BBL årsberetning 2016

Årsberetning 2016 Gode hjem – hele livet!

2

Innhold 3

9

12

Direktøren har ordet

Forvaltningstjenester

Balanse

4

10

13

Styret i BBL 2015

Medlemsservice

Kontantstrømanalyse

5

10

14

Styrets beretning

Boligsalg

Noter

8

11

26

Nybolig og teknisk forvaltning

Resultat

Revisjonsberetning

Spar penger på medlemsskapet ditt Visste du at du kan bruke medlemskortet for å få en rekke fordeler? Boligbyggelaget har lenge hatt flere samerbeidsavtaler som har gitt rabatter. Flere nye og spennende leverandører vil komme inn i fordelsprogrammet i løpet av året – med enda bedre t­ ilbud slik at du som medlem kan spare mer. Mange av tilbudene forutsetter at man har ­aktivert ­medlemskortet.

3

Mona Liss Paulsen Adm. direktør

Direktøren har ordet 2016 ble et veldig godt år for BBL. Driften viser fortsatt forbedring og er et resultat av flere målrettede tiltak. Det gode årsresulta­ tet følger av god drift i alle forretningsom­ råder samt vellykket byggeprosjekter. Vår posisjon styrkes og gir mulighet for å ta grep som utbygger for våre medlemmer, og vår målsettingen om å være en ledende bolig­ aktør i Nordland leverer vi godt på. I styrets vedtatte strategi frem til 2020 er vekst er en overordnet målsetting. Alle våre forretningsområder viser vekst i 2016 og økonomisk lønnsomhet. I tillegg har vi økt kundetilfredshet, noe som er minst like viktig for oss. Vårt mål er at vi skal bygge en av fem boliger i Bodø, der vi tilbyr et totalprodukt; bygge, selge og forvalte. BBL skaper verdi­ ­er for stadig flere. Det er lenge siden vi har hatt så mange nyboliger i salg og så mange nye prosjekter under planlegging. I 2016 har mye fokus vært på utvikling av det store sentrumsprosjektet Ramsalt. Men vi har også ferdigstilt boliger både i Bodøsjøen og Valnesfjorden. Vekststrategien vår følges av et klart samfunnsansvar og ikke minst en intensjon om å yte en merverdi. Dette gjør vi gjennom å utvikle kvalitetsmessige boliger for folk flest, med fokus på å tilføre noe til­ bake gjennom god arkitektur og gode bom­ iljø. BBL skal være en samfunnsaktør som bidrar til god utvikling av byer, bomiljø og lokalsamfunn. De prosjektene vi nå bygger og utvikler er gode eksempler på dette. BBL er avhengig av fornøyde kunder. Dette tror vi at vi får gjennom å bygge gode boliger med langt perspektiv. Vi bygger derfor ikke bare boliger som gir kortsiktig gevinst bunn­linjen,

men som står seg i et langt forvaltningspers­ pektiv. Med en slik langsiktighet sørger vi for å ivareta andelseiernes behov og verdier. Gjennom et meget godt forvaltnings­ produkt som spenner over mange fagfelt trygger vi boligverdiene for enkeltpersoner og boligselskap. Vår forvaltningsportefølje viser vekst, og i tillegg til nye egne lag er det god etterspørsel etter våre tjenester fra andre utbyggere. Det at andre utbygg­ ere også ser viktigheten av å tilby et pro­ dukt som trygger verdiene til de enkelte boligeiere synes vi er gledelig. Gjennom forvaltning trygger vi boligselskapenes og kundenes verdier. Boligmassen som er tilknyttet vår forvaltning representerer 19 milliarder. Det sier seg selv at forvaltning av dette er et viktig og krevende arbeid som krever kompetanse og gode tjenester som boligselskapene kan benytte. Forvaltning er langt mer enn økonomi og regnskap. Både forsikring, bank, boligjus og tekniske tjen­ ester er viktige elementer i en god forvalt­ ning. Produktene sikring og forskuttering er og med på å trygge eiernes verdier samt gi god økonomi i de enkelte boligselskap. Arbeidet med å sikre boligselskapene våre gode produkter og betingelser vil vi prior­ itere og utvikle ytterligere. Medlemskap i boligbyggelag viser stor vekst Norge rundt. Gjennom å være en demokratisk styrt organisasjon, sørger man for at både administrasjon og styret må ha fokus på relevante saker for medlemmene. Alt overskudd pløyes i tillegg tilbake til drift og nye investeringer. Her skal ingen ta utbytte og redusere handlingsrommet. Som medlemsorganisasjon kan vi også tillate oss

å tenke langsiktig der andre kan være mer opptatt av kortsiktig profitt. Den største medlemsfordel er selvsagt forkjøpsretten, både for nye og brukte bolig­ er. Denne medlemsfordelen kan benyttes ­ i store deler av landet. BBL er med i Storby­ samarbeidet som gir felles forkjøpsrett til 72000 boliger i Oslo, Stavanger, Bergen, Trondheim og Tromsø/Harstad. Som med­ lemmer har vi også stor påvirkningskraft. Sammen med 40 andre boligbyggelag over hele Norge utgjør vi 560 000 medlemmer, noe som gjør oss til en av Norges største medlemsallianse. Medlemskapet gir dermed andre fordeler som bonus og rabatter i ulike butikker, i 2016 er det innført rabattavtaler hos blant annet Til bords, Gresvig/G-max og g-sport og Expert/Power. Ved å bruke kortet aktivt spares dermed medlemskon­ tingenten raskt inn. Fokus på våre ulike forretningsområder, tjenesteutvikling, samt hva som er behovet og best for kunden, er det vi ønsker å pri­ oritere våre ressurser på i tiden fremover. Vi samarbeider derfor med Storbylagene om et «Kunden Først» program. Vårt fokus på utvikling har i 2016 blant annet resultert i lansering av en ny medlemsapp med dig­ italt medlemskort. Vi har fått nye hjemme­ sider og vi har endret brukergrensesnittet på styreportalen. For å kunne stå rustet for å møte fremtidens utfordringer og krav, job­ ber vi også hele tiden med å utvikle en effe­ ktiv, kompetent og endringsvillig organisas­ jon. Vårt fokus er på kultur, organisering/ struktur og ikke minst lønnsomhet. Til beste for våre kunder og eiere!

4

Styret 2016

Mads Torrisen Styreleder

Stig Erik Fossum Styrets nestleder

Kari Nystad-Rusaanes Styremedlem

Torgeir Ă˜ines Styremedlem

Aud Elin Jensen Styremedlem/ ansattes representant

Tove Eli Buschmann-Rise Styremedlem

Varamedlemmer Arnfinn Larsen

Kjell Soleng

Marie Elvemo Sivertsen

Hilde KjĂŚrvik

Randi Thulien Bakken Styremedlem

5

Styrets beretning Bodø Boligbyggelag (BBL) er en ledende boligaktør i Nordland, til «Kunden Først». Programmet handler i hovedsak om løsninger for beste for våre nåværende og fremtidige medlemmer, gjennom å borettslagstyre, beboer, medlem, boligsalg og ansatte. Fokuset er bygge, selge og forvalte boliger. De grunnleggende verdiene for digitalisering med fokus på verdi for medlem og kunde. Dette er et de som er involvert i BBL er å være TRYGGE (Troverdig – Robust viktig område sett i forhold til utvikling av effektivitet, kvalitet og – Ydmyk – Grundig – Glad – Engasjert), hvor styret konstaterer at konkurransedyktighet. Nye åpne nettsider er lansert i 2016 som et etterlevelsen av disse verdiene har skjedd på en god måte i 2016. resultat av dette. Storbysamarbeidet medfører også at våre med­ BBL er organisert som et andelslag, og forvalter 4 871 boliger lemmer får felles ansiennitet og forkjøpsrett i de store universitets­ i tilknyttede borettslag ved utgangen av 2016. Selskapets øverste byene i Norge. myndighet er generalforsamlingen, hvor stemmeberettigede dele­ For øvrig jobbes det for å sikre gode medlemsfordeler i medlem­ gater velges av våre 162 tilknyttede borettslag og øvrige andelseiere skortet, hvor hovedfordelen alltid vil være forkjøpsretten. Omsetnin­ etter vedtektenes bestemmelser. Med våre 14 650 medlemmer, en gen i medlemskortet for BBL medlemmer økte fra ca. 5,9 mill i 2015 økning på 213 fra 2016, er vi en av de største medlemsorganisa­ til ca. 11 mill i 2016. Dette medførte at medlemmene i BBL opparbei­ sjonene i regionen. I tillegg forvalter BBL 68 frittstående bolig­ det seg ca kr. 508.000 i bonus i Medlemskortet. Utviklingen viser at selskaper slik at vi ved utgangen av 2016 totalt forvaltet 230 bolig­ arbeidet med vårt lojalitetsprogram over tid, begynner å bære fruk­ selskap med 6 637 boliger. En økning på 85 boliger siden 2015. ter. Det viktigste er at medlemmene benytter avtalene i økende grad, Boligene som forvaltes representerer en forsikringsverdi på ca. 19 og gir uttrykk for at disse er gode. milliarder. Vi er således den klart største aktøren i Nordland innen dette ­segmentet. Organisasjon Virksomheten har sterk og klar fokus på vår misjon og kjerne­ BBL-konsernet bestod av 37 ansatte ved utgangen av 2016, hvor oppgave - bygge og trygge. Vi skal gjennom våre ansatte utføre noen har redusert arbeidstid slik at antall årsverk er 34,8 mot 36,1 et bredt spekter av oppgaver, som alle krever både generalist- og ved utgangen av 2015. I tillegg har BBL engasjert en trainee gjennom spesialistkompetanse hos den enkelte ansatte. Kompetansebygging “Trainee Salten” ordningen. Fra og med 2016 er Tusenhjemmet Bodø og videreutvikling av en kundeorientert bedriftskultur, og effektiv­ AS gått ut av konsernet med 3 ansatte. Det er i 2016 kommet til 2 isering av våre tjenester er derfor fortsatte fokusområder. Virksom­ årsverk. En på Forvaltning og en i BBL Prosjekt AS. heten til BBL reguleres av omfattende offentlige krav og regler, hvor kontinuerlig forbedring av det interne kvalitetssystemet også er et De ansatte er fordelt på mor og datterselskaper som følger: prioritert innsatsområde. 2016 2015 2016 viser et godt årsresultat som følge av god og effektiv drift i alle forretningsområder og gjennomføring av vellykkede byggepros­ BBL – Stab, Forvaltning, Kunde/Marked 28 pers. 27 pers. jekter. Det gode årsresultatet medfører at vi kan ta ytterligere grep BBL – Garanti Eiendomsmegling 3 pers. 4 pers. som utbygger for våre medlemmer. Vårt mål er at vi skal bygge en av Tusenhjemmet Bodø AS 0 pers. 3 pers. fem boliger i Bodø hvor vi kan tilby vårt totalprodukt; bygge, selge BBL Prosjekt AS 6 pers. 5 pers. og forvalte. Styret i BBL har i 2016 hatt hovedfokus på etterlevelse av strat­ Totalt 37 pers. 39 pers. egien som ble oppdatert i 2015, der bærekraftig vekst er en over­ ordnet målsetting. Alle forretningsområder viser vekst og samsvar med strategien. I årene som kommer skal vi ha fokus på offensive Konsernet består av fem selskaper pr 31.12.16. I tillegg er det og trygge grep for å sikre at BBL fortsetter som en viktig og sentral tre til­knyttede selskaper – Bodøsjøen Utvikling AS, Ramsalt ­Boligsalg AS og Rønvikveien Utvikling AS. Virksomheten består av boligbygger og forvalter i landsdelen. følg­ende enheter: Styret har definert at BBL skal ha et klart samfunnsansvar og ikke minst bidra til å yte en merverdi til våre omgivelser. Dette skal vi 1. Bodø Boligbyggelag AL gjøre gjennom kvalitetsmessige boliger for folk flest, med fokus på å 2. BBL Prosjekt AS tilføre noe tilbake gjennom god arkitektur og gode bomiljø. BBL skal 3. Bodøsjøtoppen Sør Borettslag være kjent for at vi bidrar til god utvikling av by, bomiljø og lokalsam­ 4. BBL Forretningsbygg AS funn. Vi skal være kjent for at vi trygger boligverdiene for enkeltper­ 5. Kvartal 3 Bodø AS (BBL har majoritetseie med 60%) soner og boligselskap. Dette gjør vi gjennom et meget godt forvalt­ 6. Bodøsjøen Utvikling AS (BBL eier 50 % og Coop Nordland 50 %) ningsprodukt som spenner over mange fagfelt. 7. Ramsalt Boligsalg AS (BBL eier 50 % Styret er stolt av innsatsen til de ansatte i BBL, og av årets gode og Christian J­ akhelln AS 50 %) økonomiske resultat samt den effektivisering som har skjedd i drif­ 8. Rønvikveien Utvikling AS (BBL eier 50 % ten. Den ordinære driften viser nødvendig overskudd, og gir en solid og CN Eiendomsutvikling AS 50 %) plattform for videre vekst og utvikling av en slagkraftig organisasjon og utvikling av nye boliger -til beste for våre medlemmer og kunder. Storbysamarbeidet sammen med USBL i Oslo, BATE i Stavan­ Tusenhjemmet Bodø AS ble overtatt av Bodø kommune med ger, VESTBO i Bergen, TOBB i Trondheim og BONORD i Tromsø virkning fra 01.01.16. For å holde best mulig kontakt mellom hovedstyret og de andre muliggjør et nasjonalt nedslagsfelt og kompetansedeling. I 2016 har Storbysamarbeidet arbeidet videre med programmet som kalles styrene, har hovedstyret valgt styreleder som sin representant i

6

hvert av de fem styrene til døtrene. Som hovedprinsipp er direktør i Bodø Boligbyggelag styreleder i døtrene for å synliggjøre ansvar, samt få en kontinuitet i driften. I de selskapene hvor BBL eier 50 % og mer er også ledelsen gjennom styreleder og direktør representert i styrene. Styret i BBL har som en del av risikovurderingen besluttet at nye prosjekter i størst mulig grad skal organiseres i egne selskap(er). Bodøsjøen Utvikling AS er et «single purpose» selskap eid 50/50 av BBL og Coop Nordland. Det samme gjelder Ramsalt Boligsalg AS, Rønvikveien Utvikling AS og Kvartal 3 Bodø AS. BBL Prosjekt Utbygging AS er opprettet for at byggingen av prosjekter, som eies av BBL-konsernet, skal skje i dette selskapet. I dette selskapet har det vært gjennomført en omorganiseringsprosess i 2016 hvor selskapet er solgt til Bodøsjøtoppen Sør borettslag og disse har deretter fus­ jonert slik at konsernet eier andelene i borettslaget pr 31.12.16. Disse andelene vil etter hvert bli solgt ut. BBL har også nær tilknytning og styrerepresentasjon i den selveiende stiftelsen BBL Boligstiftelse. Formålet til boligstiftelsen er å skaffe utleieboliger til våre medlemmer. I tillegg har stiftelsen arbeidet for å bidra til at det stilles boliger til disposisjon for vanske­ ligstilte i Bodø kommune. Dette arbeidet gjøres i godt samarbeid med kommunen. BBL har instrukser og etisk regelverk for alle som er omfattet av organisasjonen, og styret mener at etterlevelsen av disse regelverk­ ene har skjedd på en tilfredsstillende måte i 2016. Revisor rapport­ erer direkte til styret for å sikre at håndtering av habilitet og rollefor­ deling i administrasjonen er tilfredsstillende ivaretatt. Drift og utvikling/økonomi Årsregnskapet 2016 for BBL og konsernet er avlagt under forutset­ ning av fortsatt drift. For morselskapet viser regnskapet et resultat før skatt på kr 19.264.545 og et resultat etter skatt på kr 18.256.288. For konsernet viser regnskapet et resultat før skatt på kr 17.979.457 og et resultat etter skatt på kr 16.175.008. Styret foreslår at over­ skuddet i BBL og konsernet disponeres som følgende: BBL

Konsernet

Overført annen egenkapital

18 256 288

16 175 008

Totalt disponert

18 256 288

16 175 008

Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapet drift og finansielle stilling. Selskapet driver, utover søken etter stadig forbedring av sin kjernevirksomhet, ikke med forskning og utvikling i tradisjonell forstand. Styret besluttet i 2012 at det vil gi god retning for driften å gi våre kunder/eiere noe tilbake av den årlige verdiskapingen i BBL. Alle tilknyttede borettslag vil derfor motta en andel av overskudd, med basis i forretningsførerhonorar som fordelingsnøkkel. Denne ordningen innebærer at de tilknyttede borettslagene vil kunne få refundert opptil en måneds basis forretningsførerhonorar. For 2016 utgjør bonus til kunder kr 840.000 og er inkludert og fratrukket i resultatet. Bonusen utbetales i 2017. Risiko BBL er utsatt for kredittrisiko og renterisiko i den ordinære forret­ ningsvirksomhet og styrer mot å ha en akseptabel risiko innenfor disse områdene. Alle nye kunder/leverandører blir kredittvurdert ved inngåelse av nye salg/leverandør kontrakter og kredittforsikringer dekker risikoen for flere av selskapets kunder/leverandører.

I byggevirksomheten er vi utsatt for både gjennomføringsrisiko og markedsrisiko. BBL har de siste årene gjennom oppbygging av både kompetanse og styrings-/kvalitetssystemer satset betydelig på kvalitetssikring i prosjektene. Når det gjelder markedsrisikoen er den mulig å forsikre seg for gjennom fulltegningsforsikring i NBBL. Forholdet vurderes i det enkelte prosjekt. Miljø BBL ble i 2010 utnevnt til Miljøfyrtårn og arbeider aktivt for å ivareta kravene forbundet med dette. Enhver virksomhet av noe art foru­ renser det ytre miljø, men vi etterstreber at denne forurensningen skal være minst mulig. Av konkrete tiltak kan nevnes kildesortering ved våre kontorer samt miljømessig behandling av bygningsavfall som et krav overfor våre leverandører i våre prosjekter. Styret er også opptatt av miljø i en større sammenheng. Bomiljø er naturlig nok et element styret prioriterer. Enkeltelement i den sammenheng er arkitektur, materialvalg, grøntområder, beplantning, leke­plasser etc. Styret deler og ut pris til borettslag som gjør seg bemerket i ­miljøarbeidet. Likestilling og diskriminering Styret bestreber seg på likestilling mellom kjønnene. Blant styre­ medlemmer er det 4 kvinner og 3 menn. Administrerende direktør er kvinne. I BBL-konsernet er 35 % av de ansatte menn, mens 65 % av de ansatte er kvinner. Vi har fokus på å øke andelen menn over tid og har økt denne med 7% fra 2015 til 2016. De ansatte er underlagt etiske og forretningsmessige retningslinjer som sikrer likhet innenfor arbeidsstyrken. BBL ønsker et arbeidsmiljø preget av mangfold hvor individuelle ferdigheter og ulikheter verdsettes og respekteres. HMS/Arbeidsmiljø Styret vurderer arbeidsmiljøet i BBL som godt. Korttidsfraværet har gått ned fra 1,25% i 2015 til 1,16% i 2016. Langtidsfraværet har vært 4,3 % i 2016, en reduksjon på 1,1 prosentpoeng fra 5,4% i 2015. Det arbeides langsiktig og systematisk for å forebygge sykefravær. BBL–konsernet har vært IA-bedrift siden 2008, hvilket innebærer et større fokus fra arbeidsgiver og arbeidstaker på forebygging av sykefravær samt øke tilstedeværelsesgraden. BBL har et eget samarbeidsutvalg hvor representanter fra ansatte og arbeidsgiver deltar for å bidra til utveksling av informa­ sjon og videreutvikling av et godt arbeidsmiljø. BBL har også tren­ ingsavtaler og andre sosiale tiltak for de ansatte. Profilering Styret har gjennom hele 2016 hatt fokus på BBLs profil. Dette som et ledd i strategiarbeidet om å bli en større aktør i Nordland. Som følge av dette arbeidet vil styret foreslå navnendring på general­ forsamlingen i 2017. Gode hjem – hele livet Visjonen til BBL er «Gode hjem – hele livet». BBL har derfor som mål å legge til rette for at flest mulig av våre beboere skal bo lengst mulig i egen bolig. Vi ser effekten av et større fokus på livsløpsstandard i alle våre nyere boligprosjekter. Beboerne i nyere boligprosjekter kan bli boende i sin egen bolig selv om de blir såpass bevegelseshemmet at de må bruke en enkel manuell rullestol. Det betyr også at de aller fleste eldre kan bli boende hjemme helt til de eventuelt må på syke­ hjem. BBL skal ikke drive med helsetjenester for sine beboere, men vi konstaterer at også helsemyndighetene er blitt stadig flinkere til å bidra til at våre beboere kan bo lengre i egne hjem. Utfordringene

7

blir større i eldre boligprosjekter, og BBL har fokus på kompetanse­ bygging innen gjennomføring og finansiering av tilrettelegging for livsløpsstandard i eldre borettslag. Eksempelvis er Bodøsjøen borettslag et stort, eldre lag som i 2016 har lagt ned betydelige ressurser i prosjektering av en større rehabi­ litering og oppgradering. God og sikker tilgjengelighet fram til egen leilighet er en sentral premiss foran det endelige valget, som skal til avstemming blant beboerne snart. BBL Prosjekt er prosjektleder og har bidratt med betydelig kompetanse på området tilrettelegging. I 2016 har vi i tillegg arbeidet med Tverlandet pensjonistforening for utvikling av et prosjekt, og i dette prosjektet vil det være naturlig å se på framtidens løsninger for å sikre at beboere kan bli boende lengst mulig i eget hjem. Framtidsutsikter BBL er med sin effektive drift, kompetente ansatte og sin solide økonomi godt rustet for fremtidige utfordringer. Dette gjør det mulig å satse på ytterligere utvikling og forbedring av organisasjonen, samt utvikling av nye boligprosjekter som kan gjøres tilgjengelig for våre medlemmer. Selskapet skal fortsette arbeidet med å utvikle nye spennende prosjektideer for å skaffe boliger til våre medlemmer. Lønnsomme

Bodø, 4. april 2017

boligprosjekter skaper handlingsrom som gjør det mulig å utvikle flere nye boligprosjekter. Våre boligselskaper etterspør også bistand i anbudsprosesser knyttet til vedlikehold. Boligene som vi forvalter representerer betydelige verdier, noe som gir behov for gode tjenester som sikrer disse verdiene. Stadig flere benytter seg av B ­ evar-HMS, dataprogrammet som hjelper boligselskapene med å ivareta kravene til internkontroll og vedlikeholdsbehov. Med et godt byggeteknisk team på plass har vi også vekstmuligheter i ­segmentet. Vi ønsker gjennom 2017 å videreforedle den plattform for vekst og omstilling vi har etablert, slik at BBL fortsatt kan være en aktiv samfunnsbygger og komme i forkant av de behov og krav som mark­ edet stiller til oss. BBLs konkurransedyktige og effektive tjenester på forvaltningssiden skal ytterligere utvikles, og kompetansen på feltet skal styrkes. BBL skal fortsatt ha fokus på å beholde og rekruttere nye med­ lemmer. Videre skal vi arbeide for å få til samarbeid med boligbyg­ gelag som ligger i vår geografiske nærhet, med formål om kom­ petanse- og arbeidsdeling. Vi skal gjøre nytte av de strategiske fordelene av Storbysamarbeidet, og befeste vår posisjon som en ledende aktør i Nordland.

8

Nybolig og teknisk forvaltning I 2016 har vi hatt stor aktivitet på nybyggsiden. I Bodøsjøen ferdig­ stilte vi nesten (jan. 17) det siste av i alt 3 borettslag i Seilasveien. Vi har da bygget ut et nytt og attraktivt boligområde med 3 borettslag og over 80 boliger. I sentrum har vi i 2016 jobbet mye med prosjektet Ramsalt med sine 106 leiligheter. Et stort prosjekt med en unik utforming og plas­ sering på bryggekanten. BBL har også bygget boliger utenfor Bodø. Togstoppet borettslag i Valnesfjord, som ble utsolgt allerede på høsten 2016– lenge før fer­ digstillelse som var i desember 2016 til april 2017. På Reinsletta har vi gjennom året jobbet med arkitekt og konsu­ lenter for å utviklet et spennende prosjekt som mest sannsynlig vil ha salgsstart høsten 2017.

I 2016 har vi bistått flere boligselskaper enn noen gang med reha­ bilitering av tak, fasader og ikke minst dreneringer. Flere borettslag besluttet å rehabilitere bygningsmassen med nye utvidede og innglassede balkonger. En gledelig utvikling som gir eldre bygninger et nytt og mer «moderne» uttrykk. For den enkelte beboerne gir det relativt gode og store «uteplasser» som i vårt ustabile klima også kan lukkes helt med glass. Gledelig er det at både de store og de små boligselskapene søker vår bistand før de innhenter priser og inngår avtaler. En fin utvikling som gjør vedlikeholds- og rehabiliteringsoppdragene til det enkelte boligselskap mye enklere. Vi har i år også registeret at de bolig­selskapene som tidligere har fått utviklet vedlikeholdsplaner har lett­ere for å følge opp vedlikeholdet av bygningene. De er ute i god tid og slipper stadige strakstiltak. Å ha vedlikeholdsplan for sitt bolig­selskap er viktig og betryggende for alle beboerne.

9

Forvaltningstjenester Forretningsførsel for boligselskapene enten de er organisert som borettslag, eierseksjonssameier eller i andre selskapsformer er ett av kjerneområdene til BBL. BBL tar seg av alle oppgaver knyttet til forvaltning av boligselskaper. Styrene i boligselskapene er kunder og oppdragsgivere for oss. Oppgavene omfatter alt fra juridisk bistand, kurs for tillitsvalgte i boligselskap, stifting av boligselskap, regnskapsførsel og praktisk tilrettelegging for boligselskap Ved utgangen av 2016 forvalter vi 231 boligselskap med rundt 6.600 boliger. Av de 231 boligselskapene er 162 tilknyttede borettslag, 39 frittstående borettslag og de resterende sameier, stift­elser og foreninger. Vi har også tegnet flere kontrakter for frem­ tidig forretningsførsel for nye boligprosjekter. Styreportalen er en svært viktig og unik del av vårt forvaltnings­ produkt. Den gjør at BBL er åpent for sine kunder 24 timer i døgnet og 7 dager i uken. Nytt av året er at det er lansert en egen beboer­ portal der eierne kan få tilgang til informasjon om egne felleskost­ nader og ligningsoppgaver (tredjepartsopplysninger). Styret vil også kunne kommunisere med sine eiere via portalen innen kort tid.

Til sammen har over 100 tillitsvalgte deltatt på kurs hos BBL i 2016 og dette er en viktig aktivitet hos oss. Aller viktigst er vår løpende rådgivning ovenfor styremedlemmene om alle forhold som gjelder den daglige drift. Vår rådgivning og beregninger av ulike finansier­ ingsmuligheter og budsjettering er mye etterspurt i den senere tid. Bistand på generalforsamlinger er en av tjenestene man tilbyr, og som mange boligselskap velger å benytte. Svært mange boligselskap har valgt å trygge sine andelseiere ved å benytte tjenestene sikring og forskuttering som leveres av BBL finans. Sikkerhet for likviditet og sikring mot tap av mulige felleskost­ nader er viktig i en tid der markedene fremover er mer usikre. Bodø Boligbyggelag har over flere år jobbet aktivt med kvali­tets­ sikringsarbeid og BBL er medlem av Regnskap Norge. Av BBLs totalt 7 autoriserte regnskapsførere arbeider 5 på forvaltnings­avdelingen og alle er underlagt løpende lovkrav om løpende faglig oppdater­ ing. Vi er underlagt strenge lovkrav som skal sikre at våre kunder får levert regnskap med god kvalitet, til rett tid og i henhold til gjeld­ ende lovverk.

10

Medlemsservice Medlemsmassen økte i 2016 til 14 650 med­ lemmer. Stadig flere av medlemmene tar del i medlemstilbudene våre og i 2016 tjente medlemmene over 500 000 kr i bonus på toppen av rabattene. Forkjøpsretten er vår største medlems­ fordel. I 2016 ble forkjøpsretten benyttet i 22 % av alle kunngjøringer der våre med­ lemmer kunne bruke sin forkjøpsrett. I 2016 lansert vi en ny app for medlems­ fordeler og publisering av boliger på fork­ jøpsrett. Mange av våre medlemmer har tatt denne i bruk. BBL tok i 2016 første steg på veien i et større digitaliseringsprosjekt. Første steg var ny plattform for nettside som i årene som kommer skal fylles med ny funksjonalitet og innhold for våre kunder og medlemmer.

Boligsalg Garanti startet 2016 med 4 meglere og fullt trykk. To av disse har også funksjoner utover vanlig meglerrolle. I 2016 ble det omsatt marginalt flere boliger i Bodø enn i 2015 (Totalt 1034 i 2015). Det ble omsatt totalt 1040 boliger fordelt på 454 borettslagsboliger og 586 selveierboliger. Vår markedsandel i totalmarkedet endte på 10 % markedsandel. I vårt primære marked, omsetning av borettslagsboliger, fikk vi en markedsandel på 16 %. Våre største konkurrenter DnB og EM1 fikk henholdsvis 20 % og 29 % markedsandel. Vi er fortsatt det meglerkontor som omsetter flest boliger per ansatt. Garanti hadde i 2016 solgt 176 boliger, herav 47 nye boliger og 130 bruktboliger. Vi omsatte boliger for en verdi av 356 854 914,-. Gjennomsnittlig kvadratmeterpris for borettslagsleiligheter i Bodø var i desember 2016 på 36 608 kroner, I løpet av de siste 12 månedene har prisene på borettslagsleiligheter i Bodø steget med ca 11 prosent. For 12 måneder siden var gjennomsnittlig kvadrat­ meterpris på omsatte borettslagsleiligheter i Bodø på 32 463 kroner. Meglerne deltok på flere lovpålagte etterutdanning og vi har nå kun ferdig utdannede megler hos oss i Garanti. Det er viktig for oss å ha meglere med høy faglig kompetanse og god lokal kunnskap om de ulike borettslagene i byen. Dette skal gi en trygghet for våre medlemmer og de skal få det beste veiledning når de skal kjøpe eller selge bolig gjennom Garanti. Vi har prisgaranti til våre medlemmer.

16+84+S 16%

Markedsandel borettslagsboliger

11

Resultat

pr 31.12.16

Morselskap 2016

Konsern 2015

Note

2016

2015

5 050 530

4 949 840

Driftsinntekter 5 050 530

4 949 840

16 436 755

14 856 980

3 792 822

3 628 656

0

Medlemskontingenter Forretningsførsel

16 436 755

14 856 980

Generell forvaltning/Boligformidling

3 792 822

3 628 656

0

Teknisk rådgivning/rehab

3 237 552

2 272 697

0

0

Nyprosjekt

3 021 949

1 708 412

0

0

Honorar skadesaker/forsikring

2 515 655

2 528 491

0

0

Husleieinntekter

1 916 207

2 564 275

6 195 944

6 044 603

Meglerinntekter

9 984 289

10 706 223

Andre inntekter

41 460 340

40 186 302

Sum driftsinntekter

13, 14

6 195 944

6 044 603

102 463 423

133 535 782

144 630 837

172 089 736

85 367 559

110 514 021

-358 729

478 359

Driftskostnader 4 703 204

5 130 798

Vareforbruk

13,14

-

500 071

21 960 553

22 885 279

Personalkostnader

11

27 966 221

29 667 855

331 108

500 310

Avskrivning og nedskrivning

2

1 026 558

2 511 741

-250 000

563 826

Garantikostnader og tap

3

-479 599

940 795

Beh.endring varer i arbeid

12 137 418

8 573 525

38 882 283

38 153 809

Andre driftskostnader

2 578 057

2 032 493

649 264

715 311

0

0

16 037 293

285 652

69

3 593

16 686 488

997 370

19 264 545

3 029 863

1 008 257

969 168

Skattekostnad på ordinært resultat Sum skattekostnad

11,15

13 714 635

11 016 740

127 236 645

155 129 511

17 394 192

16 960 225

578 844

702 028

7

-540 469

-273 765

6, 7

Sum driftskostnader Driftsresultater Renteinntekter Inntekt på investering i FKV

1 037 293

285 860

Annen finanskostnad

Aksjegevinst/annen finansinntekt

490 403

1 143 803

Sum finansinntekter/-kostnader

585 265

-429 680

17 979 457

16 530 545

1 838 315

5 230 590

Ordinært resultat før skatt 9

1 008 257

969 168

1 838 315

5 230 590

18 256 288

2 060 695

Ordinært resultat

16 141 142

11 299 955

18 256 288

2 060 695

Konsernets årsresultat

16 141 142

11 299 955

Minoritetsinteresser Årsresultat etter min.int.

33 866

0

16 175 008

11 299 955

16 175 008

11 299 955

16 175 008

11 299 955

Overføringer 18 256 288

2 060 695

Overført annen egenkapital

18 256 288

2 060 695

Sum overføringer

10

12

Balanse

pr 31.12.16

Morselskap 2016

Konsern 2015

Note

2016

2015

Eiendeler: Anleggsmidler: 1 295 072

1 355 233

0

24 800

Utsatt skattefordel

9

2 584 733

2 539 676

Varemerker, lisenser

2

0

133 225 45 633 544

0

0

Tomter, bygninger oa fast eiendom

2,6

25 679 945

990 308

1 250 259

Maskiner/utstyr/inventar

2,6

1 301 751

1 684 220

10 347 586

9 642 586

Investering i datter-/felleskontrollert virksomhet

6,8,17

29 955 399

28 895 868

44 196 706

40 596 706

Aksjer/andeler

7,17

14 362 996

12 362 996

17 983 702

9 153 048

Fordring inkl.datterselskap

1,8

8 917 871

7 327 218

74 813 374

62 022 632

82 802 695

98 576 747

0

1 134 345

Anlegg under oppførelse

41 306 741

16 967 132

122 568 220

35 736 400

2 816 256

2 507 725

18 269 775

40 282 538

Sum anleggsmidler Omløpsmidler:

4 584 507

2 767 999

Kundefordringer

17 480 767

2 281 606

Andre kortsiktige fordringer

1,6,12 1,6,8,13

11 858 181

22 444 144

Kasse/bank

33 923 455

28 628 094

Sum omløpsmidler

4,5

184 960 992

95 493 795

108 736 829

90 650 726

Sum eiendeler

267 763 687

194 070 542

7 378 230

7 062 730

Egenkapital og gjeld: Egenkapital: Innskutt egenkapital: 7 378 230

7 062 730

Selskapskapital Opptjent egenkapital:

0

0

262 500

262 500

91 880 614

73 624 326

99 521 344

80 949 556

0

0

0 0

0

0

Miljøfond

10

0

0

IT-fond

10

262 500

262 500

114 427 497

97 767 153

Annen egenkapital Minoritetsinteresser

435 225

0

10

122 503 452

105 092 383

Utsatt skatt

9

0

0

0

Pantegjeld/annen langsiktig gjeld

6

0

Sum langsikitg gjeld

Sum egenkapital Langsiktig gjeld

16 550 000

38 833 107

16 550 000

38 833 107

92 873 648

15 138 891

Kortsiktig gjeld Byggelån

6

0

0

Gjeld til kredittinstitusjoner

6

0

0

2 378 183

2 841 868

Leverandører

8

11 103 049

4 132 339

948 096

346 546

Betalbar skatt

9

1 606 969

4 036 805

2 023 139

1 716 878

2 632 290

2 563 175

0

250 000

0

479 599

Skyldig offentlige avgifter Garantiavsetning

3 16

3 866 067

4 545 878

Annen kortsiktig gjeld

20 494 279

23 794 243

9 215 485

9 701 170

Sum kortsiktig gjeld

128 710 235

50 145 052

9 215 485

9 701 170

Sum gjeld

145 260 235

88 978 159

108 736 829

90 650 726

Sum egenkapital og gjeld

267 763 687

194 070 542

13

Kontantstrømanalyse Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

2015

Resultat før skattekostnad

17 979 457

16 530 545

+ Ordinære avskrivninger

1 026 558

2 511 741

0

0

Tilført fra årets virksomhet 19 264 545

3 029 863

331 108

500 310

0

0

+ Nedskrivninger

0

0

+ Endring pensjonsforpliktelser

0

0

-/+ Inntekts/tap på investeringene

0

0

540 469

273 765

-346 546

-1 827 889

- Betalbare skatter

-3 406 553

-1 854 698

19 249 107

1 702 284

= Tilført fra årets virksomhet

16 139 931

17 461 353

-26 683 558

311 982

+/- Endring i korts fordringer og gjeld

-78 391 629

39 348 305

1 134 345

3 420 495

+/- Endring i varelager

-23 551 781

12 678 571

Likvider anvendt i driften

-250 000

-375 000

-25 799 213

3 357 477

= Sum endring vedr. driften

-/+ Red./økt garantiavsetning

-6 550 106

5 059 761

= (A) Netto likvidendringer fra driften

-479 599

-2 700 401

-102 423 009

49 326 475

-86 283 078

66 787 828

Likvider anvendt på investeringer: -46 357

-850 462

- Netto investering i varige driftsmidler

-5 838 222

-1 327 574

0

61 294

+ Salg av varige driftsmidler (salgssum)

0

61 294

-4 305 000

0

+/- Endring i andre investeringer

-3 525 000

0

0

0

+/- Effekt av fisjon

-4 351 357

-789 168

0

0

+/- Netto nye pantelån/nedbetaling av pantegjeld

0

0

0

0

0

0

- Endring i eierforhold datterselskaper

0

0

+/- Andre transaksjoner ført mot egenkapital

315 500

294 500

0

0

-9 363 222

-1 266 280

96 252 630

-48 560 658

- Anvendt av Miljøfond

0

0

- Anvendt av IT-fond

0

0

-23 020 148

0

= (B) Netto likvidendring fra investeringer Likvider anvend på finansiering:

+ Innbetaling av egenkapital

315 500

294 500

-10 585 963

4 565 093

= (C) Netto likvidendring fra finansiering

22 444 144

17 879 051

+ Likvidbeholdning 01.01.

11 858 181

22 444 144

= Likvidbeholdning 31.12

A+B+C Netto likvidendringer

+/- Korreksjon konsernselskap i tilgang/avgang

95 500

0

1 095 500

294 500

74 423 482

-48 266 158

-21 222 818

17 255 390

40 282 539

23 027 149

-789 946

0

18 269 775

40 282 539

14

Noter

pr 31.12.16

Note 1 – Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestem­ melser og god regnskapsskikk.

ning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene.

Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet Bodø Boligbyggelag AL og alle selskaper hvor morselskapet har bestemmende innflytelse. Konsernregnskapet viser disse enhetene som en felles økonomisk enhet. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Konserninterne poster som aksjer i datterselskaper, konserninterne fordringer og gjeld, samt øvrige transaksjoner mel­ lom konsernselskapene er eliminert. Felleskontrollert virksomhet er vurdert etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Datterselskap og felleskontrollert virksomhet innarbeides i onsernregnskapet fra overtakelsestidspunkt og frem til 31.12. Til­ svarende for datterselskap som selges i løpet av året. Ved kjøp av datterselskap med minoritet oppføres 100 prosent av identifiserbare eiendeler og gjeld i balansen. Minoritetsinteresser er trukket ut som egen post i resultatregnskapet og balansen. I resul­ tatregnskapet beregnes og vises minoritetens andel av resultatet etter skatt. I balansen presenteres minoritetens andel av selskapets egenkapital hensyntatt minoritetens andel av mer/mindreverdier og interne gevinster.

Varebeholdninger Varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost.

Datterselskap/tilknyttet selskap og prinsippendring Datterselskap og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er fore­ tatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte, konsernbidrag og andre utdelinger fra datterselskap er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Over­ stiger utbyttet / konsernbidraget andel av opptjent resultat etter anskaffelsestidspunktet, representerer den overskytende del til­ bakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket inves­ teringens verdi i balansen til morselskapet Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og vir­ kelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være for­ bigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avset­

Anlegg under utførelse/tilvirkningskontrakter Anlegg under utførelse/tilvirkningskontrakter vurderes etter løpende avregningsmetode med fortjeneste. Metoden krever at virksomheten foretar skjønnsmessige vurderinger knyttet til full­ føringsgraden i den enkelte tilvirkningskontrakt på balansedagen. Fullføringsgraden estimeres ut fra status i den enkelte tilvirknings­ kontrakt i forhold til fremdriftsplanen til totalentreprenøren. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløps­ midler) vurderes til laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som over­ stiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25%/24% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksist­ erer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skat­ temessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Salgsinntekter Inntekter identifiseres ved sannsynligheten for at en økonomisk for­ del tilfaller selskapet, og derved kan måles med sikkerhet. Inntekts­ føring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være tid­ spunktet når ansvaret for varer i henhold til leveringsbetingelser går over fra selskapet som selger og til kunden som kjøper. Rabatter bokføres som reduksjon av inntekt. Forskning og utvikling Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utviklingen av en identifi­ serbar immateriell eiendel og utgiftene kan måles pålitelig. I mot­ satt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over økonomisk levetid. Utgifter til forskning kostnadsføres løpende.

15

Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Likvidbeholdning omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer.

Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbei­ delse av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk.

Note 2 – Avskrivning Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

2015

Eiendommer og installasjoner 0

0

Kostpris 01.01.

51 168 166

51 168 166

0

0

Tilgang i år

5 791 865

0

0

0

Avgang i år

28 522 793

0

0

0

Nedskrivning

0

0

Akkumulert avskrivning

0

0

0

0

2-10%

2-10%

0

0

0

0

2 757 293

5 534 622

Bokført 31.12.

25 679 945

45 633 544

Avskrivning i år

475 819

1 712 291

2-10%

2-10%

0

0

14 681 589

13 415 309

46 357

1 327 574

Avskr. % Nedskrivning i år Maskiner og utstyr

13 949 916

13 160 748

46 357

850 462

Tilgang i år Avgang i år

0

61 294

13 005 965

12 699 657

990 308

1 250 258

306 308

475 510

10-33%

10-33%

124 000

124 000

0

0

0

0

Kostpris 01.01.

43 458

61 294

13 382 737

12 997 369

Bokført 31.12.

1 301 751

1 684 220

Avskrivning i år

417 514

666 226

10-33%

10-33%

557 700

557 700

Tilgang i år

0

0

Avgang i år

0

0

Akkumulert avskrivning

Avskr. % Varemerker, lisenser: Kostpris 01.01.

124 000

99 200

Akkumulert avskrivning

557 700

424 475

0

24 800

Bokført 31.12.

0

133 225

24 800

24 800

Avskrivning i år

133 225

133 225

0%

0%

10-33%

10-33%

500 310

1 136 744

1 026 558

2 511 741

Avskr. %

Totale avskrivninger

Avgang eiendommer og maskiner/utstyr i konsernet i 2016 knytter seg til at Tusenhjemmet Bodø AS er gått ut av konsernet fra 01.01.16.

16

Note 3 – Tap på prosjekter/garantiavsetninger Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

2015

Resultatførte garant-/tapskostnader -

938 826

Diverse garanti-/tapskostnader

3 641 196

454 780

-250 000

-375 000

Regulert garanti-/tapsavsetning

-2 700 401

53 453

-250 000

563 826

940 795

508 233

Avsetning 01.01.

3 180 000

3 126 547

Regulert garanti-/tapsavsetning

-2 700 401

53 453

0

0

479 599

3 180 000

BBL - Diverse

-

250 000

BBLP - Bodøsjøen Vest

-

199 599

Sum resultatførte garanti-/tapskostnader Balanseført avsetning:

250 000

625 000

-250 000

-375 000

Avgang konsernselskap 0

250 000

Avsetning 31.12. Sesifikasjon av avsetning:

-

-

250 000

250 000

BBLP - Grønnåsen

-

30 000

Sum avsetning

-

479 599

Note 4 – Bankinnskudd skattetrekk Morselskap 2016 712 055

Konsern 2015 719 822

2016 Herav skattetrekksmidler kr.

926 864

2015 978 914

Note 5 – Bankinnskudd klientmidler Kjøpers/selgers midler i forbindelse med bruktboligomsetningen står sperret på egen konto i bank til sikkerhet for oppgjør. Pr 31.12.16 utgjør sperrede klientmidler/klientansvar kr 15.069.143 (2015: kr 5.470.679). Klientmidler og klientansvar er nettoført i balansen.

17

Note 6 – Pantestillelser Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

2015

25 679 946

45 633 544

5 859 416

3 230 294

Bokført verdi av pantsatte eiendeler 0

0

4 584 507

2 767 999

Kundefordringer Driftstilbehør

990 308

1 250 259

27 726 210

27 726 210

0

Eiendommer

990 308

1 250 259

Aksjer i Ramsalt Boligsalg AS

27 726 210

27 726 210

0

Tomteområde i Bodøsjøen

97 421 848

24 709 258

0

0

Tomteområde Sandnessjøen

0

0

Prosjekt Strømsnessletta

33 301 025

31 744 468

Sum

0 20 569 131

4 250 000

178 246 859

106 799 565

15 550 000

14 039 900

Påvilende gjeld 0

0

Pantelån DNB

0

0

Pantelån Bodø Kommune

0

0

Byggelån

0

0

Husbanklån

0

0

Sum

0

0

Forfaller etter 5 år

0

2 229 621

92 873 648

15 138 891

0

22 563 586

108 423 648

53 971 998

9 450 000

27 567 025

Byggelån I avtalen med DNB kreves det at lån under byggelånsrammen sikres med 1.prioritets pant i den faste eiendommen som er tilknyttet ­prosjektet samt fast eiendom og kundefordringer. Byggelån er er sikret med pant i gnr. 39 bnr. 220 i Bodø kommune og og gnr. 57 bnr. 36 i Fauske Kommune.

18

Note 7 – Aksjer og andeler Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

493 000

493 000

Sjøgata 12B AS (15,4%)

1 700 661

1 700 661

326 700

326 700

Torggarasjen AS (20,5%)

507 500

507 500

Bodøsjøen Utvikling AS (50%)

1 964 635

1 964 635

650 000

650 000

Glasshustoppen AS (21,6%)

BBL Datakompetanse AS (3,82%) Boligbyggelagenes Partner AS (2,6%)

2015

493 000

493 000

1 700 661

1 700 661

326 700

326 700

0

0

1 964 635

1 964 635

650 000

650 000

8 000

8 000

8 000

8 000

20 000

20 000

Garanti (4,76%)

20 000

20 000

25 000

25 000

Storbybolig AS (16,67%)

25 000

25 000

100 000

100 000

Bodøregionens Utviklingsselskap (4%)

100 000

100 000

175 000

175 000

Boligbyggelagenes Finansieringsforetak A-aksjer (13,38%)

175 000

175 000

Boligbyggelagenes Finansieringsforetak B-aksjer (10,21%)

8 900 000

6 900 000

27 726 210

27 726 210

1 600 000

0

44 196 706

40 596 706

Kv11 Senterdrift AS

8 900 000

6 900 000

Ramsalt Boligsalg AS (50%)

0

0

Rønvikveien Utvikling AS (50%)

0

0

14 362 996

12 362 996

2016

2015

Sum

BBL har mottatt utbytte fra følgende investeringer, inntektsført under annen finansinntekt: 2016

2015

232 582

239 433

BBL Datakompetanse AS

0

46 219

62 957

0

Torggarasjen AS

Sjøgata 12B AS

741 754

0

Boligbyggelagenes Finansieringsforetak AS

15 000 000

0

BBL Prosjekt AS

16 037 293

285 652

Sum

232 582

239 433

0

46 219

62 957

0

741 754

0

0

0

1 037 293

285 652

19

Note 8 – Investering i datter-/felleskontrollert virksomhet Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

2015

Datterselskap 34 778 228

11 025 707

BBL Prosjekt AS (100%) - forretningskontor Bodø

0

0

256 260

79 017

BBL Forretningsbygg AS (100%) - forretningskontor Bodø

0

0

Tusenhjemmet Bodø AS (100%) - forretningskontor Bodø

0

0

Kvartal 3 Bodø AS (60%) - forretningskontor Bodø

0

0

Sum

-

-

-

60 408

-50 798

-

34 983 690

11 165 132

8 000 000

8 000 000

BBL Prosjekt AS (100%)

0

0

1 597 586

1 597 586

BBL Forretningsbygg AS (100%)

0

0

-

45 000

Tusenhjemmet Bodø AS (100%)

0

0

Kvartal 3 Bodø AS (60%)

0

0

Sum

0

0

Bokført kostpris

750 000

-

10 347 586

9 642 586

5 595 621

118 372

BBL Prosjekt AS

0

0

1 975 831

1 325 831

BBL Forretningsbygg AS

0

0

Tusenhjemmet Bodø AS

0

0

-

-

50 %

50 %

Forandringer (+) og gjeld (-) til selskap i konsern

0

497 266

1 500 000

0

9 071 452

1 941 469

Kvartal 3 Bodø AS Sum

Alle aksjene i Tusenhjemmet Bodø AS er solgt til Bodø Kommune og kontroll over selskapet opphørte fra 01.01.16. Salget har ikke hatt noen resultatmessig effekt i 2016. Felleskontrollert virksomhet Bodøsjøen Utvikling AS: Eierandel Andel av EK i selskapet 31.12

1 243 398

1 280 547

Bokført verdi 01.01

1 283 642

1 401 153

Årets resultatandel

-37 148

-117 511

1 246 494

1 283 642

Bokført verdi 31.12 Ramsalt Boligsalg AS Eierandel

50 %

50 %

Andel av EK i selskapet 31.12

19 288 427

17 685 852

Bokført verdi 01.01

27 612 225

27 768 479

Årets resultatandel

-491 704

-156 254

27 120 521

27 612 225

50 %

50 %

Bokført verdi 31.12 Rønvikveien Utvikling AS Eierandel Andel av EK i selskapet 31.12

1 584 661

0

Tilgang/avgang

1 600 000

27 726 210

Årets resultatandel

-11 617

42 269

Bokført verdi 31.12

1 588 383

0

Sum bokført verdi

29 955 399

28 895 867

Sum resultatandel

-540 469

-273 765

I konsernet er investeringer i felleskontrollert virksomhet innarbeidet etter egenkapitalmetoden.

20

BBL har gitt ansvarlig lån til felleskontrollert virksomhet: 2016

2015

2016

7 025 761

7 225 670

1 782 018

0

8 807 779

7 225 670

2015

Bodøsjøen Utvikling AS

7 025 761

Ramsalt Næring AS

1 782 018

7 225 670 0

Sum

8 809 795

7 227 685

Note 9 – Skatter Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

2015

17 979 457

16 530 545

Årets grunnlag for betalbar skatt fremkommer slik 19 264 545

3 029 863

Resultat før skatt

0

0

Ikke skattepliktig resultat

0

0

Tilbakeført res.and FKV/gevinst salg datter

-24 797

-1 904 459

-16 001 105

-234 623

0

0

3 238 643

890 780

-12 243 255

0

540 469

273 765

-1 310 105

-599 238

Endring midlertidige forskjeller Permanente forskjeller

660 454

-229 081

0

-3 446 699

Fremførbart underskudd

247 112

377 007

Skattepliktig inntekt

Negative resultat - ikke skatt

5 874 132

12 906 299

1 468 533

3 484 701

138 435

106 035

1 606 969

3 590 736

809 661

240 511

Betalbar skatt av inntekt (25%/27%)

138 435

106 035

Betalbar skatt av formue

948 096

346 546

Sum Skatt på konsernbidrag etter kostmetoden

948 096

346 546

Betalbar skatt i balansen

60 161

622 622

Endring utsatt skattefordel

1 008 257

969 168

Sum skattekostnad i resultatregnskapet

0

446 069

1 606 969

4 036 805

Endring utsatt skatt

0

0

231 346

1 193 785

1 838 315

5 230 590

Midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier: Morselskap 2016

Konsern

2015

Endring

2016

2015

Endring

Midlertidige forskjeller knyttet til: -4 098 934

-4 576 664

477 730

Anleggsmidler

-2 652 686

-2 155 993

-496 693

-5 232 134

-5 512 935

280 801

Omløpsmidler

-3 945 868

-4 221 456

275 588

3 934 934

4 918 668

-983 734

Gevinst- og tapskonto

2 144 486

2 680 607

-536 121

0

-250 000

250 000

Avsetning forpliktelser

-4 313 269

-4 792 868

479 599

0

0

0

Fremførbart underskudd

-2 002 385

-1 668 998

-333 387

-5 396 134

-5 420 931

24 797

-10 769 722 -10 158 708

-611 014

Sum

809 661

240 511

240 511

Forskjeller ikke utlignet

948 096

346 546

346 546

Sum Utsatt skatt (25%/24%) Utsatt skattefordel (25%/24%)

0

0

-10 769 722 -10 158 708

0

-611 014

0

396 933

-2 584 733

-2 936 609

Avgang konsernselskap -1 295 072

-1 355 233

60 161

Sum Netto

-396 933 351 876 276 403

-2 584 733

-2 539 676

231 346

21

Note 10 – Egenkapital Morselskap

Konsern

2016

2015

2016

80 949 556

78 594 361

Egenkapital 01.01. Nytegnet egenkapital

105 092 383

2015 93 497 927

315 500

294 500

18 256 288

2 060 695

0

0

Avgang konsernselskap - Tusenhjemmet Bodø AS

235 630

0

0

0

Tilgang konsernselskap - Kvartal 3 Bodø AS

388 861

0

0

0

Ført direkte mot EK ifbm fisjon/fusjon

-150 000

0

Skatt på konsernbidrag 2015

Årsresultat

0

0

99 521 344

80 949 556

262 500

262 500

IT-Fond

262 500

262 500

Sum

Egenkapital 31.12. Saldo pr. 31.12. øremerkede midler:

Herav disponert pr. d.d men ikke utbetalt: 0

0

IT-Fond

0

0

Sum

315 500

294 500

16 175 008

11 299 955

446 069

0

122 503 452

105 092 383

22

Note 11 – Personalkostnader Morselskap

Konsern

2016

2015

16 733 862

17 189 013

417 500

259 500

1 544 979

1 478 205

1 737 069 1 527 143

Lønn og feriepenger Styrehonorar

2016

2015

21 503 705

22 828 926

458 500

317 500

Arbeidsgiveravgift

1 972 486

1 956 750

1 458 288

Pensjonskostnader

2 285 478

1 894 901

2 500 273

Andre personalkostnader

1 746 052

2 669 778

21 960 553

22 885 279

Sum personalkostnader

27 966 221

29 667 855

29,4

28,6

Antall årsverk

34,8

36,1

Adm.dir

Styret

Godtgjørelser

Adm.dir/ daglig leder

Styret

1 425 431

417 500

2 540 324

458 500

272 006

-

455 818

0

Lønn/styrehonorar Pensjonspremie

20 113

123 938

Annen godtgjørelse

1 717 550

541 438

Sum godtgjørelse

41 188

211 750

3 037 330

670 250

Annen godtgjørelse til styret gjelder dekning av tapt arbeidsfortjeneste og juridisk bistand fra styrets leder. Dette er ført under andre drift­ skostnader i regnskapet. Utover dette er det ikke utbetalt annen godtgjørelse til styret enn styrehonorar og refusjon av reisekostnader. Reisekostnader er refundert ihht statens satser både for adm.direktør/daglig leder og styret. Adm.direktør har avtale om etterlønn tilsvarende 12 måneders lønn. Ved oppsigelse fra selskapets side vil det ikke være aktuelt med oppsigelsestid. Bodø Boligbyggelag AL er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har en innskudds ordning som omfatter alle ansatte og som tilfredstiller kravene i denne lov. Selskapet er i tillegg medlem av AFP-ordningen gjennom LO/NHO.

2016

2015

145 450

191 728

21 000

43 500

166 450

235 228

Revisor Lovpålagt revisjon ekskl. mva Andre tjenester utenfor revisjonen ekskl mva Kostnadsført godtgjørelse til revisor

2016

2015

277 375

433 354

21 000

55 885

298 375

489 239

23

Note 12 – Anlegg under oppførelse Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

2015

Anlegg under oppførelse: 0

1 413 275

Kaikanten Rorbuer

5 039 072

5 039 072

Brasil Thailand Strømsnessletta Bodøsjøenutbygging

0

1 413 275

5 039 072

5 039 072

7 028 257

7 028 257

20 569 131

2 069 451

9 458 964

9 637 467

Tomt Sandnessjøen

0

4 946 279

81 679

75 869

Tomt Alsgård

8 290 738

0

Ragnar Schjølbergsvei 1-5

2 118 401

0

Utvikling Rønvikveien 71

Kvartal 3 Bodø

787 828

Avsetninger: 0

-278 930

-5 039 072

-5 039 072

0

1 134 345

Kaikanten Rorbuer

0

-278 930

Brasil

-5 039 072

-5 039 072

Thailand

-7 028 257

-7 028 257

Tomt Sandnessjøen

0

-696 279

Tomt Strømsnessletta

0

-200 000

41 306 741

16 967 132

Sum

Note 13 – Langsiktige tilvirkningskontrakter Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

2015

Anleggskontrakter BBL Prosjekt Utbygging AS -

-

Inntektsført på igangværende prosjekter 01.01 - 31.12

93 349 157

117 141 963

-

-

Kostnader opptjent inntekt 01.01 - 31.12

80 614 529

105 387 764

-

-

Netto resultatført igangværende prosjekter

12 734 628

11 754 199

116 266 902

31 444 745

Forskuddsfakturert produksjon i annen kortsiktig gjeld

-

-

Kundefordringer der betaling er utsatt pga betingelser i kontraktene

-

-

Opptjente, ikke fakturerte inntekter igangværende prosjekter inkl i kundefordringer

Bodøsjøtoppen Sør brl har et byggeprosjekt som i konsernregnskapet pr 31.12.17 vurderes som en langiktig tilvirkningskontrakt: - Prosjekt 102 Bodøsjøen B8 Sør (bygg til boligformål). Fullføringsgrad 98%. I borettslagets regnskap er byggeprosjektet presentert som anlegg under utførelse under anleggsmidler. Borettslagsandelene eies midler­ tidig av BBL Prosjekt AS inntil bygget er ferdigistilt, da vil disse overføres til andelseierene. For konsernet anses byggeprosjektet som et fremmedregiprosjekt og vurderes dermed etter løpende avregningsmetode med fortjeneste. Fortjenesten som inntektsføres er beregnet på grunnlag av salgsum solgte leiligheter multiplisert med fullføringsgrad i prosjektet, og så beregner man fortjenesten ut fra budsjettert dekningsgrad i prosjektet. Fullføringsgraden estimeres ut fra status i prosjektet i forhold til fremdriftsplanen til totalentreprenøren.

24

Note 14 – Andre inntekter og vareforbruk Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

2015

Andre inntekter: 3 477 750

3 398 298

202 680

377 800

Felleskostnader/forr.førsel Døtre og tilknyttede Annonser medlemsblad Kursinntekter

1 780 424

1 317 638

202 680

377 800

88 450

133 929

88 450

174 929

3 860 354

4 409 525

Refundert porto/kopiering/direkte utlegg

3 860 354

4 670 358

2 067 422

2 062 214

Provisjoner

2 067 422

2 062 214

0

0

Offentlige tilskudd og diverse

20 400

3 566 369

0

0

Andre inntekter

0

131 035

287 633

324 457

0

0

9 984 289

10 706 223

408 155

255 841

2 147 684

2 037 947

759 898

923 467

Gevinst ved salg driftsmidler Inntekt løpende avregning prosjekter Sum

287 633

4 093 476

94 156 060

117 141 963

102 463 423

133 535 782

408 155

255 841

2 147 684

2 037 947

759 898

923 467

Vareforbruk

18 007

57 186

107 168

129 000

0

0

1 262 292

1 727 357

0

0

4 703 204

5 130 798

Varekostnad medlemmer Varekostnad porto/kopiering/direkte utlegg m.m Varekostnad medlemsblad Kurskostnader Varekostnad nøkkeladministrasjon Varekjøp teknisk Varekostnad megling

18 007

57 186

107 168

129 000

49 826

8 679

1 262 292

1 727 357

Kostnader utbyggingsprosjekt

80 614 529

105 374 544

Sum

85 367 559

110 514 021

Note 15 – Andre driftskostnader Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

2015

2 828 662

2 803 912

Driftsutgifter egne lokaler

3 285 241

3 736 117

3 696 644

3 067 112

Data/Kontorrekvisita/-utstyr/rep .utstyr

3 979 067

3 487 009

58 205

12 980

Rep,vedl.h,driftsutgifter forretningsbygg

233 714

103 267

91 981

47 059

Rep og vedl.hold utstyr

91 981

47 059

307 979

315 841

Fremmede tjenester

599 292

784 670

583 953

462 074

Telefon/datalinje og porto

786 925

707 763

Reiser, møter og kurs

742 562

861 437

838 824

973 995

1 991 999

1 182 011

Markedsføring

1 996 499

1 221 666

835 743

837 526

Bonus kunder

835 743

837 526

98 153

114 607

Kontingenter og gaver

104 815

124 034

186 465

178 029

Forsikring og garanti

302 881

276 450

Styre- og generalforsamlinger

254 276

350 380

Bank- og kortgebyrer/andre kostnader

397 288

-1 643 186

8 090

9 990

13 714 635

11 016 740

253 668

350 380

453 315

-1 659 934

8 090

490

12 137 418

8 573 524

Tap på fordringer Sum

25

Note 16 – Annen kortsiktig gjeld Morselskap 2016

Konsern 2015

2016

3 008 911

3 146 259

Skyldig lønn og feriepenger

0

0

Påløpt rente

0

0

Avsetning for forpliktelser

857 156

1 399 619

Annen kortsiktig gjeld

3 866 067

4 545 878

Sum

2015

3 909 014

4 072 472

8 258

11 159

7 417 469

18 025 593

9 159 538

1 685 019

20 494 279

23 794 243

Note 17 – Aksjer og andeler Pålydende

aksje-/

Bokført

Lignings­

100%

andeler

verdi

andelskap.

verdi

verdi (100%)

lignings­verdi

BBL Prosjekt AS

100,0 %

8 000

8 000 000

BBL Forretningsbygg AS

100,0 %

600

60,0 %

750

Kvartal 3 Bodø AS Sum Kv11 Senterdrift AS

Pr akjse

Selskapets

Antall ­aksjer/

8

8 000 000

8 000 000

2 141,10

17 128 800

586 000

636 000

1 000

1 250 000

1 597 586

3 003,97

1 802 382

750 000

3 494,48

2 620 860

8 587 000

10 347 586

21 552 042

8 000

8 000

72,22

578

Sjøgata 12B AS

15,4 %

493

493 000

3 200 000

493 000

1 481,51

730 384

Glasshustoppen AS

21,6 %

224 693

1 034 945

5 199 425

1 700 661

13,26

2 979 429

Torggarasjen AS

20,5 %

297

326 700

326 700

1 756,73

521 749

BBL Datakompetanse AS

3,8 %

104 386

104 386

1 964 635

17,56

1 833 018

Boligbyggelagenes Partner AS

2,6 %

13

650 000

28 909,14

375 819

Garanti Eiendomsmegling Norge AS

2 732 618

4,8 %

20 000

20 000

420 000

20 000

0,00

-

Storbybolig

16,7 %

25

25 000

150 000

25 000

4 834,31

120 858

Bodøsjøen Utvikling AS

50,0 %

500

500 000

1 000 000

507 500

0,00

-

Bodøregionense Utviklingsselskap

4,0 %

1 000

90 000

2 250 000

100 000

75,94

75 940

Boligbyggelagenes Finansierings­ foretak A-aksjer

13,4 %

174

100

1 300 000

175 000

1 063,22

185 000

Boligbyggelagenes Finansierings­ foretak B-aksjer

10,2 %

8 900

1 000

87 254 902

8 900 000

1 152,35

10 255 915

Ramsalt Boligsalg AS

50,0 %

7 100

1 000

14 200 000

27 726 210

2 402,58

17 058 318

Rønvikveien Utvikling AS

50,0 %

1 600

1 000

3 200 000

1 600 000

968,04

1 548 864

Sum

2 605 131

Bodø, 4. april 2017

44 196 706

35 685 872

26

Revisjonsberetning

27

28

29

Notater

30

Notater

31

Hva er det som gjør BBL til noe mer enn et regnskapskontor for boligselskapet ditt? Tjeneste Over 70 års erfaring med boligselskap Eiet av medlemmene Skreddersydd system for håndtering av felleskostnader Egen innfordringsvirksomhet Sikringsordning mot tap på felleskostnader Daglig regnskapsmessig forvaltning Økonomisk rådgivning Økonomisk rapportering Veileder i budsjettprosess Utarbeidelse av årsberetning og årsregnskap Prosjektledelse og byggeregnskap Kapitalsplitt Systemer for individuell nedbetaling av fellesgjeld Utbetaling av lønn og styrehonorar Svært gunstig bankavtale for borettslagene Nettportal med åpningstid 24/7 Nettportal med fakturagodkjenning, økonomirapporter Nettbasert dokumentarkiv med dokumentmaler Utarbeidelse av dokumentasjon ved eierskifte Juridisk rådgivning med spesialisering på boligselskaper Forsikringsavtale med oppfølging fra BBL ved skade Styreansvarsforsikring Avklaring av forkjøpsrett HMS og Vedlikeholdssystem for boligselskaper Prosjektledelse Fagkurs for styrer i boligselskaper Eiendomsmegling med kompetanse på boligselskaper Forskuttering av felleskostnader Dette er noe av tjenestespektret du kan benytte deg av hos BBL!

BBL

Annet regnskapskontor

Postadresse: Postboks 214 Besøksadresse: Jakhelln Br Torvgata 2, 8006 B Tlf: 75 50 67 00 – Fax: 7 www.bblnett.n

4, 8001 Bodø rygge, 4. etg. Bodø 75 50 67 01 no