Prazo Médio de Pagamento: Aprenda a Calcular

Rafael Correa da Costa contato@agroflysistemas.com.br

O prazo médio de pagamento mostra quanto tempo você tem para acertar as contas com seus fornecedores a partir da data de compra. Quanto maior for esse período, melhor para o seu caixa, já que nem sempre o dinheiro dos serviços entra rapidamente. Se você souber utilizar esse indicador na sua gestão financeira, terá condições de conciliar melhor as datas de pagamento e recebimento, além de melhorar a projeção do fluxo de caixa.

O prazo médio de pagamento (PMP), também chamado de Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores (PMPF), é um indicador essencial para a gestão financeira da empresa. Ele mostra quanto tempo a empresa leva, em média, para pagar pelos produtos, serviços e insumos adquiridos de fornecedores. Para isso, o PMP considera o intervalo entre a data de compra e a efetivação do pagamento a terceiros. Com esse resultado em mãos, o gestor consegue avaliar o impacto das contas a pagar no fluxo de caixa, conciliar pagamentos e recebimentos, fazer projeções e gerenciar melhor o capital de giro. Por isso, o prazo médio de pagamento é um dos KPIs (Key Performance Indicators, ou Indicadores-chave de Desempenho) mais importantes para entender o comportamento das finanças na organização. Para uma análise mais completa, é preciso considerar também o prazo médio de recebimento dos serviços de aplicação.

Com o prazo médio de pagamento, você sabe exatamente quanto tempo tem para pagar seus fornecedores a partir da data de compra e, dessa forma, consegue se organizar melhor. Ao calcular o prazo médio de pagamento dos fornecedores, é mais fácil manter as contas em dia e evitar atrasos ou inadimplência na empresa. Afinal, se você sabe quanto tempo tem para quitar as compras, consegue se planejar para fazer os pagamentos nas datas corretas e preparar seu caixa para os custos. Isso evita prejuízos com multas e juros, além do temido desgaste na relação com fornecedores e parceiros.

O PMP também ajuda você a ter uma visão mais precisa das finanças e projetar seu fluxo de caixa com mais eficiência. Além de acompanhar os relatórios semanais e mensais com as movimentações do caixa, é preciso estimar as receitas e despesas para os próximos períodos, como parte essencial do planejamento financeiro empresarial. Com o prazo médio de pagamento, fica mais fácil projetar os custos de aquisição de mercadorias, produtos e insumos para os próximos meses.

Uma das estratégias usadas para melhorar a saúde financeira da empresa é buscar o alinhamento entre as datas de pagamento de fornecedores e recebimento do dinheiro dos serviços. O objetivo é receber o mais rápido possível e ter o máximo de prazo para pagar pelos produtos, acelerando o ciclo financeiro do negócio. Com o PMP, você consegue programar melhor as datas de pagamento e comparar com os prazos de recebimento, buscando sempre o equilíbrio no caixa e a otimização do capital de giro.

O PMP é um dado essencial para calcular a Necessidade de Capital de Giro (NCG). Com o prazo definido, você consegue dimensionar a reserva financeira necessária para cobrir todas as contas da empresa, considerando o intervalo entre a quitação das compras junto aos fornecedores e o recebimento do dinheiro dos serviços de aplicação. Assim, é possível otimizar o capital de giro, evitando a tomada de empréstimos excessivos e o pagamento de juros aos bancos.

O cálculo do prazo médio de pagamento deve ser feito em várias etapas e exige atenção aos detalhes. O primeiro passo para calcular o prazo médio de pagamento é identificar os pagamentos aos fornecedores no seu balanço patrimonial (BP). Esses valores são registrados na seção de “passivo circulante”, que reúne todas as obrigações e dívidas de curto prazo da empresa (que precisam ser pagas em até 12 meses). O relatório é fornecido pelo seu contador e facilita muito a coleta de dados para a realização do cálculo.

Agora você precisa calcular o valor médio das compras realizadas no período de análise do PMP. Para isso, é preciso utilizar uma fórmula específica que considera os custos de aquisição das mercadorias ou produtos e a variação do estoque: Compras = CSP + Estoque final - Estoque Inicial. No caso, o CSP é o Custo dos serviços prestados.

Com o valor pago aos fornecedores e valor médio de compras, você já pode aplicar a fórmula oficial do prazo médio de pagamento: PMP = Fornecedores / Compras x 360. Para analisar o prazo médio de pagamento, é importante considerar outros indicadores de prazo médio essenciais para a empresa: recebimento e estoque.

Prazo médio de recebimento dos serviços (PMRS) ou prazo médio de cobrança, pois indica quanto tempo a empresa leva para receber o dinheiro após a efetivação do serviço. Como muitos serviços de aplicação são feitas a prazo, esse valor pode mudar bastante de acordo com as atividades de cada empresa. PMR = Total pendente a receber / (Total de serviços/ Dias do período)

O prazo médio de renovação de estoque (PMRE) indica quantos dias, em média, os produtos ficam armazenados na empresa antes de serem usado. Dessa forma, ele indica quanto tempo o estoque demora para se renovar, através da seguinte fórmula: PMRE = (Estoque Final - Estoque Inicial) x Dias do Período / CMS.

Agora que você aprendeu a calcular o prazo médio de pagamento e outros indicadores semelhantes, é importante saber analisar esses dados para tomar decisões no seu negócio.

Se você olhar somente para o prazo médio de pagamento, não terá muita informação sobre a situação financeira da empresa. Por isso, é recomendado analisar os indicadores de prazos médios em conjunto. Combinando os três indicadores que vimos anteriormente, você consegue avaliar melhor o ciclo financeiro da empresa e definir estratégias certeiras. Ao mesmo tempo, prazo para renovação do estoque pode ser considerado longo para essa situação, revelando que a empresa tem espaço para melhorar seu giro de estoque.

Como vimos, quanto maior a distância entre o pagamento e o recebimento, maior será a necessidade de recursos da empresa. Por isso, a falta de organização nos prazos médios de pagamento e recebimento afeta diretamente a saúde financeira da empresa. No caso, os indicadores mais influenciados pelo PMP são a liquidez, lucratividade e endividamento. A liquidez indica a capacidade da empresa de quitar suas obrigações, enquanto a lucratividade mostra sua capacidade de gerar lucro e o endividamento revela o grau de comprometimento dos ativos em relação aos passivos. Com uma análise completa dos indicadores de prazo médio, você consegue fazer um diagnóstico financeiro preciso e entender o impacto desses prazos em outros KPIs essenciais do negócio.

Obviamente, toda empresa quer o máximo de prazo possível para pagar seus fornecedores, evitando a necessidade de empréstimos para cumprir com suas obrigações. Na outra ponta, os clientes também querem cada vez mais prazo para pagar pelo serviço prestado, e se não houver uma boa negociação com o fornecedor, as datas podem não bater no caixa. Logo, é preciso chegar a um acordo sobre os prazos de pagamento que permita à empresa organizar melhor seu fluxo de caixa e, ao mesmo tempo, preserve um bom relacionamento com os parceiros. A forma mais eficiente de acompanhar seu prazo médio de pagamento e outros indicadores financeiros é por meio de um sistema de gestão digital.

Na plataforma de gestão aero agrícola da AgroFly Sistemas, você tem acesso a um módulo financeiro completo com controle de contas a pagar e a receber, folha de pagamento, fluxo de caixa e várias outras funções. Na seção de contas, você consegue aplicar filtros por data, categoria e centro de custo, além de receber avisos sempre que uma data de vencimento está próxima. E o melhor: fica muito mais fácil calcular o prazo médio de pagamentos com o histórico completo de contas a pagar e o relatório de custos e pagamentos. Assim, você consegue renegociar prazos com os fornecedores, adiar compromissos ou pedir antecedência na emissão da nota para melhorar o processo de pagamento, por exemplo. Para completar, o sistema garante acesso totalmente online e instantâneo a relatórios importantes. Viu como a tecnologia pode ajudar no cálculo do prazo médio de pagamento?

Rafael Corrêa da Costa — Piloto, Gestor de Segurança Operacional e CEO da AgroFly Sistemas, contato@ agroflysistemas.com.br, Brasileiro, Natural de Cuiabá – MT, Residente em Tangará da Serra – MT. Casado.

Bacharel em Ciência Aeronáutica pela UNIC 2007, Pósgraduado em segurança operacional, Experiência de 13 anos como piloto executivo e agrícola. E 10 anos como gestor de segurança operacional pela ANAC.

Com a vivência na aviação atuou como coordenador de voo e gerente de operações aéreas. Além de atuar como piloto administra 6 empresas aero agrícola com assessoria aeronáutica e no presente momento é CEO da empresa Agrofly Sistemas