COLABORACIÓN ESPECIAL Esquema integral de ahorro a corto y largo plazo

José Antonio Gómez Urquiza Director General de Consultores Asociados de México, S. A.

Esquema integral de ahorro a corto y largo plazo

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Es importante pensar en el futuro y estimular el ahorro de nuestros empleados, a continuación explicamos tres esquemas para lograrlo:

1. El Fondo de Ahorro es una opción de compensación que promueve el ahorro a corto plazo de los empleados (a un año), a través de un esquema de contribuciones iguales de la empresa y del empleado, obteniendo ventajas fiscales para ambas partes.

2.La Caja de Ahorros es un sistema de ahorro únicamente de los empleados, sin que la empresa tenga el compromiso de realizar alguna aportación, el cual les permite recibir atractivos rendimientos y préstamos a corto plazo. 3.El Plan de Jubilación está orientado al largo plazo, debido a que al término de la vida laboral activa de cada empleado, le otorgará un capital que le permita tener una vejez digna, ya que es un instrumento de ahorro en el cual, con las aportaciones periódicas, de la empresa y de los empleados, se constituye un fondo creciente que complementa la pensión pública (IMSS) y permite a las empresas financiar el costo de una indemnización al retiro.

Estos tres esquemas de Compensación al Personal a través del ahorro e ingreso adicional, con beneficios fiscales para empresa y empleados, son complementarios e independientes entre sí, con características y requisitos legales particulares que cumplir y se pueden constituir e implantar: uno, o dos o los tres en un mismo o diferente momento.

El Fondo de Ahorro se establece con aportaciones periódicas de cada empleado, descontadas por nómina, con un máximo del 13% de su salario y con un tope de 1.3 UMAS (en 2022 la aportación tope es de $3,802 por mes). La empresa contribuye con una cantidad similar y ambas son depositadas en un fondo administrado en una institución financiera autorizada, invirtiéndolas en valores de renta fija cuyos rendimientos son exentos de impuestos.

Al término de 12 meses, la cantidad acumulada de ambas aportaciones, más sus rendimientos, se entregan al empleado libres de impuestos.

La Caja de Ahorros puede integrarse con depósitos periódicos descontados a través de la nómina, o incluso de la liquidación del propio Fondo de Ahorro al término de cada año y puede utilizarse para adquirir algún bien de valor, como un automóvil o para el enganche de una vivienda.

Los rendimientos también estarían exentos de impuestos si se invierten en una institución financiera autorizada y los préstamos se darían con mucho menos requisitos que un banco, en pocas palabras, si se maneja con profesionalismo y cuidado, es un ganar-ganar.

El Plan de Jubilación es un gran instrumento, ya que mediante el ahorro constante, persistente, programado y durable, se va creando una cultura de prevención que es valorada por los empleados sin importar su edad. Aunque no es fácil que lo aprecien los jóvenes, ya que ven muy lejos su futuro retiro, y aun cuando no piensen hoy en su jubilación, estarán desarrollando esta cultura, ya que además tendrá beneficios fiscales evidentes.

Para las empresas, además, es ir cargando a los ejercicios presentes, los costos crecientes que se van dando por el envejecimiento y años de servicio de su personal, para así poder afrontar los pagos cuando llegue el retiro de aquellos trabajadores que les dieron sus mejores años de trabajo.

¿Cómo estructurarlos?

Primero, veamos qué tenemos ya implantado y analicemos si los planes con los que contamos están conectados entre sí y poder ver cómo se complementan buscando la sinergia que les dará mayor valor.

Segundo, evaluemos el impacto positivo de estos planes para mejorar nuestro esquema de compensación, tal vez reasignando recursos para que los beneficios fiscales tanto para nuestros empleados como para la propia empresa jueguen a favor.

Tercero, apoyémonos con los especialistas, ya que una revisión de lo actual y la definición hacia adelante, nos puede dar enormes beneficios para atraer y conservar el talento, con eficacia y eficiencia.