Contabilidad financiera.

AMAELECTROS S.A.S

Dana Valentina Acosta Salazar Natalia Aguilar Gomez Yesica Milusca Donado Pineda

Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas Contaduría Pública Anny Stella Soto Arévalo 7 diciembre del 2022

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD FINANCIERA PRIMER SEMESTRE DE 2022

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA XXX SAS Y REGISTRO DE ACCIONES.

Constitución del patrimonio

Capital Autorizad de 60.000 acciones a $10.000 c/u Capital suscrito 60% del autorizado y pagado el 30% Capital autorizado

60.000x10.000=600.000.000 Capital suscrito 60%=600.000.000x60%=360.000.000/3=120.000.000 Capital pagado 360.000.000x30%108.000.000/3=360.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 3101 Capital suscrito y pagado

600.000.000 310102.01 Capital por suscribir 600.000.000 3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

600.000.000 310101.01 Capital Autorizado 600.000.000

CONTABILIDADFINANCIERA

El 2 de noviembre de 2022 se constituye la empresa Amaeletros Dedicada a la compra y venta de ELECTRODOMÉSTICOS Y MUEBLES, con los siguientes accionistas. Accionista 1 1. Dana Valentina Acosta Salazar Adquiere 20.000 acciones de Valor Nominal de $ 10.000 cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 125369 del Banco Bogotá Recibo de Caja No.________

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1101 CAJA 36.000.000 110101.01 Caja General 36.000.000 3101 Capital suscrito y pagado 84.000.000 310103.01 CAPITAL AUTORIZADO 84.000.000 3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

120.000.000 310103.02 Capital por suscribir 120.000.000

Accionistas 2.Natalia Aguilar Gomez Adquiere 20.000 acciones de Valor Nominal de $ 10.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 567340 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.________

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1101 CAJA 36.000.000 110101.01 Caja General 36.000.000 3101 Capital suscrito y pagado 84.000.000 310103.01 CAPITAL AUTORIZADO 84.000.000 3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

120.000.000 310103.02 Capital por suscribir 120.000.000

CONTABILIDADFINANCIERA

Accionistas 3. Yesica Milusca Donado Adquiere 20.000 acciones de Valor Nominal de $ 10.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 897768 Banco Davivienda Recibo de Caja No.__________

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1101 CAJA 36.000.000 110101.01 Caja General 36.000.000 3101 Capital suscrito y pagado 84.000.000 310103.01 CAPITAL AUTORIZADO 84.000.000 3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

120.000.000 310103.02 Capital por suscribir 120.000.000

REALIZAR:

Documentos Soporte.  Comprobante de Apertura.

CONTABILIDADFINANCIERA

ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES

1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 278956 en el Banco Bogotá con el 80% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

Apertura cuenta corriente 108.000.000x80%=86.400.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1102 BANCOS 86.400.000 110201.01 Banco Bogotá 86.400.000 1101 CAJA 86.400.000 110102.01 Caja General 86.400.000

2. El Banco entrega una chequera a la empresa por valor de $ 420.000., el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _______

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5305 FINANCIEROS 420.000 530505.01 Gastos 420.000 1102 BANCOS 420.000 110201.01 Banco Bogotá 420.000

3. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 5689235 en el Banco Colombia por $15.000.000, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1104 CUENTAAHORROS 15.000.000 110401.01 Bancolombia 15.000.000 1101 CAJA 15.000.000 110101.01 Caja General 15.000.000

CONTABILIDADFINANCIERA

4. El 6 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 120589 en CREDISERVIR POR $6.600.000. Según Nota de contabilidad No.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1104 CUENTA DE AHORROS 6.600.000 110401.01 Crediservir 6.600.000 1101 CAJA 6.600.000 110101.01 Caja General 6.600.000

5. El 6 de noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 2 230.000, girando cheque No. 0001 Del Banco Bogotá y CE 001______

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5108 GASTOS LEGALES 2.230.000 510803.01 Colectivo De Rentas 2.230.000 1102 BANCOS 2.230.000 110201.01 Banco Bogotá 2.230.000

6. El 7 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $620.000. Según cheque No. 002 del Banco Bogotá y CE 002

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5108 GASTOS LEGALES 620.000 510803.01 Registro Mercantil 620.000 1102 BANCOS 620.000 110201.01 Banco Bogotá 620.000

CONTABILIDADFINANCIERA

7. El 7de noviembre se cancela honorarios al contador por $ 1.800.000 por asesoría contable, girando cheque del Banco Colombia No.003 y CE 003.

Pago honorario 1.800.000 RF 11% <198.000> $1.602.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5102 HOORARIOS 1.800.000 510206.01 Asesoría Financiera 1.800.000 2422 RETENCION EN LA FUENTE

198.000 242203.01 Honorarios 198.000 1102 BANCOS 1.602.000 110201.01 Banco Bogotá 1.602.000

8. El 14 de Noviembre se cancela honorarios al abogado por $ 650.000 por asesoría legal, girando cheque del Banco Colombia No.004 y CE 004.

Pago honorario 650.000 RF 11% <71.500> $578.500

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5102 HONORARIOS 650.000 510205.01 Asesoría Jurídica 650.000 2422 RETENCION EN LA FUENTE

71.500 242203.01 Honorarios 71.500 1102 BANCOS 578.000 110201.01 Bancolombia 578.000

CONTABILIDADFINANCIERA

9. El 15 de noviembre se compra a contado a OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa:

7 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 980.000 c/u 6.860.000

7 Sillas giratorias por valor de $ 320.000 c/u. 2.240.000

4 Archivadores por valor de $ 480.000 c//u. 1.920.000

5 estantes de madera $ 350.000 c//u. 1.750.000 $12.770.000

Valor total 12.770.000 IVA 19% 2.426.300 RF 2.5% <319.250> $14.877.050

El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No 0005 y CE 005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19%. R.F 2.5%

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1508 EQUIPO DE OFIINA 15.196.300 150801.08 Muebles y Enseres 15.196.300 2422 RETECION EN LA FUENTE

319.250 242208.01 Compras 319.000 1102 BANCOS 14.877.050 110201.01 Banco Bogotá 14.877.050

CONTABILIDADFINANCIERA

10.El 15 de noviembre la empresa compra a PAPELES DE COLOMBIA papelería por valor de $1.125.000, gira cheque del Banco Bogotá No.______ y CE______

Compra papelería 1.125.000 RF 2.5% <28.125> $1.096.875

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5114 DIVERSOS 1.125.000 511416.01 Útiles, Papelería y Fotocopias

1.125.000 2422 RETENCION EN LA FUENTE

28.125 242208.01 Compras 28.125 1102 BANCOS 1.096.875 110201.01 Banco Bogotá 1.096.875

REALIZAR:  Registros contables utilizando auxiliares  Documentos soportes.

ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES

1. El 16 de Noviembre la empresa compra a crédito a MAXI MUEBLES LTDA, según FC No. 6750, los siguientes elementos:  40 Neveras Mabe no frost 230 lt a $1.120.000 c/u 44.800.000  50 Lavadoras Haceb 18 Kg a $1.285.000 c/u 64.250.000  30 Estufa Mabe de piso a gas $750.000 c/u 22.500.000  25 Televisor Panasonic 50” a $1.380.000 c/u 34.500.000  30 Televisor LG 55” a $1.580.000 c/u 47.400.000  25 Juego de comedor a $867.000 c/u 21.675.000  10 Juego de sala a $1.220.000 c/u 12.100.000 $297.325.000

Valor total 247.325.000 IVA 19% 46.991.750 RF 2.5% < 6.183.125> $288.133.625

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 6201 DE MERCANCIAS 247.325.000 620101.01 Compras 247.325.000 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

46.991.750 240401.01 Descontable 46.991.750 2422 Retención En La Fuente 6.183.125 242208.01 Compras 6.183.125 2201 NACIONALES 288.133.625 220101.01 Maxi Muebles LTDA 288.133.625

2. El 20 de noviembre la empresa abona a $70.000.000 a la FC No. 6750, mediante cheque No ____ del Banco Bogotá y CE___________ CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 2201 NACIONALES 70.000.000 220101.01 Maxi Muebles LTDA 70.000.000 1102 BANCOS 70.000.000 110201.01 Banco Bogotá 70.000.000 3. Nov 21. La empresa vende a crédito a LA CASITA LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos:  7 Neveras Mabe no frost 230 lt a $1.499.900 c/u 10.499.300  10 Lavadoras Haceb 18 Kg a $1.769.900 c/u 17.699.000  5 Estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u 4.849.500  8 Televisor Panasonic 50” a $1.849.000 c/u 14.792.000  5 Televisor LG 55” a $2.159.000 c/u 10.795.000  6 Juego de comedor a $1.390.000 c/u 8.340.000  4 Juego de sala a $1.580.000 c/u 6.320.000 $73.294.800 Valor total 73.294.800 IVA 19% 13.926.012 RF 2.5% <1.832.370> $85.388.442 La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1301 CLIENTES 85.388.442 130101.01 La Casita LTDA 85.388.442 1355 ANTICIPADO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

1.832.370 135515.01 Retención En La Fuente 1.832.370 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

73.294.800 410718.01 Electrodomésticos 73.294.800 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

13.926.012 240401.02 Generado 13.926.012

4. El 24 de Noviembre la empresa vende al contado a CREDI MUEBLE LTDA., según Factura de Venta No.0002, RC___ los siguientes elementos.

 5 Neveras Mabe no frost 230 lt a $1.499.900 c/u 7.499.000  2 Televisor Panasonic 50” a $1.849.000 c/u 3.698.000  3 Juego de comedor a $1.390.000 c/u 4.170.000 $15.367.500 Valor total 15.367.500 IVA 19% 2.919.825 RF 2.5% <384.187> $17.903.137

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1101 CAJA 17.908.137 110101.01 Caja General 17.908.138 1355 ANTICIPADO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

384.188 135515.01 Retención En La Fuente 384.188 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

15.367.500 410718.01 Electrodomésticos 15.367.500 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

2.919.825 240401.02 Generado 2.919.825

5. El 24 de noviembre la empresa consigna en el Banco Bogotá lo recibido de la venta Fv 0002 CREDI MUEBLE LTDA, según Nota de Contabilidad No._____________

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1102 BANCOS 17.908.138 110201.01 Banco Bogotá 17.908.138 1101 CAJA 17.908.138 110102.01 Caja General 17.908.138

6. El 25 de noviembre la empresa devuelve a MAXI MUEBLES LTDA Según Nota No.________, los siguientes elementos por estar en mal estado:

 2 Neveras Mabe no frost 230 lt 2.240.000

 1 Estufa Mabe de piso a gas 750.000 $2.990.000

Valor total 2.990.000 IVA 19% 568.100 RF 2.5% <74.750> $3.483.350

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 2201 NACIONALES 3.483.350 220101.01 Maxi Muebles LTDA 3.483.350 2422 RETENCION EN LA FUENTE

74.750 242208.01 Compras 74.750 6205 DEVOLUVION EN COMPRAS 2.990.000 620501.01 Devoluciones 2.990.000 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

568.100 240401.02 Generado 568.100

7. El 26 de Noviembre la empresa vende a crédito a MUEBLES PLUS LTDA según Factura de Venta No. 0003, los siguientes artículos:

 15 Lavadoras Haceb 18 Kg a $1.769.900 c/u 26.548.500  10 Televisor LG 55” a $2.159.000 c/u 21.590.000

 12 Estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u 11.638.800 $59.777.300

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.

Valor total 59.777.300 IVA 19% 11.357.687 RF 2.5% <1.494.433> $69.640.554

CONTABILIDADFINANCIERA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1301 CLIENTES 69.640.554 130101.01 Muebles Plus LTDA 69.640.554 1355 ANTIIPADO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

1.494.433 135515.01 Retención De Impuestos Y Contribuciones

1.494.433 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

59.777.300 410718.01 Electrodomésticos 59.777.300 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

11.357.687 240401.02 Generado 11.357.687

8. El 27 de Noviembre la empresa recibe una devolución de MUEBLES PLUS LTDA., según Nota _______ No._________, los siguientes artículos:  2 Lavadoras Haceb 18 Kg 3.539.800  3 Estufa Mabe de piso a gas 2.909.700 $6.449.500

Valor total 6.449.500 IVA 19% 1.225.405 RF 2.5% <161.237> $7.513.668

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

6.449.500 410799.01 Devolución En Venta 6.449.500 2404 IMPUSTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

1.225.405 240401.01 Descontable 1.225.405 1355 ANTICIPADO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

161.238 135515.01 Retención En La Fuente 161.238 1311 CLIENTES 7.513.668 131101.01 Muebles Plus LTDA 7.513.668

9. El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de MUEBLES PLUS LTDA., Valor consignado directamente en la cuenta de Banco Bogotá Según RC______

1301 CLIENTES DEBE HABER 69.640.555 7.513.6689 69.640.555 7.513.668 $62.126.887

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1102 BANCOS 62.126.887 110102.01 Banco Bogotá 62.126.887 1301 CLIENTES 62.126.887 130101.01 Muebles Plus LTDA 62.126.887

10. El 28 de noviembre la empresa compra al contado mediante cheque No ____ del Banco Bogotá y CE___________ a COMERCIAL DEL MUEBLE LTDA., según FC No. 7512, los siguientes elementos:  10 Estufa Mabe de piso a gas $765.000 c/u 7.650.000  15 Televisor Panasonic 50” a $1.350.000 c/ 20.250.000  5 Televisor LG 55” a $1.610.000 c/u 88.050.000  7 Juego de sala a $1.280.000 c/u 8.960.000 $44.910.000 Valor total 44.910.000 IVA 19% 8.532.900 RF 2.5% < 1.122.750> $52.323.150 La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%

CONTABILIDADFINANCIERA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 6201 DE EMRCANCIAS 44.910.000 620101.01 Compras 44.910.000 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

8.532.900 240401.01 Descontable 8.532.900 2422 RETENCION EN LA FUENTE

1.122.750 242208.01 Compras 1.122.750 2201 NACIONALES 52.323.150 220101.02 Comercial del mueble ltda 52.323.150

11.Nov 28. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en El Banco de Bogotá a COSMOS LTDA, según FV No.0004, los siguientes artículos:  5 Estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u 4.849.500  3 Televisor Panasonic 50” a $$1.849.000 c/u 5.547.000  5 Neveras Mabe no frost 230 lt a $1.499.900 c/u 7.499.500  7 Lavadoras Haceb 18 Kg a $1.769.900 c/u 12.3898.300 $30.285.300

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%. Valor total 30.285.300 IVA 19% 5.754.207 RF 2.5% <757.1325> $35.282.374

CONTABILIDADFINANCIERA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1102 BANCOS 35.282.374 110102.01 Banco Bogotá 35.282.374 1355 ANTICIPADO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

757.133 135515.01 Retención En La Fuente 757.133 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MAYOR

30.285.300 410718.01 Electrodomésticos 30.285.300 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

5.754.207 240401.02 Generado 5.754.207 12. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:  ENERGÍA ELÉCTRICA $457.000 según CE_________ y cheque_______ a C.E.N.S.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5107 SERVICIOS PUBLICOS 457.000 510706.01 CENS 457.000 1102 BANCOS 457.000 1102 Banco Bogotá 457.000  ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $354.000, según CE_________ y cheque_______ a E.S.P.O.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5107 SERVICIOS PUBLICOS 354.000 510706.01 ESPO 354.000 1102 BANCOS 354.000 1102 Banco Bogotá 354.000

SERVICIO DE TELÉFONO $280.000, según CE_________ y cheque_______ a Movistar.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5107 SERVICIOS PUBLICOS 280.000 510706.01 MOVISTAR 280.000 1102 BANCOS 280.000 1102 Banco Bogotá 280.000

12.El 30 de noviembre se cancela al Contador Público Alberto Morante los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1,980.000, girando cheque del Banco Bogotá No._ _______CE_________ R.F_______ Pago honorario 1.980.000 RF 2.5% <217.800> $1.762.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5102 HONORARIOS 1.980.000 510206.01 Asesoría Financiera 1.980.000 2422 RETENCION EN LA FUNENTE

217.800 242203.01 Honorarios 217.800 1102 BANCOS 1.762.000 110201.01 Banco Bogotá 1.762.000

REALIZAR:  Documentos Soporte.  Comprobante de Contabilidad.

PARA EL TRABAJO FINAL DEBE REALIZAR LO SIGUIENTE:

1. EN UN DOCUMENTO EN WORD PRESENTAR LOS REGISTROS CONTABLES A NIVEL DE AUXILIARES Y SUS RESPECTIVOS DOCUMENTOS SOPORTES. 2. BALANCE DE PRUEBA

CUENTAS T

3101 CAPITAL SUSCRITO

DBE

$ 600.000.000 $ 84.000.000 $ 84.000.000 $ 84.000.000

HABER

$ 600.000.000 $ 120.000.000 $ 120.000.000 $ 120.000.000

$ 852.000.000 $ 960.000.000 $108.000.000

1101 CAJA

DEBE

HABER

$ 86.400.000 $ 15.000.000 $ 6.600.000 $ 17.903.138 $125.903.138 $125.903.138

$ 36.000.000 $ 36.000.000 $ 36.000.000 $ 17.903.138

5303 FINANCIEROS

DEBE

$ 420.000 $420.000

DEBE

$ 2.230.000 $ 620.000 $ 2.850.000

5108 GASTOS LEGALES

HABER

DEBE

$ 1.800.000 $ 650.000 $ 1.980.000 $ 4.430.000

5102 HONORARIOS

HABER

HABER

5114 DIVERSOS

DEBE HABER $ 1.125.000 $1.125.000

6201 DE MERCANCIAS

HABER $ 247.325.000 $ 44.910.000 $ 292.235.000

DEBE

1104 CUENTAS DE AHORRO

DEBE HABER $15.000.000 $6.600.000 $ 21.600.000

4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR DEBE

HABER

$ 73.294.800 $ 15.367.500 $ 59.777.300 $ 30.285.300 $ 6.449.500 $178.724.900 $172.275.400

$ 6.449.500

1508 EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER $ 15.196.300 $ 15.196.300

6205 DEVOLUCION EN COMPRAS

DEBE

HABER

$ 2.990.000 $ 2.990.000

2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

DEBE HABER

$ 46.991.750 $ 1.225.405 $ 8.532.900

$ 13.926.012 $ 2.919.825 $ 568.100 $ 11.357.687 $ 5.754.207 $ 56.750.055 $ 34.525.831 $ 22.224.224

5107 SERVICIOS PUBLICOS

HABER $ 457.000 $ 354.000 $ 280.000 $ 1.091.000

DEBE

2201 NACIONALES

DEBE HABER $ 70.000.000 $ 3.483.350 $288.133.625 $52.320.150 $ 73.483.350 $340.453.775 $266.970.425

1301 CLIENTES

DEBE HABER $ 85.388.442 $ 69.640.555 $ 7.513.668 $ 62.126.887 $ 155.028.997 69.640.555 $85.388.442

CONTABILIDADFINANCIERA

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

DEBE HABER

$ 1.832.370 $ 384.188 $ 1.494.433 $ 757.133

$ 161.238 $ 4.468.123 $ 161.238 $4.306.885

1101 BANCOS DEBE HABER

$ 86.400.000

$ 420.000 $ 17.908.138 $ 620.000 $ 62.126.887 $ 1.602.000 $ 35.282.375 $ 578.500 $14.887.050 $ 1.096.875 $ 70.000.000 $ 457.000 $ 1.762.000 $ 2.230.000 $ 354.000 $ 280.000 $ 201.712.399 $ 94.277.625 $ 107.434.774

2422 RETENCION EN LA FUENTE

DEBE HABER

$ 74.750

$ 198.000 $28.125 $ 6.183.125 $ 1.122.750 $ 71.500 $ 319.250 $217.800 $ 74.750 $ 8.140.550 $ 8.065.800

CONTABILIDADFINANCIERA

BALANCE DE PRUEBA

CODIGO DEBE HABER

1101 CAJA 1102 BANCOS 1104 CUENTA DE AHORROS 1301 CLIENTES 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

1508 EQUIPOS DE OFICINA 2201 NACIONALES 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 2422 RETENCION EN LA FUENTE 3101 CAPITAL SUSCRITO 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 5102 HONORARIOS 5107 SERVICIOS PUBLICOS 5108 GASTOS LEGALES 5114 DIVERSOS 5305 FINANCIEROS 6201 DE MERCANCIAS 6205DEVOLUCION EN COMPRAS

$ 107.434.774 $ 21.600.000 $ 85.388.442 $ 4.306.885 $ 15.196.300 $ 22.224.224-$ 4.430.000 $ 1.091.000 $ 2.850.000 $ 1.125.000 $ 420.000 $ 292.235.000

-$ 266.970.425 $ 8.065.800 $ 108.000.000 $ 172.275.400-$ 2.990.000

SUMAS IGUALES $558.301.625 $588.301.625