ÅRSREKNESKÅP 2017
BØMLO KOMMUNE Leidalen 1, 5430 Bremnes Tlf: 53 42 30 00 E-post: postmottak@bomlo.kommune.no Vedteke av kommunestyret: ……………………
Innhald HOVUDOVERSIKT DRIFT .......................................................................................................................... 3 HOVUDOVERSIKT INVESTERING .............................................................................................................. 4 REKNESKAPSKJEMA 1A – DRIFT............................................................................................................... 5 REKNESKAPSSKJEMA 1B – DRIFT ............................................................................................................. 5 REKNESKAPSSKJEMA 2A - INVESTERING ................................................................................................. 6 REKNESKAPSSKJEMA 2B – INVESTERING................................................................................................. 6 BALANSEREKNESKAPEN........................................................................................................................... 7 NOTER TIL ÅRSREKNESKAP 2016 ............................................................................................................. 8 PROSJEKTREKNESKAP 2016– INVESTERING .......................................................................................... 18
ÅRSREKNESKAP 2017
Side 2
HOVUDOVERSIKT DRIFT (I heile tusen)
Driftsinntekter Brukarbetalingar Andre sals- og leigeinntekter Overføringar med krav til motyting Rammetilskot Andre statlege tilskot Andre overføringar Skatt på inntekt og formue Eigedomsskatt verk og bruk Eigedomsskatt anna fast eigedom Andre direkte og indirekte skattar Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunen sin tenesteproduksjon Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon Overføringar Avskrivingar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter BRUTTO DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eigaruttak Gevinst finansielle instrumenter (omlaupsmidlar) Mottekne avdrag på utlån (sosial- og næringsutlån) Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidlar) Avdragsutgifter Utlån (sosial- og næringsutlån) Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjonar Motpost avskrivingar NETTO DRIFTSRESULTAT Interne finansieringstransaksjonar Bruk av rekneskapsmessig mindreforbruk frå tidlegare år Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Sum bruk av avsetningar Overført til investeringsrekneskapen Avsett til dekking av rekneskapsmessige meirforbruk frå tidlegare år Avsett til disposisjonsfond Avsett til bundne driftsfond Sum avsetningar REKNESKAPSMESSIG MEIR/MINDREFORBRUK
ÅRSREKNESKAP 2017
REKNESKAP 2017
REVIDERT BUDSJETT 2017
OPPHAVLEG BUDSJETT 2017
REKNESKAP 2016
-25 049 -18 209 -123 938 -347 151 -57 854 -756 -318 473 -2 132 -28 342 -921 904
-22 911 -19 971 -64 807 -339 563 -55 358 -322 128 -2 130 -28 500 -855 368
-22 911 -19 971 -76 151 -339 874 -41 988 -321 970 -2 130 -28 500 -853 495
-23 496 -17 525 -120 290 -328 184 -37 056 -337 164 -2 127 -27 726 -893 569
478 449 122 600 93 103
448 438 123 782 81 942
444 377 122 554 83 091
440 666 116 148 90 001
159 999
153 113
152 650
154 745
42 155 29 261 -13 272 912 296 -9 607
25 668 28 500 -15 299 846 144 -9 224
24 147 28 500 -15 299 840 020 -13 474
38 753 27 904 -14 648 853 569 -40 000
-3 960 -192 -4 152 17 898 21 606 202 39 707 35 555 -29 261 -3 314
-3 499 -12 -3 511 18 043 21 606 52 39 701 36 190 -28 500 -1 534
-3 499 -12 -3 511 20 043 21 606 52 41 701 38 190 -28 500 -3 784
-4 443 -31 -4 474 19 578 18 327 237 38 142 33 668 -27 904 -34 236
-21 977 -275 -6 721 -28 973 26 137 2 318 28 454 -3 832
-21 977 -275 -2 351 -24 603 26 137 26 137 -
-376 -376 4 160 4 160 -
-6 422 -2 531 -8 953 200 16 538 4 473 21 212 -21 977
Side 3
HOVUDOVERSIKT INVESTERING (I heile tusen)
REVIDERT BUDSJETT 2017
REKNESKAP 2017
OPPHAVLEG BUDSJETT 2017
REKNESKAP 2016
Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salsinntekter
-12 511
-9 725
-9 725
-6 859
-
-
-
-
Overføringar med krav til motyting
-20 044
-10 276
-6 885
-6 212
Kompensasjon for meirverdiavgift
-30 501
-32 260
-29 074
-28 843
-
-
-
-
Statlege overføringar Andre overføringar Renteinntekter og utbytte Sum inntekter
-500
-
-
-
0
0
0
0
-63 556
-52 261
-45 684
-41 913
1 700
0
0
1 225
586
0
0
15
127 702
130 328
124 646
123 438
22
0
0
0
33 343
46 441
29 772
30 403
3 581
0
0
0
Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester som inngår i kommunen sin tenesteproduksjon Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon Overføringar Renteutgifter og omkostningar Fordelte utgifter
-
-
-
-
166 933
176 768
154 418
155 081
22 735
17 300
17 300
5 585
Utlån
5 617
10 000
10 000
8 208
Kjøp av aksjer og andelar
2 257
2 000
2 000
1 936
0
0
0
0
3 365
-3 000
-3 000
3 169
0
0
0
1 600
Sum utgifter Finansieringstransaksjonar Avdrag på lån
Dekning av tidlegare års udekka Avsetningar til ubundne investeringsfond Avsetningar til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjonar FINANSIERINGSBEHOV
33 974
26 300
26 300
20 498
137 352
150 807
135 034
133 666
-125 224
-138 054
-141 461
-131 034
0
0
0
0
-8 117
-4 000
-4 000
-6 915
0
0
0
-200
Dekka slik Bruk av lån Sal aksjer og andelar Mottekne avdrag på utlån Overføringar frå driftsrekneskapen Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond SUM FINANSIERING UDEKKA/UDISPONERT
ÅRSREKNESKAP 2017
-152
-5 346
0
0
-3 860
0
0
-270
-137 352
-147 400
-145 461
-133 666
0
0
0
0
Side 4
REKNESKAPSKJEMA 1A – DRIFT (I heile tusen)
Skatt på inntekt og formue
-318 473
REVIDERT BUDSJETT 2017 -322 128
Ordinært rammetilskot
-347 151
-339 563
-339 874
-328 184
Skatt på eigedom
-30 475
-30 630
-30 630
-29 853
Andre generelle statstilskot
-57 854
-55 358
-41 988
-37 056
-753 953
-747 679
-734 462
-732 257
-3 960
-3 499
-3 499
-4 443
Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte
REKNESKAP 2017
OPPHAVLEG BUDSJETT 2017 -321 970
REKNESKAP 2016 -337 164
0
0
0
0
Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter
17 898
18 043
20 043
19 578
Avdrag på lån
21 606
21 606
21 606
18 327
Netto finanspostar
35 545
36 150
38 150
33 462
0
0
0
0
Til ubundne avsetningar
26 137
26 137
4 160
16 538
Til bundne avsetningar
2 318
0
0
4 473
-21 977
-21 977
0
-6 422
-275
-275
0
0
-6 721
-2 351
-376
-2 531
-518
1 534
3 784
12 059
0
0
0
200
-718 926
-709 995
-692 527
-686 537
715 094
709 995
692 527
664 560
-3 832
0
0
-21 977
Gevinst på finansielle omlaupsmidlar
Til dekning av tidligare års rekneskapsmessig meirforbruk
Bruk av tidligare års rekneskapsmessig mindreforbruk Bruk av ubundne avsetningar Bruk av bundne avsetningar Netto avsetningar Overført til investering Til fordeling drift Sum fordelt drift (rekneskapsskjema 2B) REKNESKAPSMESSIG MEIR/MINDREFORBRUK
REKNESKAPSSKJEMA 1B – DRIFT (I heile tusen)
Til fordeling drift (frå rekneskapsskjema 1A)
REKNESKAP 2017 -718 926
REVIDERT BUDSJETT 2017 -709 995
OPPHAVLEG BUDSJETT 2017 -692 527
REKNESKAP 2016 -686 537
Fordelt slik 45 964
46 841
47 187
43 482
2 Oppvekst og kultur
371 376
366 192
350 017
347 895
3 Helse og Omsorg
257 059
256 818
250 165
238 691
4 Tekniske tenester
49 064
46 196
45 059
45 509
1 Sentrale styringsorgan
5 Kyrkjelege føremål 7 Premieavvik/ikkje fordelte utgifter 8 Finansiering Sum fordelt til drift REKNESKAPSMESSIG MEIR/MINDREFORBRUK
ÅRSREKNESKAP 2017
8 472
8 481
8 481
8 278
-16 659
-13 897
-7 745
-14 838
-182
-637
-637
-4 456
715 094
709 995
692 527
664 560
-3 832
0
0
-21 977
Side 5
REKNESKAPSSKJEMA 2A - INVESTERING (I heile tusen)
166 933
REVIDERT BUDSJETT 2017 176 768
OPPHAVLEG BUDSJETT 2017 154 418
5 617
10 000
10 000
8 208
REKNESKAP 2017
Investeringar i anleggsmiddel Utlån og forskoteringar Kjøp av aksjar og andelar Avdrag på lån Dekning av tidligare års udekka investeringar Avsetningar ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV Finansiert slik Bruk av lånemidlar
REKNESKAP 2016 155 081
2 257
2 000
2 000
1 936
22 735
17 300
17 300
5 585
0
0
0
0
3 365
-3 000
-3 000
4 769
200 908
203 068
180 718
175 579
-
-
-
-
-125 224
-141 461
-131 034
-126 281
Inntekter frå sal av anleggsmidlar
-12 511
-9 725
-9 725
-6 859
Tilskot til investeringar
-20 044
-10 276
-6 885
-6 212
Kompensasjon for meirverdiavgift
-30 501
-32 260
-29 074
-28 843
-8 117
-4 000
-4 000
-6 915
Mottatte avdrag på utlån og refusjonar Andre inntekter Sum ekstern finansiering
-500
0
0
0
-196 897
-197 722
-180 718
-175 109
0
0
0
-200
-4 011
-5 346
0
-270
-200 908
-203 068
-180 718
-175 579
0
0
0
0
166 933
REVIDERT BUDSJETT 2017 176 768
OPPHAVLEG BUDSJETT 2017 154 418
8 780
10 426
9 550
7 615
126 535
131 916
128 298
106 937
Helse, sosial og omsorg
16 011
17 124
6 200
25 080
Tekniske tenester og brann
15 607
17 303
10 370
14 443
Overført frå drift Bruk av avsettingar SUM FINANSIERING UDEKKA/UDISPONERT
REKNESKAPSSKJEMA 2B – INVESTERING (I heile tusen)
Til investering i anleggsmidlar (frå rekneskapsskjema 2A)
REKNESKAP 2017
REKNESKAP 2016 155 081
Fordelt slik: Sentrale styringsorgan Oppvekst, kultur og idrett
Kyrkjelege føremål SUM INVESTERINGAR I ANLEGGSMIDLAR
ÅRSREKNESKAP 2017
0
0
0
1 006
166 933
176 768
154 418
155 081
Side 6
BALANSEREKNESKAPEN (I heile tusen) EIGEDELAR Anleggsmidlar Faste eigendommar og anlegg Utstyr, maskinar og transportmidlar Utlån Aksjer og andelar Pensjonsmidlar Sum anleggsmidlar Omlaupsmidlar Kortsiktige fordringar Premieavvik Aksjer og andelar Sertifikater Obligasjonar Derivater Kasse, postgiro, bankinnskot Sum omløpsmidlar SUM EIGEDELAR EIGENKAPITAL Eigenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Rekneskapsmessig mindreforbruk Rekneskapsmessig meirforbruk Udisponert i investeringsrekneskapen Udekka i investeringsrekneskapen Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) Sum eigenkapital GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktingar Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekredittlån Anna kortsiktig gjeld Derivater Premieavvik Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Memoriakonti Ubrukte lånemidlar Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiane
ÅRSREKNESKAP 2017
2017
2016
919 000 39 896 70 985 37 983 878 995 1 946 861 0 78 742 30 409 0 0 0 0 92 357 201 508 2 148 369 2 148 369
806 776 38 668 74 586 35 726 820 134 1 775 892 0 65 290 29 134 0 0 0 0 105 462 199 887
45 407 7 912 10 123 476 3 832 0 0 0 45 429 -8 456 0 104 722 0 0 1 096 450 823 945 1 920 395 0 0 123 252 0 0 123 252 2 148 369 0 18 999 -11 062 18 999
19 545 12 467 6 757 4 336 21 977 0 0 0 -8 532 -8 456 0 48 094 0 0 1 060 324 0 737 252 1 797 576 0 0 130 108 0 0 130 108 1 975 779 0 13 189 -11 062 2 127
1 975 779
Side 7
NOTER TIL ÅRSREKNESKAP 2017 1. ENDRING ARBEIDSKAPITAL Arbeidskapital er differansen mellom omløpsmidlar og kortsiktig gjeld. Endringa i arbeidskapitalen seier noko om betalingsevna til kommunen har betra eller forverra seg i løpet av året. Bømlo kommune har ein arbeidskapital, berekna som differansen mellom omløpsmidlar og kortsiktig gjeld, ved utgangen av året på kroner 78 256 242 . Arbeidskapitalen har auka med kroner 8 477 717 i løpet av året. Endringa går fram slik: 2017
2016
Tilgang av midlar: Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalingar ved eksterne finanstrans. Sum tilgang av midlar
-921 904 -63 556 -55 700 -1 122 953
-893 569 -41 913 -137 493 -1 073 152
Bruk av midlar: Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetalingar ved eksterne finanstrans. Sum bruk av midlar
883 035 163 353 50 747 1 119 022
825 665 155 081 1 034 617
-3 931 -5 810 0 8 478
-38 535 11 986 0 26 549
Tilgang minus bruk av midlar Ending i ubrukte lånemidlar Endring i konto for prinsippendringar Endring i arbeidskapital (driftsrekneskapen) 2017 Omløpsmidlar: Endring betalingmidlar Endring aksjar og andelar Endring sertifikat og obligasjonar Endring kortsiktige krav Endring premieavvik Endring omløpsmidlar Kortsiktig gjeld: Endring kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital (balansen)
73 897
2016 -13 105
48 143
13 452 1 275 1 621
11 600 - 3 130 56 613
-6 856 8 478
30 064 26 549
2. OVERSYN OVER KOMMUNEN SINE PENSJONSFORPLIKTINGAR Bømlo kommune har kollektiv tenestepensjonsordning for sine tilsette. Sjukepleiarane og andre tilsette samt folkevalde er tilknytt KLP, lærarane er i Statens Pensjonskasse. Tenestepensjonsordninga gjev ved full opptening ein alderspensjon som saman med folketrygda sine ytingar, utgjer ein samla bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsyting vert rekna ut frå antal oppteningsår, lønsnivået og stillingsprosent ved pensjonsalder. Ordninga sikrar ein brutto uførepensjon på same nivået som alderspensjonen, og femnar i tillegg om ektefelle og barnepensjon. Dei tilsette har også rett til AFP etter bestemte reglar. AFP er ikkje dekka av forsikringa, og det er ikkje sett av midlar i forsikringsordninga til framtidige AFP-pensjonar.
ÅRSREKNESKAP 2017
Side 8
Premieavvik Premieavvik er skilnaden mellom ein berekna verdi, pensjonskostnad, og den pensjonspremien (=pensjonsutgifta) som var forfallen og betalt i rekneskapsåret. Premieavviket blir inntektsført/ utgiftsført i driftsrekneskapen det året det oppstår. Bømlo kommune har valt å utgiftsføre premieavviket over 15 år (for premieavvik oppstått i perioden 2002 - 2010). 10 år (for premieavvik oppstått i perioden 2011 -2013) og 7 år (for premieavvik oppstått i perioden 2014 og seinare) jfr. regnskapsforskrifta §13-4 nr 1 og 2. Del 1: Premieavviket sin verknad på driftsrekneskapen Premieavvik Amortiseringstid premieavvik 2002 - 2010 Amortiseringstid premieavvik 2011 - 2013) Amortiseringstid premieavvik (2015 og seinare) Sum premieavvik
Innbetalt premie Netto pensjonskostnad Årets positive premieavvik (inntektsført) Årets andel av tidlegare års positive premieavvik (utgiftsført) Årets andel av tidlegare års negativ premieavvik (inntektsført) Netto arbeidsgjevaravgift på årets og tidlegare års premieavvik Netto utgiftsføring på årets rekneskap
Opplysning om amortiseringstid 15 år 10 år 7 år
Amortisering av premieavvik 16 829 566 10 880 749 2 699 135 30 409 450
Rekneskap 2017 57 758 043 52 343 180 5 414 863 -5 885 931 1 715 657 -386 790 1 188 701
Rekneskap 2016 52 049 901 50 622 697 1 427 204 -4 917 518 0 -88 106 -3 129 680
Sum netto påverknad premieavvik i forhold til netto driftsresultat I % av netto driftsresultat
Rekneskap 2017 1 188 701 36,0
Del 2: Gjenståande premieavvik som vil påverke seinare års rekneskap
Gjenståande positivt premieavvik som skal utgiftsføres seinare år I % av omlaupsmidlar
Rekneskap 2017 30 409 450 15,0
Del 3: Premiefond
Inneståande premiefond til dekning av komande pensjonspremiar Bruk i rekneskapen 2017 Tilført i løpet av året Attståande premiefond
31.12.2017 1 263 873 6 901 790 6 955 023 1 317 167
Del 4: Pensjonsmidlar
Pensjonsmidlar pr. 01.01 Årets forventa avkastning Årets premieinnbetaling eks. adm. utg. Årets utbetaling av pensjon Estimatavvik Korrigert ny folkevaldordning 2014/2015 Brutto pensjonsmidler pr. 31.12
ÅRSREKNESKAP 2017
Rekneskap 2017 820 134 157 36 770 358 57 820 974 -26 188 835 -9 541 188 0 878 995 466
Side 9
Del 5: Pensjonsforpliktingar Rekneskap 2017 1 030 642 214 47 945 759 41 153 924 -26 188 835 -23 975 580 0 2114941 069 577 482 26 872 064 1 096 449 546
Pensjonsforplikting pr. 01.01 Årets pensjonsopptening Renteutgifter av påløpt pensjonsforplikting Utbetalte pensjoner Estimatavvik Korrigert ny folkevaldordning 2014/2015 Brutto pensjonsforplikting pr. 31.12 Netto arbeidsgjevaravgift mellom pensjonsmidlar og pensjonsforpliktelsar Samla pensjonsforplikting inkl. arbeidsgjevaravgift
Samla pensjonforplikting inkludert netto arbeidsgjevaravgift
3. GARANTIANSVAR Samla pensjonforplikting inkludert netto Organisasjon arbeidsgjevaravgift Karmsund Interkom.Havnevesen IKS Karmsund Interkom.Havnevesen IKS BVA AS BVA AS BVA AS BVA AS BVA AS BVA AS BKE AS BKE AS Storavatnet Burettslag Maurtua Barnehage Moster Amfi AS Moster Amfi AS Bømlo Motorsportsklubb Langevåg Andelsbarnehage Espira Salamonskogen AS Espira Rubbestadneset AS SUM
Bank KLP Kreditt AS Kommunal banken Kommunal banken Kommunal banken KLP Kreditt AS KLP Kreditt AS Kommunal banken Kommunalbanken Kommunal banken Kommunal banken Kommunal banken Sparebanken Vest Sparebanken Vest Kommunalbanken Sparebanken Vest Husbanken Husbanken Husbanken
Garanti-ansvar Garanti-ansvar pr 31.12.2017 pr 31.12.2016 1 272 000 1 448 000 34 251 114 34 251 114 62 394 960 62 394 960 71 932 800 64 815 200 37 894 720 27 780 000 14 802 630 30 000 000 38 947 360 27 104 968 29 117 647 0 126 350 000 126 350 000 30 000 000 30 000 000 7 348 006 6 834 153 0 683 236 0 2 000 000 2 821 860 3 057 020 518 402 606 534 5 722 565 5 429 041 4 974 661 5 219 859 6 344 096 6 642 123 454 925 452 454 383 569
Andel 8% 8% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %
4. MELLOMVERANDE MED KOMMUNALE OG INTERKOMMUNALE SELSKAP Selskap Gjeld til BVA AS Krav mot BVA AS Gjeld til SIM IKS Krav mot SIM IKS Gjeld til Bømlo Kulturhus KF Krav mot Bømlo Kulturhus KF Gjeld til Sunnhordland interkommunale legevakt IKS Krav mot Sunnhordland interkommunale legevakt IKS Gjeld til BKE AS Krav mot BKE AS SUM NETTO GJELD TIL SELSKAP
ÅRSREKNESKAP 2017
31.12 2017 0 0 0 0 298 246 0 0 0 21 600 -236 479 83 367
31.12 2016 1 733 030 0 54 039 0 255 161 0 0 0 4 366 -224 516 1 822 080
Side 10
5. AKSJER OG ANDELAR Selskap Finnås Kraftlag SA Finansieringsinst. BVA AS AS Biblioteksentralen Haukelivegen AS NIT Informasjonsteknologi Opero AS LL Stad Skipstunell VIERGO AS SIM IKS Karmsund Havnevesen IKS KLP eigenkap.innskot Framtid for Lykling Bømlo Vegselskap AS Tysnesbrua AS Norsk Bane AS Sentralidrettsanlegget AS Bømlo kommunale eigedomsselskap AS Kystlegane AS Atheno AS SUM
Balanseført verdi 300 800 3 000 000 2 400 10 000 560 338 000 15 000 110 000 32 100 100 000 16 622 021 150 000 140 000 10 000 10 300 3 060 000 12 000 000 200 000 125 000 35 726 481
Eigarandel
100,00 % 2,20 % 19,26 % 73,33 % 18,55 % 7,69 %
46,68 %
51,00 % 100,00 % 20,00 % 9,95 %
6. OVERSIKT OVER ENDRING PÅ KOMMUNEN SINE FOND Disposisjonsfond Saldo pr. 01.01. Avsetning driftsrekneskapen Bruk av avsetning driftsrekneskapen Bruk av avsetningar investeringsrekneskapen Saldo pr. 31.12.
2017 -19 545 455 -26 136 709 -275 200 0 - 45 406 964
2016 - 3 007 077 -16 538 378 0 0 - 19 545 455
Avsetninga er i samsvar med budsjettert avsetning til disposisjonsfond Ubundne investeringsfond Saldo pr. 01.01 Avsetning Bruk Saldo pr. 31.12.
2017 -6 757 255 -3 365 383 0 -10 122 638
2016 -3 588 358 -3 168 897 0 -6 757 255
2017 -4 335 619 0 3 859 619 -476 000
2016 -3 005 465 -1 599 924 269 770 -4 335 619
Salsinntekter fast eigedom er sett av til investeringsfond Bundne investeringsfond Saldo pr. 01.01. Avsetning (sjå spesifikasjon i eigen tabell) Bruk Saldo pr. 31.12.
Spesifikasjon avsetnad og bruk til bundne investeringsfond 2017:
Avdrag husbanklån
ÅRSREKNESKAP 2017
Frå/til Husbanken
Beløp 3 859 619
Side 11
Bundne driftsfond Saldo pr. 01.01. Avsetning (sjå spesifikasjon i eigen tabell) Bruk Saldo pr. 31.12.
2017 -12 466 639 -2 317 598 6 872 149 -7 912 088
2016 -10 523 894 -4 473 257 2 530 512 -12 466 639
Spesifikasjon avsetnad til bundne driftsfond 2017 Prosjekt
Tilskot frå
Etableringstilskot husbankemidlar
Husbanken
Pris folkehelsearbeid
Tilskot
Grunnskule Svortland skule
Bruk
Avsetnad
989 220
0
0
5 000
Statstilskot
565 000
0
Statstilskot
75 000
0
Språkkommune
Statstilskot
0
1 011 040
Kompetanse for mangfald
Statstilskot
0
320 000
Barnehage-rammeplan og tilsynskompetanse
Statstilskot
0
24 242
Styrking av Psykososial satsing i skulehelsetenesta
Statstilskot
1 200 000
0
Miljøteneste 16-25
Statstilskot
179 313
0
Eit tilbod som passar oss
Statstilskot
248 638
0
Kulturskule-gåve senioruniversitetet
Gåve
0
10 000
Basis kompetanse arb liv
Statstilskot
0
39 000
Foreldrestøttande tiltak
Statstilskot
0
248 965
Den kulturelle spaserstokken
Statstilskot
0
30 970
Kulturminneplan
Fylkestilskot
0
50 000
Moster 2024
Fylkestilskot
0
100 000
En veg inn i lokalsamfunnet
Statstilskot
7 219
0
Fritt ord bibliotek
Tilskot
0
37 938
Leik og lær - biblioteket
Tilskot
0
17 126
Oppfølging LAR
Statstilskot
0
0
LOS funksjon for ungdom (1 H år 2017)
Statstilskot
153 750
0
Psykolog vaksne
Statstilskot
66 667
0
LMS og friskliv
Statstilskot
0
31 860
Helseteam eldre
Statstilskot
119 086
0
Recovery nettverk
Statstilskot
45 276
0
Habilitering/rehabilitering
Statstilskot
0
322 172
Opplæringsplan helse og sosial
Statstilskot
453 146
0
Saumlaus samhandling
Statstilskot
874 147
0
Vidareutvikling, kvalitetsforbetring NAV
Statstilskot
410 000
0
Jobbsjansen
Statstilskot
65 348
0
Kvalifiseringsordninga
Statstilskot
46 034
0
Tidleg intervensjon rus
Statstilskot
463 743
0
Skjønnsmidlar busetting flyktningar
Statstilskot
301 531
0
Akuttmedisin lege
Statstilskot
0
69 286
Trivselshuset Gåver til BBH Bømlo heimetenester Gåve Teiglandshagen
Gåve Gåve Gåve Gåve
12 648 34 727 8 866 19 150
0 0 0 0
ÅRSREKNESKAP 2017
Side 12
Renter til tapsfond
Husbanken
0
0
Feiing Vedlikehaldspakken
sjølvkost
382 071
0
Statstilskot
151 569
0
6 872 149
2 317 599
7. OVERSIKT ENDRING PÅ KAPITALKONTOEN Tekst IB 01.01.
2017
2016 8 531 586
16 519 228
-144 422 925
-140 628 100
Aktivering utstyr og maskinar
-8 800 100
-9 843 000
Kjøp av aksjar/andelar
-2 256 659
-1 935 590
Nedskr.aksjer/ andeler
0
0
Aktivering fast eigedom
Tap sal av andelar/aksjar
0
0
-5 819 471
-8 208 438
-44 341 295
-23 911 840
8 308 476
6 708 674
Bruk av eksterne lån
125 224 076
126 281 032
Netto pensjonsforpliktelse
-22 735 614
11 960 464
Utlån Avdrag eksterne lån Avdrag utlån
Sal av fast eigedom
10 509 313
3 584 286
Sal av aksjar/andelar
0
0
Sal av utstyr
0
0
Avskriving utlån Avskriving fast eigedom Avskriving utstyr/ maskinar UB 31.12
ÅRSREKNESKAP 2017
1 112 331
100 767
20 480 775
19 600 028
8 780 594
8 304 114
-45 428 913
8 531 586
Side 13
8. AVDRAG Kommunen betalar meir i avdrag enn minste lovlege avdrag jf. KL § 50 nr.7. heile 1000 kr
Rekneskap 2017 Rekneskap 2016 21 606 18 327 22 735 5 585 44 341 23 912 19 191 16 469
Betalte avdrag i driftsrekneskapen Betalte avdrag i investeringsrekneskapen Sum avdrag Minste lovlege avdrag
9. LANGSIKTIG LÅNEGJELD Lånegjeld (I heile 1000 kr) Kommunalbanken KLP Kommunekreditt Sertifikatlån Husbanken SUM
2017 724 487 15 167 0 84 291 823 945
2016 626 059 15 167 0 96 026 737 252
Nye lån 2017 121 034 0 0 10 000 131 034
2017 2 384 894 1 367 037 59 500 104 403 3 915 834
2016 2 661 408 1 454 950 97 983 228 568 4 442 910
10. RENTER Renteinntekter Renteinntekter Bank Renteinntekter startlån Andre renteinntekter Aksjeutbytte Sum
11. VERDIVURDERING RENTESWAPPER Renteswapper – motpart, kupong, kurs og verdi Brukt sikringsinstrument: Renteswap/rentebytteavtale. Type risiko: Variabilitet i kontantstraum. Sikringsobjekt: Portefølje av flytande lånemasse. Sikringseffektivitet: Mykje høg. Formål med sikringa: Sikring av kontantstraum.
Motpart
Kupong
Sluttdato
Danske Bank Danske Bank Danske Bank Danske Bank
3,6050 3,6450 4,0125 4,0175
imm des 19 imm jun 20 imm jun 21 imm des 18
SUM
Volum 50 000 000 50 000 000 75 000 000 50 000 000
Marknadskurs
Marknadsverdi
Startdato
Type sikring
105,2 106,4 109,7 103,2
52 598 490 53 196 132 82 258 316 51 582 954 239 635 892
løpande løpande løpande løpande
kontantstraum kontantstraum kontantstraum kontantstraum
225 000 000
12. OVERSYN OVER SKATTEINNTEKTER OG RAMMETILSKOT Inntekt Skatteinntekter Eigedomsskatt Rammetilskot: Inntektsutjamning Rammetilskot: Innbyggjartilskot og skjøn Sum
ÅRSREKNESKAP 2017
Rekneskap 2017 318 473 30 475 15 619 332 147 696 714
Rev.bud.2017 322 128 30 630 8 526 331 037 692 321
Avvik -3 655 -155 7 093 1 110 4 393
Side 14
13. ANLEGGSMIDLAR – GJELDANDE VURDERINGSREGLAR I balanserekneskapen er anleggsmidlar definert som eigendelar til varig eige eller bruk for kommunen. Andre eigendelar er omlaupsmidlar. Anleggsmidlar som har avgrensa levetid vert avskrivne kvart år. Det vert nytta lineære avskrivingar som vil seie at avskrivingsgrunnlaget vert fordelt likt over avskrivingstida, og dei årlege avskrivingane vert dermed like store for det enkelte driftsmidlet. Vurderingsreglane for balanseføring av verdiar står i § 8 i rekneskapsforskriftene. Her står også avskrivingssatsar og reglar for varige anleggsmidlar. Avskrivingstida varierer frå 5 til 50 år etter anleggstype. Tomter vert ikkje avskrivne. Avskrivingane startar året etter at anleggsmidlet er teke i bruk. Årets tilgang av anleggsmidlar er aktivert, men vert ikkje avskrive før neste år. Inngåande balansesummar er avskrivne. Avskrivingane har ikkje innverknad på kommunen sitt rekneskapsmessige meir- eller mindreforbruk. Avskrivingane i 2017 er på 29 261 369.
14. REKNESKAPSPRINSIPP Bømlo kommune fører rekneskapen i samsvar med dei kommunale rekneskapsprinsippa i Kommunelova § 48 og rekneskapsforskrifta § 7. Kommunen nyttar anordningsprinsippet, og all tilgang og bruk av midlar i løpet av året går fram av driftsrekneskapen eller investeringsrekneskapen. Driftsrekneskapen syner kommunen sine driftsutgifter og driftsinntekter, samt rekneskapsresultatet for året. Investeringsrekneskapen viser kommunen sine utgifter i samband med investeringar, utlån og liknande, samt korleis desse er finansiert. Kommunen sitt driftsrekneskap viser årets avskrivingar . Desse gjer utslag på brutto driftsresultatet, men vert nulla ut slik at netto driftsresultat ikkje vert påverka av denne kostnaden. Netto driftsresultatet vert derimot påverka av årets avdrag på låneporteføljen. Dette er den utgifta relatert til aktiverte driftsmidlar som skal virke inn på kommunen sitt driftsresultat etter gjeldande rekneskapsreglar. Vidare er rekneskapen ført etter bruttorekneskapsprinsippet. Det vil seie at det ikkje er gjort frådrag i inntekter for tilhøyrande utgifter og heller ikkje frådrag i utgifter for tilhøyrande inntekter, og som gjer at aktiviteten i kommunen kjem fram med rett beløp.
15. PROSJEKTREKNESKAP Viser til vedlegg: Prosjektrekneskap 2017
ÅRSREKNESKAP 2017
Side 15
16. SJØLVKOST SJØLVKOSTKALKYLE (i helte tusen) Ansvar - teneste A. Direkte driftsutgifter B. Henførbare indirekte driftsutgifter C. Kalkulatoriske rentekostnadar D. Kalkulatoriske avskrivingar E. Andre inntekter F. Gebyrgrunnlag (A+B+C+D-E) G. Gebyrinntekter H. Årets finansielle resultat (G-F) I. Avsetning til sjølvkostfond i. Dekking av framført underskot J. Bruk av sjølvkostfond j. Framføring av underskot K. Kontrollsum (subsidiering) (H-I+J) Bunde sjøvkostfond/framført underskot: L. Saldo sjølvkostfond pr 01.01. 2016 l. Framført underskot frå tidligare år
PLANSAK 4510-3010 1 794 234 1 16 4 1 807 1 551 -255
PLANSAK BYGG- OG DELESAK KART- OG OPPMÅLING FEIING
Fondsutvikling/ framført underskot Saldo sjølvkostfond 31.12: PLANSAK BYGG- OG DELESAK KART- OG OPPMÅLING FEIING Akkumluert underskot 31.12: PLANSAK BYGG- OG DELESAK KART- OG OPPMÅLING FEIING ÅRSREKNESKAP 2017
KART- OG OPPMÅLING 4510-3030 3 118 0 8 135 265 2 996 2 411 -585
FEIING
255 0
517 0
585 0
4420-3380 2 170 0 5 27 177 2 025 1 643 -382 0 0 382 0 0
0 -4 153
0 - 2 675
0 -1 606
665 0
-85 0
-581 0
-38 0
9 284
-4 493
-3 250
-2 229
0
86% 100 %
92 % 100 %
80 % 100 %
81 % 100 %
0
M. Alternativkostnad ved bunde kapital på sjølvkostfond eller framført underskot N. Saldo sjølvkostfond 31.12.2012 (L+M+i-J) n. Akkumulert underskot som blir vidareført til neste år (l+M+i-j) Nøkkeltal: O. Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F)*100 P. Årets selvkostgrad i % (G/(F+I+i-J-j))*100
Utvikling sjølvkostresultat
BYGG- OG DELESAK 4510-3020 6 479 0 0 0 132 6 347 5 830 -517
Over- (+) / Over- (+) / Over- (+) / Over- (+) / Over- (+) / underskot (-) underskot (-) underskot (-) underskot (-) underskot (-) 2017 2016 2015 2014 2013 -255 -950 -761 -542 -84 -517 -1 583 -544 -372 -267 -585 -475 1 099 -416 -321 -382 -30 201 -134 109
Positiv- (+) / negativ (-) 2017
Positiv- (+) / negativ (-) 2016
Positiv- (+) / negativ (-) 2015
Positiv- (+) / negativ (-) 2014
Positiv- (+) / negativ (-) 2013
0 0 0 284
0 0 0 657
0 0 0 665
0 0 0 465
0 145 0 584
-4 493 -3 250 -2 229 0
-4 153 -2 675 -1 606 0
-3 142 -1 061 -1 108 0
-2 328 -502 -2 177 0
-1 732 -122 -1 709 0 Side 16
17. REVISJONSHONORAR 2017 Honorar for regnskapsrevisjon Honorar for rådgjeving, forvaltning, selskapskontroll etc. Totalt ekskl. mva
2016 202 000 135 388 337 388
198 691 177 376 376 067
18. AVSETNAD TIL TAP Avsetnad til tap utgjer 7% av samla fordringar og vert vurdert som tilstrekkeleg. 2017 1 227 815 1 227 815
Tapsavsetnad
2016 1 302 000 1 302 000
19. STRYKNINGAR Rekneskap 2017 Driftsrekneskapen Budsjetterte overføringar frå drifts- til investeringsrekneskapen Avsetningar til frie driftsfond Inndekning av tidlegare års rekneskapsmessig meirforbruk driftsregnskap Investeringsrekneskapen Budsjetterte avsetningar finansiert av inntekter i investeringsrekneskapen
Herav strøke
Regulert budsjett 2017
Opphavle Rekneskap g budsjett 2016 2017
0
0
0
0
200 000
26 136 709
0
26 136 709 4 159 844
16 538 378
0
0
0
0
0
3 365 383
0
0
0
3 168 897
Avsetningar i investeringsrekneskapen er salsum av bygg og anlegg .
ÅRSREKNESKAP 2017
Side 17
PROSJEKTREKNESKAP 2017 – INVESTERINGSPROSJEKT
VENTILASJON RÅDHUSET OPPGRADERING MØTELOKALER POLITISK VERKSEMD NAUDSTRAUM AGGREGAT-BEREDSKAP EDB-INVESTERINGAR GENERELL REHAB. KOMM. BYGG IKT-UTSTYR SKULE REHABILITERING SKULAR LEIKEPLASSAR GRUNNSKULEN
Løyving 2017 inkl. Løyving i budsjett opph.budrevisjonar sjett 2017 2017 og tidl. års. løyvingar 0 0
Rekneskap 2017
30 424
Inntekter direkte ført på prosjekt 0
4 050 000 0 2 500 000 3 000 000 1 900 000 5 000 000 400 000
4 940 674 822 135 2 500 000 2 485 056 1 900 000 3 720 379 527 843
4 969 760 0 2 823 183 2 370 271 1 787 214 369 384 0
NY BREMNES UNGDOMSSKULE FOLDRØY SKULE- NYTT SFO BYGG ADMINSTRATIVT PROGRAM OPPVEKST MELING SKULE BØKER/UTSTYR BIBLIOTEK SKULEKJØKKEN VÅGE SKULEKJØKKEN RUBBESTADNESET OPPGRADERING LOKALER HELSESTASJON Rehabilitering sjukeheimen HAUGEN BUFELLESSKAP REHAB BYGNINGAR REHAB. UTSTYR INSTITUSJONAR UTB. SENTRALIDRETTSANLEGGET SKYTEBANE GILJE MOTOCROSSBANE VÅGE KLUBBHUS
85 000 000 0 0 0 300 000 0 0 800 000 0 4 200 000 700 000 500 000 168 000 0 530 000
94 930 106 0 500 000 198 889 249 446 1 353 000 1 656 055 800 000 827 763 13 229 796 700 000 743 887 353 000 530 000 530 000
75 553 310 596 954 0 198 889 325 033 1 391 535 1 619 403 837 399 915 525 13 714 719 0 1 009 477 0 530 000 0
0
BASSENG VED NY UNGDOMSSKULE KLUBBHUS MOSTER IDRETTSPARK OPPGRADERING KOMMUNALE VEGAR KOMMUNALE KAIAR FISKERIHAMN HOVLANDSHAGEN GEOVEKST LASTEBIL/GRAVEMASKIN/UTSTYR BRANNMATERIELL
35 000 000 0 2 000 000 1 000 000 0 250 000 1 420 000 400 000
21 048 148 2 312 000 2 516 169 2 472 055 0 825 956 1 420 000 389 907
32 539 851 2 312 000 290 760 4 240 646 288 266 268 1 475 625 0
5 000 000 0 2 100 000 0 0 0
ÅRSREKNESKAP 2017
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Avvik rekneskap/ løyving
Posjekt FinansieringsOverskriding med postar innafor må løyving og 2017 reknefinansierast inndekking skapen 2017 2018
Overført 2018
-30 424
0
30 424
0
0
-29 086 822 135 -323 183 114 785 112 786 3 350 995 527 843
29 086 0 0 -66 485 0 -598 837 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 323 183 0 0 0 0
-0 822 135 -0 48 300 112 786 2 752 158 527 843
19 376 796 -596 954 500 000 0 -75 587 -38 535 36 652 -37 399 -87 762 -484 923 700 000 -265 590 353 000 0 530 000
0 596 954 0 0 0 38 535 -36 652 37 399 87 762 484 923 -353 352 265 590 0 0 0
0 0 0 0 75 587 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 376 796 0 500 000 0 0 0 -0 -0 -0 -0 346 648 -0 353 000 0 530 000
-16 491 703 0 125 409 2 467 815 -646 288 559 688 -55 625 389 907
0 0 -55 625 0 0 0 55 625 -388 197
0 0 0 0 646 288 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
-16 491 703 0 69 784 2 467 815 -0 559 688 0 1 710
Side 18
NY BRANNSTASJON FEIARBIL NYE GATELYS GATENAMN/SKILTING
300 000 0 400 000 100 000
300 000 0 992 075 122 295
30 735 388 197 969 666 53 502
REG.PLAN RUBB.NESET IND.OMRÅDE
0
0
387 795
UTVIKLING RUBB.NESET IND.OMRÅDE EIGEDOMSUTVIKLING (2016-) MOSTER SKULE/PARKERINGSPLASS IDRETTSANLEGG TRAFIKKSIKRINGSPLAN 2015-2019 TRAFIKKSIKRINGSTILTAK TRAFIKKSIKRING SIRKUSPLASSEN RUBBESTADNESET KAI/LYGRAHOLMANE VEG INDUSTRIHAMNA RUBBESTADNESET VEGPROSJEKT BØMLOPAKKEN TS-MIDLAR SUM
0 0
865 566 500 000
0 0 1 500 000 0 0 0 3 000 000 0 154 418 000
900 000 1 161 703 2 337 540 0 0 0 3 000 000 0 174 661 443
ÅRSREKNESKAP 2017
269 265 -388 197 22 409 68 793
0 388 197 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
269 265 -0 22 409 68 793
0
-387 795
387 795
0
0
-0
354 922 279 045
0
510 644 220 955
-393 920 0
0 0
0 0
116 724 220 955
1 217 389 -373 444 625 611 21 226 170 386 6 125 3 000 000 80 438 153 798 108
0 0 0
-317 389 1 535 147 1 711 929 -21 226 -170 386 -6 125 0 -80 438 13 772 335
0 -80 438 -21 226 21 226 0 6 125 0 80 438 0
0 0 0 0 0 0 0 0 752 299
317 389 0 0 0 170 386 0 0 0 810 958
0 1 454 709 1 690 703 -0 0 0 0 0 15 820 515
0
0 0 0 7 100 000
Side 19