REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ESTADO BOLIVARIANO DE MIRANDA DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN, PRESUPUESTO Y CONTROL DE GESTIÓN
Informe de Ejecución Presupuestaria Segundo Trimestre 2014 El informe de ejecución presupuestaria trimestral tiene como objetivo dar cumplimiento a lo previsto en los artículos 8 y 9 de la Ley Contra la Corrupción, según los cuales es obligación presentar información sobre la administración del patrimonio público, es decir, sobre la utilización de los bienes y el gasto de los recursos que la integran. En tal sentido, de seguida se presenta el informe que recoge los resultados de la gestión presupuestaria llevada a cabo por este Órgano de Control Fiscal durante los meses de abril, mayo y junio del año 2014, cuyo fin es el logro de los objetivos institucionales previstos en nuestro Plan Estratégico 2012-2017, así como en el Plan Operativo Anual del año 2014.
Según la Ordenanza de Presupuesto Anual de Ingresos y Gastos para el Ejercicio Fiscal 2014, publicada en Gaceta Municipal Nº Extraordinaria 367-1213 de fecha 06/12/2013, la asignación presupuestaria para la Contraloría Municipal del Municipio Baruta del Estado Bolivariano de Miranda, fue de CUARENTA Y DOS MILLONES NOVECIENTOS SETENTA Y TRES MIL
CUATROCIENTOS
BOLÍVARES
CON
CERO
CÉNTIMOS
(Bs. 42.973.400,00), distribuida de la siguiente forma:
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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ESTADO BOLIVARIANO DE MIRANDA DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN, PRESUPUESTO Y CONTROL DE GESTIÓN Cuadro N° 1 Asignación Presupuestaria Asignación Presupuestaria
Partidas
Denominación
4.01
GASTOS DE PERSONAL
31.690.148,00
4.02
MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÍAS
2.114.043,00
4.03
SERVICIOS NO PERSONALES
4.037.435,00
4.04
ACTIVOS REALES
1.555.818,00
4.07
TRANSFERENCIA Y DONACIONES
3.555.956,00
4.11
OBLIGACIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL (Bs.)
20.000,00 42.973.400,00
Fuente: Sistema de Presupuesto
Gráfico N° 1 Distribución Porcentual por Partida de la Asignación Presupuestaria Inicial 401 GASTOS DE PERSONAL
3,62% 9,40%
8,27%
0,05%
402 MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCIA 403 SERVICIOS NO PERSONALES
73,74% 4,92%
404 ACTIVOS REALES
407 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 4.11 OBLIGACIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES Fuente: Sistema de Presupuesto
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Al cierre del segundo trimestre 2014, el acumulado del gasto causado fue por la cantidad de DOCE MILLONES NOVENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS NUEVE BOLÍVARES CON TRECE CÉNTIMOS (Bs. 12.096.209,30), (Ver cuadro Nº 2) lo que representó un 28,15% de ejecución de los créditos presupuestarios asignados, con el fin de cumplir con compromisos por concepto de nómina de personal empleado, obrero, pensionados y jubilados, así como obligaciones
contractuales,
adquisición
de
materiales,
suministros
y
mercancías, entre otros, necesarios para el óptimo cumplimiento de actividades de acuerdo al Plan Operativo Anual 2014. Cuadro N° 2 Ejecución Presupuestaria al 30/06/2014 Partidas
Denominación
Asignación (Bs.)
Modificación Presupuestaria
Presupuesto Vigente (Bs.)
Compromisos (Bs.)
Gastos Causados (Bs.)
Gastos Pagados (Bs.)
% Ejecución Presupuestaria
4.01
Gastos de Personal
31.690.148,00
0,00
31.690.148,00
13.092.941,88
9.826.327,57
9.826.327,57
41,32
4.02
Materiales, Suministros y Mercancías
2.114.043,00
0,00
2.114.043,00
694.316,67
301.877,92
301.877,92
32,84
4.03
Servicios no personales
4.037.435,00
0,00
4.037.435,00
1.018.786,16
706.196,37
706.196,37
25,23
4.04
Activos Reales
1.555.818,00
0,00
1.555.818,00
7.088,40
7.088,40
7.088,40
0,46
4.07
Transferencias y Donaciones
3.555.956,00
0,00
3.555.956,00
1.705.766,71
1.246.954,95
1.246.954,95
47,97
4.11
Obligaciones de Ejercicios anteriores
20.000,00
0,00
20.000,00
7.764,09
7.764,09
7.764,09
38,82
42.973.400,00
0,00
42.973.400,00
16.526.663,91 12.096.209,30
12.096.209,30
38,46
Totales
Fuente: Sistema de Presupuesto
Durante el trimestre comprendido de abril a junio la Partida 4.01.00.00.00 “GASTOS DE PERSONAL”, la cual es destinada para cubrir las remuneraciones por sueldos, salarios y otras retribuciones, así como compensaciones
según
las
escalas,
primas,
complementos,
aguinaldos,
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utilidades, bonos vacacionales, aportes patronales, obvenciones, subvenciones, prestaciones sociales, otras indemnizaciones y cualquier otra remuneración o beneficio correspondiente a los trabajadores, mostró compromisos por CUATRO MILLONES OCHOCIENTOS VEINTISIETE MIL CINCUENTA Y SIETE CON SESENTA Y OCHO CÉNTIMOS (Bs. 4.827.057,68), presentando al 30-06-2014 un gasto causado acumulado de NUEVE MILLONES
OCHOCIENTOS
VEINTISÉIS
MIL
TRESCIENTOS
VEINTISIETE BOLÍVARES CON CINCUENTA Y SIETE CÉNTIMOS (Bs. 9.826.327,57), lo que representó el 31,01% de ejecución de los créditos presupuestarios asignados a esta partida.
En
la
Partida
4.02.00.00.00
MATERIALES,
SUMINISTROS
Y
MERCANCÍAS, por la cual se registran los gastos por la adquisición de materiales
de
TRESCIENTOS
consumo, UN
presentó
MIL
un
gasto
OCHOCIENTOS
causado
acumulado
SETENTA
Y
de
SIETE
BOLÍVARES CON NOVENTA Y DOS CÉNTIMOS (Bs. 301.877,92), lo que representó un 14,28% de ejecución de los créditos presupuestarios asignados a esta partida. La Partida 4.03.00.00.00 SERVICIOS NO PERSONALES, destinada para atender los gastos vinculados con la prestación de servicios por parte de personas jurídicas, tanto para realizar acciones jurídicas, administrativas o de índole similar, como para mantener los bienes de la institución en condiciones normales de funcionamiento, presentó un gasto causado acumulado de SETECIENTOS SEIS MIL CIENTO NOVENTA Y SEIS BOLÍVARES CON TREINTA Y SIETE CÉNTIMOS (Bs. 706.196,37), lo que representó el 17,49% de ejecución de los créditos presupuestarios asignados a esta partida.
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La Partida 4.04.00.00.00 ACTIVOS REALES, la cual comprende los gastos por adquisición de maquinarias y equipos nuevos y sus adiciones y reparaciones mayores realizados por el organismo con terceros, entre otros, presentó un gasto causado acumulado de SIETE MIL OCHENTA Y OCHO BOLÍVARES CON CUARENTA CÉNTIMOS (Bs. 7.088,40), lo que representó el 0,46% de ejecución de los créditos presupuestarios asignados a esta partida.
La Partida 4.07.00.00.00 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES, por la cual se registran los gastos por concepto del régimen salarial y otros beneficios establecidos en las políticas de administración del personal jubilado y pensionado, presentó un gasto causado acumulado de UN MILLÓN DOSCIENTOS CUARENTA Y SEIS MIL NOVECIENTOS CINCUENTA Y CUATRO
BOLÍVARES
CON
NOVENTA
Y
CINCO
CÉNTIMOS
(Bs. 1.246.954,95), lo que representó el 35,07% de ejecución de los créditos presupuestarios asignados a esta partida.
La
Partida
4.11.00.00.00
OBLIGACIONES
DE
EJERCICIOS
ANTERIORES, por la cual se registran los gastos por deudas u obligaciones del organismo frente a terceros, se causó en el segundo trimestre por SIETE MIL SETECIENTOS SESENTA Y CUATRO BOLÍVARES CON NUEVE CÉNTIMOS (Bs. 7.764,09), es decir, 38,82% de su asignación.
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A
continuación
se
muestran
gráficos,
en
los
cuales
se
observa
el
comportamiento de las partidas genéricas, con respecto al presupuesto vigente versus gasto causado y pagado.
Gráfico N° 2
Ejecución del Presupuesto – Causado y Pagado (En Bolívares) 32.000.000,00 28.000.000,00 24.000.000,00 20.000.000,00 16.000.000,00 12.000.000,00 8.000.000,00 4.000.000,00 0,00
Gasto Causado Presupuesto Vigente
Fuente: Sistema de Presupuesto
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Cabe destacar, según se observa en el cuadro anterior que al cierre del segundo trimestre 2014, no quedaron deudas pendientes por pagar. Gráfico N° 3 Ejecución del Presupuesto
Disponibilidad Presupuestaria
38,46%
Compromisos
61,54%
Fuente: Sistema de Presupuesto
Según se observa en los gráficos Nros. 2 y 3, para el segundo trimestre del año 2014, el monto comprometido fue de DIECISÉIS MILLONES QUINIENTOS VEINTISÉIS MIL SEISCIENTOS SESENTA Y TRES BOLÍVARES CON NOVENTA Y UN CÉNTIMOS (Bs. 16.526.663,91), lo que representó el 38,46% de los créditos asignados, quedando pendientes por comprometer recursos por VEINTISÉIS MILLONES CUATROCIENTOS CUARENTA Y SEIS MIL SETECIENTOS TREINTA Y SEIS BOLÍVARES CON NUEVE CÉNTIMOS (Bs. 26.446.736,09), es decir, 61,54%.
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Modificaciones Presupuestarias Durante el segundo trimestre, de conformidad con la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, así como las Disposiciones Generales de la Ordenanza de Presupuesto vigente, se realizó una Modificación Presupuestaria por un monto de CUARENTA Y DOS MIL BOLÍVARES CON CERO CÉNTIMOS (Bs. 42.000,00) para compensar gastos por encargaduría, hay que destacar que dicha modificación correspondió a un traspaso entre partidas de igual denominación y diferentes sub-partidas, lo que no afectará las metas del presente ejercicio fiscal.
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