MOTOR VAN DE ZAAK De belastingvoordelen

MOTOR VAN DE ZAAK!

Wie een auto van de zaak heeft weet het: de bijtelling is bepaald niet mals. Veel mensen weten niet dat een motor van de zaak voordeliger is. Veel voordeliger. En dat is nog maar één van de voordelen...

We’re heading for a worldwide traffic jam - we gaan een wereldwijd verkeersinfarct tegemoet -, zong de glamrock-band Sailor in 1974. Wie de laatste tijd op de weg zit weet dat ze langzaam aan gelijk krijgen: dagelijks staat er in Nederland meer dan 300 km file. Met je lease-auto heb je weinig andere keus dan aan te schuiven, maar met de motor kun - en mag - je tussen de files doorrijden. Dat spaart enorm veel tijd. En daar blijft het niet bij, want ook bij het parkeren wint de motor het van de auto. Waar je met de auto lang moet zoeken naar een dure parkeerplek, parkeer je de motor gewoon gratis op de stoep, daar waar je wezen moet.

De auto-bijtelling

Er is dus wat voor te zeggen om niet te kiezen voor een auto van de zaak, maar voor een motor van de zaak. Dat brengt namelijk ook nog enorme financiële voordelen met zich mee. Dat komt omdat de belastingdienst een stuk vriendelijker is voor “de motor van de zaak” dan voor de “auto van de zaak”. Dat verschil zit hem in de bijtelling. Dat is een regeling die is opgezet omdat mensen, die een auto van hun werkgever krijgen, daar ook privé mee mogen rijden. Ze hoeven dus zelf geen auto meer te kopen, te verzekeren en te onderhouden. Dat spaart enorm veel geld en die besparing wordt door de fiscus gezien als “loon in natura”. En daar wil de fiscus dan toch inkomstenbelasting over heffen. Daarom is bedacht dat je een deel van de cataloguswaarde van de auto - 22% in 2017 - moet optellen bij het jaarinkomen, waarover je inkomstenbelasting betaalt. Over die “bijtelling” betaal je dus ook inkomstenbelasting, waarbij de hoogte van het bedrag afhangt van de belastingschijf waarin het hoogste deel van je inkomen valt. Dat loopt al gauw in de duizenden euro’s.

De motor-bijtelling

Veel mensen denken dat voor de motor dezelfde bijtellingsregels gelden als voor auto’s, anderen dat er geen bijtelling is. Dat is beide niet waar. Voor een motorfiets moet je wel degelijk bijtelling betalen, maar die wordt berekend op een manier, die vele malen gunstiger is. Voor een motor moet je de totale jaarlijkse kosten bepalen en daarmee de kosten per kilometer uitrekenen. De kosten van de kilometers die je privé rijdt moet je dan bij je belastingaangifte bij je inkomen optellen, dus aantal privé km x de kilometerkosten. Woon-werk-ritten worden daarbij niet als privé-km gezien. Wat je dus werkelijk aan bijtelling betaalt zit eerder in enkele honderden euro’s dan in de duizenden, zeker als je relatief weinig privé met de motor rijdt. Daarmee bespaar je per jaar dus duizenden euro’s ten opzichte van een auto van de zaak. Het is wel verstandig om altijd privé kilometers op te geven: het is aan de belastingdienst om te bewijzen of het aantal kilometers klopt, als ze eraan twijfelen. En dat is lastig. Als je geen privé kilometers opgeeft en toch privé rijdt, is dat gemakkelijker te achterhalen...

Ondernemers

Voor ondernemers zitten er nog meer voordelen aan een motorfiets “van de zaak”. Voor hen gelden namelijk dezelfde bijtellingsregels, ook al kopen zij hun auto of motor zelf

en betalen ze zelf alle kosten. Die bedragen kunnen ze wel als bedrijfskosten van de winst aftrekken, zodat ze over dat bedrag geen belasting betalen. Maar daar krijgen ze een bijtelling voor terug, die wordt afgetopt tot het bedrag van de werkelijke kosten. Netto komt het er dan op neer dat je de auto, die je voor je onderneming nodig hebt, toch volledig privé betaalt. De meeste kleine zelfstandigen rijden hun auto dan ook privé en declareren 19 cent per gereden zakelijke kilometer. Niet kostendekkend, maar beter dan niks. Een motor van de zaak is voor de kleine zelfstandige veel voordeliger. Ten eerste omdat de bijtelling veel lager is dan de totale kosten, zodat het ook daadwerkelijk nut heeft de motor zakelijk te rijden. Daarnaast zijn er ook bij de aanschaf grote voordelen: je kunt de BTW terugvragen, waardoor de motor sowieso al 21% goedkoper wordt. Je kunt bovendien gebruik maken van de KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek). Je mag dan 28% van de netto prijs (zonder BTW dus) van de motor bij je belastingaangifte van je belastbaar inkomen aftrekken. Hoeveel dat scheelt hangt natuurlijk weer van je belastingschaal af.

Kosten BMW 116d (nieuwprijs €31.230,- )

Bijtellingsbedrag: 20% van cataloguswaarde:

€ 6.246,-

Jaarlijkse bijtellingsbelasting (tarief 2017): Bij belastbaar inkomen tot € 19.982,- (tarief 36,55%) € 2283,Bij belastbaar inkomen van € 19.982,- tot€ 33.791,- (tarief 40,8%) € 2548,Bij belastbaar inkomen van € 33.791,- tot € 67.072,- (tarief 40,8%) € 2548,Bij belastbaar inkomen hoger dan € 67.072,- (tarief 52%) € 3247,-

REKENVOORBEELD BIJTELLING

Yamaha Tracer 700 (nieuwprijs € 8.999,-):

(bij 10.000 km waarvan 3000 km privé)

Afschrijving per jaar (looptijd 4 jaar): Benzine per jaar:(10.000/25 x € 1,56)

€ 990,€ 624,Belasting € 120,Verzekering (sterk afhankelijk van persoonlijke situatie) € 350,Kosten onderhoud en banden € 600,Totale kosten per jaar € 2.633,-

Kosten per kilometer: Bijtellingsbedrag privé: km privé x km prijs € 0,26 € 790,-

Jaarlijkse bijtellingsbelasting Yamaha Tracer 700 (tarief 2017): Bij belastbaar inkomen tot € 19.982,- (tarief 36,55%) € 289,Bij belastbaar inkomen van € 19.982,- tot € 33.791,- (tarief 40,8%) € 322,Bij belastbaar inkomen van € 33.791,- tot € 67.072,- (tarief 40,8%) € 322,Bij belastbaar inkomen hoger dan € 67.072,- (tarief 52%) € 410,-

Suzuki Burgman 650 (nieuwprijs € 11.999,-):

(bij 10.000 km waarvan 3000 km privé)

Afschrijving per jaar (looptijd 4 jaar): Benzine per jaar:(10.000/25 x € 1,56)

€ 1320,€ 742,Belasting € 120,Verzekering (sterk afhankelijk van persoonlijke situatie) € 500,Kosten onderhoud en banden € 600,Totale kosten per jaar € 3.282,-

Kosten per kilometer: Bijtellingsbedrag privé: km privé x km prijs € 0,33 € 984,-

Jaarlijkse bijtellingsbelasting Suzuki Burgman 650 (tarief 2017): Bij belastbaar inkomen tot € 19.982,- (tarief 36,55%) € 359,Bij belastbaar inkomen van € 19.982,- tot € 33.791,- (tarief 40,8%) € 402,Bij belastbaar inkomen van € 33.791,- tot € 67.072,- (tarief 40,8%) € 402,Bij belastbaar inkomen hoger dan € 67.072,- (tarief 52%) € 512,-

BMW R1200GS (nieuwprijs €17.900,-):

(bij 10.000 km waarvan 3000 km privé)

Afschrijving per jaar (looptijd 4 jaar): Benzine per jaar: (10.000/18 x € 1,56)

€ 1.970,€ 866,Belasting € 120,Verzekering (sterk afhankelijk van persoonlijke situatie) € 700Kosten onderhoud en banden € 700,Totale kosten per jaar € 4.355,-

Kosten per kilometer: Bijtellingsbedrag privé: km privé x km prijs € 0,44 € 1.306,-

Jaarlijkse bijtellingsbelasting BMW R 1200 GS (tarief 2017): Bij belastbaar inkomen tot € 19.982,- (tarief 36,55%) € 477,Bij belastbaar inkomen van € 19.982,- tot € 33.791,- (tarief 40,8%) € 533,Bij belastbaar inkomen van € 33.791,- tot € 67.072,- (tarief 40,8%) € 533,Bij belastbaar inkomen hoger dan € 67.072,- (tarief 52%) € 679,-