Točka 2
Finančno poročilo za leto 2014
Združenje Manager je v jubilejnem 25. letu poslovalo na podlagi finančnega načrta, sprejetega na občnem zboru 2. aprila 2014 v Ljubljani. Zaradi ambicioznejšega programa ob prazovanju obletnice in projekta Vključi.Vse, za katerega je Združenje Manager v letu 2013 pridobilo obsežna evropska sredstva, je finančni načrt za leto 2014 predvideval 561.800,00 evrov prihodkov in 560.009,00 evrov odhodkov, kar je za 20% več kot leto pred tem. Načrtovan je bil presežek prihodkov nad odhodki v višini 1.791,00 evrov, kar je skladno z načelom uravnotežene prihodkovne in odhodkovne strani bilance po zakonu o društvih. Dosežen poslovni izid Tekom leta se je izkazalo, da lahko obsežnejši program dela izpeljemo z nižjimi odhodki od načrtovanih (za 11% nižjimi od načrtovanega oziroma le za 8 % višjimi glede na leto 2013). Odhodki so konec leta 2014 znašali 495.878,27 evra. Nižjim stroškom, ki so v veliki meri rezultat skrbnega pristopa strokovne službe pri ravnanju s sredstvi ob hkratnem dvigovanju kakovost programa, smo skladno z načeli društvenega poslovanja prilagodili tudi višino prihodkov. Ti so za 7 % višiji od prihodkov leta 2013 in za 11% nižji od načrtovanih. Znašli so 499.129,33 evra. Skozi celotno leto 2014 je Združenje Manager poslovalo likvidno, redno poravnavalo svoje obveznosti in ni bilo zadolženo. Presežna sredstva je gospodarno hranilo v obliki depozitov za mesece, kjer je pričakovan večji denarni odliv. Strukturni prerez Prerez prihodkov kaže naslednjo sestavo: največji vir finančnih sredstev pomenijo članarine (36% vseh prihodkov), pokroviteljstva (33%) in kotizacije (15%), manjši delež pomenijo drugi prihodki (4%), kamor uvrščamo prihodke izobraževalnih delavnic, soorganizacijo konference Odličnost managerk in souporabo pisarniških prostorov. 3% prihodkov predstavljajo prihodki iz naslova oglaševanja, 2% pa prihodki iz Sklada za štipendiranje. 10% prihodkov predstavlja projekt Vključi.Vse, za katerega smo polovico sredstev tj. 73.670,00 evrov s strani Evropske komisije na TRR prejeli konec leta 2013, drugo polovico pa pričakujemo po zaključku projekta, najverjetneje v decembru 2015. Poraba evropskih sredstev, ki se istočasno knjižijo tako na odhodkovni kot na prihodkovni strani, je bila v letu 2014 za 21% nižja od načrtovane. Sredstva, ki se v letu 2014 niso koristila hranimo v obliki depozita do načrtovane porabe v letu 2015. Prihodkovne načrte smo presegli pri oglaševanju in na postavki sklada za štipendiranje. V primerjavi z letom 2013 je bilo manj prihodkov pri članarinah (-6%; delno tudi zaradi polletne bolniške odsotnosti sodelavke za to področje), pokroviteljstvih (-2%) in drugih prihodkih (-26%; na tej postavki je bila v letu 2013 knjižena enkratna subvencija Zavoda za zaposlovanje).
Med odhodki sta največji postavki storitve (58%) in stroški dela (35%). Med posameznimi postavkami izstopajo še stroški organizacije dogodkov (20% vseh odhodkov), ki pa so kar za 6% nižji od načrtovanih. V letu 2014 smo več namenili za študentsko delo zaradi daljše bolniške odsotnosti ene izmed zaposlenih, kar je razvidno tudi iz stroškov dela, ki so za 10% nižji od načrtovanih. Višje stroške pa smo zaradi zastarele računalniške opreme beležili na postavki vzdrževanja sredstev (67% več kot načrtovani). Načrtovane stroške smo uresničili pri stroških materiala, ki so bili so bili za 35% višji kot v letu 2013, pri čemer je glavni vir porasta povezan s prenovo celostne grafične podobe revije MQ in priprave knjige MISLI ob 25-obletnici (večina opravljenega dela je bila kompenzirana). Za 35% so bili nižji drugi poslovni odhodki. V finančnem načrtu 2014 je bilo namreč predvideno delno izplačilo štipendij za študijsko leto 2014/2015, ki pa se je v celoti prestavilo v 2015 zaradi kasnejšega izbora kandidatov. Za 1.137,58 evrov več od načrtovanega je bilo tudi odpisanih terjatev. Presežek Združenje Manager deluje v skladu z zakonom o društvih, po katerem je zavezano neprofitni in širše koristni dejavnosti. Načelo uravnoteženega finančnega poslovanja, ki pomeni skladnost prihodkovne in odhodkovne strani, je bilo doseženo tudi v letu 2014, pri čemer presežek prihodkov nad odhodki znaša 3.251,06 evrov in za 58% presega načrtovanega.
Priloga: Podroben razrez finančnega poročila za leto 2014 je predstavljen v prilogi.
FINANČNI POROČILO
2014
2013
2014/2013
načrt 2014
% od načrta
PRIHODKI
499.129,33
466.097,30
107%
561.800,00
89%
članarine
178.195,00
188.633,00
94%
200.000,00
89%
kotizacije
71.486,91
71.599,61
100%
76.000,00
94%
161.502,66
164.728,15
98%
192.000,00
84%
13.496,78
8.293,85
163%
12.000,00
112%
9.089,52
6.979,14
130%
9.000,00
101%
drugi prihodki
16.430,21
22.236,34
74%
11.000,00
149%
projekt Vključi.Vse
48.928,25
3.627,21
1349%
61.800,00
79%
495.878,27
460.443,97
108%
560.009,00
89%
28.089,89
20.849,13
135%
28.750,00
98%
0,00
1.733,10
0%
1.800,00
0%
pisarniški material
590,67
1.042,97
57%
1.000,00
59%
strokovna literature (naročnine)
855,17
512,31
167%
1.000,00
86%
26.644,05
17.449,61
153%
24.650,00
108%
0,00
111,14
286.343,44
239.025,09
95.164,44
pokroviteljstva oglaševanje sklad za štipendiranje, donacije
ODHODKI Stroški materiala material pri opravljanju storitev
priprava publikacij (tisk, storitve) drugi stroški materiala
300
0%
120%
323.459,00
89%
88.988,00
107%
100.850,00
94%
3.413,19
3.474,88
98%
5.000,00
68%
970,04
7.839,87
12%
7.000,00
14%
študentski servis
14.702,95
10.743,67
137%
11.500,00
128%
najemnina
13.750,59
13.815,80
100%
14.000,00
98%
reprezentanca, poslovna darila
1.423,55
2.629,71
54%
2.500,00
57%
poštne storitve
7.802,60
9.831,31
79%
13.500,00
58%
IT in telefon
13.540,74
17.034,24
79%
12.500,00
108%
zunanji izvajalci
48.211,98
44.748,93
108%
59.700,00
81%
izobraževanje
1.183,60
3.647,15
32%
2.000,00
59%
prevoz, dnevnice in nočitve
6.041,47
5.777,70
105%
6.000,00
101%
članarine v organizacijah
4.339,00
4.320,88
100%
4.409,00
98%
334,65
193,53
173%
200
167%
raziskave in analize
23.701,67
22.352,21
106%
21.800,00
109%
projekt Vključi.Vse
48.891,67
3.627,21
1348%
61.800,00
79%
2.359,43
0
-
0
511,87
0
-
700
73%
169.869,86
184.250,82
92%
189.000,00
90%
394,06
709,42
56%
1.500,00
26%
11.181,02
15.609,51
72%
17.300,00
65%
sklad za štipendiranje, donacije
4.552,00
9.502,47
48%
13.000,00
35%
odpis terjatev
2.137,58
4.781,70
45%
1.000,00
214%
drugo (davčno nepriznani stroški, takse...)
2.982,56
-76,01
-3924%
2.000,00
149%
stroški finančnih storitev
1.508,84
-1249,33
-121%
1.300,00
116%
POSLOVNI IZZID
3.251,06
5.653,33
58%
1.791,00
182%
Stroški storitev organizacija dogodkov lastno oglaševanje avtorsko delo
vzdrževanje sredstev
ddv za projekt Vključi.Vse druge storitve Stroški dela Stroški amortizacije Drugi poslovni odhodki
-