PLAN DE NEGOCIOS

PLAN DE NEGOCIOS

RESUMEN EJECUTIVO.

En el resumen ejecutivo hemos realizado un resumen de todo el plan de negocios con respecto a Consuegra StudyTen, un centro de estudios caracterizado por la atención personalizada.

Lo primero que planteamos son los problemas que tienen los clientes para así poder llevar a cabo nuestro negocio, y nos encontramos con que existe un gran fracaso escolar, ya que los alumnos suspenden muchas asignaturas, ya sea porque no están motivados, porque no les gusta o porque simplemente les cuesta; y nosotros queremos remediar este fracaso escolar, o por lo menos reducirlo.

Nosotros en nuestro centro podemos ayudarles no sólo a que aprueben sino también a que disfruten aprendiendo, a que estén motivados a la hora de estudiar y ayudarles a organizarse a la hora de estudiar en casa, por lo que nosotros ofreceríamos este servicio a chicos y chicas entre los 12 y 20 años, que estén actualmente estudiando ya sea secundaria o bachillerato y que se encuentren en la localidad de Consuegra y alrededores, ya que en Consuegra es donde se situará el centro. Esta es la solución que podemos ofrecer a los clientes que tengan este problema.

Los beneficios que obtendrán los clientes al contratar nuestro servicio serán: -Aprobar -Aprender, ya que no hace falta que sólo acudan a nosotros porque tengan alguna asignatura pendiente, sino que también pueden acudir para aprender y adquirir nuevos conocimientos o mejorar los que ya tienen.

-Obtener buenos resultados.

Con respecto a la competencia, nos diferenciamos por ofrecer un servicio con atención personalizada, es decir, que cada alumno tendrá la atención que necesite y cuando la necesite independientemente de que en la clase haya más alumnos (máximo 5), ya que nos centramos en el problema de cada alumno individualmente, ya que no todos serán iguales y cada uno necesitará una manera diferente de atenderle.

Y en cuanto a las previsiones económico- financieras del proyecto, estimadas en 3 y 5 años, observamos que nosotros no demandamos financiación, ya que con el capital aportado por los socios (4000€ entre los 4 socios), podemos llevar a cabo el negocio sin necesidad de solicitar ningún préstamo.

Una vez visto el resumen ejecutivo pasamos a ver el equipo, donde describimos las cualidades de los componentes del grupo.

EQUIPO: Somos un grupo de estudiantes de administración formado por cuatro componentes: -Lydia Redondo Palomo -Roberto Cano Gómez -Daniel Chavarrías Pérez -Ángela Rodríguez González Nuestros perfiles para llevar a cabo nuestro negocio son idénticos en tres de los componentes, dado que tienen los mismos estudios cursados (Lydia Redondo Palomo, Roberto Cano Gómez y Daniel Chavarrías Pérez) y el último componente (Ángela Rodríguez González), que no cuenta con bachillerato, pero sí con un ciclo de Grado Medio de Comercio (Ángela Rodríguez González).

Como todos hemos sido estudiantes sabemos lo que les hace falta a las nuevas generaciones (lo que les motiva para estudiar, les aburre, etc.), también sabemos los fallos que tienen los otros centros o academias y vamos a intentar solucionarlos.

También contamos con dos socios clave: -Rita Pérez Casas -José Antonio Pintor Privado Ambos profesores titulados por la Universidad de Castilla-La Mancha, con experiencia laboral.

Contamos con su ayuda tras conocernos y hablar del negocio en una cordial entrevista.

ANEXOS: (Currículum Lydia),Currículum Roberto ,Currículun Daniel , Currículum Ángela , Currículum Rita , José Antonio.

Ahora pasamos a hablar del PLAN JURÍDICO FISCAL, donde elegiremos el tipo de sociedad que tendremos, pero antes de tomar la decisión de la forma jurídica que nuestro negocio va a adoptar, hemos hecho un cuadro comparativo de las diferentes formas jurídicas para así escoger la que más nos conviene. (Tabla comparativa sociedades) También hemos estudiado cada una de las formas jurídicas, señalando de este modo las ventajas e inconvenientes que presenta cada una, de este modo podemos ver de una forma más clara cuál es la forma jurídica idónea para nuestra idea de negocio. (Ventajas e inconvenientes de las sociedades) Otro apartado que tenemos que tener en cuenta es que nos resulta más beneficioso, ¿Tributar en IRPP o por Impuesto de sociedades? Para salir de dudas, hemos realizado un gráfico comparativo con cada uno de los impuestos. (Comparativo IRPF e IS) Por lo que nuestra forma jurídica elegida será la SOCIEDAD LIMITADA, ya que entre otras, presenta las siguientes ventajas: -Tiene una responsabilidad limitada de los socios al capital aportado.

-Utiliza formas electrónicas que agilizan los tiempos de constitución e inscripción.

- Se pagan menos impuestos que en una comunidad de bienes.

Una vez que hemos elegido nuestra forma jurídica, nos falta por cumplimentar los trámites pertinentes, los cuales son: -Solicitud de certificación de la denominación social.

-Apertura de cuenta corriente.

-Estatutos.

-Factura de notario.

-Constitución de la empresa.

-Impuesto sobre transmisiones patrimoniales. (Modelo 600) -Registro mercantil.

-Impuesto de actividades económicas. (Modelo 840) -Solicitud del CIF (Modelo 036) -Declaración censal. (Modelo 036) -Alta de empresa y trabajadores. (Modelo TA-6) -Libro visitas.

Una vez realizados todos los trámites, anteriormente nombrados, hemos llevado a cabo una línea del tiempo. (Línea del tiempo)

Después de determinar cuál va a ser nuestra forma jurídica, pasamos a ver el plan de operaciones, donde abordaremos VII Planes de operaciones.

Comenzamos con el PLAN DE OPERACIONES I: en el que describiremos la actividad que vamos a desempeñar y las necesidades que tendremos para llevarlo a cabo.

Descripción de la actividad.

Nuestra idea de negocio consiste en llevar a cabo un centro de estudios, pero no un centro de estudios cualquiera, se va a tratar de un centro de estudios con atención personalizada.

Lo que pretendemos es tratar a los alumnos de forma individual pero dentro de un grupo, es decir, que en cada clase haya entre 4 o 5 alumnos y cada uno esté dando lo que necesite de la asignatura que necesite.

Queremos que los alumnos sepan organizarse y sepan cómo centrarse para poder estudiar.

Queremos motivarlos no solo para que aprueben los exámenes sino para que aprendan, principalmente.

Esquema gráfico y literal de la actividad.

Abriremos la academia a las 10 de la mañana, seguidamente estará la recepcionista esperando a los alumnos que vayan a las clases o a alumnos nuevos que vayan a apuntarse, después comenzarán las clases y a las 14 horas cerraremos y volveremos a abrir por la tarde a las 17 horas, y habrá una reunión de los profesores con los socios e inmediatamente después de la reunión comenzarán las clases de nuevo hasta su finalización, sobre las 20 horas, ya que después vendrá el servicio de limpieza y el centro se cerrará a las 21 horas.

Necesidades.

Para llevar a cabo nuestro negocio necesitaremos principalmente capital y trabajo, que es lo fundamental para llevar a cabo un negocio.

Una vez que tengamos capital ya podremos adquirir todo el mobiliario que nos hace falta, así como podremos pagar los suministros (luz, agua, teléfono y gasoil)

Y muy importante también la mano de obra, ya que habrá que llevar a cabo una pequeña reforma en el local donde vamos a situar nuestro centro de estudios.

Seguimos con el PLAN DE OPERACIONES II: PLAN DE INVERSIONES EN ACTIVO NO CORRIENTE.

Para nuestro plan de inversiones del activo no corriente hicimos una lista de todo lo que necesitábamos para el buen funcionamiento de nuestro negocio. (Si pinchas aquí podrás ver el listado).

Tras hacer el listado de los objetos que precisamos, miramos varios modelos de ordenadores de sobremesa de tres proveedores diferentes, para ver cual tiene mejores opciones para nosotros, no necesitamos un súper ordenador, ya que estará en la recepción para llevar el horario de los alumnos.

Hemos realizado tres presupuestos, de Media markt, Amazón y Worden. (Anexo presupuestos)

Después de barajar las tres posibilidades que teníamos ante nosotros, decidimos quedarnos con el presupuesto de Media Markt, ya que el producto que nos ofrece es el más adecuado y asequible para nosotros.

Hicimos el pedido y en los siguientes días recibimos el producto acompañado por la factura y el albarán correspondientes (Anexo pedido); (Anexo factura); (Anexo albarán) Aquí os dejamos todos y cada uno de los objetos que vamos a necesitar para el acondicionamiento de nuestro local para su posterior apertura. (Anexo listado de bienes) Después de ver todos y cada uno de los bienes necesarios para el acondicionamiento del local realizamos el Resumen de elementos patrimoniales por cuentas del Plan General Contable. (Anexo elementos patrimoniales por cuentas del Plan General Contable) También realizamos el Cuadro de Amortizaciones, en el que constan los bienes de inversión con los gastos de amortización y cuotas por año (Anexo amortización) Terminado el plan de operaciones II, pasamos al PLAN DE OPERACIONES III: PLAN DE INVERSIONES EN ACTIVO CORRIENTE. LISTADO DE SUMINISTROS: -Agua -Luz -Teléfono Hemos obtenido información de 3 posibles proveedores en cuanto a la telefonía, estos proveedores son los siguientes: Movistar, Vodafone e Interlibre.

Lo que nosotros queremos contratar de alguna de estas compañías es llamadas e internet, por lo que hemos realizado una comparación de las tres para ver cuál de ellas tienes un mejor servicio y sobre todo, y lo que más hemos tenido en cuenta a la hora de elegir una de ellas es el precio. Comparación de los diferentes servicios y precios:

-Movistar: Llamadas a fijos + internet + 500 min gratis de llamadas a móviles = 45.5€.

-Interlibre: Llamadas a fijos + internet= 30€.

-Vodafone: Llamadas a fijos + internet= 35,20€ SELECCIÓN DE PROVEEDORES Después de haber comparado los tres posibles proveedores en cuanto a internet y telefonía, hemos llegado a la conclusión de que nuestro proveedor seleccionado para el teléfono será Interlibre, ya que resulta mucho más económico y nos ofrece un servicio similar a los anteriores.

Hemos realizado las facturas correspondientes del agua que la contrataremos con Gestagua, para la luz hemos elegido los servicios de Gas natural Fenosa y del teléfono que será con Interlibre. Las facturas las podréis ver en los siguientes enlaces: -Factura de la luz. (UNION FENOSA) -Factura del agua. (GESTAGUA) -Factura del teléfono (INTERLIBRE) DEMANDA. Cálculo de la demanda estimada.

Nos encontramos ante la población de Consuegra y alrededores que cuenta con alrededor de 2000 personas en edades comprendidas entre los 12 y 20 años, más o menos, por lo que al realizar nuestras encuestas obtuvimos que la mayoría de los encuestados alumnos no cambiarían de academia y un 47,5% si cambiarían de academia para acudir a la nuestra.

(Cálculo demanda estimada) Observamos que alrededor de 435 personas en edad de estudiar y actualmente cursando la ESO o Bachillerato reciben ayuda extraescolar.

Demanda de unidades fijas (Anexo tabla) Observando e los cálculos de la tabla anterior, podemos estimar que tendremos una demanda anual de 34800 horas que cubrir al año.

(Cobertura estimada de demanda) Nosotros podremos cubrir un total de 10000h al año ya que contamos que por cada hora de clase se ayuda a 10 personas (10x1=10) y el centro está abierto 5 horas al día (10hx5h al día= 50horas de clase al día) durante la semana estará abierto 5 días (50x5= 250h a la semana) con lo que en un mes nos demandarán un total de (250h x 4 semanas al mes= 1000h) y en total en el año nos demandarán (1000h x 10meses= 10000h) (Anexo tasa de cambio)

Se estima que el total de la población que demanda este servicio lo hace por un total de 34800h al año contando con que el 77.5% estaría dispuesta a cambiar, y por tanto a demandar nuestro servicio, nos encontramos con una demanda de 26970 horas anuales (Anexo cuota de mercado) Teniendo en cuenta el número total de horas y la demanda total de horas que la gente requiere de este servicio, podemos decir que vamos a poder cubrir un 28,7% del total de horas que se demandan en el mercado.

Reparto de nuestra cuota de mercado Lo que es poco probable en nuestro negocio es que se nos presenten ventas lineales de nuestra cuota de mercado, pero aun así si esto sucediese, podemos decir que nuestras ventas lineales teniendo en cuenta la cuota de mercado y que el centro permanece abierto 10 meses sería de 2697 horas mensuales.

Aunque lo más probable es que tengamos que hacer un reparto de la cuota de mercado por meses, ya que habrá meses con más demanda que otros, nosotros estimamos que la demanda de nuestro servicio será mayor en los meses de exámenes finales y de recuperaciones y sobre todo en los meses de verano con vista a las recuperaciones de septiembre. Por lo que el reparto de la cuota de mercado en meses ha sido el siguiente: (Anexo) Nos metemos de lleno con el PLAN DE OPERACIONES IV: PLAN DE RECURSOS HUMANOS , En el

cual abordaremos todos los puntos de recursos humanos, desde la elaboración de los contratos de los trabajadores hasta la elaboración de sus nóminas y simulación de los presuntos documentos.

Lista de tareas.

Nuestra lista de tareas que vamos a llevar a cabo será la siguiente: -Atención al cliente -Dar clases.

-Control del alumnado.

-Comprar equipos informáticos.

-Recopilar información.

-Impuestos.

-Gestión del personal.

-Limpieza del centro.

Clasificación de las tareas.

-Prestación de servicios: dar clases, -Administración: recopilar información, comprar equipos informáticos, impuestos.

-Recepción: atención al cliente, control del alumnado, gestión del personal.

-Servicio de limpieza: limpieza del centro.

Puestos de trabajo.

En nuestro centro de estudios se llevaran a cabo los siguientes puestos de trabajo: -Director- administrador- , ya que calculará los impuestos, controlará el alumnado, de la gestión al personal y será el que realice la compra de equipos informáticos.

-Profesores, para dar las clases y recopilar la información.

-Recepcionista que será la encargada de la atención al cliente.

-Limpieza, que llevará a cabo el mantenimiento del centro.

Carga de trabajo.

Generaremos cinco puestos de trabajo, que son: -El director y administrado, que trabajará media jornada, es decir, 4 horas diarias.

-Los profesores, que trabajaran alrededor de 6 horas cada uno, dependiendo de las horas de clase que tengan al día.

-La recepcionista trabajará durante todo el tiempo en el que se encuentre el centro abierto (alrededor de 8 horas), ya que tiene que estar presente para recibir a los alumnos.

-Limpieza, tendrá una jornada laboral de 1 hora diaria, ya que llegará a las 8 de la tarde y a las 9 se irá.

Organigrama.

DIRECTORADMINISTRATIVO (Daniel Chavarrías Pérez)

PROFESORES

RECEPCIONISTA

LIMPIEZA

(Rita y José Antonio )

(Ángela Rodríguez)

(Paula Gómez)

Profesiograma de los puestos de trabajo.

Puesto: ADMINISTRADOR. TAREAS O FUNCIONES: -Organizar, clasificar y controlar los archivos y documentos.

-Recibir y distribuir las relaciones de alumnos a inicios del ciclo escolar.

REQUISITOS: -En caso de tener otro empleo, contar con la compatibilidad de horarios y empleos.

-Tener titulación correspondiente, ya sea formación profesional o titulo universitario de administración.

Salario: 1607,01€ Puesto: PROFESORES. TAREAS O FUNCIONES: -Organizar actividades interactivas que coloquen a cada alumno constantemente frente a situaciones didácticamente más productivas.

-Definir itinerarios de formación para la progresión de los aprendizajes de cada alumno.

-Generar situaciones de aprendizaje acordes con los enfoques establecidos en el plan de estudios.

-Utilizar la informática como herramienta de trabajo.

-Conocer, observar y aplicar las disposiciones de carácter técnico pedagógico.

-Implementar estrategias de enseñanzas que faciliten a que los alumnos alcancen los aprendizajes esperados.

-Relacionar directamente a los padres de familia en la educación de sus hijos.

-Mantener comunicación permanente con el Director escolar y padres de familia.

-Dar clase a los alumnos de lo que necesiten de forma personalizada.

REQUISITOS: -En caso de tener otro empleo, contar con la compatibilidad de horarios y empleos.

-Experiencia mínima de 2 años.

-Ser licenciado en magisterio.

TIPO DE CONTRATO: contrato mercantil.

SALARIO: 1086,25€

Puesto: RECEPCIONISTA. TAREAS Y FUNCIONES: -Recibir, registrar y coordinar a los alumnos y clientes.

-Informar a los clientes de lo que necesiten.

-Atender, registrar y canalizar llamadas telefónicas.

REQUISITOS: -En caso de tener otro empleo, contar con la compatibilidad de horarios y empleos.

-Contar con una formación, ya sea FP o título universitario.

TIPO DE CONTRATO: contrato de trabajo temporal.

SALARIO: 946,08€

PUESTO: LIMPIADORA. TAREAS Y FUNCIONES: -Mantenimiento del centro, limpieza de las aulas.

TIPO DE CONTRATO: contrato de trabajo temporal.

SALARIO: 121,44€ CONTRATOS Para realizar los contratos a nuestros trabajadores hemos buscado la tipología de todos los tipos de contratos para el 2014 para así elegir el más adecuado para cada puesto de trabajo. (Tipologías de contratos para el 2014) Debemos conocer los convenios colectivos, para ello en el siguiente enlace lo podréis ver (convenio colectivo); también el orden de cotización a la seguridad social (orden de cotización a la SS) y también hemos buscado la tarifa de primas de AT y EP para el 2014 (Tarifa de primas) Y una vez que hemos visto todo esto procedemos a elaborar los contratos de nuestros trabajadores con su correspondiente alta en la seguridad social y el modelo 145.

-Profesora: Rita Pérez Casas. (Contrato mercantil) -Profesor: José Antonio Pintor Privado (Contrato mercantil) -Recepcionista: Ángela Rodríguez González (Contrato de trabajo); (Alta en la seguridad social) ; (Modelo 145) -Limpiadora: Paula Gómez Ruíz (Contrato de trabajo) ; (Alta en la seguridad social) ; (Modelo 145) -Director y Administrador: Daniel Chavarrías Pérez (Contrato de trabajo)

CONFECCIÓN DE NÓMINAS Y SEGUROS SOCIALES. Después de confeccionar los contratos a los trabajadores de nuestra empresa procedemos a la realización de las nóminas: -Recibo de salarios de Rita Pérez Casas: (Normal) -Recibos de salarios de José Antonio Pintor Privado: (Normal) -Nómina de Ángela Rodríguez González: (Normal); (Paga extra); (Calculo de la retención de IRPF) -Nómina de Paula Gómez Ruiz: (Normal); (Paga extra); (Calculo de la retención de IRPF) -Recibos de salarios de Daniel Chavarrías Pérez: (Normal); (Paga extra); (Calculo de la retención de IRPF) *En el salario de la limpiadora contamos con que gana al día 44,77€(cogido del convenio que te hemos ajuntado), por lo que la hora supone un total de 5,59€, y al mes 121,44 Una vez realizadas las nóminas procedemos a la cumplimentación de los modelos TC2 y TC1, y también el TC1/15 para el administrador.

-TC2 -TC1 -TC1/15 para el administrador Después de todo esto hemos trasladado todos los datos a un libro de Excel llamado “PLAN ECONÓMICO FINANCIERO”, para así reflejar el gasto de las nóminas normales y con paga extra mensuales, el cálculo de la seguridad social de la empresa y las nóminas anuales: -Plan Recursos Humanos mensual.

-Plan Recursos Humanos anual.

Ahora pasaremos a abordar el PLAN DE OPERACIONES V: COSTES, donde abordaremos los costes de nuestra futura empresa, vamos a calcular el coste unitario de cada uno de los productos que vamos a fabricar, o como en nuestro caso, del servicio que vamos a ofrecer al consumidor, que en nuestro caso son clases de apoyo personalizadas.

Para ello debemos confeccionar una lista con todos los costes de CONSUEGRA StudyTen a lo largo de un periodo (Un año), para lo cual vamos a tener en cuenta los trabajos anteriores, plan de ANC, plan de AC y plan de RRHH. (Anexo) Una vez realizado el listado de los costes anuales, pasamos a clasificar dichos costes en costes directos e indirectos.

Para entender esta clasificación es imprescindible saber diferenciar entre los costes directos, que son los imputables directamente con el producto o servicio, es decir, que se relaciona directamente con su producción, mientras que los costes indirectos no se pueden imputar directamente al producto o servicio, puesto que es un coste que se va a producir de igual forma independientemente de la producción del producto o servicio. (Anexo costes directos e indirectos)

Una vez divididos los costes de CONSUEGRA StudyTen en costes directos e indirectos, debemos llevar a cabo una nueva tabla en la que cogemos los costes indirectos, y debemos localizarlos por secciones o lugares de coste: aprovisionamiento, fabricación, comercial y administración.

Pero en nuestro caso, no tenemos ni la sección de aprovisionamiento, ni la sección de fabricación, puesto que no ofrecemos un producto, sino un servicio, por lo que hemos dividido los costes indirectos en sección comercial o de administración. (Anexo a tabla) Una vez realizada la tabla anterior localizando los costes indirectos de CONSUEGRA StudyTen en clases, comercial y administración, procedemos a realizar una cuarta tabla, en la que vamos a calcular el coste de la prestación de nuestro servicio, en el cual aparecerán los costes directos con sus correspondientes importes anuales, en el caso de CONSUEGRA StudyTen solo contamos como coste directo con el sueldo y salario de los profesores, por lo que la tabla queda de la siguiente manera COSTES DIRECTOS

COSTE PRESTACIÓN DE SERVICIO

IMPORTE

1

PROFESORES

30.415,00 €

TOTAL

30.415,00 €

Con el importe total de los costes directos calculados ya podemos proceder a calcular el coste unitario del servicio que va a ofrecer CONSUEGRA StudyTen, para ello hemos buscado los días laborables de 2014, de cada mes, y después lo hemos multiplicado por el número de horas que ofreceríamos al día, que sería 5 horas al día, exceptuando los dos meses de verano (Julio y Agosto), en los cuales ofreceríamos 9 horas al día, ya que también trabajaríamos por la mañana. (Anexo tabla) Con la información recabada en la tabla anterior, hemos procedido a hacer una segunda tabla en la cual hemos calculado el coste unitario de nuestro servicio. (Anexo tabla) La cantidad obtenida en la tabla anterior como precio unitario, es la referida al coste que va a provocar una hora de una clase a CONSUEGRA StudyTen, por lo cual, teniendo en cuenta que tuviéramos 5 alumnos cada hora y en cada clase, el precio mínimo por alumno, no podría oscilar por debajo de 5€ la hora, porque en cuyo caso el margen de beneficio sería mínimo.

Pasamos al PLAN DE OPERACIONES VI: MÁRGENES Y RESULTADOS donde procedemos a calcular los márgenes y resultados de CONSUEGRA StudyTen, y para ello hemos calculado el número de horas al año que permanecerá el centro abierto y serán 1.426 horas anuales, en las cuales contaremos con dos profesores impartiendo clases durante esas horas por lo que ya contaremos con el doble de horas que serán 2.852 horas y estimamos que en cada clase de CONSUEGRA StudyTen vamos a tener alrededor de 5 alumnos por lo que sale un total de 14.260 horas al año, ya que las horas al año las multiplicamos por 10 que serán el total de alumnos que tendremos en el centro durante una hora.

Por lo que en CONSUEGRA StudyTen procedemos a calcular los márgenes y resultados a partir de las horas anuales en función de los alumnos que tendremos en clase, es decir 5 alumnos por aula, que en total serán 10 alumnos. Nuestro precio será de 10 € la hora por alumno por norma general, por lo que al multiplicarlo por las horas anuales obtendremos las ventas netas, por la cual entendemos el gasto que nos supone a nosotros la hora de prestar una clase a un alumno por el número de horas anuales, y después le restaremos el coste de la prestación del servicio para así obtener el margen industrial.

Una vez que tenemos calculado el margen industrial le restaremos los costes comerciales (calculados en el trabajo de plan de operaciones V: COSTES) y obtendremos el margen comercial y de la misma manera, le restamos los costes de administración (también calculados en el trabajo de plan de operaciones V: COSTES) y obtendremos el resultado de la empresa, es decir, si hemos obtenido beneficios o perdidas.

Para que lo entendáis mejor, hemos procedido a la realización de una tabla con todas estas operaciones (Anexo tabla) Una vez realizada la tabla, observamos que obtendremos unos beneficios de 26.937,06€ al año Una vez calculados los márgenes y resultados de nuestro negocio, pasamos al último plan de operaciones, que es el PLAN DE OPERACIONES VII: PUNTO MUERTO, donde hemos calculado el punto muerto de Consuegra StudyTen, y para ello hemos hecho una división previa de todos los costes, dividiéndolos en: costes fijos y costes variables. (Tabla de costes fijos y variables) De este modo lo que pretendemos averiguar es la cantidad de horas por alumno que debemos dar, para determinar, cual es el momento en el que obtendríamos beneficios. (Gráfica punto muerto) Como podemos observar en la gráfica la cantidad de horas a alumnos que tenemos que dar para obtener de este modo beneficios sería de 8000 horas en las cuales tendríamos unos gastos fijos de 45876,58€ y unos costes variables de 34128€.

Ahora abarcaremos un nuevo plan, el plan de marketing, donde vamos a comenzar con el PLAN DE MARKETING: PRECIOS, en este punto, vamos a abordar el tema de los precios, en CONSUEGRA StudyTen solo contaremos con un único servicio, que serán las clases de apoyo personalizadas a alumnos con cualquier problema en cualquier asignatura, o que simplemente quieran mejorar su nivel. Al ofrecer un servicio diferente, la atención personalizada, nuestro precio también será un tanto más elevado que el de la competencia.

Ofreceremos nuestro servicio con un precio aproximado de unos 10€ la hora. Creemos que este precio es el ideal para un servicio como el nuestro, aunque para los clientes este coste sea demasiado elevado, pero, al prestar una atención personalizada tenemos que establecer un precio más elevado, puesto que para nosotros ofrecer un servicio de este tipo también nos va a producir unos costes más altos que a la competencia.

El precio anteriormente dicho, es para la gente que acuda a clases de forma puntual, para los clientes que acudan de forma periódica tenemos varios descuentos como: - Para quien contrate un mes, contará con un descuento que le reducirá el precio de 10€/h a 9,50€/h, por lo que el precio del mes sería de 209€, contando que un mes tuviese 22 días de clase. Queremos realizar una serie de descuentos a nuestros clientes para que así, no piensen que es tan caro nuestro servicio.

- Para las personas que solo acudan a nosotros exclusivamente los dos meses de verano, acudiendo todos los días durante una hora para que les ayudemos con las asignaturas pendientes, tendrá un precio de 400€; pero si una persona sólo quiere acudir una hora durante la semana perdería la opción a la oferta y pagaría el precio general que serían 10€ la hora. Y los 400€ que hemos establecido para los dos meses de verano será una promoción exclusivamente de verano.

No podemos fijar un precio más alto de 12€/h, este máximo lo hemos fijado en función de los resultado obtenidos de las encuestas, ya que los clientes no pagaría el precio mínimo lo hemos establecido en 5€/h basándonos en los resultados obtenido en los “COSTES”.

Por lo que nuestro esquema de mínimos y máximos quedaría de la siguiente manera: PRECIO MÁXIMO

12€/h

PRECIO MEDIO

7€/h

PRECIO MÍNIMO

5€/h

Terminado el plan de precios, vamos a pasar al PLAN DE MARKETING: DISTRIBUCCIÓN, el cual es evidentemente necesario para llevar a cabo nuestra actividad, debemos determinar cuál va a ser el canal de distribución que vamos a utilizar en nuestra empresa, CONSUEGRA StudyTen. Antes de nada debemos comprender que entendemos por distribución, la distribución es la forma que vamos a utilizar para conseguir que nuestro servicio o producto llegue a la mayor cantidad de clientes potenciales posibles, y para conseguir esto, contamos con dos tipos de canales de distribución, que son: -El Canal Físico, dentro del cual nos encontramos con dos tipos de canales, el canal directo y el indirecto.

-El virtual En nuestra empresa, el canal que evidentemente vamos a utilizar es el canal físico, y dentro del cual utilizaremos el canal directo, ya que vamos a utilizar el personal de venta, porque en CONSUEGRA StudyTen ofrecemos a nuestros clientes potenciales un servicio directamente al consumidor, por lo que la atención que vamos a ofrecer, además de personalizada, que es por lo que se caracteriza nuestra idea de negocio, será de manera directa en nuestro centro.

Por lo que llegamos a la conclusión de que la longitud que tendrá nuestro canal será corta ya que atendemos al personal y no contamos con intermediarios.

Para terminar con el plan de marketing, pasamos al último punto que es COMUNICACIÓN Comunicar es hacer a otro participe de lo que uno tiene, para llevar a cabo esto vamos a utilizar diferentes medios de comunicación que nos servirán para darnos a conocer y captar la atención del cliente para que demande nuestro servicio.

De los diferentes medios de comunicación que encontramos, hemos decidido utilizar diferentes medios publicitarios como son las cuñas de radio o los folletos informativos. Sin olvidar las diferentes redes sociales, cuyo uso es gratuito Hemos considerado oportuno destinar 1000€ del presupuesto el primer año en los diferentes medios publicitarios que hemos decidido utilizar.

Motivos por los que decidimos utilizar los medios publicitarios anteriores: Cuñas en radio: Hemos decidido utilizar las diferentes radios locales como son “Radio Consuegra” y “Optima Fm” puesto que es un medio publicitario que llega a un gran número de personas al mismo tiempo y un medio bastante utilizado entre la población Folletos informativos: Hemos considerado oportuno utilizar este medio de publicidad más tradicional, ya que es un medio de comunicación eficaz para dar a conocer la imagen del negocio entre la población.

Redes sociales: Este medio de comunicación es fundamental para darse a conocer, ya que es un medio muy utilizado por prácticamente todos los habitantes y además tienen la ventaja de que son gratuitos.

Otro medio de comunicación que vamos a desarrollar en nuestro negocio es la fuerza de ventas, esto se trata de vender directamente nuestro servicio al cliente, y se da cuando se recibe al cliente por primera vez en nuestro centro, cuando la persona encargada de recibir al cliente (recepcionista), explica en qué consiste nuestro servicio e informa al cliente de todo lo que ofrecemos.

Otro medio de comunicación al que nosotros vamos a recurrir es el de relaciones públicas, a este medio recurrimos cuando nos damos a conocer a través por ejemplo del libro de ferias y fiestas, semana santa o de otros medios, que además de dar a conocer nuestro negocio, sirve para ayudar económicamente al desarrollo de esa actividad como pueden ser las ferias y fiestas o cualquier otro acontecimiento cultural.

En la tabla que os mostramos a continuación, podréis observar como es el reparto anual del presupuesto de 1000€ en la comunicación de nuestro negocio (Anexo tabla) Como se puede ver en la tabla, en cuanto a la inversión en los diferentes medios publicitarios; los momentos en los que aumentamos el gasto con el fin de atraer a más clientes es al principio, cuando ponemos en marcha nuestro negocio ya que es necesario darse a conocer y otro momento destacable serían los meses de junio y julio para atraer a los alumnos que necesiten clases en verano, de cara a las recuperaciones de septiembre.

En el apartado de fuerzas de ventas no gastamos nada, ya que de esto se encarga un trabajador asalariado encargado entre otras cosas de dar a conocer y dar información sobre nuestro negocio a todo lo que lo necesite.

Y por último en el apartado de relaciones públicas hemos decidido contribuir al desarrollo de las ferias y fiestas y otros actos como puede ser la Semana Santa de nuestro pueblo. Los meses donde se nos presenta el gasto son en Marzo y en Septiembre, de cara a la celebración de los actos de Semana Santa y las ferias y fiestas del pueblo.

Aquí os dejamos unos enlaces con el folleto publicitario que hemos realizado y el spot publicitario. (Anexo folleto); (Anexo spot) Por último abordamos el Plan económico-financiero, donde vamos a comenzar con el PLAN DE INVERSIONES, para el cual hemos elaborado de nuevo la tabla de amortizaciones con una serie de nuevos apartados que necesitamos para trabajos futuros, la tabla de amortizaciones está marcada en azul, y los apartados nuevos que vamos a necesitar para continuar con los trabajos del proyecto, están marcados en amarillo.

La tabla de amortizaciones con los nuevos apartados necesarios para CONSUEGRA StudyTen lo podréis ver en el siguiente enlace (Anexo tabla)

Una vez realizada la tabla anterior ya tenemos los datos necesarios para rellenar las casillas de amortizaciones en la tabla en la que calcularemos el Impuesto de Sociedades.

Una vez finalizado el plan de inversiones pasaremos a abordar el ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS PREVISIONALES en esta parte vamos a hacer una previsión tanto de los ingresos, como de los gastos que va a tener CONSUEGRA StudyTen a lo largo de un periodo (Un año), como ingresos evidentemente solo tenemos lo que vamos a ganar prestando nuestro servicio, las clases de apoyo con atención personalizada, y con respecto a los gastos, en ellos incluimos los gastos de publicidad o comunicación, suministros (Luz, agua y teléfono), y los sueldos y salarios del personal de CONSUEGRA StudyTen, en los cuales se incluye los pagos tanto de IRPF como de la Seguridad Social de los trabajadores y de la empresa. (Anexo tabla de ingresos y gastos previsionales) Después del estado de ingresos y gastos previsionales abordamos el tema de fiscalidad, donde tenemos que calcular el IS y EL IVA de Consuegra StudyTen. Primero hablaremos del IVA, pero tenemos que decir que el servicio que prestamos no repercute IVA, ya que está exento.

Así que pasamos directamente a calcular el IMPUESTO DE SOCIEDADES, en el que vamos a calcular los beneficios que vamos a obtener, de los cuales tenemos que entregar un porcentaje de ellos a Hacienda, los pagos a realizar a hacienda son cuatro, tres de ellos anticipados y el otro es la liquidación de final de año.

Una vez calculados, tanto los cobros como los gastos, se realiza la resta, y un porcentaje de la cantidad resultante va al impuesto de sociedades, en los pagos del 20 de abril, 20 de octubre y 20 de diciembre, hasta 300.000 €, correspondería un 18%, y la cantidad que excediera de 300.000 €, correspondería un 21%.

Y en el caso de la liquidación de fin de año, hasta 300.000 €, correspondería un 25%, y la cantidad que excediera de 300.000 €, correspondería un 30%. (Tabla del IS) Ahora pasamos al PRESUPUESTO DE TESORERÍA INCIAL, en el que procedemos a rellenar el presupuesto de tesorería inicial, donde hemos recogido las tablas de amortización, la de ingresos y gastos previsionales y el impuesto de sociedades, es decir, todos los cobros y los pagos, y ya podemos saber cuál va a ser nuestro saldo final del mes. (Tabla del presupuesto de tesorería inicial) Y una vez tenido el presupuesto de tesorería inicial de Consuegra StudyTen, calcularemos el PRESUPUESTO DE TESORERÍA FINAL, en esta segunda parte del presupuesto de tesorería, abordamos el final de dicho presupuesto, que se basa en la tabla inicial, pero con una modificación, en el presupuesto de tesorería inicial el saldo del mes de enero daba negativo, y dicho saldo no puede ser negativo, por lo que en esta tabla, en el apartado “Otros Cobros”, hemos añadido el capital aportado por los socios, que ascienda a 4.000€, a razón de 1.000€ por socio. (Anexo de tesorería final) Por último pasamos al último punto del plan económico-financiero, que es la EVALUACIÓN DE LA INVERSIÓN En este trabajo procedemos a calcular el VAN, TIR y PAYBACK, por lo que llamaremos “k” al porcentaje que utilizaremos, eligiendo entre: -TAE del préstamo 7% -Coste de oportunidad de la aportación de los socios 3% -Rentabilidad requerida a la inversión 15% Elegimos el mayor porcentaje (15%) para sacar VAN, TIR Y PAY BACK Hacemos 3 modelos: 1º LINEAL (ESCENARIO MÁS PROBABLE) Donde los cobros y pagos son iguales todos los años 2º ESCENARIO OPTIMISTA. Donde cobros (ventas) y pagos (aumentaran los costes variables, los fijos no) aumentan, aquí llamaremos “c” a cobros y “p” a pagos.

3º ESCENARIO PESIMISTA Será igual que OPTIMISTA, solo que los cobros disminuyen mientras los pagos aumentan.

Comenzamos con el primer escenario, donde hemos realizado la siguiente tabla de cobros y pagos, para basarnos en ella para calcular el TIR, VAN y PAYBACK. (Tabla escenario lineal) Una vez realizado el escenario lineal, procedemos a realizar el escenario optimista, y la tabla y cálculo del VAN, TIR y PAYBACK (tabla escenario optimista) Y por último realizaremos el escenario pesimista (Tabla escenario pesimista)

Y para terminar con el plan de negocios, por último procedemos a averiguar si Conuegra StudyTen es viable o no, asique abordamos el PLAN DE VIABILIDAD. En esta fase pretendemos averiguar si nuestro proyecto resulta viable o no, para eso hemos analizado todos los pasos anteriores: 1.- Plan de inversiones.

2.- Gastos o ingresos previsionales.

3.- Presupuesto de tesorería inicial.

4.- Plan de financiación.

5.- Presupuesto de tesorería final.

6.- VAN, TIR, PayBack.

Por lo que llegamos a la conclusión de que Consuegra StudyTen sí que sería viable ya que observando la tabla de la primera hipótesis, la del escenario lineal, vemos que estimando unos cobros y pagos similares durante los 5 primeros años, tendríamos un negocio rentable durante todo el tiempo que poseamos la empresa.

Por otro lado, según la 2ª hipótesis, la del escenario optimista, en la que aumentamos anualmente los cobros un 5% y los pagos un 3% nos indica que Consuegra StudyTen si es rentable también en este escenario ya que siendo optimistas nos sale una rentabilidad superior que en la hipótesis anterior.

Y por último, en la 3ª hipótesis, la del escenario pesimista, hemos disminuido los cobros en un -3% y los pagos en un 1%, y aun así nos sale rentable el negocio.

Como conclusión, Consuegra StudyTen si es viable, ya que en las tres hipótesis anteriores el VAN y el TIR, nos dan un resultado positivo, y según el Payback lo recuperaremos todo en el primer año.