Libro de Rendición de Cuentas SEPS 2014

rendici贸n cuentas

Hugo JĂĄcome Estrella Superintendente de EconomĂ­a Popular y Solidaria

Marzo 2015

Superintendente de Economía Popular y Solidaria Hugo Jácome Estrella Intendente General Técnico Kléver Mejía Caguasango

Intendente del Sector Financiero Popular y Solidario Margarita Hernández Naranjo

Intendente General de Gestión Rosa Mercedes Pérez

Intendente de Economía Popular y Solidaria David Ruales Mosquera

Intendente de Riesgos Paulina Garzón Alvear Intendente de Estadísticas, Estudios y Normas Julio Oleas Montalvo Daniel Torresano Melo (a.i.)

Intendente General de Procesos Jurídicos Elena Nájera Moreira Intendente Zonal Ambato Ana Ortega Ortega Intendente Zonal Portoviejo Esteban Orozco Benalcazar Intendente Zonal Guayaquil Luis Rosero Mallea Intendenta Zonal Cuenca Carmen Carrasco Espinoza Directora Nacional de Atención al Usuario y capacitación Ximena Magdalena Viteri

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, 2015 Portugal E10-47 y República de El Salvador Quito - Ecuador

Secretario General Xavier Aguilar Viteri Intendente Administrativo, Financiero y de Talento Humano María Fernanda Sáenz Intendente de Sistemas y Tecnologías de la Información Carlos Cañizares Garcés Intendente de Planificación Fernando Luzcando Endara Intendente de Comunicación Social e Imagen Institucional Paula Carrión Moreno Rendición de Cuentas 2014 Coordinación: Julia Ortega Edición: Francisco Rhon, Jaime Fernández Recopilación: Pamela Jaramillo Diseño: Wendhy Cevallos

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Contenido

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SECCIÓN I: Marco constitucional y legal

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SECCIÓN II: Pilar ciudadanía

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SECCIÓN III: Pilar regulación y control

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SECCIÓN IV: Pilar procesos

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SECCIÓN V: Pilar recursos

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SECCIÓN VI: Otras actividades relevantes

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ANEXOS La Economia Popular y Solidaria en cifras ■ Lista de abreviaturas ■ Sugerencias ciudadanas a la Rendición de Cuentas

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Lista de abreviaturas COAC: COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO COCONA: CONSEJO COOPERATIVO NACIONAL COMYF: CODIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO DNAC: DIRECCIÓN NACIONAL DE ATENCIÓN AL USUARIO Y CAPACITACIÓN DNC: DIRECCIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DNCP: DIRECCIÓN NACIONAL DE COMPRAS PÚBLICAS DNEE: DIRECCIÓN NACIONAL DE ESTADÍSTICAS Y ESTUDIOS DNN: DIRECCIÓN NACIONAL DE NORMAS DE LA EPS Y SFPS DNTH: DIRECCIÓN NACIONAL DE TALENTO HUMANO DGRV: CONFEDERACIÓN ALEMANA DE COOPERATIVAS EPS: ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA FTCS: FUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL GPR: GOBIERNO POR RESULTADOS ICI: INTENDENCIA DE COMUNICACIÓN SOCIAL E IMAGEN CORPORATIVA IFPS: INTENDENCIA DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO INEPS: INTENDENCIA NACIONAL DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA IP: INTENDENCIA DE PLANIFICACIÓN IGPJ: INTENDENCIA GENERAL DE PROCESOS JURÍDICOS IR: INTENDENCIA DE RIESGOS DE LA EPS Y SFPS ISTI: INTENDENCIA DE SISTEMAS Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN IZ: INTENDENCIAS ZONALES LOEPS: LEY ORGÁNICA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA MIES: MINISTERIO DE INCLUSIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL MCDS: MINISTERIO DE COORDINACIÓN DE DESARROLLO SOCIAL ONG: ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES ROEPS: REGISTRO DE ORGANIZACIONES DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA SB: SUPERINTENDENCIA DE BANCOS SEPS: SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA SETECI: SECRETARIA TÉCNICA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL SFPS: SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO UNGS: UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SARMIENTO WOCCU: CONSEJO MUNDIAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

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Introducción plio y diverso como el de la economía popular y solidaria.

En el aspecto normativo, en este período, la Asamblea Nacional emitió el Código Orgánico Monetario y Financiero. Este nuevo cuerpo legal redefine las bases y la lógica de funcionamiento del sistema financiero nacional, del que forma parte el sector financiero popular y solidario, brindando así mayores elementos para fomentar la estabilidad y adecuado funcionamiento de este sector.

En cuanto a la supervisión –eje central de la operatividad de la Superintendencia-, el 2014 ha sobresalido principalmente por dos aspectos: un incremento en la capacidad de supervisión in situ de aproximadamente el 178%, en relación al año 2013, y la desconcentración de este proceso hacia las intendencias zonales. La SEPS realizó visitas de supervisión a 311 organizaciones en este período, de las cuales el 73% se ejecutó desde las intendencias zonales. Este importante resultado pone de manifiesto la efectividad de las tareas de supervisión y control de la SEPS, pues en estas visitas se ha podido identificar casos de corrupción y evitar el perjuicio a los socios y asociados de las organizaciones. En este aspecto, es importante recalcar también las tareas de coordinación con otras instancias del Estado que se ha llevado adelante.

Esta suma de esfuerzos se traduce en mejores condiciones para la protección de los derechos de las personas que han depositado su confianza en este importante sector de la economía.

Sin lugar a dudas, uno de los logros más relevantes de este período es el lanzamiento de un modelo de Balance Social, realizado por la SEPS y puesto a disposición de las organizaciones del sector. Esta herramienta, que es el primer diagnóstico integral del sector en términos de desempeño social, inédito en la región y en el mundo, permitirá direccionar de mejor manera la política pública en términos de fomento, promoción, acompañamiento, regulación y supervisión. Además, esta línea base es un insumo fundamental para fortalecer el accionar de los organismos de integración del sector, así como de las propias organizaciones.

Así mismo se completó la fase de desarrollo e implementación del Sistema de Acopio Externo: sistema informático de vanguardia que permite una efectiva recepción de información de las organizaciones del sector. Entre las principales estructuras de información para las cuales se desarrolló esta herramienta tecnológica están: estados financieros, captaciones, operaciones activas, contingentes y otras. Además, algunas de estas estructuras ya son reportadas actualmente por las organizaciones, con lo cual se han visto fortalecidas, no solamente las tareas de supervisión y control, sino también el conocimiento de un sector tan am-

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria se complace en poner a disposición de la ciudadanía este Informe de Labores 2014. Los resultados, reflejan el arduo trabajo del equipo de profesionales altamente capacitados con el que cuenta la SEPS, y comprometen a la institución a seguir trabajando con la misma ética y profesionalismo en pro del correcto funcionamiento del sector. La SEPS seguirá cumpliendo con lo que dispone la Constitución, la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, el Código Orgánico Monetario y Financiero precautelando así los intereses de socios y asociados que han depositado su confianza en esta “Otra Economía”.

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), continuó en el año 2014, su proceso de consolidación institucional, sentando así bases firmes para el cumplimiento de su mandato de control. Además, durante este año se han dado importantes pasos en procura del correcto funcionamiento de este sector de la economía, en el marco de las atribuciones legales, de su visión y misión. Existe un sinnúmero de resultados a resaltar durante este período de gestión; sin embargo, en este documento se plasman los aspectos más relevantes.

A más de los resultados mencionados, a lo largo de 2014 se han conseguido importantes logros en otras áreas esenciales para el quehacer de la SEPS. Uno de los aspectos a resaltar es el incremento en la cobertura del Plan Anual de Capacitación Externa, pues este año se capacitó un 35% más de organizaciones en comparación al 2013. En cuanto al pilar institucional de ciudadanía, se evidencia una considerable reducción en los tiempos de atención y despacho de trámites de la SEPS, pasando de un promedio de 46 días por trámite, en marzo, a menos de 10 días a diciembre de 2014.

También se continuó, como el año anterior, con la serie de Estudios sobre Economía Popular y Solidaria que este año se publicó bajo el título “Contexto de la Otra Economía”; libro que fue lanzado a propósito del principal evento técnico y académico que llevó a cabo la SEPS: las III Jornadas de Supervisión y Control de la Economía Popular y Solidaria.

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SECCIĂ“N I: Marco constitucional y legal

1. Marco constitucional y legal La Función de Transparencia y Control Social establecida por la Constitución del Ecuador desde el año 2008, es la encargada de promover e impulsar la vigilancia de las entidades y organismos del sector público, así como, a las personas naturales y jurídicas del sector privado que desarrollen actividades de interés público, con el fin de que estas se realicen con equidad, transparencia y responsabilidad. Entre sus mandatos se encuentra el fomentar la participación ciudadana, proteger los derechos de la población, prevenir y luchar contra la corrupción.

Esta función se encuentra conformada por el Consejo de Participación Ciudadana y Control Social, la Defensoría del Pueblo, la Contraloría General del Estado y las superintendencias, las cuales poseen personería jurídica y autonomía administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa.

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) es una entidad técnica de supervisión y control que busca el desarrollo, estabilidad y correcto funcionamiento de las organizaciones de este sector de la economía, así como

el bienestar de sus integrantes y la comunidad en general. La tarea de supervisión de la SEPS contribuye a alcanzar una mayor eficiencia, transparencia e idoneidad en las organizaciones del sector, así como en promover la aplicación de los principios de democracia, cooperación, reciprocidad y solidaridad que las caracteriza.

Además, la SEPS vela porque los derechos de los socios y asociados no sean vulnerados, así como también por el cumplimiento de sus obligaciones establecidas en el marco legal vigente.

1.1. Base normativa de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria La Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria (LOEPS), y su Reglamento General1, entre otros, son el marco normativo de todas las organizaciones que conforman el sector económico popular y solidario del país.

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El contenido normativo de la LOEPS abarca dos grandes secciones: la correspondiente al sector real de la Economía Popular y Solidaria (EPS) y, la referente al Sector Financiero Popular y Solidario (SFPS), este cuerpo normativo define también las características de cada organiza-

ción que conforman los sectores de la EPS y del SFPS. Por otro lado, frente a la necesidad de sistematizar en un solo cuerpo legal todas las leyes relacionadas con las políticas monetarias, financieras, crediticias y cambiarias en

Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario. Registro Oficial Suplemento No. 648 del 27 de febrero de 2012.

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el país, el 2 de septiembre de 2014, el Pleno de la Asamblea Nacional aprobó el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMYF), el cual entró en vigencia el 12 de septiembre de 2014 mediante Registro Oficial No. 332.

Este nuevo cuerpo legal establece un cambio fundamental en la regulación y control de las entidades financieras, creando una nueva arquitectura financiera para el Ecuador.

La LOEPS y el COMYF definen a los actores que conforman la institucionalidad del sector económico popular y solidario (Figura 1) y su relación con el Estado en los aspectos de rectoría, regulación, control y fomento.

Figura 1. Institucionalidad de la Economía Popular y Solidaria

Fuente: SEPS Elaboración: SEPS

Las atribuciones que la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y el Código Orgánico Monetario y Financiero le otorgan a la SEPS, respecto de las organizaciones de este sector, entre otras son: • Ejercer el control de sus actividades económicas

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• Velar por su estabilidad, solidez y correcto funcionamiento • Otorgar personalidad jurídica a lasorganizaciones sujetas a esta Ley y disponer su registro • Fijar tarifarias de servicios que otorgan las entidades del sector financiero popular y solidario • Autorizar las actividades financieras de las organizaciones del sector financiero popular y solidario

• Requerir información para levantar estadísticas de las actividades que realizan; • Imponer sanciones; y, cuando sea el caso, remover administradores y funcionarios de las entidades, e iniciar acciones legales en su contra.

• Disponer la suspensión de actividades de las personas naturales y jurídicas que, sin formar parte del Sistema Financiero Nacional, capten recursos de terceros, o realicen de manera habitual actividades financieras.

• Actuar como miembro del Consejo Nacional contra el Lavado de Activos.

• Participar con voz en las sesiones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.

• Entre otras establecidas establecidas en el artículo 62 de COMYF y las demás previstas en la Ley y su Reglamento General.

1.2. Institucionalidad Desde su inicio, a mediados de 2012, la SEPS cuenta con una estructura organizacional sólida, integrada por un grupo honesto, competente y altamente comprometido con las funciones de supervisión y control. Para realizar sus actividades la SEPS cuenta con un Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos que define su estructura organizacional para operativizar los procesos de supervisión específicos para los sectores financiero y no financiero de la EPS.

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1.2.1. Mapa estratégico institucional: Pilares y objetivos El Plan Estratégico 2012-2017 estableció cuatro Pilares Estratégicos sobre los cuales se construye la actividad e institucionalidad de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; cada uno de estos pilares tiene a su vez definidos una serie de Objetivos Estratégicos para el cabal cumplimiento de la misión y visión institucional.

Figura 2. Objetivos estratégicos institucionales

Pilares Estratégicos

Objetivos Estratégicos

1.2.1. Mapa estratégico institucional: Pilares y Objetivos

Los pilares institucionales son: • Ciudadanía (Eficiencia y Responsabilidad Social): es la generación de valor agregado para la sociedad ecuatoriana en el marco del Plan Nacional para el Buen Vivir, apoyando de

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manera eficiente y eficaz el fortalecimiento y correcto funcionamiento del sector.

• Procesos: integra la estructura organizacional y los procesos estratégicos de la Institución.

• Regulación y Control: se refiere a los mecanismos efectivos para supervisar y controlar a las organizaciones de la EPS y del SFPS.

• Recursos: se refiere a la cultura organizacional, la capacidad de talento humano e infraestructura para alcanzar los objetivos de la SEPS.

SECCIÓN II: Pilar ciudadanía

2. Pilar ciudadanía 2.1. Atención al usuario 2.1.1 Atención presencial, virtual y telefónica Se ha facilitado el acceso de público a los servicios que oferta la SEPS, de manera rápida y segura, con el fin de atender sus necesidades.

Así, se han puesto a disposición de la ciudadanía varios medios de atención: Presencial, telefónico (023948840 opción 1) y correo electrónico:(contactenos@seps.gob.ec).

Cuadro 1. Atención al usuario presencial, telefónica y virtual2

Mediante estos canales, durante el año 2014, se atendieron a 54.729 usuarios presenciales a nivel nacional; 8.761 consultas electrónicas y 44.596 consultas vía telefónica. Esto da un total de 108.086 consultas atendidas (Cuadro 1).

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Fuente: DNAC – SEPS Elaboración: DNEE- SEPS

En la atención telefónica y virtual se encuentra incluido la atención de las Intendencias Zonales en estas modalidades

2.1.2. Atención presencial al usuario: En las Intendencias Zonales Cuadro 2. Atención presencial

En este año, uno de los grandes logros ha sido la gestión descentralizada a través de las Intendencias zonales, en las que se han atendido, entre otras, consultas relativas a: • Ley, reglamento, resoluciones y demás normativa que regula a las organizaciones del sector de la EPS

• Constitución de nuevas organizaciones • Registro de socios o asociados, registro de directivas • Mecanismos de envíos de información • Obtención de certificaciones • Denuncias • Asesoría en temas legales/ contables.

Fuente: DNAC – SEPS Elaboración: DNEE- SEPS ciudadanía

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Figura 3. Tiempos de atención de trámites por Intendencia zonal

Fuente: SG – SEPS Elaboración: DNEE- SEPS

Los constantes esfuerzos que realiza la SEPS por mejorar la calidad de los servicios que presta a la ciudadanía, han permitido que el tiempo promedio de atención de los trámites a nivel nacional, haya pasado de 46 días, en marzo 2014, a menos de 10 días de cierre del año.

2.2. Portal de trámites ciudadanos

Cuadro 3. Número de visitas al Portal de Trámites Ciudadanos de la SEPS

2.3. Visitas al portal web de la SEPS El portal web de la Institución: www.seps.gob.ec brinda servicios institucionales de fácil acceso para el público. Durante el 2014, el número de visitas fue de 591.083, que corresponden a 182.115 usuarios. Esto indica un crecimiento de al menos un 6% aproximadamente, en el número de visitantes en comparación con el año 2013.

La SEPS está articulada al Portal de Trámites Ciudadanos de la Presidencia de la República; de enero a diciembre de 2014, se recibieron un total de 15.526 visitas al espacio de trámites de la Superintendencia. Además, a través del correo de enlace de la página, se absolvieron varias consultas o inquietudes referidas, en su mayoría, a información sobre los requisitos para realizar trámites en la SEPS.

Fuente: Sistema de Administración PTC Elaboración: DNAC-SEPS

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Figura 4. Reporte de visitas al portal web

Fuente: ICI– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

2.4. Comunicación e Imagen Institucional

2.4.2. Actividades de comunicación externa

2.4.1. Actividades de comunicación interna

Los procesos que a diario realiza la SEPS, en cumplimiento de su función de control y supervisión, requieren de la comprensión de los socios de las cooperativas y asociaciones, así como del público en general, por lo que es necesario un permanente acompañamiento y transmisión de las problemáticas inherentes a las razones de ser y lógicas de funcionamiento de esas particulares formas de la economía social y la gestión que realiza la SEPS. Para ello se han organizado redes de apoyo en situaciones complejas y protocolos para estos procesos comunicacionales.

La Intendencia de Comunicación durante el 2014 realizó 9 campañas de comunicación para sensibilizar al personal sobre la misión y visión de la Superintendencia, así como generar sentido de pertenencia a la institución. Una de las campañas realizadas se centró en la difusión de los valores institucionales y el código de ética que rige el accionar de las y los servidores de la SEPS. Mensualmente se realizan boletines sobre las acciones internas que mantienen informado al personal en apoyo al desempeño en su trabajo.

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Un importante espacio de comunicación y diálogo de la SEPS con las organizaciones, significó las Terceras Jornadas de la Economía

Popular y Solidaria; se actualizan conocimientos y se comparten buenas prácticas, sobre supervisión y control, que pueden ser replicadas para beneficiar al sector de la EPS. Las redes sociales son una forma de tener comunicación directa con la ciudadanía y durante el 2014, la SEPS afianzó su presencia en las mismas. En Twitter de 150 seguidores. a inicio de año, se pasó a cerrarlo con 2100 seguidores.

Siguiendo la misma línea, se ha creado un canal oficial de Flickr (Figura 6), que incluye galerías de las jornadas académicas en las que ha participado la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, además de otros eventos importantes.

Figura 5. Participaci贸n en redes sociales (Twitter)

Figura 6. Participaci贸n en redes sociales (Flickr)

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La SEPS cuenta con una Intranet, punto de entrada a los servicios institucionales, en la que las y los servidores de la SEPS pueden acceder a noticias internas, sistemas electrónicos para la gestión institucional, repositorio de documentos, videos, entre otros.

Durante el año 2014, se enviaron 473 comunicados internos, en promedio dos publicaciones diarias.

Cuadro 4. Número de comunicaciones masivas y noticias publicadas por la SEPS en intranet

Fuente: ICI– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

2.5. Participación en eventos públicos El contacto con la ciudadanía y la divulgación del papel de la Superintendencia son fundamentales para fortalecer la labor de supervisión; como parte de ello, se ha participado en varios eventos públicos

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vinculados a la economía popular y solidaria: • V Convención Financiera: “Supervisión de Cooperativas de Ahorro y Crédito en el marco del código orgánico monetario y financiero”, con la ICORED • Ponencia: “Rol y desafíos de la economía popular y solidaria”, en las Primeras Jornadas de Inclusión Económica y Social IEPS – MIES • Ponencia: “El trabajo en las organizaciones de la Economía Popular y Solidaria”. I Coloquio Internacional de Políticas y Derechos de las Personas Trabajadoras. IAEN (MRL) • Lanzamiento de la segunda edición de la Serie de Estudios de Economía Popular y Solidaria: “Contextos de la Otra Economía.”

• III Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria • E xposición Jornadas Técnica Desafíos y Oportunidades para el Sector Cooperativo de Ahorro y Crédito, FINACOOP • Taller de Sensibilización de Buen Gobierno Cooperativo • Taller de Transparencia • Participación en Seminario: “Institucionalizar la solidaridad, Encarnar la Economía” en el IAEN. • Conferencia: “Apuntes Metodológicos y Conceptuales”. Semi-

nario Economía Social Y Solidaria en el IAEN • Participación en el Seminarios del Buen Conocer junto a John Restakis en el IAEN • III Encuentro Binacional de EPS en la UPS en Quito

2.6. Firma de convenios • Firma de Convenio marco para la realización de Estudios y Capacitación para las Organizaciones SEPS -– FLACSO. • Firma de convenio específico con la Alianza Cooperativa Internacional para el desarrollo de talleres de gobierno cooperativo.

• Firma de convenio con el Colegio de Contadores Públicos de Pichincha para ejecución de cursos de contabilidad a las organizaciones de la EPS. • Renovación de convenio de cooperación DGRV - SEPS. Además se ha firmado convenios con las Universidades: Tecnológica Indoamérica, Salesiana de Cuenca, Técnica Particular de Loja y Pontificia Universidad Católica del Ecuador (Sede Esmeraldas)

2.7. Capacitación a las organizaciones de la EPS

Los eventos implementados durante el año 2014 fueron:

Durante el año 2014 se implementó el Plan Anual de Capacitación Externa (PACE) a nivel nacional, en cumplimiento del objetivo estratégico institucional de “Incrementar el cumplimiento de los principios de la Economía Popular y Solidaria”.

En el año 2014, a nivel nacional se capacitaron 3.186 organizaciones, que involucraron a 6.622 personas3 (Cuadro 5), existiendo así un crecimiento del 35% respecto a las capacitaciones realizadas durante el año 2013.

Cuadro 5. Número de organizaciones y personas capacitadas por zonal

Figura 7. Número de organizaciones capacitadas por sector

Fuente: DNAC – SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

Fuente: DNAC – SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

Es necesario indicar que algunas de las personas y organizaciones asistieron a más de un evento de capacitación.

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2.8. Atención a recursos administrativos Adicionalmente se han resuelto un total de 187 recursos administrativos, 70% de estos fueron recursos de apelación y el 30% restante a otras causas como reposición e impugnación (Cuadro 6).

Cuadro 6. Número de recursos administrativos

Fuente: IGPJ– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

2.9. Número de trámites despachados El Área de Gestión Documental puso en marcha el proyecto de “Administración de Documentos Externos” desde el 05 de marzo de 2014, implementándose ventanillas de recepción de documentos para ser revisados y atendidos por las diferentes instancias de la SEPS, a nivel central e intendencias zonales de Tungurahua, Manabí, Guayas y Azuay.

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En el año 2014, se recibió un total de 52.371 trámites, a través del Sistema de Gestión Documental siendo lo más frecuentes: • Certificaciones de existencia legal de las organizaciones; • Reservas de denominación para la constitución de nuevas organizaciones; • Copias certificadas de los documentos de las organizaciones que reposan en el archivo activo y pasivo de esta Superintendencia; y que además incluyen

certificaciones de cumplimiento de obligaciones requeridos especialmente por los Gerentes de las Organizaciones.

• Certificaciones de autorizaciones de funcionamiento de Organizaciones de la Economía Popular y Solidaria, en especial Asociaciones.

• Registros de socios.

La gestión de digitalización ha sido renovada con la implementación de escáneres de alta producción.

SECCIÓN III: Pilar regulación y control

3. Pilar regulación y control En el país existen 3.289 cooperativas y 3.959 asociaciones de distinto tipo (Ver anexo 1). El ciclo de supervisión, a base del cual la SEPS lleva a cabo sus tareas de control, contempla cuatro elementos: gestión de la información, supervisión extra situ, supervisión in situ, y, seguimiento y control; la gestión de normativa es un pilar fundamental del modelo de supervisión, que actúa de manera transversal a las cuatro etapas.

• Gestión de información: Está orientada a mantener información oportuna y de calidad, proveniente de las organizaciones sujetas a control de la SEPS, bajo estándares de seguridad de la información.

mente, en su lugar de operación a las organizaciones controladas, a fin de determinar la calidad de la gestión, determinar posibles riesgos que afecten su normal desenvolvimiento, y proponer recomendaciones para mejorar su funcionamiento.

monitoreo de las decisiones tomadas por los directivos. Adicionalmente, se revisa el cumplimiento del marco normativo vigente, y de las resoluciones y disposiciones emitidas por los entes de regulación y control.

• Seguimiento y control: El objeto central es realizar el seguimiento extra situ sobre las estrategias que implementan las organizaciones para mitigar las deficiencias que han sido identificadas en los procesos de auditoría; así como, el

La Figura 8 muestra el flujo del modelo de supervisión integral que la Superintendencia ha implementado, considerando las particularidades de un sector tan amplio y diverso como el de la economía popular y solidaria.

Figura 8. Flujo del Modelo de Supervisión Integral

• Supervisión extra situ: Su función es la de identificar en las organizaciones potenciales deficiencias y debilidades en el desarrollo de sus operaciones. Con este fin, se procesa la información disponible y se emiten alertas para cada organización. Sobre la base de las alertas identificadas, se elabora el plan de supervisión para priorizar las visitas de campo y mantener un monitoreo continuo.

• Supervisión in situ: Está actividad evalúa, cuantitativa y cualitativa-

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Fuente: IR– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

3.1. Gestión de Normativa En cumplimiento de sus competencias, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria ha propuesto a los Organismos de Regulación varias normas, algunas de las cuales han sido ya expedidas. Para el caso del Sector Financiero Popular y Solidario, durante el año 2014 la SEPS envió a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera 5 proyectos de normas, de los cuales 2 se encuentran aprobados y 3 en revisión.

Así, el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social emitió una Resolución para la Transformación de Organizaciones del Sector Comunitario y Asociativo en Cooperativas de la EPS. De igual forma, la Superintendencia, durante el 2014 expidió 7 normas de supervisión y control, tanto para el SFPS como para el sector no financiero de la Economía Popular y Solidaria, las mismas que se encuentran disponibles en el portal web.

Resoluciones emitidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera Normas para la Aplicación de los Numerales 5 y 6 del Art. 315 (Prelación de Pagos en la Liquidación Forzosa) y la Disposición General Séptima del Código Orgánico Monetario y Financiero en los Procesos de Liquidación Forzosa de Entidades del SFPS. Normas para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos Incluido el Terrorismo en las Entidades Financieras de la Economía Popular y Solidaria.

Fuente: DNN– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

Resoluciones emitidas por la SEPS Reforma a la Resolución de Contribuciones

Reforma al Reglamento para Calificación de Auditores Internos y Externos de las Organizaciones bajo Control de la Superintendencia.

Reforma a la Resolución para la Aplicación de Sanciones por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Resolución para la Constitución y Reforma de Estatutos de Cooperativas y Transformación de Organizaciones de la EPS y SFPS en Cooperativas.

Reforma al Reglamento Especial de Intervenciones y Liquidaciones y Calificación de Interventores y Liquidadores de Cooperativas.

Norma que Fija el Tiempo y las Causas para Declarar la Inactividad de una Cooperativa de Ahorro y Crédito.

Resolución sobre el Envío de Información de acuerdo al Catálogo Único de Cuentas.

Fuente: DNN– SEPS

Elaboración: DNEE – SEPS

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3.2. Gestión de Información El éxito de un modelo de supervisión depende en gran medida de la calidad y oportunidad de la información de las organizaciones controladas. Debido a que el sector de la economía popular y solidaria se caracterizó por una marcada carencia de falta de información, la Superintendencia inició un proceso de recopilación de datos a través del portal de servicios electrónicos, mediante el desarrollo del sistema de acopio.

Bancos; por lo tanto, se sigue realizando el monitoreo sobre el contenido de las 52 estructuras de datos del sistema de Recepción Validación y Carga, como son: - Estados Financieros.

- Notificación de transacciones Internacionales.

- Depósitos garantizados.

- Control de Inversiones - Patrimonio Técnico.

- Riesgos de Mercado y Liquidez.

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Actualmente se recibe 16.582 estructuras, mediante los Sistemas de Acopio de Información que están en funcionamiento, para receptar la información de los segmentos 1, 2, 3 y 4.

Cuadro 7. Periodicidad y número de estructuras recibidas por los Sistemas de Acopio de la SEPS

Para ello se realizaron actividades de capacitación en las ciudades de Quito, Ambato, Cuenca, Guayaquil, Portoviejo, Riobamba y Manta, orientadas a las cooperativas del segmento 3 acerca de la entrega de claves para los usuarios del sistema de cartera y, de los segmentos 2 y 1 para la carga de información de socios en el nuevo portal del Sistema de Acopio.

En la misma línea, se concluyó con la implementación y migración de datos al Sistema de Recepción Validación y Carga (RVC) de la SEPS, de las cooperativas del segmento 4. De esta manera se procedió al envío de la información a través del portal de la SEPS, bajo los mismos parámetros de ingreso al portal de la Superintendencia de

- Catastros de instituciones controladas.

- Operaciones activas y contingentes.

- Transparencia de costos de crédito y servicios.

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Fuente: DNEE– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS 4

Las estructuras diarias corresponden al reporte de los balances de las organizaciones del Segmento 4

3.3. Supervisión Extra Situ La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria desarrolló un sistema para el seguimiento de estrategias para mitigar riesgos a partir de los hallazgos identificados en

los procesos de inspección In-Situ, de la Auditoria Interna y Auditoria Externa, con el fin de integrar e incrementar la calidad de los procesos institucionales, propiciando

el fortalecimiento del autocontrol y mejora continua de las entidades.

A la fecha, se han registrado 6.723 resultados de los procesos de auditoría aplicados a Cooperativas de Ahorro y Crédito, por lo que se han planteado 5.020 estrategias para reducir su nivel de riesgo, y que sobre las observaciones hechas se emprendan procesos de regularización.

Cuadro 8. Entidades Supervisadas Segmentos 1 y 2 por provincia

3.4. Supervisión In Situ SFPS 3.4.1. Entidades supervisadas: Durante el año 2014 se visitaron 224 Cooperativas de Ahorro y Crédito (COAC), para supervisar el levantamiento de información, análisis económico financiero, de gobierno cooperativo y de riesgos, entre ellos el de lavado de activos. En cuanto a la distribución por segmentos, el 82% de las supervisiones in-situ fueron a las organizaciones de los segmentos 1 y 2 (183 COAC) y el 18% restante a las de los segmentos 3 y 4 (41 COAC).

Fuente: IFPS– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

Los Cuadros 8 y 9 muestran la distribución por provincia de las supervisiones realizadas de acuerdo a segmentos. De las 183 organizaciones el 54% corresponden al segmento 1 y el 46% restante al segmento 2. regulación y control

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Cuadro 9. Entidades Supervisadas Segmentos 3 y 4 por provincia

De las visitas a 41 organizaciones de los segmentos 3 y 4, el 88% corresponden a organizaciones del segmento 3 y, 12% restante al segmento 4.

Con respecto a la distribución geográfica, para los segmentos 1 y 2, las provincias con mayor número de supervisiones in situ fueron: Tungurahua, Pichincha y Manabí (con el 17%, 16% y 12% respectivamente); y, de los segmentos 3 y 4: Tungurahua, Pichincha e Imbabura (con el 17%, 17% y 12% respectivamente).

Fuente: IFPS– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

3.1.3. Entidades en proceso de resolución

Cuadro 10. Entidades con resoluciones emitidas por provincia SFPS

Al 31 de diciembre de 2014, se encuentran 62 entidades en proceso de resolución, y se ha extinguido la personalidad jurídica por finalización de la liquidación de 10 cooperativas de ahorro y crédito.

De las 44 entidades que han entrado en proceso de resolución durante este año, un 43% han sido voluntarias y el 57% por acción del ente de control. El detalle de esta información se encuentra en el Cuadro 10.

regulación y control

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Fuente: IFPS– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

3.5. Supervisión In Situ EPS

Cuadro 11. Entidades Supervisadas por provincia EPS

3.2.1. Entidades supervisadas En lo referente a la supervisión in situ de organizaciones de la EPS (cooperativas de vivienda, transporte, servicios y producción), durante el año 2014 se realizaron 86 visitas, en 20 provincias, para evaluar la situación económica - financiera y de gobierno cooperativo de estas organizaciones (Cuadro 11).

3.2.2. Entidades en liquidación e intervención A diciembre de 2014, están vigentes 211 procesos de resolución de organizaciones de la EPS. De éstos, 87 procesos se recibieron de la ex Dirección Nacional de Cooperativas y 75 responden a la aplicación del Decreto Ejecutivo 1278 de 23 de agosto de 2012.

Fuente: INEPS– SEPS

Elaboración: DNEE – SEPS

3.6. Supervisión In Situ desde las intendencias zonales De las cifras totales de organizaciones visitadas, según lo descrito en la sección anterior, en el año 2014, las Intendencias Zonales han realizado visitas de supervisión a un total de 226 organizaciones (Cuadro 12), entre ellas a 53 entidades del sector cooperativo no financiero, 173 pertenecientes al sector financiero popular y solidario.

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Cuadro 12. Organizaciones supervisadas Intendencias Zonales

*Se realizó el proceso de supervisión de forma desconcentrada, bajo la responsabilidad de la Zonal 4, de acuerdo al cronograma establecido en Quito y bajo la supervisión de la Intendencia Nacional Fuente: IZ– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

3.7. Seguimiento y control Como parte de la gestión de seguimiento extra situ, la SEPS realiza un monitoreo permanente de las entidades, evalúa la consistencia de los indicadores, proporciona señales de alerta y realiza reuniones con los administradores de las organizaciones. Con estos elementos se emitieron observaciones que ameritaron la definición de planes de acción para corregir o mitigar las deficiencias identificadas, que se monitorearon a través de la Matriz de Seguimiento Extra Situ. Mediante la matriz de seguimiento, se verificó el cumplimiento de 1.165 estrategias que corresponden a 114 cooperativas.

Adicionalmente la Intendencia de Riesgos de la EPS y la SFPS realiza gestiones de monitoreo perma-

regulación y control

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nente y de apoyo a las entidades, orientados a asegurar el cumplimiento de las disposiciones normativas, reducir la exposición a riesgos o transmitir alertas. Durante el año 2014, se registraron 2.795 de este tipo de acciones de monitoreo.

3.8. Informes de supervisión remitidos a fiscalía Las acciones de supervisión de la SEPS, permiten dar cumplimiento a las disposiciones establecidas por la LOEPS, su reglamento y el Código Monetario dirigidas a la consecución de los objetivos del Plan de Prevención de Lucha Contra la Corrupción.

Debido a esta acción de la Superintendencia se tramitan, en la Fiscalía General del Estado, 56 expedientes por presuntos delitos: el 13% conciernen a la captación ilegal de dinero y el 18% restante a varias causas como lavado de activos y falsificación de firmas. En tanto, 23% a peculado y el 18% a estafa. (Cuadro 13).

Cuadro 13. Número de informes enviados a Fiscalía General del Estado

Fuente: IPJ– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

Cuadro 14. Asesoramiento jurídico

3.9. Asesoramiento jurídico Como parte del asesoramiento jurídico, se han desarrollado mas de 781 procesos relacionados con los ámbitos presentados en el siguiente cuadro:

Fuente: IGPJ– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

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SECCIĂ“N IV: Pilar procesos

4. Pilar procesos 4.1. Gestión por procesos En el 2014, se desarrollaron 21 documentos de relevamiento de procesos estratégicos de la institución, realizando 12 evaluaciones de cumplimiento de los mismos. Adicionalmente, se ha propuesto dos indicadores para cada proceso los cuales se encuentran en etapa de validación por las respectivas Intendencias involucradas.

En esta misma línea, se implementó una herramienta informática de vanguardia, fundamental para la diagramación y seguimiento de procesos institucionales. Al momento se encuentra diagramado el 80% de los procesos levantados.

Adicionalmente, se realizó la desconcentración de 28 procesos en las Intendencias Zonales de Guayas y Azuay, 26 en de Tungurahua y 20 en la Intendencia Zonal de Manabí.

4.2. Gestión de la seguridad de la información El 8 de julio de 2014, se inició su implementación a través de la

adopción de la política general de seguridad de la información que establece entre sus principales objetivos: • Fijar las pautas para el establecimiento de procedimientos y actividades relativas a la gestión de seguridad de la información y a la minimización de los riesgos tecnológicos, legales y reputacionales; así como, el establecimiento de responsabilidades, difusión, y cumplimiento de los principios de seguridad de la información • Ser la guía principal para asegurar la protección, integridad, confiabilidad, disponibilidad de acceso y uso adecuado de la información, tanto en documentación física como en sistemas de información automatizados, redes, instalaciones ,equipos de cómputo y procedimientos; • Prevenir, detectar, controlar y reportar actividades o incidentes que afecten la seguridad de la información en la SEPS; • Preservar el buen nombre y reputación de la SEPS, y; • Cumplir con las disposiciones de la legislación nacional vigente en materia de seguridad y sigilo de la información.

4.3. Gestión presupuestaria El presupuesto final codificado de la SEPS para el año 2014, fue de USD 21.163.230,33. De éste, el 82% se destinó a gasto corriente y el 18% restante para los proyectos de Inversión (Figura 9).

La ejecución total del presupuesto a diciembre de 2014 fue del 96.8%; la del gasto corriente alcanzó el 96.92% mientras que en el gasto de inversión se ejecutó el 96.22% del monto asignado (Figura 10).

Figura 9. Presupuesto codificado 2014 por tipo de gasto

Fuente: Sistema de Administración Financiera - Esigef Dic/2014 Elaboración: DNEE – SEPS

procesos

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Los recursos de autogestión aplicados al presupuesto durante el 2014 equivalen al 18% de los ingresos totales de la Institución. Además, la recaudación total por autogestión (USD 7.612.871,97) superó en 60% la meta establecida por el Ministerio de Finanzas para el período.

Los gastos de personal representaron 59%; seguidos por la adquisición de bienes y servicios con el 24%, y el 17% restante correspondió al financiamiento de compra de bienes de larga duración, que incluyen tecnología, mobiliario, vehículos y equipos (Figura 11).

Figura 11. Egresos SEPS

Figura 10. Presupuesto asignado y ejecutado

Fuente: Sistema de Administración Financiera - Esigef Dic/2014 Elaboración: DNEE – SEPS

Es importante recalcar que el incremento en el presupuesto asignado para gastos de personal (89% en relación al año anterior) ha sido canalizado de la manera más efectiva posible a las tareas de control por parte de la Superintendencia; este se ha visto traducido en un aumento de más del doble (178%) de la cobertura de supervisión in situ, es decir una mayor eficiencia y eficacia en el uso de recursos versus el alcance de la supervisión. (Figura 12).

Figura 12. Rendimiento del presupuesto

Gastos en personal Bienes y Servicios Bienes de larga duración

Fuente: Sistema de Administración Financiera - Esigef Dic/2014 Elaboración: IP – SEPS

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Con un incremento de 84% en el presupuesto de personal, la capacidad supervisora de la SEPS se incrementó en más del doble (178%) Fuente: SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

4.3.1. Adquisiciones de compras públicas En cuanto a las adquisiciones de compras públicas, el valor ejecutado de los procesos mediante el portal electrónico fue de USD 4´045.259,86.

En el Cuadro 15 se observa que se han realizado un total de 59 procesos de contratación, de las cuales: 1 proceso fue cancelado; 14 fueron declarados desiertos; 3 en etapa de adjudicación; y, 41 procesos han sido finalizados:

Cuadro 15. Adquisiciones por estado de avance

Fuente: DNCP - SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

4.3.2. Procesos de compras públicas Por otra parte es importante mencionar que en la SEPS se han procesado: 5 adquisiciones mediante catálogo electrónico; 1 proceso mediante consultoría de contratación directa; 2 consultorías de lista corta; 4 cotizaciones; 7 de menor cuantía de bienes y servicios; 3 contrataciones mediante régimen especial, 19 contrataciones y 18 subastas inversas electrónicas (Cuadro 16).

El monto de los procesos realizados mediante ínfima cuantía, asciende a USD 511.298,37 para el 2014.

Cuadro 16. Tipos de procesos de compras públicas

Fuente: DNCP - SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

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SECCIĂ“N V: Pilar recursos

5. Pilar recursos 5.1. Portafolio de iniciativas internas La SEPS desarrolla diferentes proyectos indispensables para el mejoramiento de su gestión, dentro de los cuales, los más relevantes son: • Sistema de acopio de información de las organizaciones controladas por la SEPS • Evaluación del desempeño del talento humano • Implementación del Sistema de Gestión Documental • Modelo de supervisión de la SEPS • Creación de un Centro de Asesoría Telefónica • Buenas Prácticas Ambientales punto verde (plan de aplicación de la Política Ambiental y apoyo al buen vivir) • Instauración del sistema de información geográfica de la SEPS • Consolidación y estandarización del archivo físico activo

• Garantizar la calidad de la información y soporte para la toma de decisiones.

• Mantener los riesgos asociados de Tecnologías de la Información en niveles adecuados.

• Optimizar los costos de los servicios tecnológicos.

• Lograr la excelencia operativa a través de tecnología fiable y confiable • Cumplir las regulaciones y normativa vigente.

Acorde a la realidad Institucional, se adoptó una visión que desde el marco de las tecnologías de la Información, apoye la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento del sector económico popular y solidario, basado en los ámbitos de gestión descritas a continuación:

5.2. Tecnologías y sistema de la Información La Institución ha enfocado sus esfuerzos en: Las cooperativas de la EPS continúan reportando información a la SEPS a través del Sistema de Registro de Organizaciones de la Economía Popular y Solidaria (ROEPS).

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Adicionalmente, la Superintendencia implementó a lo largo del año 2014 dos sistemas claves para receptar información de las organizaciones controladas: Sistema de Recepción, Validación y Carga (RVC) y Sistema de Acopio Externo.

5.3. RVC: entidades del segmento 4 Se migró e implementó el sistema RVC desde la SB a la SEPS mediante la recepción y validación de las estructuras financieras de Crédito, Transacciones Internacionales, Depósitos, etc., correspondientes a las entidades del segmento 4.

Además, este esfuerzo involucró la ejecución de funcionalidades que permiten la entrega de las estructuras de datos del sistema RVC a las siguientes entidades: Banco Central, Buró de Crédito, COSEDE y DINARDAP. 5.3.1. Sistema de Acopio de Externo: segmentos 1, 2 y 3 del SFPS y cooperativas de la EPS[5] En el sistema de acopio de información dirigido a los segmentos 1, 2 y 3, se desarrollaron las estructuras para receptar información de: socios, depósitos, balances, operaciones de cartera y continrecursos

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gentes, inversiones, fondos disponibles, obligaciones financieras, transacciones internacionales y, transparencia de costos de crédito y servicios.

5.5. Centro de acopio documental

5.4. Gestión documental A partir de enero de 2014, se inició el desarrollo del Sistema de Gestión Documental Institucional. Para su funcionamiento, se implementó la plataforma tecnológica de gestión documental con el fin de optimizar el proceso de atención a los trámites de las organizaciones controladas por la SEPS, en beneficio de los usuarios externos e internos, tales como: • Administración de Documentación Externa ingresada por ventanillas de atención al usuario de acuerdo a la normativa archivística vigente.

• Administración de Archivo Digital: Almacenamiento, indexación y localización de documentos en base al mapa documental institucional.

• Este sistema sirve para mejorar el rendimiento y tiempo de respuesta del sistema SGD.

5.6. Sistema de hallazgos de auditoria SFPS

Durante el año 2014, se consolidó y estandarizó la documentación ingresada en la Institución correspondiente a los años 2012, 2013 y 2014, tomando como base las series y sub series que constan en el Mapa de Clasificación Documental Institucional. Esta clasificación permite la ubicación inmediata de la documentación y, al mismo tiempo, facilita los préstamos de documentos.

En el mes de mayo de 2014, se procedió a realizar la depuración y ordenamiento de los cerca de 30´000.000 de documentos pro-

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venientes de la Ex Dirección Nacional de Cooperativas y de la Superintendencia de Bancos, los que se encuentran en el Centro de Almacenamiento Documental Institucional. En el mes de noviembre se terminó el levantamiento del inventario de las Asociaciones, entregadas por el MIES, lo que permite localizar fácilmente los expedientes en caso de ser requeridos.

En el año 2014, se implementó la infraestructura y plataforma aplicacional para controlar y monitorear el riesgo de las entidades supervisadas, mediante el acopio de hallazgos de Auditoría de las entidades del sector financiero popular y solidario, las que posteriormente son analizados por las unidades especializadas de la Superintendencia. Esta plataforma contiene: • Automatización de los procesos: Seguimiento y control sobre las auditorías realizadas en las organizaciones por los auditores de la SEPS. • Estandarización del trabajo de auditorías sobre el modelo de componentes y subcomponentes de supervisión que tiene la SEPS.

5.7. Gestión de talento humano 5.7.1. Contrataciones de personal A diciembre del año 2014, se registra un total de 662 colaboradores en la SEPS, de los cuales 8 servidores pertencen a grupos prioritarios en el marco del artículo 64 de la Ley Orgánica de Servicio Público (LOSEP).

Por género, del total del personal: 344 son género masculino y 318 femenino (Figura 13). Asimismo, dando cumplimiento al Art. 64 de la Ley Orgánica del Servidor Público (LOSEP) se cuenta con 8 servidores pertenecientes a grupos prioritarios.

Figura 13. Caracterización del Talento Humano SEPS por género

Fuente: DNTH - SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

5.7.2. Seguridad y salud ocupacional La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, en el período 2014 se planteó realizar el desarrollo e implementación de un sistema de Seguridad y Salud Ocupacional (SSO), con la finalidad de resguardar el bienestar de sus servidores.

Los procesos y documentación elaborada fueron: • Matriz del plan de actividades del Sistema Nacional de Gestión de Prevención de Riesgos de Trabajo • Procedimiento para la conformación de Comité Paritario de Seguridad y Salud Ocupacional • Simulacro del Plan de Evacuación Provisional

• Informe de simulacros realizados en la SEPS Portugal, Amazonas y Gaspar de Villarroel • Perfiles de riesgos • Procedimiento de evacuación

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5.7.3. Capacitación institucional y desarrollo humano Las exigencias y eficiencia los procesos de supervisión requieren que el personal sea altamente capacitado. En esta línea, la Superintendencia ha promovido y organizado diferentes cursos y talleres de capacitación en diversos temas.

En el 2014 se llevaron a cabo las siguientes capacitaciones especializadas: • Fundamentos de Gobierno por Resultados.

• Curso virtual en Economía Popular y Solidaria y Cooperativismo.

• Curso de Gestión de Recursos Humanos basado en competencias para funcionarios de la SEPS. • Curso superior de capacitación especializada de Formadores sobre la Economía Popular y Solidaria para la Intendencia Zonal 6.

• Curso de programa de Preparación CISM. • Curso de capacitación de Talleres ArcGIS Online y ArcGIS Análisis Espacial. Curso “Procedimiento Administrativo/Derecho Administrativo”.

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• Curso técnico Internacional en Sistemas de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

• Curso de Responsabilidades, modalidad virtual, habilitada por la Contraloría General del Estado.

• Curso sobre Constitución de la República, modalidad virtual, habilitada por la Contraloría General del Estado.

• Curso: Atención al Usuario, modalidad virtual, avalado por el Ministerio de Relaciones Laborales.

El Plan de Capacitación 2014 fue estructurado en base a los requerimientos de las diversas unidades administrativas que conforman la estructura organizacional de la SEPS; en lo concerniente a programas de capacitación gratuitos en modalidad virtual, estos fueron dictados por operadores de organismos del Estado tales como: Ministerio de Relaciones Laborales, Servicio Nacional de Contratación Pública y Contraloría General del Estado, optimizando de este modo tiempos y recursos para la institución, y contribuyendo al conocimiento interno de leyes, reglamentos y normativa vigente relativos al cumplimiento de la gestión pública.

5.8. Eventos internacionales 5.8.1. III Jornadas de Supervisión de la EPS

El 15 y 16 de octubre se llevaron a cabo las Terceras Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria: “Modelos y Normas de Supervisión, y Gobierno Cooperativo”, con el fin de generar espacios de análisis, discusión e intercambio sobre la supervisión de las organizaciones.

Corporación Nacional de Finanzas Popular y Solidarias, Instituto Nacional de Economía Popular y Solidaria) y organismos internacionales (Confederación Alemana de Cooperativas –DGRV, el Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito –WOCCU), quienes participaron activamente en los foros.

En estas III Jornadas participaron aproximadamente 400 representantes de organizaciones, así como de varias instituciones públicas (Ministerio de Inclusión Económica y Social, Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social,

El evento contó con la participación de 19 expositores nacionales e internacionales de connotado prestigio, conocimiento académico, y experiencia en el sector entre los que también se encontraban expertos de la planta de la SEPS.

Ellos son: Manuel Mariño (Cooperativas de las Américas); Lenny Valdivia (Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia; Juan Carlos Cruz (Superintendencia de Economía Popular y Solidaria); Lázaro Rodríguez (Asociación Nacional de Contadores de Cuba); Carlos Naranjo (Corporación de Finanzas Populares y Solidarias, Ecuador); Leire Uriarte (Instituto de Estudios Cooperativos LANKI); José Páez (Superintendencia de Economía Popular y Solidaria); Martin Desrochers (Movimiento Desjardins de Canadá); Carlos Ruíz (Universidad recursos

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Externado de Colombia); Nelson Freitez (Universidad Central de Venezuela); Carlos Foncerrada (Comisión Nacional Bancaria y de Valores de México); Kléver Mejía (Superintendencia de Economía Popular y Solidaria); Christian Cruz (Superintendencia de Bancos); Beatriz López (Representante de WOCCU); Matthias Arzbach (Confederación Alemania de Cooperativas); Enio Meinen (SICOOB, BANCOOB, Brasil);Javier Fernández (Comercio para el Desarrollo de España);Joaquín Vásquez (Unión Regional de Organizaciones Campesinas del Litoral, Ecuador); Wiliber Ibarra (Unión Nacional de Asociaciones de Pequeños Productores Agropecuarios Certificados en Comercio Justo del Ecuador).

recursos

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5.8.2. Participación internacional de la SEPS En el transcurso de este año, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria ha sido invitada a participar en distintos eventos internacionales lo que ha permitido por un lado, dar a conocer la experiencia ecuatoriana en la construcción de esa “Otra Economía” y, por otro, aprender las lecciones y experiencias exitosas de otros países, de manera que se fortalezcan las tareas de supervisión y control de la institución.

Entre otros espacios se ha participado en: • Conferencia regional hacia las estrategias integrales de inclusión financiera, Bogotá - Colombia

• Conferencia anual y educación continua ICURN, Londres - Inglaterra • Exposición en el Forum de Inclução Financiera da Mulher, Angola • III Cumbre Cooperativa de las Américas, Cartagena- Colombia • Taller sobre políticas de inclusión financiera, Paraguay • Seminario internacional “Regulación y supervisión de cooperativas de ahorro y crédito en América Latina y El Caribe”, Paraguay.

En el marco de la III Cumbre Cooperativa de las Américas, el Superintendente de Economía Popular y Solidaria suscribió la Declaración del I Encuentro de Organismos de Promoción, Fomento, Regulación, Supervisión y/o Crédito Cooperativo y Parlamentarios. Esta Declaración fue suscrita también por los representantes de organismos de Chile, Colombia, Ecuador, El Salvador, México y Uruguay, así como, los Parlamentarios de Argentina, Chile, Colombia, México y Paraguay, el representante del Parlamento Latinoamericano, y la Organización Internacional de Legisladores.

SECCIĂ“N VI: Otras actividades relevantes

6. Otras Actividades Relevantes 6.1. Participación en la Asamblea Nacional Durante el 2014 el Superintendente de Economía Popular y Solidaria, asistió a la Asamblea Nacional en las siguientes ocasiones: • El 11 de junio de 2014, el Superintendente, Hugo Jácome, asistió a una reunión con los legisladores: Oswaldo Larriva, y Ximena Peña, quienes le hicieron conocer algunas inquietudes existentes al interior de la Comisión de Régimen Económico y Tributario y su Regulación y Control, sobre el caso Coopera6.

El Superintendente explicó que en este caso el organismo de control actuó, en cumplimiento a lo que dispone la Constitución, la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, su Reglamento General y demás normas jurídicas en el ámbito sus competencias, precautelando los intereses de los socios, del sistema económico popular y solidario y de la ciudadanía en general.

• El 27 de junio de 2014, el Superintendente (s), Christian Cruz, participó en la reunión de la Comisión del Régimen Económico y Tributario y su Regulación y Control de la Asamblea Nacional, en la que se hicieron conocer las sugerencias de las distintas redes de cooperativas del país, para que sean analizadas y tomadas en cuenta en el Proyecto de Código Orgánico Monetario y Financiero. La SEPS aportó significativamente en las discusiones y mesas de trabajo de esta Comisión para la articulación del Proyecto de Código Orgánico Monetario y Financiero.

• El 7 de julio de 2014, el Superintendente (s), Christian Cruz, compareció a la Comisión de Fiscalización y Control Político de la Asamblea Nacional, para informar sobre: 1. La situación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuevos Horizontes7 “En Liquidación”.

2. La gestión que realiza la Superintendencia para mitigar los riesgos que implica la liquidación de las organizaciones sujetas a su control.

En el Anexo 3 se encuentra información acerca del proceso de liquidación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coopera 7 En el Anexo 4 se encuentra información acerca de la situación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuevos Horizontes 6

actividades relevantes

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3. Acciones sobre las cooperativas de vivienda y transporte que fueron sometidas a procesos de liquidación.

4. Situación de las Cooperativas de Ahorro de la provincia de Loja y del país en especial con aquellas que demanden una intervención inmediata por parte de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

6.2. Publicaciones y boletines Uno de los objetivos de la Superintendencia es brindar información oportuna sobre el sector económico popular y solidario. Al efecto, durante el año 2014 se divulgaron varios documentos de interés, tanto para las organizaciones del sector, como para la ciudadanía en general. Estos documentos abordan temas de actualidad, a partir de análisis estadísticos y estudios de caso, orientados a contribuir a la generación de conocimiento y al entendimiento común sobre el sector (quiénes son, cómo funcionan y cuál es la organización de los actores de la economía popular y solidaria).

Se publicaron los siguientes estudios:

• Apunte I. “Caja común y cooperativismo”: presenta un análisis del sistema de Caja Común a la luz de los principios de la Economía Popular y Solidaria y las implicaciones de su implementación en las prácticas de recaudo y distribución de los recursos generados.

• Apunte II. “Caracterización de las cooperativas financieras, no financieras y asociaciones”: Este estudio presenta los principales resultados de la encuesta de caracterización aplicada (en octubre y noviembre de 2013) a una muestra representativa de cooperativas y asociaciones a nivel nacional. El estudio constituye una panorámica actualizada de cómo son las organizaciones-tipo (o promedio) de la Economía Popular y Solidaria (cooperativas y asociaciones) • Cuaderno I. “Un aporte a la discusión sobre profundización financiera en el Ecuador desde las cooperativas de ahorro y crédito”: significa un aporte en el redimensionamiento del sector, particularmente en la composición y comportamiento de la cartera y captaciones, advirtiendo un cambio en los agregados monetarios nacionales, desde el cual se cuantifica la profundización financiera en el Ecuador.

Figura 14. Boletines mensuales del Segmento 4

Fuente: DNEE - SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

Figura 15. Boletines Financiero SFPS con corte al 30 junio de 2014

Fuente: DNEE - SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

actividades relevantes

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• Apunte III. “Análisis de captaciones y colocaciones de bancos privados y cooperativas de ahorro y crédito del segmento 4”: presenta un análisis de la intermediación financiera del sector bancario privado y de las cooperativas de ahorro y crédito, en términos de concentración geográfica de los depósitos y créditos a nivel regional y provincial. Adicionalmente, se describe la evolución de las variables mediante la revisión de tasas de crecimiento, con el fin realizar un análisis comparativo de los dos sectores.

Por otra parte, están a disposición de la ciudadanía en general, los boletines de información estadística mensual, a diciembre de 2014 de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 4 y 3, publicados en la página web de la SEPS: http://www.seps.gob.ec/web/ guest/sector-cooperativo.

• Boletines mensuales.

Segmento 4 • Calificación de riesgo.

Segmento 4 • Patrimonio técnico. Segmento 4 • Captaciones y Colocaciones.

Segmento 4 • Volumen de crédito.

Segmento 4 • Boletines de series. Segmento 4 • Boletines del Segmento 3 actividades relevantes

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Además, semestralmente se publica el boletín financiero consolidado de los cuatro segmentos del sector Financiero Popular y Solidario, y anualmente un boletín consolidado para la Economía Popular y Solidaria.

6.3. Resultados de balance social

de acción a ser aprovechadas tanto por las propias organizaciones como para las políticas públicas. Este estudio significa el primer estado del arte de la situación del cooperativismo en el país, desde una visión del balance social cooperativo, y establece una línea base para el seguimiento futuro de los indicadores.

El balance social es un indicador fundamental sobre la buena gestión y actividad de las organizaciones de la EPS. Para conocer esta situación se diseñó una encuesta remitida a un conjunto de organizaciones de la economía real y de la economía financiera. Adicionalmente se enviaron 111 a organizaciones (muestra aleatoria), comunicaciones explicativas de la encuesta en físico, con el objetivo de facilitar la comprensión del instrumento y complementar el acceso a la encuesta electrónica.

Los resultados muestran la necesidad de trabajar en tres bloques o áreas temáticas:

En el segundo cuatrimestre de 2014, las organizaciones llenaron el formulario. Se capacitó a los funcionarios de la SEPS. Se sociabilizó el proceso a los organismos de integración del sector financiero de la EPS.

6.4. Publicación del libro “Contextos de la Otra Economía”

La información recogida abre importantes campos para el análisis y comprensión de la participación y democracia en las organizaciones del sector, así como posibles líneas

a) Formación y capacitación sobre balance social, tanto para las organizaciones como para los funcionarios relacionados con el sector; b) Los aspectos reguladores y supervisores; y, c) La necesidad de políticas públicas direccionadas al fomento del sector.

“Contextos de la Otra Economía” es el segundo volumen de la Serie Estudios sobre Economía Popular y Solidaria con la finalidad de proveer de estudios y propiciar análisis sobre el sector. Este esfuerzo editorial está integrado por siete artículos, inde-

pendientes pero complementarios entre sí. A continuación se hace una referencia a cada uno: • Pablo Guerra expone el caso de las economías solidarias en América Latina. Argumenta que la economía social inspira la creación de nuevos valores comunitarios, tanto a nivel macro como micro social; señala lineamientos teóricos de la economía social que se encuentran ligados a postulados socioeconómicos, con la aspiración de superar la concepción de lo que se entiende comúnmente como campo económico.

• Una mirada desde la realidad ecuatoriana al sector cooperativo ofrecen Hugo Jácome y José Páez. Analizan los principales desafíos que enfrenta la economía social y solidaria en América Latina. Mediante un enfoque histórico presentan las prácticas solidarias que han determinado principios y valores que son el pilar del funcionamiento del sector. De la misma forma plantean las fortalezas y debilidades de la economía social en el Ecuador, para concluir con una reflexión para su fortalecimiento.

• El modelo y resultados del Balance Social son explicados por José Páez quien expone las primeras estadísticas y resultados de la gestión de las organizaciones, en cuanto a la aplicación de la Responsabilidad Social en el país. La información fue recolectada por medio de una herramienta virtual, remitida por la SEPS a todas las cooperativas del país.

• Siendo el Gobierno Cooperativo un tema fundamental en el gestionar de las organizaciones, Carlos Naranjo y Manuel Mariño indican en sus artículos conceptos y principios que permiten a los actores de la economía social, tanto financieros como no financieros, aclarar confusiones acerca de los mejores mecanismos de gobernabilidad, gobernanza y buen gobierno que lle-

varían a una correcta gestión administrativa por parte de estas entidades.

• La importancia de conocer los medios de fondeo de las cooperativas no financieras del país es abordada por María José Ruíz y Santiago Egüez. Examinan la combinación de recursos mediante la identificación y cuantificación de las fuentes de financiamiento a las que recurren las organizaciones del sector real en el Ecuador para asegurar su sostenibilidad.

• Finalmente, Geovanna Flores hace una breve reseña institucional del inicio y crecimiento de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Este libro da continuidad a las publicaciones de estudios del sector de la Economía Popular y Solidaria del Ecuador que la SEPS espera mantener.

actividades relevantes

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SECCIÓN VII: Anexos

Anexos Anexo1. La Economía Popular y Solidaria en cifras

Figura 1 . Organizaciones registradas de la economía popular y solidaria

En el Ecuador existen actualmente 3.289 cooperativas: las cooperativas de ahorro y crédito son 907 más 1 caja central; las cooperativas no financieras se componen de 2.382 organizaciones, habiéndose registrado 3.959 asociaciones.

Del número de cooperativas registradas en el catastro, las cooperativas de servicios (transporte y otros) conforman el 56% del sector, seguido por las cooperativas de ahorro y crédito, que representan el 28% de las organizaciones. Las cooperativas de producción un 10%, las de vivienda un 6% y por último las de consumo con un 0,3% del total.

Mediante el proceso de Registro de las Organizaciones de la Economía Popular y Solidaria, se encontró que las cooperativas de ahorro y crédito concentran un aproximado de 5.3 millones de socios, sin embargo es necesario indicar que una persona puede ser socio en más de una cooperativa.

Nota: No incluye organismos de integración y organizaciones en liquidación ** Número estimado Fuente: Organizaciones en el Catastro SEPS hasta enero de 2015 Elaboración: DNEE-SEPS

Figura 2 . Composición de las cooperativas

Fuente: Catastro SEPS 2015 Elaboración: DNEE-SEPS

anexos

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Figura 3 . Distribuci贸n geogr谩fica de cooperativas financieras

Fuente: Catastro SEPS 2015 Elaboraci贸n: DNEE-SEPS

anexos

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Figura 4 . Distribuci贸n geogr谩fica de cooperativas no financieras

Fuente: Catastro SEPS 2015 Elaboraci贸n: DNEE-SEPS

anexos

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Figura 5 . Distribuci贸n geogr谩fica de asociaciones

Fuente: Catastro SEPS 2015 Elaboraci贸n: DNEE-SEPS

anexos

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Figura 6 . Comparación 2013 – 2014 del Segmento 3 y 4

Indicadores Financieros de los segmentos 3 y 4 del sector financiero popular y solidario En la Figura 6, se puede observar un comparativo de los indicadores financieros de los años 2013 y 2014 de las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 3 y 4.

Nota: Indicadores financieros diciembre 2014, segmentos 3 y 4 Fuente: SEPS Elaboración: DNEE-SEPS

Figura 7. Comparación entre el Segmento3 y 4 y el Sistema Bancario Privado

Por otra parte, la Figura 7 presenta los indicadores financieros de las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 3 y 4 frente al sistema bancario privado.

Nota: Se consideró datos a diciembre 2014.

Fuente: SB y SEPS Elaboración: DNEE-SEPS

anexos

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Las figuras 8 y 9 muestran las tasas de variación de los créditos y depósitos, respectivamente, de las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 3 y 4, y de la banca privada en el período 2014.

Figura 8 . Tasas de variación créditos

Nota: En el mes de marzo se refleja una disminución tanto en captaciones y colocaciones debido a que Codesarrollo se convirtió en banco. A pesar de que entregó información hasta febrero de 2014, para el presente análisis no se le considera.

Fuente: SB y SEPS/ Boletines mensuales Segmento 3 y 4 Elaboración: DNEE-SEPS

Figura 9. Tasa de variación de Depósitos

Nota: En el mes de marzo se refleja una disminución tanto en captaciones y colocaciones debido a que Codesarrollo se convirtió en banco. A pesar de que entregó información hasta febrero de 2014, para el presente análisis no se le considera.

Fuente: SB y SEPS/ Boletines mensuales Segmentos 3 y 4 Elaboración: DNEE-SEPS

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Indicadores del sector financiero y no financieras por segmentos8 y niveles • Sector Financiero Económico Popular y Solidario Las cooperativas de ahorro y crédito (COAC), que desarrollan actividades de intermediación financiera se dividen en 4 segmentos que las diferencian para fines de control y supervisión: • El segmento 1 está conformado por 466 cooperativas que representan por número el 51% de las COAC del país, el límite de activos de este segmento es de USD. 1.1 millones y sus activos promedios son de USD 103 mil.

• El segmento 2 se compone de 325 entidades, el 36% de las COAC a nivel nacional, el límite de activos que se maneja en este segmento alcanza los USD 9.6 millones y el promedio de activos es de USD 672 mil.

• Los segmentos 3 y 4 están representados por las cooperativas con más número de activos y socios a nivel nacional, es así como, los activos del segmento 3 superan los USD 9.6 millones, en promedio, los activos de En el presente documento se describe la situación de los 4 segmentos actuales; sin embargo, desde la expedición del Código Orgánico Monetario y Financiero, se trabaja en una nueva propuesta de segmentación.

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este segmento en su conjunto alcanzan USD 1.800 millones. El segmento 4 registra un total de activos de USD 5.280 millones.

Los dos segmentos concentran el 90% de activos del sector financiero popular y solidario. El segmento 3 está conformado

por 79 organizaciones, mientras que el segmento 4 cuenta con un total de 38 entidades, incluyendo 1 caja central.

Con la última información disponible de todos los segmentos, se observa en la Figura 10, los datos de las principales cuentas del sector.

Figura 10. Cooperativas de Ahorro y Crédito y Caja Central

Nota: Segmentos 1 y 2 a junio de 2014, y segmentos 3 y 4 a diciembre de 2014 *Incluye Caja Central Financoop.

Fuente: Proceso de acopio de información Elaboración: DNEE-SEPS

Figura 11. Indicadores financieros

Nota: Los indicadores han sido calculados con base a las entidades que reportaron información al 30 de junio de 2014 *Para el cálculo del indicador se ha considerado la desagregación de las cuentas a 4 dígitos con el fin de hacer comparable el indicador del SFPS. Elaboración: DNEE-SEPS

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• Sector no financiero de la Economía Popular y Solidaria

Figura 12. Organizaciones del sector real por niveles

Además de las asociaciones, el sector real de la Economía Popular y Solidaria está conformado por 2.382 cooperativas de servicios, consumo, vivienda y producción.

Estas entidades se clasifican en dos niveles, a partir del número de socios y de sus activos totales: • El nivel 1 se encuentra conformado por 2.110 organizaciones no financieras, las cooperativas de transporte y vivienda concentran el 33% de socios del sector.

• El nivel 2 está representado por 272 organizaciones de las cuales las cooperativas de transporte y vivienda poseen el 17% del total de socios del sector no financiero.

*Dato actualizado de organizaciones de acuerdo al Catastro (corte enero de 2014) Fuente: ROEPS Elaboración: DNEE-SEPS

Figura 13. Socios del sector real por niveles

Por su parte, las asociaciones representan el 64,4% del sector real de la economía popular y solidaria, con un total de 161.990 socios (49%).

Las Figuras 12 y 13 resumen la información de la situación del sector no financiero a diciembre de 2014.

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*Dato actualizado de organizaciones de acuerdo al Catastro (corte enero de 2014) Fuente: ROEPS Elaboración: DNEE-SEPS

Anexo 2. Información acerca del proceso de liquidación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coopera La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), cumpliendo con las atribuciones que le otorgan la LOEPS, el Código Orgánico Monetario y Financiero y demás normativa aplicable, ha supervisado que el proceso de devolución de depósitos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coopera en Liquidación, se realice de acuerdo al orden de prelación legalmente establecido, precautelando así los intereses de los acreedores.

En este sentido, la SEPS vigiló la reconstrucción de los estados financieros de la mencionada cooperativa; los que fueron presentados ante la Fiscalía y han servido para llevar adelante dos procesos: el uno por delito de peculado por mal manejo económico e irregularidades cometidas por los administradores de la cooperativa; y, otro por lavado de activos. Ambos procesos se siguieron en contra de varios involucrados, quienes ya han sido sentenciados.

La oportuna gestión de la Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias (CONAFIPS) y de

cuatro importantes cooperativas de la zona, permitió que durante las dos primeras etapas de devolución se asignen los recursos para el pago del 99,42% de los depositantes. Estas etapas iniciaron el 1 de julio y concluyeron el 28 de diciembre de 2013. Además, se realizó la devolución a 30 ciudadanos con enfermedades catastróficas por un valor de USD 838.282,40; y, a 51 personas con discapacidad por un valor de USD 1.530.000,00. En resumen, el monto total de pagos efectuados durante las dos primeras fases fue de USD 32.787.118,08.

Los recursos provenientes de la venta de estos bienes, sumados a los valores que los acreedores no se acercaron a cobrar en las fases 1 y 2, fueron utilizados para el pago de la tercera fase, convocada el pasado 11 de febrero de 2014.En esta fase se convocó a 370 personas que mantenían acreencias con saldos entre USD 30.000,00 y USD 62.500,00. Las personas con saldos de acreencias entre USD 30.000,00 y USD 40.000,00 recibieron US$ 30.000,00. Los acreedores con saldos entre US$ 40.000,01 y US$ 62.500,00 cobraron el 75% de su acreencia.

En noviembre de 2013, la Universidad de Cuenca realizó la valoración del negocio comercial y productivo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coopera en Liquidación. De este proceso, se determinó que el valor del negocio comercial y productivo ascendía a USD 8.949.162,82, monto en el que se incluyeron aproximadamente 4 millones de dólares que correspondían a los bienes asignados a este negocio.

Los acreedores convocados en esta fase recibieron USD 12.478.654,61, lo cual correspondía al 78,49% del total de sus acreencias. Hay que mencionar que los acreedores que no realizaron el cobro de sus acreencias durante esta fase, podrán hacerlo en las oficinas de la cooperativa por el valor establecido en el seguro de depósitos, que se está pagando con dinero de la COSEDE.

Por otra parte, en diciembre de 2013, la empresa AVALUAC cuantificó el valor de una parte de los activos fijos, bienes e inmuebles de la cooperativa en USD. 1.303.427,48.

El 13 de octubre de 2014 se convocó a la cuarta fase de pagos.

Esta fase se realizó con al aporte de USD 10.200.000,00 por parte de la COSEDE, en aplicación de la Disposición Transitoria Déci-

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mo Cuarta del Código Orgánico Monetario y Financiero. Fueron convocadas las 238 personas naturales que mantenían saldos superiores a USD 62.500,00. En total, las acreencias de estas personas totalizaban USD 30.326.000,25, quienes pudieron cobrar hasta USD 46.875,00. Se convocó también a todas las personas jurídicas y sociedades de hecho que no habían sido convocadas en fases anteriores, quienes pudieron cobrar hasta USD 1.000,00.

La cuarta fase de pagos concluyó el 16 de enero de 2015.

En esta fase, 227 personas naturales recibieron un total de USD 10.293.313,20, y, 30 personas jurídicas y sociedades de hecho un total de USD 30.000,00. Esta

convocatoria, se fundamentó en el artículo 5 de la resolución 0042014-F emitida por la Junta de Regulación de Política y Regulación Monetaria y Financiera, en virtud de la cual los acreedores con saldos superiores a USD 102.000,00 debían justificar la procedencia de sus recursos. Están en análisis 6 solicitudes de pago, por lo que los montos pagados en esta fase, podrían incrementarse.

En estas 4 fases de pago se ha convocado al 100% de acreedores, quienes, en total, han podido recuperar sus acreencias por un valor de USD 55.589.085,89. Además, durante este proceso de liquidación, el 99.45% de personas recuperó el 100% de su acreencias. De entre las 608 personas na-

turales que no han podido recuperar el total de sus acreencias, 370 tuvieron la oportunidad de hacerlo hasta por el 75%. Las restantes 238 personas pudieron recuperar sus acreencias hasta por un monto de USD 46.875,00.

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria seguirá cumpliendo con lo que dispone la Constitución, la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, el Código Orgánico Monetario y Financiero y toda la normativa vigente, precautelando así los intereses de los socios y asociados que han depositado su confianza en el sector.

Anexo 3. Situación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuevos Horizontes La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), dispuso el 9 de mayo de 2014 la disolución y liquidación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Nuevos Horizontes Loja Ltda.” Al respecto se informa lo siguiente: 1.

La SEPS, como corresponde,

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realizó un proceso de supervisión y auditoría a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Nuevos Horizontes Loja Ltda.”, producto del cual se comprobaron graves inconsistencias en los estados financieros que evidenciaron pérdidas considerables e insolvencia patrimonial, reflejando

su grave situación e insostenibilidad financiera.

2. El mal manejo económico por parte de los encargados de la administración de la cooperativa, llevó a la pérdida de su capital y gran parte del ahorro de sus socios-depositantes. En el infor-

me de supervisión y auditoría se determinó una pérdida cercana a los 10 millones de dólares.

3.

Para impedir que se ocasione mayores perjuicios a los intereses de los socios-ahorristas o de terceros, la Superintendencia, en uso de sus facultades y obligaciones constitucionales y legales, resolvió la disolución y liquidación de la cooperativa, en apego irrestricto a la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y nombró liquidador de la entidad el 9 de mayo de 2014.

4. La Cooperativa Nuevos Horizontes de Loja estaba conformada por un total de 7.318 socios, de los cuales 4.843 tenían dinero en sus cuentas de ahorro o en certificados de depósitos a plazo fijo, el resto reportaba saldos con cero dólares.

5.El liquidador, conforme a la norma vigente a esa fecha, convocó de forma pública, al registro de acreedores, en el mes de mayo de 2014; proceso en el que se registraron 644 socios-ahorristas. Con este registro se presume que más del 90% de los socios-depositantes eran inactivos.

6.

El 17 de julio de 2014, tras la celebración de la Asamblea de Acreedores, queda conformada la Junta de Acreedores de la Cooperativa. Este órgano ha estado en contacto directo con el liquidador y conoce el proceso de liquidación.

7.

La liquidación ha procedido con el pago de depósitos hasta por el monto de 4.073.20 dólares con recursos provenientes de la venta de activos de la entidad más el aporte de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondos de Liquidez y Fondos de Seguros Privados (COSEDE).

Según datos proporcionados por el liquidador, hasta el 15 de enero de 2015, se ha pagado a 588 personas la cantidad de 1’759.020,14 dólares, lo que representa el 96% del valor de pago programado. El proceso de liquidación continuará en estricto apego a la normativa vigente.

8. La Superintendencia, como establece la Ley, denunció oportunamente ante la Fiscalía Provincial de Loja las irregularidades encontradas en la cooperativa, con el fin de que se investiguen las actuaciones de los culpables del mal manejo de la coopera-

tiva. La SEPS está aportando con toda la información que la Justicia requiere para que no quede en la impunidad el perjuicio causado a los socios-ahorradores y se sancione a los responsables.

9. Al momento, el ex gerente de la entidad, contra quien se dictó orden de prisión preventiva por delito de abuso de confianza, está prófugo de la justicia y está en la lista del Programa “Más buscados provinciales” de la Dirección Nacional de la Policia Judicial e Investigaciones del Ministerio del Interior.

Además, está abierta una indagación previa en su contra, por peculado, que ha sido iniciada e impulsada por la SEPS. Además, la Fiscalía está investigando a otras personas que podrían estar involucradas en el cometimiento de este delito.

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, seguirá cumpliendo con lo que dispone la Constitución, el Código Orgánico Monetario y Financiero y la Ley de Economía Popular y Solidaria, en sus labores de control y supervisión, precautelando los intereses de los cooperativistas del país y el correcto funcionamiento del sistema económico popular y solidario.

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Sugerencias ciudadanas a la Rendición de Cuentas 1.- Antecedentes El Art. 95 de la Constitución del Ecuador en el que se establece que las ciudadanas y ciudadanos en forma individual y colectiva, participarán de manera protagónica en la toma de decisiones, planificación y gestión de los asuntos público y de acuerdo a los principios de participación ciudadana, En cumplimiento a este mandato, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) impulsó espacios de análisis y diálogo, para establecer acuerdos y compromisos con la ciudadanía.

Además gracias a la participación de representantes del Sector de la Economía Popular y Solidaria, se llevaron a cabo Talleres de Rendición de Cuentas 2014 en cada Intendencia Zonal de la SEPS en Guayaquil, Cuenca, Ambato y Portoviejo.

Las y los ciudadanos presentaron sus observaciones y opiniones a las acciones realizadas por la Superintendencia en el 2014, en las mesas de diálogo establecidas para el efecto.

Como resultado de las jornadas de rendición de cuentas en las zonaanexos

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les de la SEPS, se establecieron acuerdos y compromisos ciudadanos e institucionales. Esto permitirá que la gestión institucional consolide sus servicios con calidad y visión de ciudadanía.

2.- Metodología La SEPS impulsó durante el 2014 mecanismos de Participación Ciudadana a nivel nacional en las provincias de Guayas, Azuay, Tungurahua, Pichincha y Manabí. Como resultado del derecho ciudadano a la participación, hombres y mujeres pudieron opinar, proponer, acompañar, controlar así como evaluar esta gestión pública.

La agenda de trabajo se inició con la presentación del Informe de labores por parte de cada Intendente Zonal. Bajo la modalidad de mesas de trabajo, se organizaron grupos de análisis temáticos con respecto a: atención al usuario, capacitación, resultados alcanzados y logros 2014; con

el objeto de que se analice esta información y se emitan comentarios para la evaluación respectiva.

Cada moderador/a o facilitador/a de grupo expuso la implementación de los enfoques en el trabajo realizado por la Institución. Durante la plenaria los y las participantes presentaron sus propuestas que posteriormente fueron sistematizadas.

3.- Matriz de compromisos asumidos Con el fin de viabilizar la metodología de trabajo, se entregó a los asistentes una matriz de trabajo, la que permitió compilar las sugerencias, observaciones y propuestas por parte de la ciudadanía; con una adecuada sistematización y análisis de la información, se plasmaron los compromisos mutuos generados a nivel de la ciudadanía y la institución.

La matriz de compromisos asumidos constó de los siguientes elementos: Propuestas realizadas en las mesas de diálogo, compromisos asumidos por la ciudadanía, compromisos asumidos por la Superintendencia, plazos y responsabilidades.

4.- Acuerdos y compromisos La Participación Ciudadana se orienta bajo principios de equidad, autonomía, deliberación pública, respeto a la diferencia, control popular, solidaridad e interculturalidad. Sobre esta base, las autoridades de la SEPS recibieron las propuestas y establecieron acuerdos mutuos.

Las propuestas y compromisos ciudadanos fueron: • Continuar con la descentralización de procesos de acuerdo a la política institucional y al compromiso que asumieron las organizaciones de la economía popular y solidaria de apoyar la gestión que realiza la Superintendencia.

• Continuar con la capacitación para el cumplimiento de los requisitos solicitados por la SEPS a las organizaciones. Las cooperativas de ahorro y crédito destacaron la labor de la Superintendencia al organizar procesos de capacitación sin costo para los participantes.

• Profundizar la difusión de los derechos y obligaciones de los ciudadanos y ciudadanas que pertenecen al sector de la Economía Popular y Solidaria, a través de acciones que involucren la difusión a los propios actores del sector.

• Masificar los procesos de atención al usuario a través del aprovechamiento de canales virtuales.

• Ampliar los temas y cobertura del Plan Anual de Capacitación Externa, considerando las características y particularidades de cada organización.

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Intendencia Zonal 3

• Facilitar material informativo sobre los requisitos solicitados por la Superintendencia para la constitución de asociaciones y cooperativas.

• Los representantes de las organizaciones de la economía popular y solidaria asumieron el compromiso de participar en los talleres, cursos y charlas que organicen las Intendencias Zonales de la Superintendencia. Las organizaciones no financieras destacaron estos procesos de capacitación, que no conllevan ningún costo para dichas entidades.

• Las organizaciones asociativas y cooperativas, tanto financieras como no financieras, acordaron cumplir con la normativa vigente y entregar la documentación e información completa, y en las fechas indicadas.

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Intendencia Zonal 4

• Socializar y difundir con los actores del sector y la ciudadanía los principales aspectos de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y el Reglamento General, de tal forma que conozcan cuáles son sus derechos y obligaciones.

• Apoyar a la Gestión de la SEPS en los distintos procesos que lleva adelante el organismo de control y supervisión.

• Fomentar y mejorar el uso de herramientas digitales para la entrega de información a través del sistema electrónico.

Conclusiones

Finalmente, la SEPS acogió las propuestas ciudadanas y asumió su compromiso de incluirlas en su Gestión Institucional en coordinación con cada Intendencia Zonal.

Dentro del marco de la Democracia Participativa, los Talleres de Rendición de Cuentas fueron procesos completamente integradores, ya que la ciudadanía ejerció su derecho a informarse de manera directa y adecuada además de canales in-

Las instituciones públicas deben generar espacios y establecer mecanismos de participación; por lo tanto la SEPS organizó los Talleres de Rendición de Cuentas 2014 para que la ciudadanía pueda ejercer este derecho.

Este fue un proceso abierto y participativo que contó, no solo con los representantes del Sector Popular y Solidario supervisado por la SEPS, sino también con la presencia de la ciudadanía en general.

Intendencia Zonal 5

formativos institucionales con los que actualmente cuenta el portal web www.seps.gob.ec, y las redes sociales oficiales, y los medios de comunicación local, provincial y nacional.

Para la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria seguirá siendo un compromiso vital el de proporcionar espacios de participación ciudadana, y consolidar aún más los procesos institucionales con calidad, eficacia y transparencia para el bienestar de la ciudadanía.

Talleres realizados Intendencia Zonal 3 Lugar: Aula de capacitación de la Contraloría General del Estado de Ambato Fecha: 5 de febrero de 2015 Participantes:

Intendencia Zonal 6

23 organizaciones de la economía popular y solidaria. Asistieron además 5 medios de comunicación: Canal UNIMAX tv, Ambavisión TV, Diario el Telégrafo, Radio Líder, Radio Paz y Bien.

Intendencia Zonal 4 Lugar: Auditorio No. 1 de la Universidad Particular “San Gregorio de Portoviejo” Fecha: 5 de febrero de 2015 Participantes: 15 organizaciones de la economía popular y solidaria. Asistieron también representantes de instituciones públicas como: Superintendencia de Telecomunicaciones, Superintendencia de Comunicación y Gobierno provincial de Manabí y 4 medios de comunicación: Capital Tv, Oromar TV, el Mercurio de Manta y Manavisión.

Intendencia Zonal 5 Lugar: Oficinas de la Intendencia Zonal de la SEPS en Guayaquil Fecha: 11 de febrero de 2015 Participantes: 19 organizaciones del sector de la economía popular y solidaria.

Participaron también 4 medios de comunicación: Canal RTU, Radio Sonorama, radio Pública y diario el Telégrafo.

Intendencia Zonal 6 Lugar: Auditorio de Intendencia Zonal 6 de la SEPS en Cuenca Fecha: 11 de febrero de 2015 Participantes: 30 organizaciones de la economía popular y solidaria. Organismos de integración como: Ucacsur y Renafipse, Refla y otros asistentes como la Universidad de Cuenca, y medios de comunicación. anexos

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Rendici贸n de Cuentas en los medios

Israel Granizo - Intendente Zonal 3

Esteban Orozco - Intendente Zonal 4

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Luis Rosero - Intendente Zonal 5

Carmen Carrasco - Intendente Zonal 6

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