A 31 DE DICIEMBRE DE 20XX (Cifras expresados en miles de pesos)
NOTA DE CARÁCTER GENERAL
NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social
NOVA CASA S.A.S, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica , dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de oficina , es una sociedad limitada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes
NOVA CASA S.A.S, fue registrado en la Cámara de comercio el día 30 de Noviembre de 2018 con número de matrícula 00019222 con Nit. 901 002 884- 0, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.
La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales De Información Financiera Para Pequeñas Y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.
NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros
El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
PERÍODO CONTABLE
NOVA CASA S.A.S, preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.
MONEDA
FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa NOVA CASA S.A.S se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.
NOTA 3. Principales políticas contables
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.
DEUDORES COMERCIALES
Losdeudores comerciales sonactivos financierosquerepresentanlosderechosdecobro aterceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan através de las facturas, querepresentan un derecho de cobro. NOVACASAS.A.S. maneja unplazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.
INVENTARIOS
Los inventarios estánconformados por la mercancía disponible para la venta, NOVACASAS.A.S, contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
LaPropiedadplantayequipo sevaluaraasucosto deadquisición menos ladepreciaciónacumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.
PASIVOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de NOVACASAS.A.S se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado yacargo delaEmpresa, conbaseenlas liquidacionesprivadasgeneradasen losdiferentesperíodos fiscales.
INGRESOS
Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)
GASTOS
Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja General $2.000.000
Caja Menor
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja General $ 2.000.000
Banco Nacional
458.830.093
Corporaciones de Ahorr Y vivi 53.000.000 T O T A L 513.830.093
El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de Diciembre de 2019.
NOTA 5. INSTRUMENTOS FIANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Activos Financieros Disponibles para la venta $13.750.000 Cedula
Inversiones en Asociadas
Inversiones en Negocios Conjuntos
NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES Y OTROS
DEUDORES COMERCIALES Y OTROS
Cuentas por Cobrar $1.454.123.875 Retención en la fuente 54.528.375
Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2019, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina; y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.
NOTA 7. INVENTARIOS
INVENTARIOS
Mercancías no fabricadas por la empresa $348.830.000 T O T A L 348.830.000
NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres
$22.978.900
Depreciación -191.491
Equipos Procesamiento de Datos 30.940.000
Depreciación Acumulada -515.667
La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de quipos de oficina ($191.491) y equipos de cómputo ($515.667).
NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS
Su valor siendo $25.147.913, corresponde a la obligación que posee NOVA CASA S.A.S. con las entidades financieras para el cumplimiento de sus obligaciones.
NOTA 10. ACREEDORES COMERCIALES
Su valor siendo $280.135.900, corresponde a la obligación que posee NOVA CASA S.A.S. Con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.
NOTA 11. DEUDAS DIVERSAS
Impuesto a las ganancias
242.996.745
Retención en la fuente 23.892.865
Retención y aportes de nomina 2.668.114
Pasivo estimado y provisiones 2.227.633
La retención en la fuente es originada por
NOTA 12. INGRESOS
Ingresos por actividades ordinarias $632.450.000 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios.
NOTA 13. GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Como consecuencia de las actividades ordinarias de NOVA CASA S.A.S. se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.
MICHELLY OSORIO
Contador
NOVA CASA S.A.S
Nit : 900.525.795-3
Ocaña, 28 de mayo 2025
Señores
Asamblea General
NOVA CASA S.A.S Ciudad
ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2024.
En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2024; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada
“NOVA CASA S.A.S”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.
Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.
Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.
Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.
Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ““la empresa NOVA CASA S.A.S” a 31 de diciembre de 2024, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.
La junta Directiva y el Gerente han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de susbienesy de losde tercerosque pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.
Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.
De otra parte, constate que NOVA CASA S.A.S”, ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena enmediosmagnéticosala DIAN– Dirección deImpuestosy Aduanas.
En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.
