Årsrekneskap 2017 Bømlo kommune

ÅRSREKNESKÅP 2017

BØMLO KOMMUNE Leidalen 1, 5430 Bremnes Tlf: 53 42 30 00 E-post: postmottak@bomlo.kommune.no Vedteke av kommunestyret: ……………………

Innhald HOVUDOVERSIKT DRIFT .......................................................................................................................... 3 HOVUDOVERSIKT INVESTERING .............................................................................................................. 4 REKNESKAPSKJEMA 1A – DRIFT............................................................................................................... 5 REKNESKAPSSKJEMA 1B – DRIFT ............................................................................................................. 5 REKNESKAPSSKJEMA 2A - INVESTERING ................................................................................................. 6 REKNESKAPSSKJEMA 2B – INVESTERING................................................................................................. 6 BALANSEREKNESKAPEN........................................................................................................................... 7 NOTER TIL ÅRSREKNESKAP 2016 ............................................................................................................. 8 PROSJEKTREKNESKAP 2016– INVESTERING .......................................................................................... 18

ÅRSREKNESKAP 2017

Side 2

HOVUDOVERSIKT DRIFT (I heile tusen)

Driftsinntekter Brukarbetalingar Andre sals- og leigeinntekter Overføringar med krav til motyting Rammetilskot Andre statlege tilskot Andre overføringar Skatt på inntekt og formue Eigedomsskatt verk og bruk Eigedomsskatt anna fast eigedom Andre direkte og indirekte skattar Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunen sin tenesteproduksjon Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon Overføringar Avskrivingar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter BRUTTO DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eigaruttak Gevinst finansielle instrumenter (omlaupsmidlar) Mottekne avdrag på utlån (sosial- og næringsutlån) Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidlar) Avdragsutgifter Utlån (sosial- og næringsutlån) Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjonar Motpost avskrivingar NETTO DRIFTSRESULTAT Interne finansieringstransaksjonar Bruk av rekneskapsmessig mindreforbruk frå tidlegare år Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Sum bruk av avsetningar Overført til investeringsrekneskapen Avsett til dekking av rekneskapsmessige meirforbruk frå tidlegare år Avsett til disposisjonsfond Avsett til bundne driftsfond Sum avsetningar REKNESKAPSMESSIG MEIR/MINDREFORBRUK

ÅRSREKNESKAP 2017

REKNESKAP 2017

REVIDERT BUDSJETT 2017

OPPHAVLEG BUDSJETT 2017

REKNESKAP 2016

-25 049 -18 209 -123 938 -347 151 -57 854 -756 -318 473 -2 132 -28 342 -921 904

-22 911 -19 971 -64 807 -339 563 -55 358 -322 128 -2 130 -28 500 -855 368

-22 911 -19 971 -76 151 -339 874 -41 988 -321 970 -2 130 -28 500 -853 495

-23 496 -17 525 -120 290 -328 184 -37 056 -337 164 -2 127 -27 726 -893 569

478 449 122 600 93 103

448 438 123 782 81 942

444 377 122 554 83 091

440 666 116 148 90 001

159 999

153 113

152 650

154 745

42 155 29 261 -13 272 912 296 -9 607

25 668 28 500 -15 299 846 144 -9 224

24 147 28 500 -15 299 840 020 -13 474

38 753 27 904 -14 648 853 569 -40 000

-3 960 -192 -4 152 17 898 21 606 202 39 707 35 555 -29 261 -3 314

-3 499 -12 -3 511 18 043 21 606 52 39 701 36 190 -28 500 -1 534

-3 499 -12 -3 511 20 043 21 606 52 41 701 38 190 -28 500 -3 784

-4 443 -31 -4 474 19 578 18 327 237 38 142 33 668 -27 904 -34 236

-21 977 -275 -6 721 -28 973 26 137 2 318 28 454 -3 832

-21 977 -275 -2 351 -24 603 26 137 26 137 -

-376 -376 4 160 4 160 -

-6 422 -2 531 -8 953 200 16 538 4 473 21 212 -21 977

Side 3

HOVUDOVERSIKT INVESTERING (I heile tusen)

REVIDERT BUDSJETT 2017

REKNESKAP 2017

OPPHAVLEG BUDSJETT 2017

REKNESKAP 2016

Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salsinntekter

-12 511

-9 725

-9 725

-6 859

-

-

-

-

Overføringar med krav til motyting

-20 044

-10 276

-6 885

-6 212

Kompensasjon for meirverdiavgift

-30 501

-32 260

-29 074

-28 843

-

-

-

-

Statlege overføringar Andre overføringar Renteinntekter og utbytte Sum inntekter

-500

-

-

-

0

0

0

0

-63 556

-52 261

-45 684

-41 913

1 700

0

0

1 225

586

0

0

15

127 702

130 328

124 646

123 438

22

0

0

0

33 343

46 441

29 772

30 403

3 581

0

0

0

Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester som inngår i kommunen sin tenesteproduksjon Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon Overføringar Renteutgifter og omkostningar Fordelte utgifter

-

-

-

-

166 933

176 768

154 418

155 081

22 735

17 300

17 300

5 585

Utlån

5 617

10 000

10 000

8 208

Kjøp av aksjer og andelar

2 257

2 000

2 000

1 936

0

0

0

0

3 365

-3 000

-3 000

3 169

0

0

0

1 600

Sum utgifter Finansieringstransaksjonar Avdrag på lån

Dekning av tidlegare års udekka Avsetningar til ubundne investeringsfond Avsetningar til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjonar FINANSIERINGSBEHOV

33 974

26 300

26 300

20 498

137 352

150 807

135 034

133 666

-125 224

-138 054

-141 461

-131 034

0

0

0

0

-8 117

-4 000

-4 000

-6 915

0

0

0

-200

Dekka slik Bruk av lån Sal aksjer og andelar Mottekne avdrag på utlån Overføringar frå driftsrekneskapen Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond SUM FINANSIERING UDEKKA/UDISPONERT

ÅRSREKNESKAP 2017

-152

-5 346

0

0

-3 860

0

0

-270

-137 352

-147 400

-145 461

-133 666

0

0

0

0

Side 4

REKNESKAPSKJEMA 1A – DRIFT (I heile tusen)

Skatt på inntekt og formue

-318 473

REVIDERT BUDSJETT 2017 -322 128

Ordinært rammetilskot

-347 151

-339 563

-339 874

-328 184

Skatt på eigedom

-30 475

-30 630

-30 630

-29 853

Andre generelle statstilskot

-57 854

-55 358

-41 988

-37 056

-753 953

-747 679

-734 462

-732 257

-3 960

-3 499

-3 499

-4 443

Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte

REKNESKAP 2017

OPPHAVLEG BUDSJETT 2017 -321 970

REKNESKAP 2016 -337 164

0

0

0

0

Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter

17 898

18 043

20 043

19 578

Avdrag på lån

21 606

21 606

21 606

18 327

Netto finanspostar

35 545

36 150

38 150

33 462

0

0

0

0

Til ubundne avsetningar

26 137

26 137

4 160

16 538

Til bundne avsetningar

2 318

0

0

4 473

-21 977

-21 977

0

-6 422

-275

-275

0

0

-6 721

-2 351

-376

-2 531

-518

1 534

3 784

12 059

0

0

0

200

-718 926

-709 995

-692 527

-686 537

715 094

709 995

692 527

664 560

-3 832

0

0

-21 977

Gevinst på finansielle omlaupsmidlar

Til dekning av tidligare års rekneskapsmessig meirforbruk

Bruk av tidligare års rekneskapsmessig mindreforbruk Bruk av ubundne avsetningar Bruk av bundne avsetningar Netto avsetningar Overført til investering Til fordeling drift Sum fordelt drift (rekneskapsskjema 2B) REKNESKAPSMESSIG MEIR/MINDREFORBRUK

REKNESKAPSSKJEMA 1B – DRIFT (I heile tusen)

Til fordeling drift (frå rekneskapsskjema 1A)

REKNESKAP 2017 -718 926

REVIDERT BUDSJETT 2017 -709 995

OPPHAVLEG BUDSJETT 2017 -692 527

REKNESKAP 2016 -686 537

Fordelt slik 45 964

46 841

47 187

43 482

2 Oppvekst og kultur

371 376

366 192

350 017

347 895

3 Helse og Omsorg

257 059

256 818

250 165

238 691

4 Tekniske tenester

49 064

46 196

45 059

45 509

1 Sentrale styringsorgan

5 Kyrkjelege føremål 7 Premieavvik/ikkje fordelte utgifter 8 Finansiering Sum fordelt til drift REKNESKAPSMESSIG MEIR/MINDREFORBRUK

ÅRSREKNESKAP 2017

8 472

8 481

8 481

8 278

-16 659

-13 897

-7 745

-14 838

-182

-637

-637

-4 456

715 094

709 995

692 527

664 560

-3 832

0

0

-21 977

Side 5

REKNESKAPSSKJEMA 2A - INVESTERING (I heile tusen)

166 933

REVIDERT BUDSJETT 2017 176 768

OPPHAVLEG BUDSJETT 2017 154 418

5 617

10 000

10 000

8 208

REKNESKAP 2017

Investeringar i anleggsmiddel Utlån og forskoteringar Kjøp av aksjar og andelar Avdrag på lån Dekning av tidligare års udekka investeringar Avsetningar ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV Finansiert slik Bruk av lånemidlar

REKNESKAP 2016 155 081

2 257

2 000

2 000

1 936

22 735

17 300

17 300

5 585

0

0

0

0

3 365

-3 000

-3 000

4 769

200 908

203 068

180 718

175 579

-

-

-

-

-125 224

-141 461

-131 034

-126 281

Inntekter frå sal av anleggsmidlar

-12 511

-9 725

-9 725

-6 859

Tilskot til investeringar

-20 044

-10 276

-6 885

-6 212

Kompensasjon for meirverdiavgift

-30 501

-32 260

-29 074

-28 843

-8 117

-4 000

-4 000

-6 915

Mottatte avdrag på utlån og refusjonar Andre inntekter Sum ekstern finansiering

-500

0

0

0

-196 897

-197 722

-180 718

-175 109

0

0

0

-200

-4 011

-5 346

0

-270

-200 908

-203 068

-180 718

-175 579

0

0

0

0

166 933

REVIDERT BUDSJETT 2017 176 768

OPPHAVLEG BUDSJETT 2017 154 418

8 780

10 426

9 550

7 615

126 535

131 916

128 298

106 937

Helse, sosial og omsorg

16 011

17 124

6 200

25 080

Tekniske tenester og brann

15 607

17 303

10 370

14 443

Overført frå drift Bruk av avsettingar SUM FINANSIERING UDEKKA/UDISPONERT

REKNESKAPSSKJEMA 2B – INVESTERING (I heile tusen)

Til investering i anleggsmidlar (frå rekneskapsskjema 2A)

REKNESKAP 2017

REKNESKAP 2016 155 081

Fordelt slik: Sentrale styringsorgan Oppvekst, kultur og idrett

Kyrkjelege føremål SUM INVESTERINGAR I ANLEGGSMIDLAR

ÅRSREKNESKAP 2017

0

0

0

1 006

166 933

176 768

154 418

155 081

Side 6

BALANSEREKNESKAPEN (I heile tusen) EIGEDELAR Anleggsmidlar Faste eigendommar og anlegg Utstyr, maskinar og transportmidlar Utlån Aksjer og andelar Pensjonsmidlar Sum anleggsmidlar Omlaupsmidlar Kortsiktige fordringar Premieavvik Aksjer og andelar Sertifikater Obligasjonar Derivater Kasse, postgiro, bankinnskot Sum omløpsmidlar SUM EIGEDELAR EIGENKAPITAL Eigenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Rekneskapsmessig mindreforbruk Rekneskapsmessig meirforbruk Udisponert i investeringsrekneskapen Udekka i investeringsrekneskapen Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) Sum eigenkapital GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktingar Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekredittlån Anna kortsiktig gjeld Derivater Premieavvik Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Memoriakonti Ubrukte lånemidlar Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiane

ÅRSREKNESKAP 2017

2017

2016

919 000 39 896 70 985 37 983 878 995 1 946 861 0 78 742 30 409 0 0 0 0 92 357 201 508 2 148 369 2 148 369

806 776 38 668 74 586 35 726 820 134 1 775 892 0 65 290 29 134 0 0 0 0 105 462 199 887

45 407 7 912 10 123 476 3 832 0 0 0 45 429 -8 456 0 104 722 0 0 1 096 450 823 945 1 920 395 0 0 123 252 0 0 123 252 2 148 369 0 18 999 -11 062 18 999

19 545 12 467 6 757 4 336 21 977 0 0 0 -8 532 -8 456 0 48 094 0 0 1 060 324 0 737 252 1 797 576 0 0 130 108 0 0 130 108 1 975 779 0 13 189 -11 062 2 127

1 975 779

Side 7

NOTER TIL ÅRSREKNESKAP 2017 1. ENDRING ARBEIDSKAPITAL Arbeidskapital er differansen mellom omløpsmidlar og kortsiktig gjeld. Endringa i arbeidskapitalen seier noko om betalingsevna til kommunen har betra eller forverra seg i løpet av året. Bømlo kommune har ein arbeidskapital, berekna som differansen mellom omløpsmidlar og kortsiktig gjeld, ved utgangen av året på kroner 78 256 242 . Arbeidskapitalen har auka med kroner 8 477 717 i løpet av året. Endringa går fram slik: 2017

2016

Tilgang av midlar: Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalingar ved eksterne finanstrans.

Sum tilgang av midlar

-921 904 -63 556 -55 700 -1 122 953

-893 569 -41 913 -137 493 -1 073 152

Bruk av midlar: Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetalingar ved eksterne finanstrans.

Sum bruk av midlar

883 035 163 353 50 747 1 119 022

825 665 155 081 1 034 617

-3 931 -5 810 0 8 478

-38 535 11 986 0 26 549

Tilgang minus bruk av midlar Ending i ubrukte lånemidlar Endring i konto for prinsippendringar Endring i arbeidskapital (driftsrekneskapen) 2017 Omløpsmidlar: Endring betalingmidlar Endring aksjar og andelar Endring sertifikat og obligasjonar Endring kortsiktige krav Endring premieavvik Endring omløpsmidlar Kortsiktig gjeld: Endring kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital (balansen)

73 897

2016 -13 105

48 143

13 452 1 275 1 621

11 600 - 3 130 56 613

-6 856 8 478

30 064 26 549

2. OVERSYN OVER KOMMUNEN SINE PENSJONSFORPLIKTINGAR Bømlo kommune har kollektiv tenestepensjonsordning for sine tilsette. Sjukepleiarane og andre tilsette samt folkevalde er tilknytt KLP, lærarane er i Statens Pensjonskasse. Tenestepensjonsordninga gjev ved full opptening ein alderspensjon som saman med folketrygda sine ytingar, utgjer ein samla bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsyting vert rekna ut frå antal oppteningsår, lønsnivået og stillingsprosent ved pensjonsalder. Ordninga sikrar ein brutto uførepensjon på same nivået som alderspensjonen, og femnar i tillegg om ektefelle og barnepensjon.

Dei tilsette har også rett til AFP etter bestemte reglar. AFP er ikkje dekka av forsikringa, og det er ikkje sett av midlar i forsikringsordninga til framtidige AFP-pensjonar.

ÅRSREKNESKAP 2017

Side 8

Premieavvik Premieavvik er skilnaden mellom ein berekna verdi, pensjonskostnad, og den pensjonspremien (=pensjonsutgifta) som var forfallen og betalt i rekneskapsåret. Premieavviket blir inntektsført/ utgiftsført i driftsrekneskapen det året det oppstår. Bømlo kommune har valt å utgiftsføre premieavviket over 15 år (for premieavvik oppstått i perioden 2002 - 2010). 10 år (for premieavvik oppstått i perioden 2011 -2013) og 7 år (for premieavvik oppstått i perioden 2014 og seinare) jfr. regnskapsforskrifta §13-4 nr 1 og 2.

Del 1: Premieavviket sin verknad på driftsrekneskapen Premieavvik Amortiseringstid premieavvik 2002 - 2010 Amortiseringstid premieavvik 2011 - 2013) Amortiseringstid premieavvik (2015 og seinare) Sum premieavvik

Innbetalt premie Netto pensjonskostnad Årets positive premieavvik (inntektsført) Årets andel av tidlegare års positive premieavvik (utgiftsført) Årets andel av tidlegare års negativ premieavvik (inntektsført) Netto arbeidsgjevaravgift på årets og tidlegare års premieavvik Netto utgiftsføring på årets rekneskap

Opplysning om amortiseringstid 15 år 10 år 7 år

Amortisering av premieavvik 16 829 566 10 880 749 2 699 135 30 409 450

Rekneskap 2017 57 758 043 52 343 180 5 414 863 -5 885 931 1 715 657 -386 790 1 188 701

Rekneskap 2016 52 049 901 50 622 697 1 427 204 -4 917 518 0 -88 106 -3 129 680

Sum netto påverknad premieavvik i forhold til netto driftsresultat I % av netto driftsresultat

Rekneskap 2017 1 188 701 36,0

Del 2: Gjenståande premieavvik som vil påverke seinare års rekneskap

Gjenståande positivt premieavvik som skal utgiftsføres seinare år I % av omlaupsmidlar

Rekneskap 2017 30 409 450 15,0

Del 3: Premiefond

Inneståande premiefond til dekning av komande pensjonspremiar Bruk i rekneskapen 2017 Tilført i løpet av året Attståande premiefond

31.12.2017 1 263 873 6 901 790 6 955 023 1 317 167

Del 4: Pensjonsmidlar

Pensjonsmidlar pr. 01.01 Årets forventa avkastning Årets premieinnbetaling eks. adm. utg. Årets utbetaling av pensjon Estimatavvik Korrigert ny folkevaldordning 2014/2015 Brutto pensjonsmidler pr. 31.12

ÅRSREKNESKAP 2017

Rekneskap 2017 820 134 157 36 770 358 57 820 974 -26 188 835 -9 541 188 0 878 995 466

Side 9

Del 5: Pensjonsforpliktingar Rekneskap 2017 1 030 642 214 47 945 759 41 153 924 -26 188 835 -23 975 580 0 2114941 069 577 482 26 872 064 1 096 449 546

Pensjonsforplikting pr. 01.01 Årets pensjonsopptening Renteutgifter av påløpt pensjonsforplikting Utbetalte pensjoner Estimatavvik Korrigert ny folkevaldordning 2014/2015 Brutto pensjonsforplikting pr. 31.12 Netto arbeidsgjevaravgift mellom pensjonsmidlar og pensjonsforpliktelsar Samla pensjonsforplikting inkl. arbeidsgjevaravgift

Samla pensjonforplikting inkludert netto arbeidsgjevaravgift

3. GARANTIANSVAR Samla pensjonforplikting inkludert netto Organisasjon arbeidsgjevaravgift Karmsund Interkom.Havnevesen IKS Karmsund Interkom.Havnevesen IKS BVA AS BVA AS BVA AS BVA AS BVA AS BVA AS BKE AS BKE AS Storavatnet Burettslag Maurtua Barnehage Moster Amfi AS Moster Amfi AS Bømlo Motorsportsklubb Langevåg Andelsbarnehage Espira Salamonskogen AS Espira Rubbestadneset AS SUM

Bank KLP Kreditt AS Kommunal banken Kommunal banken Kommunal banken KLP Kreditt AS KLP Kreditt AS Kommunal banken Kommunalbanken Kommunal banken Kommunal banken Kommunal banken Sparebanken Vest Sparebanken Vest Kommunalbanken Sparebanken Vest Husbanken Husbanken Husbanken

Garanti-ansvar Garanti-ansvar pr 31.12.2017 pr 31.12.2016 1 272 000 1 448 000 34 251 114 34 251 114 62 394 960 62 394 960 71 932 800 64 815 200 37 894 720 27 780 000 14 802 630 30 000 000 38 947 360 27 104 968 29 117 647 0 126 350 000 126 350 000 30 000 000 30 000 000 7 348 006 6 834 153 0 683 236 0 2 000 000 2 821 860 3 057 020 518 402 606 534 5 722 565 5 429 041 4 974 661 5 219 859 6 344 096 6 642 123 454 925 452 454 383 569

Andel 8% 8% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

4. MELLOMVERANDE MED KOMMUNALE OG INTERKOMMUNALE SELSKAP Selskap Gjeld til BVA AS Krav mot BVA AS Gjeld til SIM IKS Krav mot SIM IKS Gjeld til Bømlo Kulturhus KF Krav mot Bømlo Kulturhus KF Gjeld til Sunnhordland interkommunale legevakt IKS Krav mot Sunnhordland interkommunale legevakt IKS Gjeld til BKE AS Krav mot BKE AS SUM NETTO GJELD TIL SELSKAP

ÅRSREKNESKAP 2017

31.12 2017 0 0 0 0 298 246 0 0 0 21 600 -236 479 83 367

31.12 2016 1 733 030 0 54 039 0 255 161 0 0 0 4 366 -224 516 1 822 080

Side 10

5. AKSJER OG ANDELAR Selskap Finnås Kraftlag SA Finansieringsinst.

BVA AS AS Biblioteksentralen Haukelivegen AS NIT Informasjonsteknologi Opero AS LL Stad Skipstunell VIERGO AS SIM IKS Karmsund Havnevesen IKS KLP eigenkap.innskot Framtid for Lykling Bømlo Vegselskap AS Tysnesbrua AS Norsk Bane AS Sentralidrettsanlegget AS Bømlo kommunale eigedomsselskap AS Kystlegane AS Atheno AS SUM

Balanseført verdi 300 800 3 000 000 2 400 10 000 560 338 000 15 000 110 000 32 100 100 000 16 622 021 150 000 140 000 10 000 10 300 3 060 000 12 000 000 200 000 125 000 35 726 481

Eigarandel

100,00 % 2,20 % 19,26 % 73,33 % 18,55 % 7,69 %

46,68 %

51,00 % 100,00 % 20,00 % 9,95 %

6. OVERSIKT OVER ENDRING PÅ KOMMUNEN SINE FOND Disposisjonsfond Saldo pr. 01.01.

Avsetning driftsrekneskapen Bruk av avsetning driftsrekneskapen Bruk av avsetningar investeringsrekneskapen Saldo pr. 31.12.

2017 -19 545 455 -26 136 709 -275 200 0 - 45 406 964

2016 - 3 007 077 -16 538 378 0 0 - 19 545 455

Avsetninga er i samsvar med budsjettert avsetning til disposisjonsfond Ubundne investeringsfond Saldo pr. 01.01 Avsetning Bruk Saldo pr. 31.12.

2017 -6 757 255 -3 365 383 0 -10 122 638

2016 -3 588 358 -3 168 897 0 -6 757 255

2017 -4 335 619 0 3 859 619 -476 000

2016 -3 005 465 -1 599 924 269 770 -4 335 619

Salsinntekter fast eigedom er sett av til investeringsfond Bundne investeringsfond Saldo pr. 01.01.

Avsetning (sjå spesifikasjon i eigen tabell) Bruk Saldo pr. 31.12.

Spesifikasjon avsetnad og bruk til bundne investeringsfond 2017:

Avdrag husbanklån

ÅRSREKNESKAP 2017

Frå/til Husbanken

Beløp 3 859 619

Side 11

Bundne driftsfond Saldo pr. 01.01.

Avsetning (sjå spesifikasjon i eigen tabell) Bruk Saldo pr. 31.12.

2017 -12 466 639 -2 317 598 6 872 149 -7 912 088

2016 -10 523 894 -4 473 257 2 530 512 -12 466 639

Spesifikasjon avsetnad til bundne driftsfond 2017 Prosjekt

Tilskot frå

Etableringstilskot husbankemidlar

Husbanken

Pris folkehelsearbeid

Tilskot

Grunnskule Svortland skule

Bruk

Avsetnad

989 220

0

0

5 000

Statstilskot

565 000

0

Statstilskot

75 000

0

Språkkommune

Statstilskot

0

1 011 040

Kompetanse for mangfald

Statstilskot

0

320 000

Barnehage-rammeplan og tilsynskompetanse

Statstilskot

0

24 242

Styrking av Psykososial satsing i skulehelsetenesta

Statstilskot

1 200 000

0

Miljøteneste 16-25

Statstilskot

179 313

0

Eit tilbod som passar oss

Statstilskot

248 638

0

Kulturskule-gåve senioruniversitetet

Gåve

0

10 000

Basis kompetanse arb liv

Statstilskot

0

39 000

Foreldrestøttande tiltak

Statstilskot

0

248 965

Den kulturelle spaserstokken

Statstilskot

0

30 970

Kulturminneplan

Fylkestilskot

0

50 000

Moster 2024

Fylkestilskot

0

100 000

En veg inn i lokalsamfunnet

Statstilskot

7 219

0

Fritt ord bibliotek

Tilskot

0

37 938

Leik og lær - biblioteket

Tilskot

0

17 126

Oppfølging LAR

Statstilskot

0

0

LOS funksjon for ungdom (1 H år 2017)

Statstilskot

153 750

0

Psykolog vaksne

Statstilskot

66 667

0

LMS og friskliv

Statstilskot

0

31 860

Helseteam eldre

Statstilskot

119 086

0

Recovery nettverk

Statstilskot

45 276

0

Habilitering/rehabilitering

Statstilskot

0

322 172

Opplæringsplan helse og sosial

Statstilskot

453 146

0

Saumlaus samhandling

Statstilskot

874 147

0

Vidareutvikling, kvalitetsforbetring NAV

Statstilskot

410 000

0

Jobbsjansen

Statstilskot

65 348

0

Kvalifiseringsordninga

Statstilskot

46 034

0

Tidleg intervensjon rus

Statstilskot

463 743

0

Skjønnsmidlar busetting flyktningar

Statstilskot

301 531

0

Akuttmedisin lege

Statstilskot

0

69 286

Trivselshuset Gåver til BBH Bømlo heimetenester Gåve Teiglandshagen

Gåve Gåve Gåve Gåve

12 648 34 727 8 866 19 150

0 0 0 0

ÅRSREKNESKAP 2017

Side 12

Renter til tapsfond

Husbanken

0

0

Feiing Vedlikehaldspakken

sjølvkost

382 071

0

Statstilskot

151 569

0

6 872 149

2 317 599

7. OVERSIKT ENDRING PÅ KAPITALKONTOEN Tekst IB 01.01.

2017

2016 8 531 586

16 519 228

-144 422 925

-140 628 100

Aktivering utstyr og maskinar

-8 800 100

-9 843 000

Kjøp av aksjar/andelar

-2 256 659

-1 935 590

Nedskr.aksjer/ andeler

0

0

Aktivering fast eigedom

Tap sal av andelar/aksjar

0

0

-5 819 471

-8 208 438

-44 341 295

-23 911 840

8 308 476

6 708 674

Bruk av eksterne lån

125 224 076

126 281 032

Netto pensjonsforpliktelse

-22 735 614

11 960 464

Utlån Avdrag eksterne lån Avdrag utlån

Sal av fast eigedom

10 509 313

3 584 286

Sal av aksjar/andelar

0

0

Sal av utstyr

0

0

Avskriving utlån Avskriving fast eigedom Avskriving utstyr/ maskinar UB 31.12

ÅRSREKNESKAP 2017

1 112 331

100 767

20 480 775

19 600 028

8 780 594

8 304 114

-45 428 913

8 531 586

Side 13

8. AVDRAG Kommunen betalar meir i avdrag enn minste lovlege avdrag jf. KL § 50 nr.7. heile 1000 kr

Rekneskap 2017 Rekneskap 2016 21 606 18 327 22 735 5 585 44 341 23 912 19 191 16 469

Betalte avdrag i driftsrekneskapen Betalte avdrag i investeringsrekneskapen Sum avdrag Minste lovlege avdrag

9. LANGSIKTIG LÅNEGJELD Lånegjeld (I heile 1000 kr) Kommunalbanken KLP Kommunekreditt Sertifikatlån Husbanken SUM

2017 724 487 15 167 0 84 291 823 945

2016 626 059 15 167 0 96 026 737 252

Nye lån 2017 121 034 0 0 10 000 131 034

2017 2 384 894 1 367 037 59 500 104 403 3 915 834

2016 2 661 408 1 454 950 97 983 228 568 4 442 910

10. RENTER Renteinntekter Renteinntekter Bank Renteinntekter startlån Andre renteinntekter Aksjeutbytte Sum

11. VERDIVURDERING RENTESWAPPER Renteswapper – motpart, kupong, kurs og verdi Brukt sikringsinstrument: Renteswap/rentebytteavtale.

Type risiko: Variabilitet i kontantstraum.

Sikringsobjekt: Portefølje av flytande lånemasse.

Sikringseffektivitet: Mykje høg.

Formål med sikringa: Sikring av kontantstraum.

Motpart

Kupong

Sluttdato

Danske Bank Danske Bank Danske Bank Danske Bank

3,6050 3,6450 4,0125 4,0175

imm des 19 imm jun 20 imm jun 21 imm des 18

SUM

Volum 50 000 000 50 000 000 75 000 000 50 000 000

Marknadskurs

Marknadsverdi

Startdato

Type sikring

105,2 106,4 109,7 103,2

52 598 490 53 196 132 82 258 316 51 582 954 239 635 892

løpande løpande løpande løpande

kontantstraum kontantstraum kontantstraum kontantstraum

225 000 000

12. OVERSYN OVER SKATTEINNTEKTER OG RAMMETILSKOT Inntekt Skatteinntekter Eigedomsskatt Rammetilskot: Inntektsutjamning Rammetilskot: Innbyggjartilskot og skjøn Sum

ÅRSREKNESKAP 2017

Rekneskap 2017 318 473 30 475 15 619 332 147 696 714

Rev.bud.2017 322 128 30 630 8 526 331 037 692 321

Avvik -3 655 -155 7 093 1 110 4 393

Side 14

13. ANLEGGSMIDLAR – GJELDANDE VURDERINGSREGLAR I balanserekneskapen er anleggsmidlar definert som eigendelar til varig eige eller bruk for kommunen.

Andre eigendelar er omlaupsmidlar. Anleggsmidlar som har avgrensa levetid vert avskrivne kvart år.

Det vert nytta lineære avskrivingar som vil seie at avskrivingsgrunnlaget vert fordelt likt over avskrivingstida, og dei årlege avskrivingane vert dermed like store for det enkelte driftsmidlet.

Vurderingsreglane for balanseføring av verdiar står i § 8 i rekneskapsforskriftene. Her står også avskrivingssatsar og reglar for varige anleggsmidlar. Avskrivingstida varierer frå 5 til 50 år etter anleggstype. Tomter vert ikkje avskrivne. Avskrivingane startar året etter at anleggsmidlet er teke i bruk. Årets tilgang av anleggsmidlar er aktivert, men vert ikkje avskrive før neste år. Inngåande balansesummar er avskrivne. Avskrivingane har ikkje innverknad på kommunen sitt rekneskapsmessige meir- eller mindreforbruk. Avskrivingane i 2017 er på 29 261 369.

14. REKNESKAPSPRINSIPP Bømlo kommune fører rekneskapen i samsvar med dei kommunale rekneskapsprinsippa i Kommunelova § 48 og rekneskapsforskrifta § 7. Kommunen nyttar anordningsprinsippet, og all tilgang og bruk av midlar i løpet av året går fram av driftsrekneskapen eller investeringsrekneskapen.

Driftsrekneskapen syner kommunen sine driftsutgifter og driftsinntekter, samt rekneskapsresultatet for året. Investeringsrekneskapen viser kommunen sine utgifter i samband med investeringar, utlån og liknande, samt korleis desse er finansiert.

Kommunen sitt driftsrekneskap viser årets avskrivingar . Desse gjer utslag på brutto driftsresultatet, men vert nulla ut slik at netto driftsresultat ikkje vert påverka av denne kostnaden. Netto driftsresultatet vert derimot påverka av årets avdrag på låneporteføljen. Dette er den utgifta relatert til aktiverte driftsmidlar som skal virke inn på kommunen sitt driftsresultat etter gjeldande rekneskapsreglar.

Vidare er rekneskapen ført etter bruttorekneskapsprinsippet. Det vil seie at det ikkje er gjort frådrag i inntekter for tilhøyrande utgifter og heller ikkje frådrag i utgifter for tilhøyrande inntekter, og som gjer at aktiviteten i kommunen kjem fram med rett beløp.

15. PROSJEKTREKNESKAP Viser til vedlegg: Prosjektrekneskap 2017

ÅRSREKNESKAP 2017

Side 15

16. SJØLVKOST SJØLVKOSTKALKYLE (i helte tusen) Ansvar - teneste A. Direkte driftsutgifter B. Henførbare indirekte driftsutgifter C. Kalkulatoriske rentekostnadar D. Kalkulatoriske avskrivingar E. Andre inntekter F. Gebyrgrunnlag (A+B+C+D-E) G. Gebyrinntekter H. Årets finansielle resultat (G-F) I. Avsetning til sjølvkostfond i. Dekking av framført underskot J. Bruk av sjølvkostfond j. Framføring av underskot K. Kontrollsum (subsidiering) (H-I+J) Bunde sjøvkostfond/framført underskot: L. Saldo sjølvkostfond pr 01.01. 2016 l. Framført underskot frå tidligare år

PLANSAK 4510-3010 1 794 234 1 16 4 1 807 1 551 -255

PLANSAK BYGG- OG DELESAK KART- OG OPPMÅLING FEIING

Fondsutvikling/ framført underskot Saldo sjølvkostfond 31.12: PLANSAK BYGG- OG DELESAK KART- OG OPPMÅLING FEIING Akkumluert underskot 31.12: PLANSAK BYGG- OG DELESAK KART- OG OPPMÅLING FEIING ÅRSREKNESKAP 2017

KART- OG OPPMÅLING 4510-3030 3 118 0 8 135 265 2 996 2 411 -585

FEIING

255 0

517 0

585 0

4420-3380 2 170 0 5 27 177 2 025 1 643 -382 0 0 382 0 0

0 -4 153

0 - 2 675

0 -1 606

665 0

-85 0

-581 0

-38 0

9 284

-4 493

-3 250

-2 229

0

86% 100 %

92 % 100 %

80 % 100 %

81 % 100 %

0

M. Alternativkostnad ved bunde kapital på sjølvkostfond eller framført underskot N. Saldo sjølvkostfond 31.12.2012 (L+M+i-J) n. Akkumulert underskot som blir vidareført til neste år (l+M+i-j) Nøkkeltal: O. Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F)*100 P. Årets selvkostgrad i % (G/(F+I+i-J-j))*100

Utvikling sjølvkostresultat

BYGG- OG DELESAK 4510-3020 6 479 0 0 0 132 6 347 5 830 -517

Over- (+) / Over- (+) / Over- (+) / Over- (+) / Over- (+) / underskot (-) underskot (-) underskot (-) underskot (-) underskot (-) 2017 2016 2015 2014 2013 -255 -950 -761 -542 -84 -517 -1 583 -544 -372 -267 -585 -475 1 099 -416 -321 -382 -30 201 -134 109

Positiv- (+) / negativ (-) 2017

Positiv- (+) / negativ (-) 2016

Positiv- (+) / negativ (-) 2015

Positiv- (+) / negativ (-) 2014

Positiv- (+) / negativ (-) 2013

0 0 0 284

0 0 0 657

0 0 0 665

0 0 0 465

0 145 0 584

-4 493 -3 250 -2 229 0

-4 153 -2 675 -1 606 0

-3 142 -1 061 -1 108 0

-2 328 -502 -2 177 0

-1 732 -122 -1 709 0 Side 16

17. REVISJONSHONORAR 2017 Honorar for regnskapsrevisjon Honorar for rådgjeving, forvaltning, selskapskontroll etc.

Totalt ekskl. mva

2016 202 000 135 388 337 388

198 691 177 376 376 067

18. AVSETNAD TIL TAP Avsetnad til tap utgjer 7% av samla fordringar og vert vurdert som tilstrekkeleg.

2017 1 227 815 1 227 815

Tapsavsetnad

2016 1 302 000 1 302 000

19. STRYKNINGAR Rekneskap 2017 Driftsrekneskapen Budsjetterte overføringar frå drifts- til investeringsrekneskapen Avsetningar til frie driftsfond Inndekning av tidlegare års rekneskapsmessig meirforbruk driftsregnskap Investeringsrekneskapen Budsjetterte avsetningar finansiert av inntekter i investeringsrekneskapen

Herav strøke

Regulert budsjett 2017

Opphavle Rekneskap g budsjett 2016 2017

0

0

0

0

200 000

26 136 709

0

26 136 709 4 159 844

16 538 378

0

0

0

0

0

3 365 383

0

0

0

3 168 897

Avsetningar i investeringsrekneskapen er salsum av bygg og anlegg .

ÅRSREKNESKAP 2017

Side 17

PROSJEKTREKNESKAP 2017 – INVESTERINGSPROSJEKT

VENTILASJON RÅDHUSET OPPGRADERING MØTELOKALER POLITISK VERKSEMD NAUDSTRAUM AGGREGAT-BEREDSKAP EDB-INVESTERINGAR GENERELL REHAB. KOMM. BYGG IKT-UTSTYR SKULE REHABILITERING SKULAR LEIKEPLASSAR GRUNNSKULEN

Løyving 2017 inkl.

Løyving i budsjett opph.budrevisjonar sjett 2017 2017 og tidl. års. løyvingar 0 0

Rekneskap 2017

30 424

Inntekter direkte ført på prosjekt 0

4 050 000 0 2 500 000 3 000 000 1 900 000 5 000 000 400 000

4 940 674 822 135 2 500 000 2 485 056 1 900 000 3 720 379 527 843

4 969 760 0 2 823 183 2 370 271 1 787 214 369 384 0

NY BREMNES UNGDOMSSKULE FOLDRØY SKULE- NYTT SFO BYGG ADMINSTRATIVT PROGRAM OPPVEKST MELING SKULE BØKER/UTSTYR BIBLIOTEK SKULEKJØKKEN VÅGE SKULEKJØKKEN RUBBESTADNESET OPPGRADERING LOKALER HELSESTASJON Rehabilitering sjukeheimen HAUGEN BUFELLESSKAP REHAB BYGNINGAR REHAB. UTSTYR INSTITUSJONAR UTB. SENTRALIDRETTSANLEGGET SKYTEBANE GILJE MOTOCROSSBANE VÅGE KLUBBHUS

85 000 000 0 0 0 300 000 0 0 800 000 0 4 200 000 700 000 500 000 168 000 0 530 000

94 930 106 0 500 000 198 889 249 446 1 353 000 1 656 055 800 000 827 763 13 229 796 700 000 743 887 353 000 530 000 530 000

75 553 310 596 954 0 198 889 325 033 1 391 535 1 619 403 837 399 915 525 13 714 719 0 1 009 477 0 530 000 0

0

BASSENG VED NY UNGDOMSSKULE KLUBBHUS MOSTER IDRETTSPARK OPPGRADERING KOMMUNALE VEGAR KOMMUNALE KAIAR FISKERIHAMN HOVLANDSHAGEN GEOVEKST LASTEBIL/GRAVEMASKIN/UTSTYR BRANNMATERIELL

35 000 000 0 2 000 000 1 000 000 0 250 000 1 420 000 400 000

21 048 148 2 312 000 2 516 169 2 472 055 0 825 956 1 420 000 389 907

32 539 851 2 312 000 290 760 4 240 646 288 266 268 1 475 625 0

5 000 000 0 2 100 000 0 0 0

ÅRSREKNESKAP 2017

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Avvik rekneskap/ løyving

Posjekt FinansieringsOverskriding med postar innafor må løyving og 2017 reknefinansierast inndekking skapen 2017 2018

Overført 2018

-30 424

0

30 424

0

0

-29 086 822 135 -323 183 114 785 112 786 3 350 995 527 843

29 086 0 0 -66 485 0 -598 837 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 323 183 0 0 0 0

-0 822 135 -0 48 300 112 786 2 752 158 527 843

19 376 796 -596 954 500 000 0 -75 587 -38 535 36 652 -37 399 -87 762 -484 923 700 000 -265 590 353 000 0 530 000

0 596 954 0 0 0 38 535 -36 652 37 399 87 762 484 923 -353 352 265 590 0 0 0

0 0 0 0 75 587 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19 376 796 0 500 000 0 0 0 -0 -0 -0 -0 346 648 -0 353 000 0 530 000

-16 491 703 0 125 409 2 467 815 -646 288 559 688 -55 625 389 907

0 0 -55 625 0 0 0 55 625 -388 197

0 0 0 0 646 288 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

-16 491 703 0 69 784 2 467 815 -0 559 688 0 1 710

Side 18

NY BRANNSTASJON FEIARBIL NYE GATELYS GATENAMN/SKILTING

300 000 0 400 000 100 000

300 000 0 992 075 122 295

30 735 388 197 969 666 53 502

REG.PLAN RUBB.NESET IND.OMRÅDE

0

0

387 795

UTVIKLING RUBB.NESET IND.OMRÅDE EIGEDOMSUTVIKLING (2016-) MOSTER SKULE/PARKERINGSPLASS IDRETTSANLEGG TRAFIKKSIKRINGSPLAN 2015-2019 TRAFIKKSIKRINGSTILTAK TRAFIKKSIKRING SIRKUSPLASSEN RUBBESTADNESET KAI/LYGRAHOLMANE VEG INDUSTRIHAMNA RUBBESTADNESET VEGPROSJEKT BØMLOPAKKEN TS-MIDLAR SUM

0 0

865 566 500 000

0 0 1 500 000 0 0 0 3 000 000 0 154 418 000

900 000 1 161 703 2 337 540 0 0 0 3 000 000 0 174 661 443

ÅRSREKNESKAP 2017

269 265 -388 197 22 409 68 793

0 388 197 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

269 265 -0 22 409 68 793

0

-387 795

387 795

0

0

-0

354 922 279 045

0

510 644 220 955

-393 920 0

0 0

0 0

116 724 220 955

1 217 389 -373 444 625 611 21 226 170 386 6 125 3 000 000 80 438 153 798 108

0 0 0

-317 389 1 535 147 1 711 929 -21 226 -170 386 -6 125 0 -80 438 13 772 335

0 -80 438 -21 226 21 226 0 6 125 0 80 438 0

0 0 0 0 0 0 0 0 752 299

317 389 0 0 0 170 386 0 0 0 810 958

0 1 454 709 1 690 703 -0 0 0 0 0 15 820 515

0

0 0 0 7 100 000

Side 19