Slavonska avenija 3, Zagreb IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2014.
2014. HRK’000
2013. HRK’000
BILANCA/IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA DAN 31. PROSINCA 2014.
Prihodi od kamata Rashodi od kamata Neto prihodi od kamata
61.433 (25.863) 35.570
58.520 (32.075) 26.445
5.080 (1.320) 3.760
5.421 (1.431) 3.990
6.259 6.871 13.130
3.871 2.121 5.992
(13.761) (29.505) (43.266)
(15.699) (12.796) (28.495)
IMOVINA Novčana sredstva Potraživanja od Hrvatske narodne banke Plasmani bankama Financijska imovina raspoloživa za prodaju Zajmovi i predujmovi klijentima Nekretnine, postrojenja i oprema Nematerijalna imovina Preuzeta imovina Ulaganja u nekretnine Ostala imovina Ukupno imovina
9.194 (2.812) 6.382 12,76
7.932 (1.695) 6.237 12,47
(223)
(274)
Prihodi od naknada i provizija Rashodi od naknada i provizija Neto prihodi od naknada i provizija Neto prihodi iz financijskih aktivnosti Ostali prihodi Ukupno ostali prihodi Ostali poslovni rashodi Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja Ukupno ostali rashodi Dobit prije oporezivanja Porez na dobit Dobit za godinu Zarada po dionici Nerealizirani dobit/gubitak s osnova vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju Ostala sveobuhvatna dobit UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT
DODATAK – OSTALE ZAKONSKE I REGULATORNE OBVEZE NETO NOVČANI TOK IZ POSLOVANJA Dobit prije oporezivanja Ispravak vrijednosti i rezerviranja za neidentificirane gubitke Rezerviranja za sudske sporove Amortizacija Potraživanja od Hrvatske narodne banke Zajmovi i predujmovi klijentima Potraživanja za kamate i ostala aktiva Obveze prema bankama Depoziti po viđenju Oročeni depoziti Obveze po kamatama i ostala pasiva Porez na dobit Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti NOVČANI TOK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Financijska imovina raspoloživa za prodaju Nekretnine, postrojenja i oprema Nematerijalna imovina Ulaganje u nekretnine Preuzeta imovina Neto novčani tok iz investicijskih aktivnosti NOVČANI TOK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Obveze po primljenim kreditima Promjena na rezervama (neto) Neto novčani tok iz financijskih aktivnosti Novac i novčani ekvivalenti na početku godine Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima banke Štedbanke d.d., Zagreb 1. Obavili smo reviziju priloženih godišnjih financijskih izvještaja Štedbanka d.d., Zagreb (dalje u tekstu “Banka”) za godinu koja je završila 31. prosinca 2014., koji se sastoje od Bilance/Izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinca 2014., Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaja o promjenama kapitala i Izvještaja o novčanim tijekovima za tada završenu godinu, kao i pripadajućih Bilješki uz financijske izvještaje u kojima je iznijet sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja. Odgovornost Uprave Banke 2. Uprava Banke je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloženih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj uniji i za one interne kontrole za koje Uprava Banke odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške. Odgovornost revizora 3. Naša odgovornost je izraziti mišljenje o priloženim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim izvješta-
0
0
6.159
5.963
2014. HRK’000
2013. HRK’000
9.194 70 126 1.158 (7.848) 128.944 1.852 399 60.971 (43.721) 139 (2.812) 148.472
7.932 (4.336) (3.700) 2.434 22.936 202.522 6.866 (13.834) 11.145 (169.739) (1.906) (1.695) 58.625
(86.198) (4.543) (147) (26.549) 7.235 (110.202)
(68.295) 0 (225) 0 (7.952) (76.472)
(31.177) (420) (31.597)
54.360 (626) 53.734
164.532 171.205 6.673
128.645 164.532 35.887
31.12.2014. HRK’000
31.12.2013. HRK’000
138.410 55.602 32.558 239.566 565.571 2.395 650 15.086 26.549 11.025 1.087.412
129.709 47.754 33.362 153.368 694.515 704 964 22.321 0 12.072 1.094.769
OBVEZE Obveze prema bankama Depoziti po viđenju Oročeni depoziti Obveze po primljenim kreditima Ostale obveze Rezerviranja Izdani hibridni instrumenti Ukupno pasiva
4.049 158.058 426.419 96.276 16.274 4.346 51.005 756.427
3.650 97.087 470.140 127.453 16.293 4.276 50.847 769.746
KAPITAL Dionički kapital Rezerve Zadržana dobit Dobit tekuće godine Ukupno kapital
250.000 12.503 62.100 6.382 330.985
250.000 12.923 55.863 6.237 325.023
1.087.412
1.094.769
Ukupno obveze i kapital
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2014.
Stanje 31. prosinca 2012. godine
Dionički kapital
Rezerve
Zadržana dobit
HRK’000
HRK’000
HRK’000
Dobit tekuće godine HRK’000
Ukupno
HRK’000
250.000
13.548
47.220
8.643
319.411
Raspored dobiti
0
0
8.643
(8.643)
0
Obračun amortizacije na revaloriziranu imovinu
0
(748)
0
0
(748)
Nerealizirani gubitak s osnove vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju
0
123
0
0
123
Dobit tekuće godine
0
0
0
6.237
6.237
Stanje 31. prosinca 2013. godine
250.000
12.923
55.863
6.237
325.023
Raspored dobiti
0
0
6.237
(6.237)
0
Obračun amortizacije na revaloriziranu imovinu
0
(472)
0
0
(472)
Nerealizirani gubitak s osnove vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju
0
52
0
0
52
Dobit tekuće godine Stanje 31. prosinca 2014. godine
jima uslijed prijevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole, koje su važne Banci za sastavljanje i fer prezentiranje financijskih izvještaja, kako bi obavio revizijske postupke prikladne u postojećim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o uspješnosti internih kontrola. Revizija također obuhvaća procjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritost računovodstvenih procjena Uprave Banke, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje 4. Prema našem mišljenju priloženi financijski izvještaji, u svim materijalno značajnim odrednicama, istinito i fer prikazuju financijski položaj Štedbanke d.d., Zagreb na 31. prosinca 2014., te financijsku uspješnost i novčane tijekove Banke za 2014. godinu sukladno Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj uniji. Isticanje pitanja 5. Reviziju financijskih izvještaja Banke za 2013. godinu obavilo je drugo revizorsko društvo koje je u svojem Izvješću neovisnog revizora od 31. ožujka 2014. izrazilo pozitivno mišljenje o financijskim izvještajima Banke za 2013. godinu. Ostale zakonske i regulatorne obveze 6. Na temelju Odluke Hrvatske Narodne Banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka od 30. svibnja 2008. godine (NN 62/08), Uprava Banke izradila je obrasce prikazane na stranicama 43 do 51 (“Obrasci”) koji sadrže alternativni prikaz bilance/izvještaja o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2014. godine, računa dobiti i gubitka/izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaja o promjenama kapitala i
0
0
0
6.382
6.382
250.000
12.503
62.100
6.382
330.985
izvještaja o novčanom toku za 2014. godinu, kao i uskladu (“Usklada”) Obrazaca s financijskim izvještajima prikazanim na stranicama 48 do 51. Uprava Banke je odgovorna za ove Obrasce i Uskladu. Financijske informacije u Obrascima izvedene su iz financijskih izvještaja Banke prikazanih na stranicama 4 do 42 na koje smo izrazili mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore. 7. Na temelju obveze proizašle iz Zakona o kreditnim institucijama (NN 159/13) Banka je prikazala tražene informacije na stranici 52. koje sadrže sve informacije propisane člankom 164. stavak 1. Prikazane informacije su izvedene iz financijskih izvještaja Banke prikazanih na stranicama 4 do 42 na koje smo izrazili mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore. Mišljenje o usklađenosti s Godišnjim izvješćem 8. Uprava Banke odgovorna je za sastavljanje Godišnjeg izvješća Banke. Slijedom odredbi članka 17. Zakona o računovodstvu u obvezi smo izraziti mišljenje o usklađenosti Godišnjeg izvješća Banke s godišnjim financijskim izvještajima Banke. Prema našem mišljenju, na temelju obavljene revizije godišnjih financijskih izvještaja Banke i usporedbe s Godišnjim izvješćem Banke za godinu koja je završila 31. prosinca 2014., financijske informacije iznijete u Godišnjem izvješću Banke, odobrenim za njihovo izdavanje od strane Uprave Banke 20. travnja 2015. godine, u skladu su sa financijskim informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Banke prikazanih na stranicama 4 do 42 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore. U Zagrebu, 29. travnja 2015. godine BDO Croatia d.o.o. Trg J. F. Kennedy 6b 10000 Zagreb
Marijana Pranjić, ovlašteni revizor
Jeni Krstičević, predsjednica uprave