2016 KVARTALSRAPPORT 3. KVARTAL
SAMMEN SKAPER VI VERDIER
INNHOLD
03
KO N S E R N E T S PA R E B A N K 1 N O R DV E S T
0 6 H OV E DTA L L KO N S E R N 07 R E S U LTAT R EG N S K A P 0 8 B A L A N S E 0 9 E N D R I N G I EG E N K A P I TA L 10 KO N TA N T S T R Ø M O P P S T I L L I N G 11
R E S U LTAT F R A K VA R TA L S R EG N S K A P E N E
N OT E R T I L R E G N S K A P E T 1 2 1 2 1 3 14 14 1 5 1 5 16 18 18 18 1 9 21
N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E
1 R EG N S K A P S P R I N S I P P E R 2 KO N S E R N S T R U K T U R O G E N D R I N G E R I KO N S E R N S T R U K T U R 3 S EG M E N T R A P P O R T E R I N G KO N S E R N 4 TA P PÅ U T L Å N O G G A R A N T I E R 5 U T L Å N T I L KU N D E R FO R D E LT PÅ S E K TO R E R O G N Æ R I N G E R 6 N E D S K R I V N I N G E R PÅ U T L Å N O G G A R A N T I E R 7 M I S L I G H O L DT E O G TA P S U T S AT T E E N G A S J E M E N T 8 O P P LYS N I N G AV V I R K E L I G V E R D I PÅ FI N A N S I E L L E I N S T R U M E N T E R 9 ØV R I G E E I E N D E L E R 10 I N N S KU D D F R A KU N D E R FO R D E LT PÅ S E K TO R E R O G N Æ R I N G E R 1 1 A N N E N G J E L D 1 2 K A P I TA L D E K N I N G 1 3 EG E N K A P I TA L B E V I S
03
Konsernet SpareBank 1 Nordvest SpareBank 1 Nordvest har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Banken er totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring, betalingsformidling og regnskapstjenester. Banken har kontorer i kommunene Smøla, Aure, Halsa, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Eide, Gjemnes, Molde og Ålesund. Konsernet består av morbanken og de tre heleide datterselskapene Nordmørsnett AS, Knudtzonlunden AS og Nordmøre Eiendom AS. I tillegg eier banken 91 % av Tollbodenbygningen AS og 70 % av Bedriftspartner AS.
Hovedtrekkene Resultat før skatt for konsernet utgjør 150,1 mill pr 30.09.16, mot 89,3 mill pr 3. kvartal i fjor. Renteinntekter er redusert i forhold til 30.09.15, det samme gjelder provisjonsinntektene fra SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt. Årsaken er reduserte rentesatser på utlån til kunder. Bankens rentekostnader er redusert betydelig sammenlignet med fjoråret, og samlet sett har dette gitt en god bedring i netto renteinntekter. Utlånsvekst siste 12 mnd inklusive SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 Næringskreditt er 7,7 %. I samme periode er innskuddene økt med 9,6 %. Banken har lave tap og kvaliteten i utlånsporteføljen er god. Ren kjernekapitaldekning er 13,2 % for konsernet ved utgangen av 3. kvartal. Bankens delårsregnskaper blir ikke revidert, og resultatet pr 30.09. er derfor ikke inkludert i bankens ansvarlige kapital. Alle tall gjelder konsernet med mindre annet er angitt. Annualisert egenkapitalavkastning ved utgangen av 3. kvartal utgjorde 11,5 %.
Driftsinntekter Bankens netto renteinntekter pr 30.09.16 er 159,7 mill, en økning på 30,3 mill fra samme periode i 2015. 4,8 mill er en engangseffekt knyttet til omklassifisering av hybridkapital, se note 1. Netto provisjonsinntekter i perioden utgjør 77,5 mill, en nedgang på 2,9 mill fra samme periode i 2015. Andre inntekter pr 30.09.16 utgjør 95,5 mill, en økning på 56,2 mill fra samme periode i fjor. Brutto utlånsvekst inklusiv avlastning til SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt de siste 12 måneder er 7,7 %. Dette er noe høyere i forhold til 3. kvartal 2015, hvor 12-måneders utlånsvekst var 6,1 %. Overføring til SpareBank 1 Boligkreditt utgjør 3,78 mrd, en økning på 0,15 mrd fra årsskiftet. Overføring til SpareBank 1 Næringskreditt utgjør 0,23 mrd, samme nivå som ved årsskiftet. Samlet utgjør overføringene 23,8 % av forretningskapitalen.
04 Avkastning på finansielle investeringer Det ble i 2. kvartal bokført realisert utbytte på 7,4 mill knyttet til salg av Visa Europa til Visa Inc. Samtidig ble det reversert 6,3 mill av tidligere innregnet urealisert verdiendring på Visa Norge FLI over utvidet resultat. Ytterligere gjenstående vederlag er innregnet som urealisert verdiendring over utvidet resultat. Sparebanken Hedmark gjennomførte oppkjøp av Bank 1 Oslo Akershus i juni 2016. Vederlaget for SamSpar Bankinvest II sin eierandel av Bank 1 Oslo Akershus utgjorde totalt 432,9 mill. Oppgjøret bestod av 25% kontanter og 75% egenkapitalbevis i Sparebanken Hedmark. Kontantene er benyttet til utbetaling av utbytte og til tilbakebetaling av lån til eierbankene. Etter dette bestod Samspar Bankinvest II AS primære eiendel av egenkapitalbevis i Sparebanken Hedmark. Samspar Bankinvest II AS er vedtatt avviklet i tredje kvartal 2016, og egenkapitalbevisene er utdelt til eierbankene som en del av likvidasjonsoppgjøret. SpareBank 1 Nordvest eier 7,7 % av aksjene i Samspar Bankinvest II AS, som er verdsatt til virkelig verdi over utvidet resultat. I forbindelse med avvikingen er realisasjonsgevinst på 14,7 mill ført over resultat i tredje kvartal 2016. Tidligere ført urealisert er reversert i utvidet resultat. Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (SpareBank 1 Gruppen AS) er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapital-metoden. Utvikling i verdiendringer knyttet til bankens finansielle eiendeler framgår av figuren til høyre. Avkastning knyttet til obligasjonsporteføljen utgjorde ved utgangen av september 2,2 %.
Driftskostnader Totale driftskostnader for kvartalet utgjorde 60,5 mill. Dette er noe økning i forhold til samme periode i fjor, og har primært sammenheng med at det i morbanken er gjort avsetning for bonusutbetaling til ansatte, og at det er gjort avsetning for personalkostnader knyttet til avtale om pensjonering av medarbeidere. I tillegg er det kostnadsført et større LEAN-prosjekt. Dette er hovedårsakene til høyere driftskostnader i morbanken og konsernet sammenliknet med 3. kvartal 2015
Tap på utlån og garantier Tap på utlån i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør 0,10 %, og vurderes som lavt. Til sammenlikning var gjennomsnittet for norske banker 0,24 % pr 2. kvartal 2016. Brutto mislighold ut over 90 dager utgjorde 1,0 % pr 30.09.16, som er på samme nivå som etter 2. kvartal. Til sammenligning var gjennomsnittlig mislighold for norske banker 1,2 % pr 2. kvartal 2016.
Likviditet Likviditetssituasjonen til banken er god og ved utgangen av 3. kvartal utgjorde bufferkapitalen 1,2 mrd. Senior obligasjonsgjeld utgjør 3,4 mrd, som er en reduksjon på 0,2 mrd siden årsskiftet. Bankens rentekostnader er redusert med 61,3 mill i forhold til 3. kvartal 2015. Bankens innskuddsdekning utgjør 53,0 % av brutto utlån inklusiv SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt pr 30.09.16. Banken er godt kapitalisert og har en tilfredsstillende og diversifisert finansiering.
05 Utsiktene fremover De økonomiske utsiktene for Møre og Romsdal har stabilisert seg gjennom det siste halvåret. Oljeprisen har de siste månedene etablert seg på et noe høyere nivå. Med fortsatt lave renter, en svak krone og en ekspansiv finanspolitikk vil vi oppleve et godt aktivitetsnivå i fylket i månedene fremover. Den positive utviklingen i bransjene fiskeri, havbruk, reiseliv, bygg og anlegg, og annen vare- og tjenesteeksport vil fortsatt ha en god utvikling selv om deler av næringslivet som er påvirket av den lave aktiviteten i oljesektoren fortsatt vil slite en tid fremover. Arbeidsledigheten i fylket har stabilisert seg og var ved utgangen av september på 3,0 %. Dette er 0,2% mer enn landsgjennomsnittet. Vi er inne i en periode med stor omstilling i norsk næringsliv. Dette tror vi vil påvirke ledigheten i positiv retning gjennom resten av inneværende år også for Møre og Romsdal. Den gode tilgangen av nye personkunder fortsetter. Årsveksten innen kredittområdet ser ut til å bli noe høyere enn prognosen på 4 %. Den gode veksten har sammenheng med at SpareBank 1 har utviklet gode konsept med fremragende digitale kundeløsninger. Dette kombinert med tilgang til lokale rådgivere innen både person- og bedriftsmarkedet, er blitt enda tydeligere sammenlignet med enkelte av konkurrentene som avvikler sine kontorer i regionen. SpareBank 1 allokerer betydelige ressurser innen det digitale området, og dette sammen med konkurransedyktige betingelser på utlån og innskudd, gjør at vi vil
holde en god veksttakt også i årets siste kvartal. Bankens produktbredde er god, og det er god vekst innen både forsikrings- og pensjonsområdet. Konkurransen innen både personmarkedet og enkelte næringer er fortsatt sterk. Banken har fokus på lønnsom vekst og veksten som genereres har et akseptabelt risikonivå. Det forventes at tapene i banken vil holde seg lave også i årets siste kvartal. Banken vil fortsatt bidra til vekst og utvikling i næringslivet i Møre og Romsdal. Dette gjennom å være til stede med god kompetanse og fremstå som en sterk og engasjert finansaktør. Banken har så langt i 2016 hatt sterk fokus på økt effektivitet og kontinuerlig forbedring. Dette vil sikre god resultatutvikling også fremover. Styret er tilfreds med resultatutviklingen i konsernet. Egenkapitalavkastningen på 11.5 % er tilfredsstillende, og det er fremgang i samtlige av konsernets forretningsområder. Styret forventer at 2016 vil bli et godt år for SpareBank 1 Nordvest, og legger til grunn at målet om 14,5 % ren kjernekapitaldekning innen 31.12.16 vil sikres med de virkemidlene som fremgår av bankens kapitalplan.
ERKLÆRING FRA STYRET OG ADM. DIREKTØR Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 30. september 2016 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Videre at det viser en oversikt over de viktigste begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på perioderegnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode, samt vesentlige transaksjoner med nærstående.
Kristiansund, 30.09.2016/15.11.2016 I styret for SpareBank 1 Nordvest
Lars G. Backer
Nanna Eriksen Røe
Gerd Marit Langøy
Vegard Nekstad
Leder Nestleder
Runar Wiik Gunnar A. Ervik Randi Gaarden Lisberg Odd Einar Folland Ansatterepresentant Administrerende direktør
06
Hovedtall konsern Resultatsammendrag
30.09.16
(tall i 1000 kr)
30.09.15 %
2015 %
%
Netto renteinntekter
159 732
1,71
129 440
1,43
178 455
Netto provisjons- og andre inntekter
106 134
1,14
102 494
1,13
136 504
1,11
66 853
0,72
17 176
0,19
25 606
0,21
Sum inntekter
332 720
3,56
249 110
2,76
340 565
2,78
Sum driftskostnader
169 968
1,82
151 668
1,68
215 267
1,76
Driftsresultat før tap
162 752
1,74
97 442
1,08
125 298
1,02
12 698
0,14
8 178
0,09
14 316
0,12
150 054
1,61
89 264
0,99
110 982
0,91
23 304
0,25
20 874
0,23
25 737
0,21
126 750
1,36
68 390
0,76
85 245
0,70
Netto avkastning på finansielle investeringer
Tap på utlån og garantier Resultat før skatt og minoritetsinteresser Skattekostnad Resultat etter skatt
Nøkkeltall
30.09.16
30.09.15
2015
Lønnsomhet Egenkapitalavkastning
11,5 %
7,5 %
6,7 %
Kostnadsprosent
51,1 %
60,9 %
63,2 %
Balansetall Brutto utlån til kunder
10 138 753
9 486 945
9 534 520
Brutto utlån til kunder inkl SpareBank 1 Boligkreditt og Næringskreditt
14 150 457
13 136 674
13 368 256
7 497 911
6 839 688
6 906 744
74,0 %
72,1 %
72,4 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd
9,6 %
9,7 %
7,1 %
Utlånsvekst inkl SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt siste 12 mnd
7,7 %
7,8 %
7,5 %
Innskudd fra kunder Innskuddsdekning
1,46
07
Resultatregnskap Morbank
Konsern
2015
30.09.15
30.09.16
(tall i 1000 kr)
30.09.16
30.09.15
2015
410 316
312 410
281 272
Renteinntekter
Noter
280 955
311 956
409 564
231 242
182 513
121 209
Rentekostnader
121 222
182 516
231 109
179 074
129 897
160 063
Netto renteinntekter
159 732
129 440
178 455
112 826
84 489
81 454
Provisjonsinntekter
81 454
84 489
112 826
5 382
4 106
3 942
Provisjonskostnader
3 942
4 106
5 382
3 584
2 594
3 502
Andre driftsinntekter
28 622
22 111
29 061
16 346
16 317
35 223
Utbytte
34 523
12 136
12 164
Netto resultat fra eierinteresser
20 112
15 780
21 161
Netto verdiendring på finansielle eiendeler
12 218
-10 740
-7 719
0
0
0
-7 728
-10 762
12 218
119 645
88 533
128 455
Netto andre driftsinntekter
172 988
119 670
162 110
298 719
218 430
288 518
Netto driftsinntekter
332 720
249 110
340 565
93 272
68 112
78 569
Personalkostnader
94 328
80 455
111 320
49 503
36 403
37 727
Administrasjonskostnader
37 727
36 403
49 503
48 587
31 350
31 699
Andre driftskostnader
37 914
34 810
54 444
191 362
135 865
147 995
Sum driftskostnader
169 968
151 668
215 267
107 356
82 564
140 523
Resultat før tap og skatt
162 752
97 442
125 298
14 316
8 178
12 698
Tap på utlån og garantier
12 698
8 178
14 316
93 040
74 387
127 825
150 054
89 264
110 982
24 265
19 257
21 541
23 304
20 874
25 737
68 775
55 130
106 284
Resultat etter skatt
126 750
68 390
85 245
Majoritetens andel av periodens resultat
125 341
67 106
84 165
Minoritetens andel av periodens resultat
1 409
1 284
1 080
4
Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat
7,02
5,63
9,99
Resultat per egenkapitalbevis
11,92
6,85
8,59
7,02
5,63
9,99
Utvannet resultat per egenkapitalbevis
11,92
6,85
8,59
Utvidet resultatregnskap Morbank
Konsern
2015
30.09.15
30.09.16
68 775
55 130
106 284
(tall i 1000 kr)
Noter
30.09.15
2015
126 750
68 390
85 245
69 679
0
0
Estimatavvik pensjoner
0
0
69 679
-17 420
0
0
Skatteeffekt estimatavvik pensjoner
0
0
-17 420
0
0
0
Verdiregulering virkelig verdi bygg
0
0
0
0
0
0
Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg
0
0
0
52 259
0
0
Sum poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat
0
0
52 259
12 205
2 161
-21 472
-21 472
2 161
12 205
-69
0
0
12 135
2 161
-21 472
133 169
57 290
84 812
Endring i virkelig verdi for investeringer tilgjengelig for salg Skatteeffekt Sum poster som kan bli reklassifisert til resultat
1
30.09.16
0
0
-69
-21 472
2 161
12 135
Periodens totalresultat etter skatt
105 277
70 550
149 639
Majoritetens andel av periodens totalresultat
103 869
69 266
148 559
Minoritetens andel av periodens totalresultat
1 409
1 284
1 080
08
Balanse Morbank 2015
Konsern
30.09.15
30.09.16
79 409
81 023
80 382
298 196
167 543
527 861
9 547 063
9 492 040
10 148 906
(tall i 1000 kr)
Noter
Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til kunder
5, 6
30.09.16
30.09.15
2015
80 382
81 023
79 409
527 861
167 543
298 196
10 138 753
9 486 945
9 534 520
13 863
12 327
22 274
- Individuelle nedskrivninger
6
22 274
12 327
13 863
40 691
37 442
37 799
- Nedskrivninger på grupper av utlån
6
37 799
37 442
40 691
9 492 509
9 442 271
10 088 833
10 078 681
9 437 176
9 479 966
1 417 496
1 451 178
1 258 351
1 258 351
1 451 178
1 417 496
Netto utlån til kunder Sertifikater og obligasjoner med fast avkastning til virkelig verdi
8
540
2 289
1 145
Finansielle derivater
8
1 145
2 289
540
378 013
342 658
392 121
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
8
392 246
342 757
378 099
21 653
21 653
25 049
Investering i konsernselskap
-586
0
0
52 183
52 183
52 183
Investering i eierinteresser
177 899
172 024
196 970
0
8 596
0
Eiendel ved utsatt skatt
0
8 358
0
Goodwill
0
0
0
373 729
380 911
317 501
12 113 728
11 950 305
12 743 426
Øvrige eiendeler Eiendeler
0
0
0
Innskudd fra kredittinstitusjoner
6 918 970
6 845 366
7 510 377
Innskudd fra og gjeld til kunder
3 572 396
3 494 578
3 400 591
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
5 199
5 112
5 188
Finansielle derivater
8 681
0
6 526
Forpliktelse ved utsatt skatt
97 205
164 833
73 937
286 053
286 053
311 405
10 888 504
10 795 942
11 308 023
120 000
120 000
120 000
-1 200
0
-46
16 279
7 544
10 282
1 019 153
908 225
1 019 153
41 679
42 337
39 708
5 460
5 255
5 460
0
0
135 000
23 852
15 873
-438
0
0
0
0
55 130
106 284
1 225 224
1 154 364
1 435 403
12 113 728
11 950 305
12 743 426
230 450
218 720
215 256
592 341
799 431
447 778
9
Annen gjeld Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Eierandelskapital - Egenbeholdning eierandelskapital Utjevningsfond Sparebankens fond Verdireguleringsfond Gavefond
10
11
14 170
13 294
13 294
338 389
399 122
389 386
12 868 538
12 074 766
12 253 357
0
0
0
7 497 911
6 839 688
6 906 744
3 400 591
3 494 578
3 572 396
5 188
5 112
5 199
6 400
0
8 555
84 805
172 825
103 230
311 405
286 053
286 053
11 306 300
10 798 256
10 882 176
120 000
120 000
120 000 -1 200
-46
0
10 282
7 544
16 279
1 019 153
908 225
1 019 153
39 708
42 337
41 679
5 460
5 255
5 460
Hybridkapital
135 000
0
0
Annen egenkapital
101 967
121 043
166 093
3 964
3 716
3 716
Minoritetsinteresser Periodens resultat
126 750
68 390
0
1 562 238
1 276 511
1 371 181
12 868 538
12 074 766
12 253 357
Betingede forpliktelser
215 256
218 720
230 450
Deponert for mulig F-lån i Norges Bank
447 778
799 431
592 341
Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital
Endring i egenkapital Morbank (Tall i 1000 kr) Egenkapital pr 01.01.15
09
Eierandelskapital
Overkursfond
Utjevningsfond
Sparebankens fond
120 000
0
14 732
908 237
8 425
60 350
Resultat for regnskapsåret Estimatavvik pensjoner
Gavefond 5 255
Fond for urealiserte gevinster
Fond for vurderingsforskjeller
Annen egenkapital + fondsobl.
Sum egenkapital
44 308
0
11 741
1 104 273 68 775
52 259
52 259
Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg
12 135
Avskrivning på verdiregulering
322
Utbetalt utbytte
2 306
-7 200 -3 795
Overføring til gavefond
12 135 0
-7 200
Utdelt fra gavefond
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis
-2 628
-4 000
-3 795
4 000
0
-1 200
-24
-1 224
Endringer ført direkte mot egenkapitalen
0
Egenkapital pr 31.12.15
118 800
0
16 279
1 019 153
5 460
41 679
0
23 852
1 225 224
Egenkapital pr 01.01.16
118 800
-
16 279
1 019 153
5 460
41 679
0
23 852
1 225 223
135 000
135 000
Fondsobligasjon reklassifisert som EK Utbetalt renter på fondso. klass som EK Resultat for perioden Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg Avskrivning på verdiregulering
-1 971
Utbetalt utbytte
-4 787
-4 787
106 284
106 284
-21 472
-21 472
1 971
-5 997
Utdelt fra gavefond
0
Overføring til gavefond Kjøp og salg egne egenkapitalbevis
0 1 153
1 153
Endringer ført direkte mot egenkapitalen Egenkapital pr 30.09.16
Konsern (Tall i 1000 kr) Egenkapital pr 01.01.15
0 119 953
0
10 282
1 019 153
Eierandelskapital
Overkursfond
Utjevningsfond
Sparebankens fond
120 000
0
14 732
908 237
8 425
56 163
Resultat for regnskapsåret Estimatavvik pensjoner
5 460
Gavefond 5 255
39 708
0
240 847
1 435 403
Fond for urealiserte gevinster
Fond for vurderingsforskjeller
Annen egenkapital + fondsobl.
Minoritetsinteresser
44 308
79 912
8 785
3 395
21 106
-449
4 187
Avskrivning på verdiregulering
322
Utbetalt utbytte
Overføring til gavefond
2 306
0
-2 628
0 -300
-4 000
-3 795
4 000
0
-1 200
-1 200 321
Endringer ført direkte mot egenkapitalen 118 800
0
16 279
1 019 153
5 460
41 679
Korrigering verdi fkv 2015 Egenkapital pr 01.01.16
-7 500
-3 795
Endring minoritetsinteresser
Egenkapital pr. 31.12.15
12 135
-4 187
-7 200
Utdelt fra gavefond
-
16 279
1 019 153
5 460
41 679
1 134
144 787
21 305
3 716
1 371 181
21 305
3 716
1 322 012
95 619
Fondsobligasjon reklassifisert som EK
49 091
-49 168
135 000
Utbetalt renter på fondso. klass som EK Resultat for perioden
20 112
Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg Avskrivning på verdiregulering
-1 971
Utbetalt utbytte
135 000
-4 787
-4 787
106 638
126 750
-21 472
-21 472
1 971
0
-5 997
-5 997
Utdelt fra gavefond
0
Overføring til gavefond Kjøp og salg egne egenkapitalbevis
0 1 153
1 153
Verdiendringer
0
Endring minoritetsinteresser
248
Endringer ført direkte mot egenkapitalen Egenkapital pr. 30.09.16
321
47 956
-49 168 118 800
1 184 624
52 259 12 135
Utbytte fra felleskontrollert virksomhet
Sum egenkapital
85 245
52 259
Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis
0 -5 997
119 953
0
10 282
1 019 153
5 460
39 708
9 986
-654
125 717
238 000
248 9 332
3 964
1 562 238
10
Kontantstrømoppstilling Morbank
Konsern
30.09.15
30.09.16
74 587
127 825
Resultat før skatt
150 054
89 465
-
-
Inntekter av eierinteresser
-20 112
-11 593
-
-
Gevinst ved salg av anleggsmidler
-
-
7 441
7 045
Av- og nedskrivninger
7 045
7 726
-9 853
5 519
Tap på utlån/garantier
5 519
-9 853
-
-
-7 200
-5 998
-19 257
-21 541
45 718
112 849
10 522
55 535
13 480
-63 030
603
39
70 322
105 393
-547 991
-601 843
389 368
591 406
-
-
(tall i 1000 kr)
Gaver
30.09.16
30.09.15
-
-
-5 998
-7 200
Betalbar skatt
-23 304
-20 874
Tilført fra årets virksomhet
113 203
47 671
Utbetalt utbytte
Endring øvrige fordringer Endring annen kortsiktig gjeld Endring pensjonsforpliktelser Likviditetsendring i resultatregnskapet
Endring brutto utlån til kunder Endring innskudd fra kunder Opptak gjeld til kredittinstitusjoner Tilbakebetaling gjeld til kredittinstitusjoner
45 646
9 060
-34 525
25 977
39
603
124 363
83 311
-604 234
-550 470
591 168
387 609
-
-
-
-
65 828
159 145
Endring sertifikater og obligasjoner
-22 473
254 101
A Netto likviditetsendring fra virksomhet
-494
-6 957
-
-
Avgang varige driftsmidler
-
-
-
-
Utbetalt kapital felleskontrollerte virksomheter
-
-
Investeringer i varige driftsmidler
-
-
159 145
65 828
270 442
-13 722
-7 130
-494
-37
-17 504
Endring aksjer og eierinteresser
-33 673
-8 789
-531
-24 461
B Netto likviditetsendring investeringer
-40 802
-9 283
Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
799 109
599 801
599 801
799 109
-871 915
-759 197
Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
-759 197
-871 915
-170
185 000
Opptak ansvarlig lånekapital
185 000
-170
-
-24 607
Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital
-24 607
-
-72 977
998
998
-72 976
-95 981
230 638
A+B+C Netto endring likvider i året
230 637
-95 982
344 548
377 605
Likviditetsbeholdning periodens start
377 605
344 548
C Netto likviditetsendring finansiering
248 566
608 243
Likviditetsbeholdning periodens slutt
608 243
248 566
-95 981
230 638
Endring i likviditetsbeholdning
230 638
-95 981
11
Resultat fra kvartalsregnskapene SpareBank 1 Nordvest (tall i 1000 kr)
3. kv 2016
2. kv 2016
1. kv 2016
4. kv 2015
3. kv 2015
2. kv 2015
Netto renteinntekter
57 011
51 653
51 068
49 016
43 081
42 836
Provisjonsinntekter
27 658
27 023
26 773
28 350
28 236
28 036
Provisjonskostnader
-1 335
-1 284
-1 323
-1 275
-1 343
-1 368
Andre driftsinntekter
7 668
11 261
9 693
6 950
6 512
8 218
33 990
37 000
35 144
34 024
33 405
34 886
523
33 906
94
28
-4 187
10 497
Netto provisjons- og andre inntekter Utbytte Inntekter av eierinteresser
20 112
7 612
5 200
5 381
8 152
2 327
Netto verdiendring på finansielle eiendeler
14 527
1 498
-3 807
3 021
-15 005
4 656
Netto avk. på finansielle investeringer
35 163
43 017
1 486
8 430
-11 041
17 481
126 164
131 670
87 698
91 471
65 445
95 203
37 643
25 745
30 940
31 160
29 329
20 827 12 957
Sum inntekter Personalkostnader Administrasjonskostnader
10 750
14 739
12 237
13 186
11 260
Andre driftskostnader
12 090
13 025
12 800
19 635
12 644
11 426
Sum driftskostnader
60 482
53 509
55 977
63 981
53 233
45 211
Resultat før tap og skatt
65 681
78 162
31 721
27 490
12 212
49 993
Tap på utlån og garantier
5 333
2 943
4 422
6 138
1 216
3 600
60 348
75 219
27 299
21 352
10 996
46 393
8 544
8 854
5 907
4 863
6 334
8 241
51 805
66 365
21 392
16 489
4 663
38 152
Resultat før skatt Skattekostnad Periodens resultat
12
NOTER
Note 1 Regnskapsprinsipper Kvartalsregnskapet er utarbeidet i samsvar med IAS 34 om delårsregnskap. Delårsregnskapet for SpareBank 1 Nordvest omfatter perioden 01.01.-30.09.2016. Dette delårsregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Det erklæres at regnskapsprinsippene og beregningsmetoder utført i delårsregnskapet er de samme som er benyttet ved årsregnskapet. Det henvises til årsrapporten for 2015 for nærmere beskrivelse av regnskapsprinsipper. Periodisering av sikringsfondsavgift, IFRIC 21 Finansdepartementet fastsatte ny forskrift 19.09.2016 vedrørende uttreden fra Bankenes sikringsfond. Regelen innebærer at sikringsfondsavgiften etter IFRIC 21 skal periodiseres, og trer i kraft 1. januar 2017 SpareBank 1 Nordvest har videreført tidligere praksis i hele 2016 ved at avgiften periodiseres. Avgiften for 2016 er på 6,4 mill. kr (5,6 mill. kr) og 4,8 mill. kr (4,3 mill. kr) er kostnadsført til og med tredje kvartal.
Hybridkapital SpareBank 1 Nordvest har fra og med første kvartal 2016 klassifisert følgende fondsobligasjoner fra gjeld til egenkapital: - Evigvarende fondsobligasjon 50 millioner kroner, utstedt 2012, med rentebetingelse 3M Nibor + 4,82%. Lånet har innløsningsrett (call) 30.11.2017 - Evigvarende fondsobligasjon 85 millioner kroner, utstedt 2016, med rentebetingelse 3M Nibor + 5,5%. Lånet har innløsningsrett (call) 14.04.2021 Fondsobligasjonene er reklassifisert da de ikke tilfredstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. De er evigvarende og SpareBank 1 Nordvest har rett til ikke å betale renter til investorene under gitte vilkår. Rentene presenteres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Sammenligningstall er ikke omarbeidet. Revisjon Kvartalsregnskapet er ikke revidert.
Note 2 Konsernstruktur og endringer i konsernstruktur
Konsernet SpareBank 1 Nordvest omfatter de heleide datterselskapene Knudtzonlunden AS, Nordmørsnett AS og Nordmøre Eiendom AS, samt 70 % av Bedriftspartner AS og 91 % av Tollbodenbygningen AS. Selskapene er fullkonsolidert.
13 Note 3 Segmentrapportering konsern 30.09.16 (tall i 1000 kroner)
PM
BM
Øvrige
Totalt
Resultatregnskap Netto renteinntekter
63 700
74 755
21 277
159 732
Netto provisjons- og andre inntekter
42 326
49 671
14 138
106 134
Netto avkastning på finansielle investeringer
0
0
66 853
66 853
Driftskostnader
67 782
79 545
22 641
169 968
Resultat før tap pr segment
38 244
44 881
79 628
162 752
Tap på utlån og garantier
-3 234
15 932
0
12 698
Resultat før skatt pr segment
41 477
28 949
79 628
150 054
Balanse Brutto utlån til kunder
6 321 553
3 817 201
0
10 138 753
Individuell nedskrivning utlån
-1 193
-21 081
0
-22 274
Gruppenedskrivning utlån
-9 629
-28 170
0
-37 799
0
0
2 789 857
2 789 857
Sum eiendeler pr segment
6 310 731
3 767 950
2 789 857
12 868 538
Innskudd fra og gjeld til kunder
4 784 540
2 547 525
165 846
7 497 911
0
0
3 803 201
3 803 201
4 784 540
2 547 525
3 969 048
11 301 113
0
0
1 562 238
1 562 238
4 784 540
2 547 525
5 531 285
12 863 350
PM
BM
Øvrige
Totalt
Andre eiendeler
Annen gjeld Sum gjeld pr segment Egenkapital Sum gjeld og egenkapital pr segment
30.09.15 (tall i 1000 kroner)
Resultatregnskap Netto renteinntekter
54 517
57 261
17 663
129 440
Netto provisjons- og andre inntekter
43 168
45 340
13 986
102 494
0
0
17 176
17 176
Driftskostnader
63 879
67 094
20 696
151 668
Resultat før tap pr segment
33 806
35 507
28 128
97 442
Netto avkastning på finansielle investeringer
Tap på utlån og garantier Resultat før skatt pr segment
856
7 322
0
8 178
32 950
28 185
28 128
89 264
5 796 223
3 690 722
0
9 486 945
-1 316
-11 011
0
-12 327
-11 865
-25 577
0
-37 442
Balanse Brutto utlån til kunder Individuell nedskrivning utlån Gruppenedskrivning utlån Andre eiendeler
0
0
2 637 590
2 637 590
Sum eiendeler pr segment
5 783 042
3 654 134
2 637 590
12 074 766
Innskudd fra og gjeld til kunder
4 716 946
2 014 104
108 637
6 839 688
Annen gjeld Sum gjeld pr segment Egenkapital Sum gjeld og egenkapital pr segment
0
0
3 953 456
3 953 456
4 716 946
2 014 104
4 062 093
10 793 144
0
0
1 276 511
1 276 511
4 716 946
2 014 104
5 338 604
12 069 655
14 Note 4
Tap på utlån og garantier
Morbank
Konsern
30.09.15
30.09.16
-13 786
6 687
4 194
-2 892
(tall i 1000 kroner) Periodens endring i individuelle nedskrivninger Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån
30.09.16
30.09.15
6 687
-13 786
-2 892
4 194
1 306
1 429
Amortisert utlån
1 429
1 306
16 537
2 949
Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er nedskrevet
2 949
16 537
125
2 768
Periodens konst. tap hvor det tidligere ikke er nedskrevet
2 768
125
-199
1 757
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger
1 757
-199
8 178
12 698
12 698
8 178
Note 5
= Periodens tapskostnader
Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer
Morbank 30.09.15
Konsern 30.09.16
(tall i 1000 kroner) Offentlig og finansiell sektor
30.09.16
30.09.15
11 554
13 853
13 853
11 554
139 742
160 561
Jordbruk/skogbruk
160 561
139 742
520 248
516 326
Fiske og fangst
516 326
520 248
66 200
91 693
191 152
219 495
127 024 225 033
Havbruk
91 693
66 200
Industri og bergverksdrift
219 495
191 152
113 349
Bygg og anlegg, kraft- og vannforsyning
113 349
127 024
114 523
Varehandel, reparasjon av motorvogn
114 523
225 033
40 599
46 710
Transport og lagring
46 710
40 599
42 974
49 694
Overnattings- og servicevirksomhet
49 694
42 974
379 463
338 406
1 689 088
1 812 317
180 709
243 100
140 123
135 125
3 549
3 549
Borettslag
338 406
379 463
1 802 165
1 683 993
Forretningsmesig tjenesteytende næringer
243 100
180 709
Tjenesteytende næringer ellers
135 125
140 123
3 549
3 549 3 752 364
Eiendomsdrift
Ufordelt (merverdi fastrente utlån og amort. etableringsgebyr)
3 757 459
3 858 702
Sum næring
3 848 549
5 734 581
6 290 204
Personkunder
6 290 204
5 734 581
9 492 040
10 148 906
10 138 753
9 486 945
Brutto utlån
-12 327
-22 274
- Individuelle nedskrivninger
-22 274
-12 327
-37 442
-37 799
- Nedskrivninger på grupper av utlån
-37 799
-37 442
9 442 271
10 088 833
10 078 681
9 437 176
Netto utlån
15
Note 6
Nedskrivninger på utlån og garantier
Morbank
Konsern
30.09.15
30.09.16
30.09.16
30.09.15
26 374
13 863
Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden
13 863
26 374
1 626
13 255
+ Økning i nedskrivning på eng. hvor det tidligere er nedskrevet
13 255
1 626
-15 536
-6 568
- Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder
-6 568
-15 536
0
0
0
0
226
-136
1 499
0
-136
226
0
1 499
(tall i 1000 kroner)
+ Nedskrivninger på eng. hvor det tidligere ikke er nedskrevet - Amortisert kost - Konstaterte tap i perioden hvor det tidligere er nedskrevet
12 327
22 274
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden
22 274
12 327
33 248
40 691
Nedskrivning på grupper av utlån ved starten av perioden
40 691
33 248
4 194
-2 892
Økning (+)/ Reduksjon (-) i gruppenedskrivninger i perioden
-2 892
4 194
37 442
37 799
Gruppenedskrivning ved slutten av perioden
37 799
37 442
18 515
5 985
5 985
18 515
Note 7
Konstaterte tap i perioden
Misligholdte og tapsutsatte engasjement Morbank
30.09.15
Konsern 30.09.16
(tall i 1000 kroner)
30.09.16
30.09.15
109 435
Misligholdte utlån 109 435
99 606
Brutto mislighold over 90 dager
99 606
5 690
12 674
- Individuelle nedskrivninger
12 674
5 690
103 745
86 932
Netto misligholdte utlån
86 932
103 745
5%
13%
13%
5%
54 609
49 514
Avsetningsgrad
Andre tapsutsatte engasjement 49 514
54 609
6 637
9 600
42 877
45 009
13%
18%
Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) - Individuelle nedskrivninger Netto andre tapsutsatte engasjement Avsetningsgrad
9 600
6 637
45 009
42 877
18%
13%
16 Note 8
Opplysning av virkelig verdi på finansielle instrumenter
I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling per nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi: - Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse. - Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen. - Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger). For ytterligere beskrivelse henvises til note 23 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsrapporten for 2015.
Konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi per 30.09.16: Eiendeler
(tall i 1000 kroner)
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
0
1 145
0
1 145
1 258 351
0
0
1 258 351
42 616
0
349 630
392 246
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater (rentebytteavtaler) - Obligasjoner, sertifikater og rentefond - Egenkapitalinstrumenter - Bygg og andre faste eiendommer Sum eiendeler
Forpliktelser
0
79 701
0
79 701
1 300 967
80 846
349 630
1 731 443
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Derivater (rentebytteavtaler)
0
5 188
0
0
Sum forpliktelser
0
5 188
0
0
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
0
2 289
0
2 289
1 451 178
0
0
1 451 178
11 979
0
330 778
342 757
0
81 968
0
81 968
1 463 158
84 257
330 778
1 878 193
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
- Derivater (rentebytteavtaler)
0
5 112
0
0
Sum forpliktelser
0
5 112
0
0
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
0
540
0
540
1 417 496
0
0
1 417 496
11 979
0
366 120
378 099
0
83 641
0
83 641
1 429 475
84 181
366 120
1 879 777
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
Konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi per 30.09.15: Eiendeler
(tall i 1000 kroner)
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater (rentebytteavtaler) - Obligasjoner, sertifikater og rentefond - Egenkapitalinstrumenter - Bygg og andre faste eiendommer Sum eiendeler
Forpliktelser Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
Konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi per 31.12.15: Eiendeler
(tall i 1000 kroner)
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater (rentebytteavtaler) - Obligasjoner, sertifikater og rentefond - Egenkapitalinstrumenter - Bygg og andre faste eiendommer Sum eiendeler
Forpliktelser Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Derivater (rentebytteavtaler)
0
5 199
0
5 199
Sum forpliktelser
0
5 199
0
5 199
17 Verdsettelsesmetoder som brukes til å fastsette virkelig verdi for nivå 2 og 3: * Rentebytteavtaler: Virkelig verdi er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve. * Aksjer: Eierandelen i Nordito Property verdivurderes hvert kvartal av SpareBank 1 Gruppen AS og distribueres til alle alliansebankene. Denne verdivurderingen er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder hvor siste kjente transaksjonskurs, resultat per aksje, utbytte per aksje og EBITDA er input i vurderingene. Verdsettelsen av øvrige aksjeposter til virkelig verdi er tilnærmet lik kapitalen som er skutt inn i selskapene. * Bygg og andre faste eiendommer: Bankens egne eide bygg verdireguleres til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34. Sensitivitetsanalyse, nivå 3: Investeringene i SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS utgjør størsteparten av aksjebeholdningen. Det er et samspill mellom overføring av utlån til disse selskapene, stille nødvendig kapital og nivået på provisjonen som mottas. Effekten på konsernets resultat av alternative verdier vurderes å være begrenset.
Endringer i enkelte instrumenter klassifisert i nivå 2: (tall i 1000 kroner) Bygg og andre faste eiendommer (tall i 1000 kroner)
30.09.16
30.09.15
31.12.15
83 641
85 509
85 509
50
249
3 206
0
0
0
Avskrivninger i perioden
-3 990
-3 790
-5 074
Bokført verdi utgående balanse
79 701
81 968
83 641
30.09.16
30.09.15
31.12.15
366 120
318 329
318 329
55 036
12 257
29 480
-40 175
-2 215
-2 258
Bokført verdi 1.1. Investeringer i perioden Salg i perioden
Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3: (tall i 1000 kroner) Inngående balanse Investeringer i perioden Avgang i perioden (til bokført verdi) Gevinst eller tap ført i resultatet
-9 879
246
8 363
-21 472
2 161
12 205
Utgående balanse
349 630
330 778
366 120
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen
-23 355
246
8 389
30.09.16
30.09.15
31.12.15
13 476
0
-26
-23 355
246
8 389
-9 879
246
8 363
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet Overført fra nivå 1 eller 2 Overført til nivå 1 eller 2
Effekt i resultat av finansielle intrumenter tilhørende nivå 3: (tall i 1000 kroner)
Realisert gevinst/tap Endring i urealisert gevinst/tap Sum effekt i resultat
SpareBank 1 Nordvest er medlem i Visa Norge FLI. Visa Norge FLI er som gruppemedlem i Visa Europe også aksjonær i Visa Europe Ltd. I november 2015 ble det offentligjort en avtale om salg av Visa Europe Ltd til Visa Inc. Transaksjonen vil øke egenkapitalen i Visa Norge IFS betydelig. Eierinteressene som SpareBank 1 Nordvest har i Visa Norge IFS er vurdert å være en finansiell eiendel i kategorien tilgjengelig for salg (AFS investering) og skal da regnskapsføres til virkelig verdi så lenge virkelig verdi kan måles pålitelig. Vederlaget består av aksjer i Visa Inc, et kontantvederlag og et utsatt kontantvederlag. Det ble pr 31.12.2015 estimert en verdi på aksjene som medførte enn inntekt i utvidet resultat (OCI) på 9,2 mill kroner. Pr 3. kvartal 2016 har SpareBank 1 Nordvest mottatt kontantvederlaget. Dette ble på 8 mill kroner mot beregnet 7,1 mill kroner ved årsslutt 2015. Kontantvederlaget blir ført via resultatet som utbytte i pr 3. kvartal 2016. SpareBank 1 Nordvest har fortsatt en eierpost knyttet til utsatt kontantvederlag samt aksjer i Visa Norge på totalt 2,4 mill kroner. Denne posten er ført via utvidet resultat og får først resultateffekt ved realisasjon.
18
Note 9
Øvrige eiendeler
Morbank
Konsern
30.09.15
30.09.16
(tall i 1000 kroner)
30.09.16
123 565
124 942
Varige driftsmidler
129 305
128 224
235 745
190 433
Andre eiendeler
206 923
249 296
21 601
2 126
380 911
317 501
Forskuddsbetalte kostnader og andre opptjente inntekter Sum øvrige eiendeler
30.09.15
2 161
21 603
338 389
399 122
Note 10 Innskudd fra kunder fordelt på sektorer og næringer Morbank
Konsern
30.09.15
30.09.16
(tall i 1000 kroner) Offentlig og finansiell sektor
30.09.16
30.09.15
719 861
1 037 166
1 037 166
719 861
101 876
103 052
Jordbruk/skogbruk
103 052
101 876
140 476
204 943
Fiske og fangst
204 943
140 476
9 307
8 529
106 496
126 021
Industri og bergverksdrift
109 247
115 651
86 477
146 477
29 440 58 540
Havbruk
8 529
9 307
126 021
106 496
Bygg og anlegg, kraft- og vannforsyning
115 651
109 247
Varehandel, reparasjon av motorvogn
146 477
86 477
40 304
Transport og lagring
40 304
29 440
54 435
Overnattings- og servicevirksomhet
54 435
58 540
82 015
88 024
Borettslag
88 024
82 015
304 229
349 433
Eiendomsdrift
336 968
298 551
129 450
149 654
Forretningsmesig tjenesteytende næringer
149 654
129 450
Tjenesteytende næringer ellers
316 993
368 868
368 868
316 993
2 194 408
2 792 557
Sum næring
2 780 091
2 188 730
4 650 958
4 717 820
Personkunder
4 717 820
4 650 958
6 845 366
7 510 377
Sum innskudd
7 497 911
6 839 688
Note 11 Annen gjeld Morbank
Konsern
30.09.15
30.09.16
65 917
35 574
23 178
29 041
75 738
9 322
164 833
73 937
30.09.16
30.09.15
Annen gjeld
46 442
73 721
Påløpne kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter
29 041
23 366
9 322
75 738
84 805
172 825
(tall i 1000 kroner)
Pensjonsforpliktelser Sum annen gjeld
19
Note 12 Kapitaldekning Morbank
Ansvarlig kapital
Konsern
30.09.15
30.09.16
(tall i 1000 kr)
30.09.16
30.09.15
120 000
120 000
Eierandelskapital
120 000
120 000
0
-46
-46
0
7 544
10 282
908 225
1 019 153
42 337
39 708
5 255
5 460
15 873
-438
0
0
55 331
106 284
1 154 565
1 300 403
Overkursfond Utjevningsfond Sparebankens fond Verdireguleringsfond Gavefond Annen egenkapital Minoritetsinteresser Periodens resultat Sum balanseført egenkapital Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler Minoritetsinteresser bokført i egenkapital
10 282
7 544
1 019 153
908 225
39 708
42 337
5 460
5 255
101 967
121 043
3 964
3 716
126 750
68 591
1 427 238
1 276 712
-14 170
-13 294
-3 964
-3 716
-126 750
-68 591
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA)
-1 657
-1 801
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i selskaper innen finansiell sektor
-221 053
-134 061
1 059 644
1 055 249
Fondsobligasjoner
171 372
109 500
-43 243
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i selskaper innen finansiell sektor
-47 159
-56 078
Sum annen godkjent kjernekapital
-55 331
-106 284
-1 801
-1 657
-90 608
-151 183
1 006 825
1 041 279
109 500
171 372
-51 859 57 641
128 129
1 064 466
1 169 408
Periodens resultat
Sum ren kjernekapital
Sum kjernekapital
124 213
53 422
1 183 857
1 108 671
151 053
250 785
Tidsbegrenset ansvarlig kapital
250 785
151 053
-76 680
-48 143
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i selskaper innen finansiell sektor
-52 502
-82 918
74 373
202 642
Netto tilleggskapital
198 283
68 135
1 138 839
1 372 050
1 382 140
1 176 806
14,79%
17,33%
Kapitaldekning
17,21%
15,06%
Sum ansvarlig kapital
13,82%
14,77%
Kjernekapitaldekning
14,74%
14,19%
13,08%
13,15%
Ren kjernekapitaldekning
13,19%
13,51%
192 504
197 971
200 777
195 297
Bufferkrav Bevaringsbuffer (2,5%)
77 002
79 189
80 311
78 119
231 005
237 566
Motsyklisk buffer ( 1,0% fra 1.7.2015) Systemrisikobuffer (3,0%)
240 933
234 356
500 511
514 726
Sum bufferkrav til ren kjernekapital
522 021
507 771
346 508
356 348
Minimumskrav til ren kjernekapital (4,5%)
361 399
351 534
159 806
170 205
Tilgjengelig ren kjernekapital utover bufferkrav
176 225
195 943
I henhold til Forskrift om beregning av ansvarlig kapital for finansinstitusjoner, oppgjørssentraler og verdipapirforetak skal fradraget for ikke-vesentlige investeringer i selskaper i finansiell sektor fases inn med følgende prosentsats: i 2014:
20 prosent
i 2015:
40 prosent
i 2016:
60 prosent
i 2017:
80 prosent
20
Beregningsgrunnlag
Morbank 30.09.15
30.09.16
32 929
8 476
20
20
97 690
112 746
2 959 001
2 984 550
524 220
397 974
2 722 146
2 996 768
121 513
93 288
5 832
8 750
83 926
88 067
(tall i 1000 kr) Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarkedsengasjement Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom Forfalte engasjement Høyrisikoengasjement Obligasjoner med fortinnsrett
Konsern 30.09.16
30.09.15
8 476
32 929
20
20
112 746
97 690
2 984 550
2 959 001
397 974
524 220
2 996 768
2 722 146
93 288
121 513
8 750
5 832
88 067
83 926
0
100 461
Andeler i verdipapirfond
100 461
0
412 606
463 520
Egenkapitalposisjoner
463 520
412 606
164 649
78 193
125 161
235 197
7 124 532
7 332 813
7 379 781
7 195 080
573 995
582 881
648 148
615 142
1 644
3 160
7 700 171
7 918 854
Ă˜vrige engasjement Sum kredittrisiko Operasjonell risiko CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) Samlet beregningsgrunnlag
3 160
1 644
8 031 088
7 811 866
21
Note 13 Egenkapitalbevis Det var 364 egenkapitalbeviseiere pr 30.09.16 De største egenkapitalbeviseierne
Antall egenkapitalbevis
Andel
E. O. Finans AS
131 853
10,99%
LL Holding AS
63 290
5,27%
Bentneset Invest AS
52 742
4,40%
Nistuå II AS
52 741
4,40%
Oskar Sylte Invest AS
48 077
4,01%
Sparebank 1 SMN
48 076
4,01%
Pikhaugen II AS
42 193
3,52%
Ziko Holding AS
40 000
3,33%
Sunndal Sparebank
30 000
2,50%
KO Invest Ksu AS
26 371
2,20%
Løvold Finans AS
26 371
2,20%
Norsaga AS
26 371
2,20%
Roald Røsand
26 371
2,20%
Nyctea AS
24 000
2,00%
SpareBank 1 Søre Sunnmøre
23 076
1,92%
SpareBank 1 Ringerike Hadeland
23 075
1,92%
Rio Consulting AS
20 000
1,67%
SpareBank 1 Lom og Skjåk
19 230
1,60%
SpareBank 1 Nøtterøy-Tønsberg
19 230
1,60%
SpareBank 1 Gudbrandsdal
19 230
1,60%
SpareBank 1 Hallingdal Valdres
19 230
1,60%
SpareBank 1 Østfold Akershus
19 230
1,60%
SpareBank 1 Telemark
19 230
1,60%
SpareBank 1 BV
19 230
1,60%
SpareBank 1 Modum
19 200
1,60%
Sum største eiere
858 417
71,53%
Øvrige eiere
341 583
28,47%
1 200 000
100,00%
Utstedte egenkapitalbevis
Egenkapitalbevisbrøk Morbank (tall i 1000 kroner)
30.09.16
01.01.16
31.12.15
30.09.15
Eierandelskapital
120 000
120 000
120 000
120 000
10 282
16 279
7 544
7 544
Avsatt utbytte
0
-5 998
0
0
Andel fond for urealiserte gevinster
0
0
0
0
Utjevningsfond
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital
130 282
130 281
127 544
127 544
1 019 153
1 019 153
908 237
908 225
5 460
5 460
5 255
5 255
Andel annen egenkapital
0
0
0
0
Andel fond for urealiserte gevinster
0
0
0
0
Sparebankens fond Gavefond
B. Sum samfunnseid kapital
1 024 613
1 024 613
913 492
913 480
Egenkapital eksklusiv avsatt utbytte
1 154 895
1 154 894
1 041 036
1 041 025
11,28%
11,28%
12,25%
12,25%
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))
snv.no