2017 RAPPORT 3. KVARTAL
SAMMEN SKAPER VI VERDIER
INNHOLD
03
KO N S E R N E T S PA R E B A N K 1 N O R DV E S T
0 6 H OV E DTA L L KO N S E R N 07 R E S U LTAT R EG N S K A P 08 BAL ANSE 0 9 E N D R I N G I EG E N K A P I TA L 10 KO N TA N T S T R Ø M O P P S T I L L I N G 1 1
R E S U LTAT F R A K VA R TA L S R EG N S K A P E N E
NOTER TIL REGNSK APET 12 12 1 3 14 14 15 15 16 18 18 18 1 9 2 1
N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E N OT E
1 R EG N S K A P S P R I N S I P P E R 2 KO N S E R N S T R U K T U R O G E N D R I N G E R I KO N S E R N S T R U K T U R 3 S EG M E N T R A P P O R T E R I N G KO N S E R N 4 TA P PÅ U T L Å N O G G A R A N T I E R 5 U T L Å N T I L KU N D E R FO R D E LT PÅ S E K TO R E R O G N Æ R I N G E R 6 N E D S K R I V N I N G E R PÅ U T L Å N O G G A R A N T I E R 7 M I S L I G H O L DT E O G TA P S U T S AT T E E N G A S J E M E N T 8 V U R D E R I N G AV V I R K E L I G V E R D I PÅ FI N A N S I E L L E I N S T R U M E N T E R 9 ØV R I G E E I E N D E L E R 10 I N N S KU D D F R A KU N D E R FO R D E LT PÅ S E K TO R E R O G N Æ R I N G E R 1 1 A N N E N G J E L D 1 2 K A P I TA L D E K N I N G 1 3 EG E N K A P I TA L B E V I S
03
Konsernet SpareBank 1 Nordvest SpareBank 1 Nordvest har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Banken er totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring, betalingsformidling og regnskapstjenester. Banken har kontorer i kommunene Smøla, Aure, Halsa, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Eide, Gjemnes, Molde og Ålesund. Konsernet består av morbanken og de tre heleide datterselskapene Midsund Hytteutvikling AS, Knudtzonlunden AS og Nordmøre Eiendom AS. I tillegg eier banken 91 % av Tollbodenbygningen AS og 70 % av Bedriftspartner AS. Vellykket emisjon For å styrke bankens egenkapital og evne til lønnsom vekst ble det i 3. kvartal 2017 gjennomført en egenkapitalemisjon. Emisjonen ble godt mottat i markedet, og styret ser gode muligheter for kontrollert og lønnsom vekst fremover. Bankens egenkapitalbevis ble tatt opp til notering på Oslo Børs den 2. oktober 2017. Hovedtrekkene etter 3. kvartal Resultat før skatt for konsernet utgjør 147,8 mill pr 30.09.2017, mot 150,1 mill pr 3. kvartal i fjor. Renteinntektene fra bankens egen utlånsportefølje har øket i forhold til 30.09.2016, mens provisjonsinntektene fra SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt er på samme nivå som i 2016. Bankens rentekostnader er er på nivå med fjoråret, men samlet sett er det god bedring i netto renteinntekter. Utlånsvekst siste 12 mnd inklusive SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt er 8,4 %. I samme periode er innskuddene økt med 7,5 %. Banken har lave tap og kvaliteten i utlånsporteføljen er god. Annualisert egenkapitalavkastning ved utgangen av 3. kvartal utgjorde 9,3 %. Alle tall gjelder konsernet med mindre annet er angitt. Driftsinntekter Bankens netto renteinntekter pr 30.09.2017 er 171,5 mill, en økning på 11,7 mill fra samme periode i 2016. Netto provisjonsinntekter i perioden utgjør 81,9 mill, en økning på 4,4 mill fra samme periode i 2016. Andre driftsinntekter pr 30.09.2017 utgjør 81,5 mill, en reduksjon på 14,0 mill fra samme periode i fjor. Brutto utlånsvekst inklusiv avlastning til SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt de siste 12 måneder er 8,4 %. Dette er noe høyere i forhold til 3. kvartal 2016, hvor 12-måneders utlånsvekst var 7,7 %. Overføring til SpareBank 1 Boligkreditt utgjør 3,91 mrd, som er 100 mill høyere enn nivået fra årsskiftet. Overføring til SpareBank 1 Næringskreditt utgjør 0,46 mrd, som er om lag 160 mill høyere enn årsskiftet. Samlet utgjør overføringene 24,4 % av forretningskapitalen.
04
Avkastning på finansielle investeringer Utbytter fra eierposter i virksomheter knyttet til SpareBank 1 samarbeidet er i hovedsak inntektsført i 2. kvartal. For morbanken ble det i 2. kvartal bokført ekstraordinære utbytter fra Samarbeidende Sparebanker AS og BN Bank ASA på 23,0 mill som følge av prinsippendring om gjennomstrømmende utbytte fra SpareBank 1 Gruppen og BN Bank ASA. De ekstraordinære utbyttene ble finansiert ved egenkapitalemisjoner i de samme selskapene. Utvikling i verdiendringer knyttet til bankens finansielle eiendeler framgår av figuren til høyre. Annualisert avkastning knyttet til obligasjonsporteføljen utgjorde 2,3 % ved utgangen av kvartalet. Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (SpareBank 1 Gruppen AS) er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapital-metoden.
Driftskostnader Sum driftskostnader for kvartalet utgjorde 176,5 mill. Dette er noe økning i forhold til samme periode i fjor, og har en naturlig sammenheng med at det i konsernet er konsolidert inn flere regnskapskontor enn i 2016. Sum driftskostnader i morbanken er redusert med 7 mill, som tilsvarer 4,7 % lavere kostnader enn pr 3. kvartal 2016.
Tap på utlån og garantier Tap på utlån i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør 0,08 %, og vurderes som lavt. Til sammenlikning var gjennomsnittet for norske banker 0,11 % pr 2. kvartal 2017. Mislighold ut over 30 dager av brutto utlån utgjorde 0,86 % pr 30.09.2017, som er 0,05 % poeng lavere enn etter 2. kvartal 2017. Til sammenligning var gjennomsnittlig mislighold over 30 dager 1,1 % for norske banker pr 2. kvartal 2017.
Likviditet Likviditetssituasjonen til banken er god og ved utgangen av 3. kvartal utgjorde likviditetsreserven (LCR) 144 %. Senior obligasjonsgjeld utgjør ca 3,25 mrd, som er noe lavere enn ved årsskiftet. Bankens rentekostnader er på samme nivå som for tilsvarende periode i 2016. Bankens innskuddsdekning utgjør 52,6 % av brutto utlån inklusiv SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt pr 30.09.2017, en reduksjon på 0,4 % poeng sammenliknet med 3. kvartal 2016. Banken er godt kapitalisert og har en tilfredsstillende og diversifisert finansiering.
05
Utsiktene fremover SpareBank 1 Nordvest har et godt resultat hittil i 2017, der økte inntekter fra mange produkt- og tjenesteområder gir et godt utgangspunkt for videre fremgang i konsernets drift. Den vellykkede egenkapitalemisjonen i 3. kvartal har lagt et godt grunnlag for fortsatt vekst og utvikling, og en styrket markedsposisjon i regionen. I tillegg til fortsatt god vekst forventer banken at implementering av ny teknologi og kompetanse, effektiv drift og god kostnadskontroll vil bidra til at banken når sine vedtatte mål for lønnsomhet. Bankens utlånsportefølje er godt diversifisert, både innen person- og bedriftsmarkedet. Tapene er lave og i tråd med forventningene basert i utviklingen i markedsområdet.
De økonomiske utsiktene for Møre og Romsdal har i likhet med norsk økonomi generelt stabilisert seg ytterligere gjennom de siste månedene. Arbeidsledigheten i fylket er nå på landsgjennomsnittet, som er noe lavere enn på samme tid i 2016. Styret er tilfreds med konsernets utvikling pr 3. kvartal 2017. Egenkapitalavkastningen på 9,3 % er etter styrets oppfatning tilfredsstillende, og det er god fremgang i samtlige av konsernets forretningsområder.
ERKLÆRING FRA STYRET OG ADM. DIREKTØR Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 30. september 2017 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Videre at det viser en oversikt over de viktigste begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på perioderegnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode, samt vesentlige transaksjoner med nærstående. Kristiansund, 30.09.2017/24.10.2017 I styret for SpareBank 1 Nordvest Lars Georg Backer Runar Wiik Leder Nestleder
Gerd Marit Langøy
Heidi Blakstad Dahl Gunnar A. Ervik Catrine Bruvoll Bjørn Rød Ansatterepresentant
Vegard Nekstad
Randi Gaarden Lisberg Ansatterepresentant
Øystein Aandal Ansatterepresentant
Odd Einar Folland
Administrerende direktør
06
Hovedtall konsern Resultatsammendrag
30.09.17
(tall i 1000 kroner)
30.09.16 %
2016 %
%
Netto renteinntekter
171 463
1,71
159 732
1,71
215 382
1,71
Netto provisjons- og andre inntekter
128 039
1,28
106 135
1,14
140 579
1,12
Netto avkastning på finansielle investeringer
35 301
0,35
66 853
0,72
67 779
0,54
Sum inntekter
334 803
3,34
332 720
3,56
423 739
3,36
Sum driftskostnader
176 472
1,76
169 968
1,82
215 052
1,71
Driftsresultat før tap
158 331
1,58
162 752
1,74
208 687
1,66
10 565
0,11
12 698
0,14
13 193
0,10
147 766
1,48
150 054
1,61
195 494
1,55
29 434
0,29
23 304
0,25
37 604
0,30
118 332
1,18
126 750
1,36
157 890
1,25
Tap på utlån og garantier Resultat før skatt og minoritetsinteresser Skattekostnad Resultat etter skatt
Nøkkeltall
30.09.17
30.09.16
2016
Lønnsomhet Egenkapitalavkastning Kostnadsprosent
9,3 %
11,5 %
10,5 %
52,7 %
51,1 %
50,8 %
Balansetall Brutto utlån til kunder
10 970 656
10 138 753
10 363 654
Brutto utlån til kunder inkl SpareBank 1 Boligkreditt og Næringskreditt
15 341 660
14 150 457
14 479 644
8 062 061
7 497 911
7 450 259
Innskudd fra kunder Innskuddsdekning
73,5 %
74,0 %
71,9 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd
7,5 %
9,6 %
7,9 %
Utlånsvekst inkl SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt siste 12 mnd
8,4 %
7,7 %
8,3 %
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
144 %
165 %
169 %
07
Resultatregnskap Morbank 2016 3. kv. 16 3. kv. 17
Konsern 30.09.16 30.09.17 (tall i 1000 kroner)
Noter
30.09.17 30.09.16
3. kv. 17 3. kv. 16
2016
376 101
93 314
100 511
281 272
293 331 Renteinntekter
292 852
280 955
100 586
93 262
375 661
160 323
36 251
40 372
121 209
121 381 Rentekostnader
121 390
121 222
40 562
36 252
160 279
215 779
57 063
60 139
160 063
171 950 Netto renteinntekter
171 463
159 732
60 024
57 011
215 382
107 755
27 658
31 219
81 454
86 264
81 454
31 219
27 658
107 755
86 264 Provisjonsinntekter
5 335
1 335
1 532
3 942
4 379 Provisjonskostnader
4 379
3 942
1 532
1 335
5 335
4 332
980
1 148
3 502
3 618 Andre driftsinntekter
46 153
28 622
9 055
7 668
38 158
35 223
523
0
35 223
8 793
34 523
-6 620
523
17 813
0
0
0
0
19 971
20 112
7 117
7 300
27 553
52 402 Utbytte 0 Netto resultat fra eierinteresser
22 413
14 527
194
12 218
6 537
12 218
194
14 527
22 413
164 389
42 353
31 028
128 455
144 443 Netto andre driftsinntekter
6 537 Netto verdiendring på finansielle eiendeler
163 340
172 988
39 433
56 341
208 357
380 167
99 416
91 168
288 518
316 393 Netto driftsinntekter
334 803
332 720
99 457
113 352
423 739
99 070
32 935
25 854
78 569
69 309 Personalkostnader
79 761
94 327
21 493
37 657
120 861
48 435
10 754
14 456
37 727
37 349 Administrasjonskostnader
49 995
37 727
25 656
10 754
48 435
37 167
10 536
11 704
31 699
34 364 Andre driftskostnader
46 715
37 914
13 357
12 090
45 756
184 671
54 225
52 015
147 995
141 022 Sum driftskostnader
176 472
169 968
60 506
60 501
215 052
195 496
45 191
39 153
140 523
175 370 Resultat før tap og skatt
158 331
162 752
38 951
52 851
208 687
13 193
5 333
2 893
12 698
9 715 Tap på utlån og garantier
10 565
12 698
3 043
3 915
13 193
182 303
39 858
36 259
127 825
147 766
150 054
35 908
48 936
195 494
35 580
8 199
6 981
21 541
29 434
23 304
5 867
9 962
37 604
146 723
31 659
29 279
106 284
118 332
126 750
30 040
38 974
157 890
Majoritetens andel av periodens resultat
116 273
125 466
29 861
38 807
156 505
Minoritetens andel av periodens resultat
2 059
1 284
179
167
1 385
4
165 656 Resultat før skatt 27 670 Skatt på ordinært resultat 137 986 Resultat etter skatt
13,84
2,98
2,34
9,99
11,03 Resultat per egenkapitalbevis
9,46
11,79
2,40
3,65
14,76
13,84
2,98
2,34
9,99
11,03 Utvannet resultat per egenkapitalbevis
9,46
11,79
2,39
3,65
14,76
Utvidet resultatregnskap Morbank 2016 3. kv. 16 3. kv. 17
Konsern 30.09.16 30.09.17 (tall i 1000 kroner)
146 723
31 659
29 279
106 284
7 912
0
0
0
Noter
137 986 Resultat etter skatt 0 Estimatavvik pensjoner
1
30.09.17 30.09.16
3. kv. 17 3. kv. 16
2016
118 332
126 750
30 040
38 974
157 890
0
0
0
0
7 912
-1 978
0
0
0
0 Skatteeffekt estimatavvik pensjoner
0
0
0
0
-1 978
11 368
0
0
0
0 Verdiregulering virkelig verdi bygg
0
0
0
0
11 368
-2 842
0
0
0
0 Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg
0
0
0
0
-2 842
14 460
0
0
0
0 Sum poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat
0
0
0
0
14 460
-21 634
-16 012
-43
-21 472
-43
-21 472
-43
-16 012
-21 634
160
0
0
0
-21 474 -16 012
-43
-21 472
29 235
84 812
139 709
15 647
-43
Endring i virkelig verdi for investeringer tilgjengelig for salg
0 Skatteeffekt
0
0
0
0
160
-43
-21 472
-43
-16 012
-21 474
118 289
105 278
29 997
22 962
150 876
Majoritetens andel av periodens totalresultat
116 230
103 994
29 818
22 795
149 491
Minoritetens andel av periodens totalresultat
2 059
1 284
179
167
1 385
-43 Sum poster som kan bli reklassifisert til resultat 137 943 Periodens totalresultat etter skatt
Balanse Morbank
Konsern
2016
30.09.16
123 758
80 382
30.09.17 (tall i 1000 kroner)
Noter
77 337 Kontanter og fordringer på sentralbanker
30.09.16
2016
77 337
80 382
123 758
527 861
380 461
380 461
527 861
10 389 466
10 148 906
16 320
22 274
16 870
- Individuelle nedskrivninger
6
16 870
22 274
16 320
37 434
37 799
37 650
- Nedskrivninger på grupper av utlån
6
37 650
37 799
37 434
10 335 712
10 088 833
1 181 879
1 258 351
1 872
1 145
422 462
392 121
27 449
25 049
52 183
518 409 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
30.09.17
10 978 943 Brutto utlån til kunder
518 409 5, 6
10 924 423 Netto utlån til kunder Sertifikater og obligasjoner med fast avkastning til virkelig 1 115 140 verdi
10 916 135 8
1 115 140
10 138 753 10 363 654
10 078 681 10 309 899 1 258 351
1 181 879
8
500
1 145
1 872
8
397 082
392 246
422 640
32 949 Investering i konsernselskap
-2 793
-586
0
52 183
78 161 Investering i eierinteresser
172 226
177 899
169 698
161 761
124 942
162 598 Eiendom, anlegg og utstyr
162 598
124 942
161 761
0
0
0 Eiendel ved utsatt skatt
0
0
0
0
0
0 Goodwill
17 778
14 170
14 170
161 798
192 559
199 546
213 447
195 296
12 849 335
12 743 426
7 464 840
7 510 377
8 077 165 Innskudd fra og gjeld til kunder
3 470 275
3 400 591
3 254 217 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
2 092
5 188
13 297
6 526
102 354
73 937
311 399
311 405
11 364 257
11 308 023
120 000
120 000
-46
-46
0
0
27 155
10 282
1 147 326
1 019 153
47 577
39 708
5 687
5 460
135 000
135 000
2 378
-438
0
0
500 Finansielle derivater
10 970 656
396 855 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
170 367 Øvrige eiendeler
9
13 476 738 Eiendeler
2 017 Finansielle derivater
13 573 958 12 868 538 12 961 436 10
8
13 297 Forpliktelse ved utsatt skatt 102 260 Annen gjeld
11
311 284 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner 11 760 240 Sum gjeld 224 348 Eierandelskapital -46 - Egenbeholdning eierandelskapital
13
8 062 061
7 497 911
7 450 259
3 254 217
3 400 591
3 470 275
2 017
5 188
2 092
12 707
6 400
13 010
116 546
84 805
110 366
311 284
311 405
311 399
11 758 832 11 306 300
11 357 401
224 348
120 000
120 000
13
-46
-46
-46
7 875 Overkursfond
13
7 875
0
0
17 559 Utjevningsfond
13
17 559
10 282
27 155
1 147 326 Sparebankens fond
13
1 147 326
1 019 153
1 147 326
47 912
39 708
47 577
2 935
5 460
5 687
135 000
135 000
135 000
107 680
101 967
115 986
6 207
3 964
5 348
47 912 Verdireguleringsfond 2 935 Gavefond 135 000 Hybridkapital -4 395 Annen egenkapital 0 Minoritetsinteresser
106 284
137 986 Periodens resultat
118 332
126 750
0
1 485 079
1 435 403
1 716 499 Sum egenkapital
1 815 126
1 562 238
1 604 034
12 849 335
12 743 426
13 476 738 Sum gjeld og egenkapital
13 573 958 12 868 538 12 961 436
Endring i egenkapital Morbank (tall i 1000 kroner) Egenkapital pr 01.01.16
Eierandelskapital 118 800
Overkursfond 0
Resultat for regnskapsåret
09
Utjevningsfond
Sparebankens fond
16 279 1 019 153 16 551
Fond for Fond for Annen Sum egenGavefond urealiserte vurderings- egenkapital kapital gevinster forskjeller + fondsobl. 5 460
41 679
0
85 000
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK
-5 738
Estimatavvik pensjoner
5 934
Verdiregulering eiendom virkelig verdi
8 526 322
Utbetalt utbytte
2 306
8 526
-2 628
0
-5 997
-5 997
Utdelt fra gavefond Overføring til gavefond
85 000 -5 738
5 934
Avskrivning på verdiregulering
1 275 224 146 723
Fondsobligasjon nytegnet i år
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis
73 852
130 172
-4 500
-4 273
-4 273
4 500
0
1 154
1 154
Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg
-21 474
-21 474
Egenkapital pr 31.12.16
119 954
0
27 155 1 147 327
5 687
47 577
0
137 378
1 485 079
Egenkapital pr 01.01.17
119 954
0
27 155 1 147 327
5 687
47 577
0
137 378
1 485 079
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK Resultat for perioden Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg Avskrivning på verdiregulering
335
Utbetalt utbytte
-43
-43
-335
-2 752 104 348
7 875
Egenkapital pr 30.09.17
224 302
7 875
Eierandelskapital 118 800
Overkursfond 0
Resultat for regnskapsåret
0 -9 596
Utdelt fra gavefond
Egenkapital pr 01.01.16
-6 396 137 986
-9 596
Emisjon egenkapitalbevis
Konsern (tall i 1000 kroner)
-6 396 137 986
-2 752 112 222
17 559 1 147 327
Utjevningsfond
Sparebankens fond
16 279 1 019 153 16 551
2 935
47 912
0
268 589
1 716 499
Fond for Fond for Annen MinoritetsGavefond urealiserte vurderings- egenkapital interesser gevinster forskjeller + fondsobl. 5 460
41 679
113 462
95 619 27 553
Fondsobligasjon nytegnet i år
71 305
3 716
1 372 012
-1 061
1 385
157 890
85 000
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK
85 000
-5 738
Estimatavvik pensjoner
-5 738
5 934
5 934
Verdiregulering eiendom virkelig verdi
8 526
Avskrivning på verdiregulering
322
Utbetalt utbytte
2 306
8 526
-2 628
0
-5 997
-300
Utdelt fra gavefond
-6 297
-4 273
Overføring til gavefond
-4 500
Utbytte fra felleskontrollert virksomhet
16 710
-4 273
4 500
0 -16 710
Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg
-21 474
Endring minoritetsinteresser Endringer ført direkte mot egenkapitalen
Sum egenkapital
0
-21 474 247
247
11 054
11 053
Egenkapital pr 31.12.16
119 954
0
27 155 1 147 327
5 687
47 577
117 516
133 470
5 348
1 604 034
Egenkapital pr 01.01.17
119 954
0
27 155 1 147 327
5 687
47 577
117 516
133 470
5 348
1 604 034
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK
-6 396
Resultat for perioden Endring i virkelig verdi for inv. tilgj. for salg Avskrivning på verdiregulering
19 971
97 502
13
-43
335
Utbetalt utbytte
-6 396 859
-30
-335
0
-9 596
Utdelt fra gavefond
-9 596 -2 753
-2 753
Overføring til gavefond Kjøp og salg egne egenkapitalbevis
0 104 348
7 875
112 222
Utbytte fra felleskontrolert virksomhet
-42 910
42 910
0
-524
-161
-688
94 066
266 947
Endring minoritetsinteresser
0
Endringer ført direkte mot egenkapitalen Egenkapital pr 30.09.17
118 332
224 302
7 875
17 559 1 147 327
2 935
47 912
6 207
1 815 126
10
Kontantstrømoppstilling Morbank 2016
Konsern
30.09.16
30.09.17
(tall i 1000 kroner)
30.09.17
30.09.16
2016
-842 403
-601 843
-589 477 Endring utlån kunder
-589 477
-601 843
-829 135
355 203
265 442
280 648 Renteinnbetaling på utlån til kunder
280 648
265 442
354 692
545 869
591 406
612 326 Endring innskudd kunder
612 326
591 406
543 516
-73 097
-55 016
-58 504 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder
-58 504
-55 016
-72 983
237 795
157 010
64 561
157 010
237 795
-50 194
-50 363
-66 328
81 886
77 516
135 358
-133 460
-140 994
-197 360
-24 321
-32 863
-27 931
-66 328
-50 363
102 420
77 516
-167 242
-140 994
-26 127
-32 863
87 855
55 012
153 947
265 307
-37 040
-4 000
245
0
64 561 Endring sertifikater og obligasjoner -50 194 Renteutbetaling på sertifikater og obligasjoner 81 886 Provisjonsinnbetalinger -133 460 Utbetalinger til drift -24 321 Betalt skatt 89 168 Andre tidsavgrensninger 272 633 A Netto likviditetsendring fra virksomhet
7 418 Investering i varige driftsmidler 0 Innbetaling fra salg av varige driftsmidler
89 168
55 012
76 810
272 633
265 307
154 436
7 418
-4 000
-37 137
0
0
245
35 223
35 223
52 402 Utbytte og resultat fra investeringer
52 402
35 223
35 223
-82 445
-14 108
25 607 Kjøp av aksjer og fond
25 607
-14 108
-82 537
30 701
-3
-2 998 Salg av aksjer og fond
-2 998
-3
30 701
-84 017
17 115
85 427 B Netto likviditetsendring investeringer
85 427
17 115
-84 206
750 333
449 996
185 450
449 996
750 333
-842 570
-656 354
-554 607
-656 354
-842 570
185 450 Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -554 607 Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
100 000
185 177
0 Opptak ansvarlig lånekapital
0
185 177
100 000
-24 607
-24 607
0 Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital
0
-24 607
-24 607
85 000
0
0 Låneopptak obligasjon klassifisert som EK
0
0
85 000
0
0
112 222
0
0
112 222 Innskutt Eienandelskapital (netto)
-4 273
0
-7 200
-5 997
0 Utbetalt fra gavefond
0
0
-4 273
-9 596
-5 997
-7 500
56 684
-51 785
-266 531 C Netto likviditetsendring finansiering
-266 531
-51 785
56 384
126 613
230 637
91 528 A+B+C Netto endring likvider i året
91 528
230 637
126 613
377 605
377 605
504 219 Likviditetsbeholdning periodens start
504 219
377 605
377 605
504 219
608 243
595 747 Likviditetsbeholdning periodens slutt
595 747
608 243
504 219
123 758
80 382
380 461
527 861
504 219
608 243
-9 596 Utbetalt utbytte
Likviditetsbeholdning spesifisert 77 337 Kontanter og fordringer på sentralbanker
77 337
80 382
123 758
518 409 Fordringer på kredittintitusjoner uten oppsigelsestid
518 409
527 861
380 461
595 747 Likviditetsbeholdning
595 747
608 243
504 219
Likviditetsbeholdningen inkluderer kontanter og fordringer på sentralbanken, samt den del av sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner som gjelder rene plasseringer i kredittinstitusjoner. Kontantstrømsoppstillingen viser hvordan morbanken og konsernet har fått tilført likvide midler og hvordan disse er brukt. Totalt ble likviditetsbeholdningen i konsernet redusert med 314 millioner i tredje kvartal 2017.
11
Resultat fra kvartalsregnskapene SpareBank 1 Nordvest (tall i 1000 kroner)
3. kv
2. kv
1. kv
4. kv
3. kv
2. kv
2017
2017
2017
2016
2016
2016
Netto renteinntekter
60 024
55 110
56 329
55 650
57 011
51 653
Provisjonsinntekter
31 219
27 378
27 668
26 301
27 658
27 023
Provisjonskostnader
-1 532
-1 421
-1 425
-1 393
-1 335
-1 284
Andre driftsinntekter
9 055
23 624
13 474
9 536
7 668
11 261
Netto provisjons- og andre inntekter
38 741
49 581
39 716
34 444
33 990
37 000
Utbytte
-6 620
15 308
105
-16 710
523
33 906
7 117
11 723
1 131
-5 371
20 112
7 612
194
1 310
5 033
10 195
14 527
1 498
691
28 342
6 269
-11 886
Inntekter av eierinteresser Netto verdiendring på finansielle eiendeler Netto avk. på finansielle investeringer
35 163
43 017
Sum inntekter
99 457 133 032 102 314
78 207 126 164
131 670
Personalkostnader
21 493
26 458
31 810
26 533
Administrasjonskostnader
25 656
12 169
12 171
11 278
10 750
14 739
Andre driftskostnader
13 357
19 017
14 342
7 272
12 090
13 025
Sum driftskostnader
60 506
57 644
58 322
45 084
60 482
53 509
Resultat før tap og skatt
38 951
75 388
43 992
33 123
65 681
78 162
Tap på utlån og garantier Resultat før skatt Skattekostnad Periodens resultat
37 643
25 745
3 043
4 552
2 969
495
5 333
2 943
35 908
70 836
41 023
32 628
60 348
75 219
5 867
14 818
8 748
14 300
8 544
8 854
30 040
56 018
32 274
18 328
51 805
66 365
12
NOTER
Note 1 Regnskapsprinsipper
Kvartalsregnskapet er utarbeidet i samsvar med IAS 34 om delårsregnskap. Delårsregnskapet for SpareBank 1 Nordvest omfatter perioden 01.01.30.06.2017. Dette delårsregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Det erklæres at regnskapsprinsippene og beregningsmetoder utført i delårsregnskapet er de samme som er benyttet ved årsregnskapet. Det henvises til årsrapporten for 2016 for nærmere beskrivelse av regnskapsprinsipper. Nye standarder og fortolkninger som ennå ikke er tatt i bruk En rekke nye standarder, endringer til standarder og fortolkninger er pliktige for fremtidige årsregnskap. Blant de som konsernet har valgt å ikke anvende tidlig, er de vesentligste standardene IFRS 9 ”Finansielle instrumenter”, IFRS 15 ”Inntekter fra kunde kontrakter” og IFRS 16”Leieavtaler”. Konsernet har startet arbeidet med forberedelse til implementering av IFRS 9 og konsekvensutredning av dette. I 2016 og i 1. halvår2017 er det jobbet med modellverk samt avklaringer rundt verdsettelse, klassifisering mv. Arbeidet med modellverket samt kartlegging av de økonomiske konsekvensene fortsetter gjennom 2017 slik at konsernet vil være klare for implementering 01.01.2018. Det vises til note 2 IFRS 9Finansielle instrumenter i årsregnskapet 2016. Konsernet har vurdert virkningen av IFRS 15 ”Inntekter fra kunde kontrakter” og IFRS 16”Leieavtaler” og ser ikke at disse vil få vesentlige konsekvenser. Det er ingen andre standarder eller fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å gi en vesentlig påvirkning på konsernets regnskap. Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger Utarbeidelse av konsernregnskapet medfører at ledelsen gjør estimater og skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper og dermed regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for2016 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 4.
Hybridkapital SpareBank 1 Nordvest har fra og med tredje kvartal 2016 klassifisert følgende fondsobligasjoner fra gjeld til egenkapital: - Evigvarende fondsobligasjon 50 millioner kroner, utstedt 2012, med rentebetingelse 3M Nibor + 4,82%. Lånet har innløsningsrett (call) 30.11.2017 - Evigvarende fondsobligasjon 85 millioner kroner, utstedt 2016, med rentebetingelse 3M Nibor + 5,5%. Lånet har innløsningsrett (call) 14.04.2021 Fondsobligasjonene tilfredstiller ikke definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. De er evigvarende og SpareBank 1 Nordvest har rett til ikke å betale renter til investorene under gitte vilkår. Rentene presenteres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Revisjon Kvartalsregnskapet er ikke revidert.
Note 2 Konsernstruktur og endringer i konsernstruktur Konsernet SpareBank 1 Nordvest omfatter de heleide datterselskapene Knudtzonlunden AS, Midsund Hytteutvikling AS og Nordmøre Eiendom AS, samt 70 % av Bedriftspartner AS og 91 % av Tollbodenbygningen AS. Selskapene er fullkonsolidert. Datterselskapet Bedriftspartner AS kjøpte regnskapsbyrået Atlanticon Eide AS i 1. kvartal. Banken er dermed indirekte eier av 70 % av Atlanticon Eide AS. Kostpris Bokført egenkapital Merverdi
3 595 371 300 000 3 295 371
Merverdi ved oppkjøpet er klassifisert som goodwill og knytter seg til fremtidig inntjening. Oppkjøpet skjedde i mars 2017 og resultat er konsolidert fra 01.03.2017.
13
Note 3 Segmentrapportering konsern 30.09.17
(tall i 1000 kroner)
PM
BM
Øvrige
Totalt
Resultatregnskap Netto renteinntekter
71 355
79 322
20 785
171 463
Netto provisjons- og andre inntekter
53 284
59 233
15 521
128 039
0
0
35 301
35 301
Netto avkastning på finansielle investeringer Driftskostnader
73 440
81 640
21 392
176 472
Resultat før tap pr segment
51 199
56 916
50 215
158 331
Tap på utlån og garantier Resultat før skatt pr segment
-269
9 392
700
51 468
47 524
49 515
147 766
10 565
7 085 890
3 661 630
223 136
10 970 656
-531
-16 339
0
-16 870
-9 273
-28 377
0
-37 650
Balanse Brutto utlån til kunder Individuell nedskrivning utlån Gruppenedskrivning utlån Andre eiendeler Sum eiendeler pr segment Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld Sum gjeld pr segment Egenkapital
0
0
2 657 822
2 657 822
7 076 085
3 616 914
2 880 959
13 573 958
5 168 281
2 406 739
487 040
8 062 061
0
0
3 696 771
3 696 771
5 168 281
2 406 739
4 183 811
11 758 832
0
0
1 815 126
1 815 126
5 168 281
2 406 739
5 998 937
13 573 958
PM
BM
Øvrige
Totalt
Netto renteinntekter
63 700
74 755
21 277
159 732
Netto provisjons- og andre inntekter
42 326
49 671
14 138
106 135
0
0
66 853
66 853
Sum gjeld og egenkapital pr segment
30.09.16
(tall i 1000 kroner)
Resultatregnskap
Netto avkastning på finansielle investeringer Driftskostnader
67 782
79 545
22 641
169 968
Resultat før tap pr segment
38 244
44 881
79 628
162 752
Tap på utlån og garantier
-3 234
15 932
Resultat før skatt pr segment
41 478
28 949
79 628
150 054
10 138 753
12 698
Balanse Brutto utlån til kunder
6 321 553
3 817 201
0
Individuell nedskrivning utlån
-1 193
-21 081
0
-22 274
Gruppenedskrivning utlån
-9 629
-28 170
0
-37 799
Andre eiendeler
0
0
2 789 857
2 789 857
Sum eiendeler pr segment
6 310 731
3 767 950
2 789 857
12 868 538
Innskudd fra og gjeld til kunder
4 784 540
2 559 990
153 381
7 497 911
0
0
3 808 389
3 808 389
4 784 540
2 559 990
3 961 770
11 306 300
0
0
1 562 238
1 562 238
4 784 540
2 559 990
5 524 008
12 868 538
Annen gjeld Sum gjeld pr segment Egenkapital Sum gjeld og egenkapital pr segment
14
Note 4
Tap på utlån og garantier
Morbank 30.09.16
Konsern
30.09.17 (tall i 1000 kroner)
6 687
2 068 Periodens endring i individuelle nedskrivninger
-2 892
216 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån
30.09.17
30.09.16
2 068
6 687
216
-2 892
1 429
1 920 Amortisert utlån
1 920
1 429
2 949
4 786 Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er nedskrevet
5 636
2 949 2 768
2 768
853 Periodens konst. tap hvor det tidligere ikke er nedskrevet
853
1 757
-129 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger
-129
1 757
10 565
12 698
12 698
Note 5
9 715 = Periodens tapskostnader
Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer
Morbank 30.09.16 13 853 160 561 516 326 91 693 219 495
Konsern
30.09.17 (tall i 1000 kroner)
30.09.17
30.09.16
13 487 Offentlig og finansiell sektor
13 487
13 853
98 415 Jordbruk/skogbruk
98 415
160 561
521 348 Fiske og fangst
521 348
516 326
139 811 Havbruk
139 811
91 693
274 654 Industri og bergverksdrift
274 654
219 495
113 349
173 784 Bygg og anlegg, kraft- og vannforsyning
173 784
113 349
114 523
157 004 Varehandel, reparasjon av motorvogn
157 004
114 523
46 710
46 011 Transport og lagring
46 011
46 710
49 694
50 667 Overnattings- og servicevirksomhet
50 667
49 694
338 406 1 812 317
256 579 Borettslag 1 856 007 Eiendomsdrift
256 579
338 406
1 847 719
1 802 165
243 100
216 725 Forretningsmesig tjenesteytende næringer
216 725
243 100
135 125
112 881 Tjenesteytende næringer ellers
112 881
135 125
3 549
0 Ufordelt (merverdi fastrente utlån og amort. etableringsgebyr)
3 858 702
3 917 372 Sum næring
6 290 204
7 061 571 Personkunder
10 148 906 10 978 943 Brutto utlån
0
3 549
3 909 084
3 848 549
7 061 571
6 290 204
10 970 656 10 138 753
-22 274
-16 870 - Individuelle nedskrivninger
-16 870
-22 274
-37 799
-37 650 - Nedskrivninger på grupper av utlån
-37 650
-37 799
10 088 833 10 924 423 Netto utlån
10 916 135 10 078 681
15 Note 6
Nedskrivninger på utlån og garantier
Morbank 30.09.16
Konsern
30.09.17 (tall i 1000 kroner)
30.09.17 30.09.16
13 863
16 320 Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden
16 320
13 255
-2 878 + Økning i nedskrivning på eng. hvor det tidligere er nedskrevet
-2 878
13 255
-6 568
-1 228 - Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder
-1 228
-6 568
0 226 1 499
13 863
0 + Nedskrivninger på eng. hvor det tidligere ikke er nedskrevet
0
0
-1 - Amortisert kost
-1
226
4 657
1 499
22 274
16 870 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden
4 657 - Konstaterte tap i perioden hvor det tidligere er nedskrevet
16 870
22 274
40 691
37 434 Nedskrivning på grupper av utlån ved starten av perioden
37 434
40 691
-2 892 37 799 2 553
216 Økning (+)/ Reduksjon (-) i gruppenedskrivninger i perioden 37 650 Gruppenedskrivning ved slutten av perioden 7 663 Konstaterte tap i perioden
Note 7
-2 892 37 799
7 663
2 553
Misligholdte og tapsutsatte engasjement
Morbank 30.09.16
216 37 650
Konsern
30.09.17 (tall i 1000 kroner)
30.09.17 30.09.16
Misligholdte utlån 99 606 12 674 86 932 13 %
94 948 Brutto mislighold over 90 dager 6 419 - Individuelle nedskrivninger
94 948
99 606
6 419
12 674
88 529
86 932
7%
13 %
49 528 Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt)
49 528
54 609
10 451 - Individuelle nedskrivninger
10 451
9 600
39 077 Netto andre tapsutsatte engasjement
39 077
45 009
21 %
18 %
88 529 Netto misligholdte utlån 7 % Avsetningsgrad Andre tapsutsatte engasjement
54 609 9 600 45 009 18 %
21 % Avsetningsgrad
16 Note 8
Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling per nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi: - Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse. - Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen. - Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger). - Bygg og andre faste eiendommer: Bankens egne eide bygg verdireguleres til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34. For ytterligere beskrivelse henvises til note 23 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsrapporten for 2016.
Konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi per 30.06.17: Eiendeler
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
0
500
0
500
1 115 140
0
0
1 115 140
10 089
0
386 992
397 082
0
0
118 139
118 139
1 125 229
500
505 131
1 630 860
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
- Derivater (rentebytteavtaler)
0
2 017
0
2 017
Sum forpliktelser
0
2 017
0
2 017
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
(tall i 1000 kroner)
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater (rentebytteavtaler) - Obligasjoner, sertifikater og rentefond - Egenkapitalinstrumenter - Bygg og andre faste eiendommer Sum eiendeler
Forpliktelser
(tall i 1000 kroner)
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
Konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi per 30.06.16: Eiendeler
(tall i 1000 kroner)
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater (rentebytteavtaler)
0
1 145
0
1 145
1 258 351
0
0
1 258 351
10 089
0
382 157
392 246
0
0
90 774
90 774
1 268 441
1 145
472 931
1 742 516
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
- Derivater (rentebytteavtaler)
0
5 188
0
5 188
Sum forpliktelser
0
5 188
0
5 188
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
0
1 872
0
1 872
1 159 461
22 418
0
1 181 879
10 595
0
412 045
422 640
0
0
120 141
120 141
1 170 056
24 290
532 186
1 726 533
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond - Egenkapitalinstrumenter - Bygg og andre faste eiendommer Sum eiendeler
Forpliktelser
(tall i 1000 kroner)
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
Konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi per 31.12.16: Eiendeler
(tall i 1000 kroner)
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater (rentebytteavtaler) - Obligasjoner, sertifikater og rentefond - Egenkapitalinstrumenter - Bygg og andre faste eiendommer Sum eiendeler
Forpliktelser
(tall i 1000 kroner)
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Derivater (rentebytteavtaler)
0
2 092
0
2 092
Sum forpliktelser
0
2 092
0
2 092
17
Verdsettelsesmetoder som brukes til å fastsette virkelig verdi for nivå 2 og 3: * Rentebytteavtaler: Virkelig verdi er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve. * Aksjer: Eierandelen i Nordito Property verdivurderes hvert kvartal av SpareBank 1 Gruppen AS og distribueres til alle alliansebankene. Denne verdivurderingen er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder hvor siste kjente transaksjonskurs, resultat per aksje, utbytte per aksje og EBITDA er input i vurderingene. Verdsettelsen av øvrige aksjeposter til virkelig verdi er tilnærmet lik kapitalen som er skutt inn i selskapene. Sensitivitetsanalyse, nivå 3: Investeringene i SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS utgjør størsteparten av aksjebeholdningen. Det er et samspill mellom overføring av utlån til disse selskapene, stille nødvendig kapital og nivået på provisjonen som mottas. Effekten på konsernets resultat av alternative verdier vurderes å være begrenset.
Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3: (tall i 1000 kroner)
30.09.17
30.09.16
31.12.16
Inngående balanse
532 186
449 761
451 651
12 981
19 430
105 543
-35 500
-685
-20 304
1 345
14 191
13 870
-43
-5 460
-21 472
-
-
11 368
-5 838
-4 307
-8 470
505 131
472 930
532 186
1 560
14 636
50
30.09.17
30.09.16
31.12.16
Investeringer i perioden Avgang i perioden (til bokført verdi) Gevinst eller tap ført i resultatet Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet Verdiregulering til virkelig verdi Avskrivninger i perioden Utgående balanse Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen
Effekt i resultat av finansielle intrumenter tilhørende nivå 3: (tall i 1000 kroner)
7
33
13 819
Endring i urealisert gevinst/tap
Realisert gevinst/tap
1 560
14 636
50
Sum effekt i resultat
1 567
14 669
13 869
18 Note 9
Øvrige eiendeler
Morbank 30.09.16 190 709
136 036 Andre eiendeler
1 850
34 331 Forskuddsbetalte kostnader og andre opptjente inntekter
192 559
Note 10
Konsern
30.09.17 (tall i 1000 kroner)
170 367 Sum øvrige eiendeler
30.09.17
30.09.16
162 342
211 561
37 205
1 885
199 547
213 446
Innskudd fra kunder fordelt på sektorer og næringer
Morbank
Konsern
30.09.16
30.09.17 (tall i 1000 kroner)
30.09.17
30.09.16
1 037 166
1 073 315 Offentlig og finansiell sektor
1 073 315
1 037 166
13 625
103 052
289 360
204 943
103 052 204 943
13 625 Jordbruk/skogbruk 289 360 Fiske og fangst
8 529
14 144 Havbruk
126 021
141 451 Industri og bergverksdrift
14 144
8 529
141 451
126 021
115 651
115 387 Bygg og anlegg, kraft- og vannforsyning
115 387
115 651
146 477
195 923 Varehandel, reparasjon av motorvogn
195 923
146 477 40 304
40 304
40 782 Transport og lagring
40 782
54 435
54 188 Overnattings- og servicevirksomhet
54 188
54 435
101 648
88 024 336 968
88 024
101 648 Borettslag
349 433
388 570 Eiendomsdrift
373 465
149 654
207 308 Forretningsmesig tjenesteytende næringer
207 308
149 654
368 868
354 303 Tjenesteytende næringer ellers
354 303
368 868
2 974 899
2 780 091
2 792 557
2 990 004 Sum næring
4 717 820
5 087 162 Personkunder
5 087 162
4 717 820
7 510 377
8 077 165 Sum innskudd
8 062 061
7 497 911
Note 11
Annen gjeld
Morbank 30.09.16
Konsern
30.09.17 (tall i 1000 kroner)
30.09.17
30.09.16
35 574
67 449 Annen gjeld
80 740
46 846
28 637
24 596 Påløpne kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter
25 591
28 637
10 215 Pensjonsforpliktelser
10 215
9 322
116 546
84 805
9 322 73 533
102 260 Sum annen gjeld
19
Note 12
Kapitaldekning
SpareBank 1 Nordvest benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Morbank
Ansvarlig kapital
Konsern
30.09.16
30.09.17 (tall i 1000 kroner)
30.09.17
30.09.16
120 000
224 348 Eierandelskapital
224 348
120 000
-46
-46
-46
-46 - Egenbeholdning eierandelskapital 7 875 Overkursfond
10 282 1 019 153 39 708 5 460 -438 0 106 284 1 300 403
-106 284 -1 657 -151 183 1 041 279
17 559 Utjevningsfond 1 147 326 Sparebankens fond 47 912 Verdireguleringsfond 2 935 Gavefond -4 395 Annen egenkapital 0 Minoritetsinteresser 137 986 Periodens resultat
7 875 17 559
10 282
1 147 326
1 019 153
47 912
39 708
2 935
5 460
107 680
101 967
6 207
3 964
118 332
126 750
1 680 126
1 427 237
Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler
-17 778
-14 170
Minoritetsinteresser bokført i egenkapital
-6 207
-3 964
-82 336 Del av delårresultat som ikke medregnes
-78 437
-126 750
1 581 499 Sum balanseført egenkapital ex. hybridkapital
-1 514 Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -225 917 Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i selskaper innen finansiell sektor 1 271 732 Sum ren kjernekapital
-1 514
-1 657
-294 614
-221 053
1 281 577
1 059 644
171 372
165 309 Fondsobligasjoner og hybridkapital
165 309
171 372
-43 243
-22 744 Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i selskaper innen finansiell sektor
-24 333
-47 159
128 129 1 169 408
142 565 Sum annen godkjent kjernekapital 1 414 297 Sum kjernekapital
140 977
124 213
1 422 554
1 183 857 250 785
250 785
250 733 Tidsbegrenset ansvarlig kapital
250 733
-48 143
-27 627 Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i selskaper innen finansiell sektor
-29 557
-52 502
223 106 Netto tilleggskapital
221 176
198 283
1 643 729
1 382 140
202 642 1 372 050
1 637 403 Sum ansvarlig kapital
17,33 %
19,60 % Kapitaldekning
19,44 %
17,21 %
14,77 %
16,93 % Kjernekapitaldekning
16,83 %
14,74 %
13,15 %
15,23 % Ren kjernekapitaldekning
15,16 %
13,19 %
197 971
208 801 Bevaringsbuffer (2,5 %)
211 345
200 777
125 281 Motsyklisk buffer (1,5 % fra 30.06.16)
126 807
80 311
237 566
250 561 Systemrisikobuffer (3,0 %)
253 614
240 933 522 021
Bufferkrav 79 189 514 726
584 642 Sum bufferkrav til ren kjernekapital
591 765
356 348
375 842 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,5 %)
380 421
361 399
170 205
311 248 Tilgjengelig ren kjernekapital utover bufferkrav
309 391
176 224
20
I henhold til Forskrift om beregning av ansvarlig kapital for finansinstitusjoner, oppgjørssentraler og verdipapirforetak skal fradraget for ikkevesentlige investeringer i selskaper i finansiell sektor fases inn med følgende prosentsats: i 2014:
20 prosent
i 2015:
40 prosent
i 2016:
60 prosent
i 2017:
80 prosent Morbank
30.09.16 8 476 20 112 746 2 984 550 397 974 2 996 768 93 288 8 750 88 067 100 461 463 520 78 193 7 332 813 582 881 3 160 7 918 854
Beregningsgrunnlag 30.09.17 (tall i 1000 kroner) 11 416 Lokale og regionale myndigheter 8 036 Offentlig eide foretak 127 622 Institusjoner 3 082 339 Foretak 374 616 Massemarkedsengasjement 3 411 894 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 55 904 Forfalte engasjement 9 923 Høyrisikoengasjement 82 791 Obligasjoner med fortinnsrett 10 089 Andeler i verdipapirfond
Konsern 30.09.17
30.09.16
11 416
8 476
8 036
20
127 622
112 746
3 082 339
2 984 550
374 616
397 974
3 411 894
2 996 768
55 904
93 288
9 923
8 750
82 791
88 067
10 089
100 461
214 972 Egenkapitalposisjoner
142 758
463 520
342 780 Øvrige engasjement
439 999
125 161
7 757 387
7 379 781
694 503
648 148
7 732 382 Sum kredittrisiko 617 751 Operasjonell risiko 1 902 CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 8 352 035 Samlet beregningsgrunnlag
1 902
3 160
8 453 792
8 031 088
Note 13
Egenkapitalbevis 21
Emisjon av egenkapitalbevis Det er i løpet av 3. kvartal 2017 gjennomført en egenkapitalemisjon. Banken har 767 eiere hvorav 405 nye i forbindelse med emisjonen. Emisjon
1.043.478 nye egenkapitalbevis pålydende 100
Kurs 115
120,0 mill kroner
Brutto emittert
120,0 mill kroner
Emisjonskostnader
7,8 mill kroner
Netto emittert
112,2 mill kroner
Det var 767 egenkapitalbeviseiere pr 30.09.17 De største egenkapitalbeviseierne Erik Ohr Eiendom AS
Antall egenkapitalbevis
Andel
174 549
7,78 %
Bentneset Invest AS
95 437
4,25 %
LL Holding AS
82 930
3,70 %
SpareBank 1 SMN
69 423
3,09 %
Mase Invest AS
66 371
2,96 %
Nistuå II AS
61 279
2,73 %
Oskar Sylte Invest AS
58 750
2,62 %
Togro Holding AS
57 456
2,56 %
Pikhaugen II AS
50 731
2,26 %
Norsaga AS
43 448
1,94 %
DNB Luxembourg S.A.
43 092
1,92 %
JBT AS
43 092
1,92 %
SpareBank 1 BV
41 729
1,86 %
Roald Røsand
39 179
1,75 %
Sparebanken Møre
37 756
1,68 %
Løvold Finans AS
34 909
1,56 %
Sunndal Sparebank
30 000
1,34 %
Nyctea AS
24 000
1,07 %
23 125
1,03 %
Bergen Kommunale Pensjonskasse
23 076
1,03 %
Sum 20 største eiere
SpareBank 1 Søre Sunnmøre
1 100 332
49,05 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere
1 143 146
50,95 %
2 243 478
100,00 %
Utstedte egenkapitalbevis (Pålydende 100)
Egenkapitalbevisbrøk Morbank
30.09.17
01.01.17
31.12.16
30.09.16
224 348
120 000
120 000
120 000
17 559
27 155
27 155
10 282
Avsatt utbytte
0
-9 596
0
0
Andel fond for urealiserte gevinster
0
0
0
0
249 781
137 559
147 155
130 282
1 147 326
1 147 326
1 147 326
1 019 153
2 935
5 687
5 687
5 460
Andel annen egenkapital
0
0
0
0
Andel fond for urealiserte gevinster
0
0
0
0
1 150 261
1 153 014
1 153 014
1 024 613
1 400 042
1 290 573
1 300 169
1 154 895
17,84 %
10,66 %
11,32 %
11,28 %
Eierandelskapital Overkursfond Utjevningsfond
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital Sparebankens fond Gavefond
B. Sum samfunnseid kapital Egenkapital eksklusiv avsatt utbytte Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))
(tall i 1000 kroner)
7 875
snv.no
Foto: Gunvor Austheim