L’Assemblea va tancar l’exercici 2024 amb un resultat d’explotació abans d’impostos de 29 mil euros de dèficit, i amb una clara tendència a l’empitjorament, degut fonamentalment a la davallada d’ingressos per quotes de socis. El pressupost presentat per a aquest exercici 2025, aprovat en la darrera Assemblea General, ja preveia tancar l’any amb un dèficit de 180 mil euros.
Després d’un 2023 marcat per una caiguda del 13,8 % en els ingressos per quotes de socis, i d’un primer semestre de 2024 amb una disminució similar del 13,3 %, la segona meitat de l’any 2024, ja amb el nou mandat, va evidenciar un canvi de tendència i es va tancar l’any 2024 amb un 12,2 %. El 2025 confirma aquesta millora i la pèrdua anual per quotes de socis ha quedat en el 8,6 %. Tot i que la recuperació és encara parcial, aquests indicis reforcen el compromís per seguir treballant amb perseverança per tal de recuperar la confiança i la implicació de la base social.
La segona font d’ingressos d’Assemblea prové de l’activitat de marxandatge, especialment la campanya de samarretes de la Diada. Enguany, tot i preveure una venda similar a la del 2024, finalment unes condicions meteorològiques molt adverses van reduir el benefici esperat en uns 24 mil euros.
En el capítol de despeses, s’ha aconseguit una reducció de 88 mil euros en comparació a les despeses de l’any 2024, tot i la inflació propera al 3 %.
Malgrat l’esforç de contenció en la despesa, la caiguda dels ingressos per quotes (134 mil euros), sumat al de l’activitat comercial, ens porta a tancar l’exercici 2025 amb un resultat d’explotació abans d’impostos de 174 mil euros de dèficit, un xic per sota del pressupost aprovat en la darrera assemblea general per a l’any en curs (180 mil euros de dèficit).
Degut a la reducció dels ingressos, les despeses estructurals i operatives han anat perdent cobertura de manera progressiva, impactant directament sobre el resultat negatiu del compte d’explotació. Aquesta dinàmica reflecteix un desequilibri operatiu estructural, que posaria en qüestió la viabilitat econòmica de l’entitat si no es prenguessin les mesures adients.
Per aquest motiu, el Secretariat Nacional ha elaborat un pla de viabilitat que resoldrà aquest desequilibri operatiu estructural, el qual es concreta en:
• la racionalització de les despeses d’estructura d’acord la realitat actual. S’aniran aplicant al llarg de l’any 2026 i seran del tot operatives de cara al 2027.
PENDENT D’APROVACIÓ AGO2026
• l’increment dels ingressos amb un augment de quotes. Després d’una dècada mantenint les quotes sense actualitzar, el Secretariat Nacional proposa un increment mínim d’un euro al mes per a tots els socis de l’entitat. Una actualització que ens permetrà mantenir les accions i les campanyes tant en l’àmbit nacional com en l’internacional.
• una campanya de fidelització i captació potent, que reverteixi la davallada de socis de ple dret.
Aquest pla quedarà íntegrament reflectit en el pressupost per a l’exercici 2026, pendent de l’aprovació per part dels socis a la proposta d’augment de quotes.
Malgrat les pèrdues, l’entitat disposa d’una posició de tresoreria sòlida, com s’exposarà més endavant, amb una reserva de caixa suficient per mantenir la solvència de forma temporal.
La política econòmica de l’Assemblea garanteix la solvència actual i futura de l’entitat i, conseqüentment, la seva independència econòmica, social i política, preservant-la de qualsevol intent que no respongui a la voluntat dels seus socis i sòcies.
A continuació es presenten de manera sintetitzada les principals magnituds dels estats financers de l’Assemblea a 31 de desembre de 2025.
BALANÇ
Actiu
Continuant amb el principi de prudència i ateses les circumstàncies actuals d’aquest any 2025, l’entitat no ha realitzat cap inversió rellevant i, per tant, la variació de l’immobilitzat és només conseqüència de l’amortització comptable.
PENDENT D’APROVACIÓ AGO2026
Immobilitzat 8,8%
Deutors 0,7%
Existències 0,7%
Tresoreria 89,8%
Pel que fa a la tresoreria, es tanca l’exercici amb una caixa disponible de 2.576 milers d’euros, cosa que significa el 89,8 % del total d’actiu, si bé la major part (aproximadament el 88 %) del saldo de la mateixa correspon a les AT. Es presenta el detall de la distribució de la tresoreria:
El total de tresoreria, el 2025 ha experimentat una disminució del 2,3% respecte al 2024 (2.637.138,57 euros al 2024 versus 2.576.338,57 euros al 2025).
Passiu
L’entitat presenta uns fons propis de 2.738 milers d’euros. L’entitat pràcticament no presenta passius financers (5 milers d’euros):
A continuació es presenta el moviment de l’epígraf de fons propis durant l’exercici 2025:
COMPTE DE RESULTATS
L’exercici 2025 es tanca amb un dèficit d’explotació de –174 mil euros abans d’impostos, una xifra molt propera als –180 mil euros previstos en el pressupost aprovat per l’Assemblea General Ordinària, fet que reflecteix una execució ajustada a la planificació econòmica.
L’exercici de 2024 es va tancar amb un resultat comptable, abans d’impostos, de -29 mil euros, però en realitat, aïllant l’activitat extraordinària del concert de País/DANA, celebrat a finals de novembre de 2024, el resultat real vinculat a les activitats pròpies de l’entitat va ser de -57 mil euros.
La disminució dels ingressos per quotes de socis, amb una caiguda de 134 mil euros, ha estat el principal factor que explica el resultat final de l’exercici. Tot i l’estalvi aconseguit en despesa fixa de 88 mil euros, aquest estalvi ha quedat superat negativament per una reducció addicional d’ingressos vinculats a l’activitat comercial i al servei de transport de persones, per un total de 77 mil euros.
El compte de resultats incorpora encara un petit romanent positiu derivat de l’activitat extraordinària del concert de País, que ha contribuït a millorar el resultat en 6 mil euros. Sense aquest efecte puntual, el dèficit abans d’impostos hauria estat de 180 mil euros, en línia amb la previsió establerta en el pressupost aprovat per l’exercici.
En la següent anàlisi d’ingressos i despeses, tot i que en aquest exercici sigui poc rellevant, s’exclouen els impactes que l’acció extraordinària i solidària del concert va tenir en els nostres comptes, a fi i efecte de poder presentar millor el que són les activitats ordinàries pròpies de l’Assemblea.
Ingressos
• El context econòmic i el desencís social continuen impactant negativament en els ingressos per quotes de socis. Tot i que la davallada ha estat inferior a la dels darrers exercicis, la pèrdua acumulada aquest any ha estat de 134 mil euros. En termes percentuals, tanquem l’any amb una disminució del 8,6 % dels ingressos per quotes, una millora respecte a les caigudes registrades l’any 2024 (−12,2 %) i 2023 (−13,8 %).
• Les quotes de socis i sòcies continuen representant la principal font d’ingressos de l’entitat, 79,2 % dels ingressos al 2025.
• L’activitat comercial s’ha vist afectada per una menor venda de samarretes de la Diada. En conjunt, entre l’activitat de venda comercial centralitzada i la duta a terme per les territorials, la reducció d’ingressos vers l’exercici anterior és d’uns 69 mil euros.
• En la partida de donacions, herències i llegats hi ha una millora vers l’any anterior. Concretament aquest any s’han ingressat 13 mil euros més que el 2024.
• Els ingressos per transport de persones han estat 21 mil euros inferiors als de l’any anterior. Aquesta partida està relacionada amb el nombre de busos implicats en les mobilitzacions territorials, inferior a la de l’any anterior.
Aportacions i donatius ordinaris 10,0%
Vendes activitats comercials 10,7%
Despeses
Quotes afiliats 79,2%
Es continua treballant en l’optimització de les despeses de l’entitat i hem aconseguit un estalvi en relació a l’any precedent de 88 mil euros, un xic superior als 83 mil euros de millora aconseguits l’any 2024 respecte al 2023.
Detall de les despeses
PENDENT D’APROVACIÓ AGO2026
Altres despeses d’explotació 52,0%
Aprovisionaments 9,4%
Personal 38,1%
Del total de despesa, l’epígraf “altres despeses d’explotació” és el més rellevant (52,0%), amb una reducció vers l’exercici anterior de 65 mil euros. Comprèn les partides següents:
Amb relació a l’exercici anterior, destaca una reducció del cost de transport de 33 mil euros, tot i que aquest estalvi es veu parcialment compensat per una disminució d’ingressos associada a la venda de tiquets d’autocars, que baixa en 21 mil euros. L’estalvi en serveis professionals, per un import de 19 mil euros, s’explica principalment per una menor despesa legal en la partida d’advocats i procuradors.
Dins l’apartat d’altres serveis, cal destacar la reducció del cost associat a la Diada, amb un estalvi de 16 mil euros. Pel que fa a la disminució en la partida de donatius, aquesta s’explica pel caràcter extraordinari de les aportacions fetes l’exercici anterior a entitats del País Valencià pels efectes de la DANA.
L’increment en la despesa de publicitat respon a la campanya de comunicació, fidelització i captació de socis, que està previst que es posi en marxa al llarg de les properes setmanes.
Cost de l’equip tècnic
Les despeses de personal han estat lleugerament superiors a les del 2024 (27 mil euros), el motiu principal és degut a l’increment salarial del 3 % en aplicació del conveni col·lectiu (22 mil euros).
PENDENT D’APROVACIÓ AGO2026
Seguretat Social i cursos de formació
Composició de l’equip tècnic al tancament de l’exercici 2025:
