN
ARNHEM
ASSEN
BARNEVELD
DE BILT
DEN HELDER
DEVENTER
DOETINCHEM
DOETINCHEM
DOORN
DOORNSPIJK
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
DRONTEN
EDE
ELST
EMMEN
ENSCHEDE
ENSCHEDE
EPE
GROENLO
OCCASION CENTER
MOTOREN
GRONINGEN
HAARLEM
HARDERWIJK
HARDERWIJK
HOOGEVEEN
IJSSELMUIDEN
AUTOVERHUUR
HEEMSKERK
HENGELO
AUTOVERHUUR
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
67
LELYSTAD
MEPPEL
NIJKERK
RIJSSEN
SCHAGEN
STEENWIJK
UTRECHT
VEENENDAAL
ZWOLLE
OCCASION CENTER
68
WAGENINGEN
ZEEWOLDE
ZEIST
BEVERWIJK BEDRIJFSWAGENINRICHTING
HARDERWIJK BEDRIJFSWAGENINRICHTING
ALKMAAR AUTOVERHUUR
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
ALKMAAR AUTOSCHADE
ASSEN AUTOSCHADE
BARNEVELD AUTOSCHADE
BEVERWIJK AUTOSCHADE
EDE AUTOSCHADE
GOOR AUTOSCHADE
HARDERWIJK AUTOSCHADE
HIPPOLYTUSHOEF AUTOSCHADE
HOLTEN AUTOSCHADE
LELYSTAD AUTOSCHADE
ZAANDAM AUTOSCHADE
ZEIST AUTOSCHADE
HARDERWIJK HOLDING, FINANCIELE DIENSTEN EN LEASE
HARDERWIJK VERKOOP- EN FINANCIELE ADMINISTRATIE EN FLEETSALES
HARDERWIJK KLANT CONTACT CENTER EN MARKETING
BROEKHUIS JAARRAPPORT 2018
69
Broekhuis beweegt mensen