ACEUCA. Memoria de Labores 2016

MEMORIA DE LABORES

2016

Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito, Consumo y Servicios de Empleados de la Universidad Centroamericana José Simeón Cañas de R.L.

MEMORIA DE LABORES EJERCICIO ECONÓMICO ENERO-DICIEMBRE

2016

Asociación Cooperativa de Ahorro, Crédito, Consumo y Servicios de Empleados de la Universidad Centroamericana José Simeón Cañas de R.L.

Antiguo Cuscatlán, La Libertad

Misión Satisfacer las necesidades financieras y de servicios del Asociado y su grupo familiar, trabajando con base en los principios cooperativos.

Visión Ser la Asociación Cooperativa que represente la mejor alternativa en la solución de las necesidades financieras y de servicios de sus miembros, contando con la mayoría de los empleados de la Universidad en calidad de Asociados, formando un patrimonio que nos permita contribuir al desarrollo integral con responsabilidad social.

Valores Institucionales ACEUCA

Principios Cooperativos

1. Ayuda mutua

1. Membresía abierta y voluntaria

2. Pertenencia

2. Control democrático de los miembros

3. Seguridad 4. Lealtad 5. Equidad

3. Participación económica de los miembros

6. Solidaridad

4. Autonomía e independencia

7. Calidad 8. Honestidad 9. Transparencia 10. Responsabilidad

5. Educación, formación e información 6. Cooperación entre cooperativas 7. Compromiso con la comunidad

Memoria de Labores 2016 • ACEUCA Ejercicio económico enero - diciembre

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Índice Mensaje del Presidente del Consejo de Administración

7 Objetivos de trabajo

8 Detalle de resultados

9 Gráficos y tablas con resultados obtenidos

13 Estados Financieros

19 Informe de Labores de la Junta de Vigilancia

21 Dictamen de la Junta de Vigilancia

23 Dictamen de la Auditoría Externa

24 Órganos Directivos y Comités de apoyo

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Mensaje del Presidente del Consejo de Administración Estimados asociados: En esta Asamblea en que concluyo mi período de reelección como Presidente del Consejo de Administración, y como lo hemos venido analizando en las 3 últimas Asambleas, vemos que el año recién pasado en que cumplimos 15 años de camino recorrido, como en años anteriores, ha tenido sus propios retos, sobre todo por los momentos de crisis económica en muchos de nosotros, los asociados.

La disminución de las utilidades de la Cooperativa que ahora se presentan, es producto de la reducción de la capacidad de colocar fondos en préstamos entre los asociados. Teniendo hasta hace unos meses una sobre liquidez.

En la búsqueda de soluciones, en los últimos meses, logramos revertir el proceso activando una línea de préstamos y modificando su reglamento.

Ello generó que un grupo de asociados pudiera contratar este tipo de crédito. Las condiciones para movilizar este estos préstamos fueron convenidas con las altas autoridades de la UCA. En este sentido, expresamos nuestro agradecimiento al señor Rector por su respaldo a esta iniciativa, y por todo el apoyo que recibimos de la Universidad como grupo de empleados caminando juntos hacia una meta común.

Por otra parte en la búsqueda de nuevas fuentes de ingreso, de ampliar y de diversificar los servicios, mantengo y dejo la sugerencia, de estudiar y discutir la necesidad de modificaciones estatutarias sobre lo que permitan las leyes y reglamentos de cooperativismo.

Otras cooperativas como nosotros, han dado saltos de calidad significativos, por supuesto han enfrentado debilidades y por ello, también debemos ser prudentes estudiando y discutiendo abiertamente entre todos, las condiciones más viables para una posible reforma de Estatutos. Sin cambios estatutarios, podemos mejorar, pero esta revisión es saludable dentro de la realidad actual.

En consulta con el Departamento Legal de INSAFOCOOP, hemos visto la oportunidad de ir emprendiendo actividades productivas que sin duda aportarían al incremento de los márgenes de utilidad y a apoyar a los asociados con nuevos servicios.

Los desafíos pendientes son muy importantes, y es necesario tratar de mantener una gestión eficiente, frente a las responsabilidades de sacar delante de manera exitosa la tarea del grupo. Muchas gracias por la confianza depositada en mi persona durante estos 6 años. Que nuestro Señor nos ilumine siempre.

Herbert Ernesto Granillo Dubón Presidente del Consejo de Administración

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Objetivos de trabajo

OBJETIVO GENERAL: Satisfacer las necesidades de gestión, financieras y de servicios de los Asociados y su grupo familiar, a partir de los diferentes cambios en el entorno socio económico en el que nos desenvolvemos.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS: • Área de atención al Asociado: Brindar al Asociado una atención integral al requerir los servicios de la ACEUCA. • Área administrativa: Desarrollar un trabajo administrativo de manera eficaz y eficiente, que permita manejar información personal y financiera de los Aso-

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ciados en forma transparente, precisa, oportuna y confidencial.

• Área financiera: Ofrecer productos financieros competitivos que satisfagan diversas necesidades de los Asociados y su grupo familiar.

• Área de consumo y servicios: Proporcionar alternativas de servicios a los Asociados y su grupo familiar, en diferentes áreas de necesidad.

• Área educativa: Promover, a través de diferentes actividades, la formación en cooperativismo y otros conocimientos que puedan ser de interés para los Asociados y su grupo familiar.

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Junta de Vigilancia

Auditoría Financiera

OBJETIVO GENERAL:

OBJETIVO:

Verificar el cumplimiento de las regulaciones legales y de los principios contables, así como el de las políticas, las normas y los procedimientos de control interno.

Realizar una auditoría financiera y de cumplimiento de los Estados Financieros de la Asociación al 31 de diciembre del 2016.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS: • Examinar, analizar y evaluar los procedimientos administrativofinancieros y los aspectos legales de la Cooperativa, como camino hacia la eficiencia, con el fin de salvaguardar los bienes de la misma, en beneficio de los Asociados.

• Comprobar el cumplimiento de los acuerdos tomados en la Asamblea General de Asociados.

Auditoría Fiscal OBJETIVO:

Dictaminar sobre el cumplimiento de las obligaciones tributarias formales y sustantivas de la situación financiera tributaria para el ejercicio que vence el 31 de diciembre de 2016, de acuerdo a las Leyes Tributarias relacionadas y a sus reglamentos vigentes.

Detalle de resultados Área Administrativa

• Elaboración de Memoria de Labores 2015 y el Plan General de Trabajo 2017.

• Análisis para la determinación de valores y entrega de excedentes ejercicio 2015: 50% sobre aportaciones y 50% sobre los intereses pagados por préstamos.

• Celebración de la 15ª Asamblea General Ordinaria de Asociados 2016 en el 15° Aniversario de Fundación.

• Trámites administrativos internos de traspaso de miembros electos en los Órganos Directivos y gestiones ante el Insafocoop.

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• Inscripción del Auditor Fiscal y Financiero para el año 2016 en el Ministerio de Hacienda, electo en la Asamblea General Ordinaria de Asociados.

• Gestiones ante el Insafocoop para la apertura de opciones de ventas de bienes y servicios por parte de ACEUCA con el objetivo de incrementar los ingresos económicos.

• Formación del Comité Asesor para Mejoras en el Desarrollo de la Cooperativa y reuniones de trabajo para discusión de propuestas, inquietudes y proyectos.

• Conversaciones con las autoridades de la UCA (Rector, Vicerrector Financiero, Director Administrativo y Jefe de Control Financiero) en la búsqueda de colocación de fondos entre los asociados, y diligencias para realizar acciones que produzcan ingresos financieros.

• Atención de Asociados y dirección de los procesos administrativos, financieros y contables.

• Aprobación y registro de nuevos Asociados, retiros y reingresos.

• Atención de auditorías externas: financiera, fiscal y de Insafocoop.

• Consideración de las observaciones de la auditoría externa financiera y fiscal.

• Revisión periódica de las observaciones de la Junta de Vigilancia para dar solución y seguimiento.

• Revisión mensual del Balance General y Estado de Resultado.

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• Nombramientos de nuevos miembros para los Comités de apoyo, de la lista de Asociados que han manifestado interés en participar.

• Coordinación entre los Comités de apoyo y el Consejo de Administración para la realización de las diferentes actividades (convivio 15° Aniversario, feria, charlas, talleres y otros).

• Elaboración de actas de lo actuado por los Órganos Directivos y Comités de apoyo en los correspondientes libros.

• Elaboración y envío de reportes semestrales al Banco Central de Reserva sobre la cartera crediticia de la ACEUCA, en cumplimiento de la Ley contra la Usura de El Salvador.

• Renovación de las Pólizas de Seguro de Deuda 2016/2017 para Asociados y del Seguro de Vida y de Gastos Médicos para el Personal Administrativo.

• Campañas para la captación de nuevos Asociados: labores de promoción, envío de correos, folleto informativo, publicidad en cartelera, etc.

• Campaña en apoyo al Mes de la Lucha contra el Cáncer de Mama.

• Actualización periódica de la cartelera informativa ACEUCA.

Área Financiera

Consideraciones sobre la condición financiera de la Cooperativa y de los procesos en los productos financieros: • Colocación de fondos en la ban-

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ca comercial con certificados a plazo fijo como medida de productividad del capital.

Inversiones en la bolsa de valores en la búsqueda de diferentes opciones rentables.

Apertura de cuentas bancarias en un segundo y tercer banco, con miras a mejorar la rentabilidad del capital de la Cooperativa.

Reformas a los Reglamentos de: traslado de deudas de instituciones financieras, compra de saldos de tarjetas de crédito y compras especiales.

Revisión y modificación de tasas de interés para depósitos a plazo fijo de los asociados en medida de la liquidez de la Cooperativa, en junio y octubre.

Creación de la comisión por desembolsos de los diferentes préstamos.

Trámites con bufete de abogados para el proceso jurídico de cobro de las cuentas de ex asociados que se encuentran en mora, dando cumplimiento al acuerdo de la Asamblea General de Asociados.

Publicación periódica de Estados Financieros de la Cooperativa.

Diligencias ante la Fiscalía General de la República para la inscripción de la ACEUCA, en cumplimiento a la Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos.

Las gestiones anteriores dieron como resultado lo siguiente: • Número de asociados: 563.

• Total en aportaciones acumuladas de $ 927,750.31

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108 solicitudes de préstamos personales aprobadas por el Comité de Crédito y el Consejo de Administración, en este último caso, sobre las aportaciones de los asociados, para ganar agilidad.

• 322 préstamos entre: micro préstamos, compras especiales, excursiones, escolares, oportunidad, ágiles, consolidación, compra de saldos de tarjetas de crédito y de traslado de deudas de otras instituciones financieras.

• Entre los refinanciamientos y nuevos créditos, de todos los tipos de préstamos que se ofrecen, se aprobó un monto total de $717,443.96.

• El valor de efectivo entregado asciende a $456,181.04 que representan el 63.58% del monto total aprobado.

Área Educativa

• Realización de charla educativoinformativa sobre el manejo financiero de los asociados, previa a la celebración de la Asamblea General. Distribución de material educativo.

• Gestión con los Asociados para motivarles a la participación en las jornadas de Educación Financiera organizadas por la UCA. • Convivio para la celebración del Mes del Cooperativista, en el marco del 15° Aniversario de fundación, con excursión al restaurante La Curva de Don Gere en La Libertad y entrega

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del artículo promocional a todos los Asociados (recipientes multiusos con logo grabado).

Elaboración y distribución del calendario promocional de mesa 2017 para todos los empleados de la UCA. Elaboración y distribución de 2 boletines In-Formativo ACEUCA, en formato electrónico y físico.

Realización de los Talleres: 1) Visión de un emprendedor cooperativista, 2) Cine fórum: la banca y el manejo efectivo de nuestras finanzas, para los asociados, personal administrativo y grupos de dirección.

Participación del personal administrativo en capacitaciones impartidas por la UCA. Encuestas de satisfacción de actividades del Comité de Educación.

Área de Consumo y Servicios

• Organización de excursiones recreativas a nivel nacional e internacional con un total de 190 excursionistas: 1. Semana Santa: - A la playa Costa del Sol, El Salvador.

2. Vacaciones de agosto: - Safari Chapín, Guatemala.

3. Vacaciones de fin de año: - Cerro El Pital, El Salvador.

• Financiamiento de la presentación de la obra de teatro del Grupo Hamlet para entretenimiento de los hijos de los empleados de la UCA, en la 4a Feria Navideña en el marco del 15° Aniversario de Fundación de la ACEUCA, realizada en conjunto con la Universidad.

• Aplicación de encuesta de opiniones sobre preferencias y satisfacción de los Asociados sobre actividades del Comité de Consumo y Servicios.

• Participación en la Vigilia de los Mártires de la UCA con un espacio de venta de alimentos para los asistentes.

Resumen de reuniones

* Aquí se reúnen todos los grupos de dirección. No es una por grupo.

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Gráficos y tablas con resultados obtenidos Gráfico 1 Capital social • Años 2014 - 2016

Gráfico 2 Valor de excedentes entregados • Años 2014 - 2016

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Gráfico 3 Tipos de ingresos generados Año 2016

Tabla 1 Otorgamiento de préstamos 2016

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Gráfico 4 Distribución de las inversiones de ACEUCA Año 2016

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3 1: 2: 3: 4: 5:

Propiedad Planta y Equipo Neto: 0.05% Caja y Bancos: 7.34% Cartera de Préstamos: 80.38% Software - En Proceso: 0.32% Inversiones Financieras (Liquidas): 11.91%

Gráfico 5 Distribución de las fuentes de financiamiento de ACEUCA Año 2016 5

4

1 2 3

1: 2: 3: 4: 5:

Pasivos de Intermediación: 23.69% Otros Pasivos: 0.48% Capital Social Cooperativo: 61.36% Reservas: 9.16% Excedentes Acumulados: 5.30%

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Gráfico 6 Distribución de los ingresos generados por ACEUCA Año 2016

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3 1: 2: 3: 4:

Costos de Operación: 9.97% Gastos de Operación: 30.32% Reservas: 14.77% Excedentes Netos: 44.94%

Liquidez

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Estructura financiera eficaz

*El Capital institucional se define como: todas las reservas legales y no distribuibles, donaciones de capital y la porción del excedente del ejercicio en curso que será retenida como reservas legales o no distribuibles. Estas reservas no son expendidas y ningún socio podrá presentar un reclamo individual.

Calidad de activos

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Tasas de rendimiento y costos

Ingresos

Costos

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Memoria de Labores 2016 โ ข ACEUCA Ejercicio econรณmico enero - diciembre

Estados Financieros • Balance General

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Estados de Resultados

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Memoria de Labores 2016 โ ข ACEUCA Ejercicio econรณmico enero - diciembre

Informe de Labores de la Junta de Vigilancia año 2016 La Junta de Vigilancia presenta ante esta Honorable Asamblea General de Asociados, el Informe de Labores correspondiente al ejercicio económico enero-diciembre 2016, en el que se detallan las actividades y resultados más relevantes.

La función principal de la Junta de Vigilancia de acuerdo a nuestros Estatutos, es supervisar todas las actividades de la Cooperativa y fiscalizar a los Órganos Directivos y Comités de Apoyo, empleados y miembros de la Asociación; debido a este mandato se planificaron reuniones ordinarias y extraordinarias, se participó en las reuniones ampliadas con el Consejo de Administración y Comités de Apoyo.

El trabajo se orientó hacia:

• Revisión de Memoria de Labores 2015 y Plan de Trabajo 2016 del Consejo de Administración y Comités de Apoyo.

• Verificación del quórum de la Asamblea General Ordinaria de Asociados 2016.

• Revisión de libros de actas del Consejo de Administración, Comités de apoyo y Asamblea General.

• Revisión mensual de la contabilidad y sus anexos.

• Revisión de balances de comprobación, conciliaciones bancarias, estados de resultados y comparativos, mensuales.

• Revisión del Libro Diario Mayor legalizado.

• Revisión del libro de IVA y del libro de ventas al consumidor.

• Firma de balances y estados de resultados para ser enviados al INSAFOCOOP. • Revisión de solicitudes de préstamos personales, micro préstamos, ágiles, excursión, traslados de deudas y otros.

• Revisión de certificados de depósitos a plazo fijo de los asociados y de la Cooperativa.

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• Revisión de certificados de inversión de la ACEUCA en la Bolsa de Valores.

• Apoyo en diferentes actividades del Convivio de celebración de 15° Aniversario de fundación.

• Revisión de gastos incurridos en el Convivio del Mes del Cooperativista, Feria Navideña y demás actividades.

• Revisión de Libro de Registro de Asociados.

• Realización de arqueos de caja chica.

• Elaboración de actas del trabajado realizado en las sesiones ordinarias y extraordinarias de este Órgano.

• Revisión de los procesos de realización de excursiones de asociados: selección, liquidación y resultados de las mismas.

• Reuniones con el Consejo de Administración, para el tratamiento de aspectos específicos de cumplimientos legales y estratégicos para mejorar el funcionamiento de la Cooperativa.

• Presentación de observaciones sobre cuestiones administrativa-contablefinancieras del trabajo realizado.

• Elaboración del Informe de Labores 2016.

• Elaboración del Plan de Trabajo 2017.

• Revisión de dictámenes de auditorías fiscal y financiera efectuadas por la Auditoría Externa y Fiscal e INSAFOCOOP. Hemos trabajado en coordinación con el personal administrativo y el Consejo de Administración, a través de una comunicación directa y constante, con el objetivo de verificar que la información contable-financiera sea transparente, eficiente y eficaz, de tal manera que nos permita mejorar continuamente los procesos.

Agradecemos el apoyo brindado, la oportunidad y la confianza depositada en los miembros de esta Junta para colaborar en el desarrollo de las actividades.

Por una cooperativa transparente, Junta de Vigilancia

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Dictamen de la Junta de Vigilancia

Memoria de Labores 2016 โ ข ACEUCA Ejercicio econรณmico enero - diciembre

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Dictamen de la Auditoría Externa

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Memoria de Labores 2016 โ ข ACEUCA Ejercicio econรณmico enero - diciembre

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Órganos directivos y comités de apoyo 2016 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Presidente

Herbert Ernesto Granillo Dubón

Vicepresidenta

Olga Patricia Doñas Castellanos

Secretario

Óscar Antonio Valencia Monterrosa

Tesorero

Carlos A. Quintanilla Solórsano (enero – febrero)

Paul William Granados López (marzo a la fecha)

Vocal

Claudia Yanira Peñate Velásquez

Suplente

Sergio Baltazar Calderón López

Suplente

Verónica Guadalupe Doñán Melara

Suplente

Juan Carlos Aquino Montoya

JUNTA DE VIGILANCIA Presidente

Carlos Ernesto Martínez Valdéz

Secretaria

Mayra Cecilia Herrera Fagoaga (enero – septiembre)

Vocal

Roberto Oswaldo López Salazar (enero – febrero)

Griselda Liseth Aguilar Pacas (marzo – diciembre)

Suplente

Luis Eduardo Landaverde Meléndez

Suplente

Merlyn Elena Bautista Flores

COMITÉ DE CRÉDITO Presidenta

Lidia Marlene De la O Recinos

Secretario

Ángel Rafael Del Cid Guevara

Vocal

Rosa Amelia Ayala de Cruz

Suplente

Luis Mario Valdivieso Mancía

Suplente

Douglas René Guzmán Paz

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COMITÉ DE CONSUMO Y SERVICIOS Presidente

René Gerardo Meléndez Crespín

Secretario

Jorge Daniel Barraza

Vocal

Josué Alberto Ramírez Chiquillo

Suplente

José Otoniel Soriano Ramos

Suplente

Celia Marleni Torres Acevedo

COMITÉ DE EDUCACIÓN Presidenta

Emelin Marcela Batres Morán (enero – mayo)

Mónica Irene Pineda de Aquino

(junio a la fecha, antes suplente)

Secretaria

Deysi Yanira Barahona Vásquez

Vocal

Darío Waldemar Romero (enero – abril)

Ruth Yesenia Martínez Martínez

(mayo a la fecha, antes suplente)

Suplente

Marta Irene Flores Polanco

Suplente

Karen Yanina Rosales de Salazar (julio a la fecha)

PERSONAL ADMINISTRATIVO Silvia Mercedes Deras de Alvarado Joaquín Jesús Anaya Mejía María Emilia Pérez Santamaría

AUDITORÍA EXTERNA Y FISCAL Celia Dolores Quinteros de Gómez

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ACEUCA tiene a tu disposición: • Cuenta de aportaciones • Cuentas para ahorros programados, navideños y vacacionales • Depósitos a plazo fijo

Ofrecemos préstamos: • • • • • •

personales de traslado de deudas ágiles para compra de saldos de tarjetas de crédito para excursiones recreativas familiares micropréstamos y otros…

UNIENDO ESFUERZOS POR LA SOLIDARIDAD

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MEMORIA DE LABORES

2016

Edificio Administrativo Anexo UCA, Blvd. Los Próceres, Teléfono: 2210-6600 ext.244 aceuca@uca.edu.sv