La Gestión basada en riesgos, implementación de la Resolución 230/2011 de la UIF
La gestión basada en riesgos La Resolución 230/2011 de la UIF, en su artículo 27, obliga a la adopción de “Modelos de Gestión de los Riesgos”, estableciendo que los Sujetos Obligados deberán definir políticas y diseñar mecanismos, en forma consecuente con sus propios grados de exposición a ellos. Por otra parte, la Resolución 165/2011, por la cual se imparte la Directiva del Deber de Colaboración y Procedimiento de Supervisión a los distintos Organismos Rectores, a saber Banco Central de la República Argentina (BCRA), Superintendencia de Seguros de la Nación (SSN) y Comisión Nacional de Valores (CNV), establece que “los manuales de supervisión, fiscalización e inspección in situ deberán ser elaborados con un enfoque basado en riesgo, que incluya el desarrollo de una matriz referida al sector económico supervisado”. Por esto, para los Sujetos Obligados, la adopción de un enfoque basado en riesgos para la definición del marco de prevención del delito de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, constituye una condición necesaria y crítica, tanto para un eficiente diseño como para la atención de los procesos de supervisión. La Gestión Basada en Riesgos puede definirse como el sistema integrado de políticas, procesos, documentación, estructura organizativa, órganos de control, infraestructura y recursos tecnológicos, ordenados en pos de disminuir los grados de exposición a los riesgos que enfrenta la entidad, siendo el objetivo reducir las probabilidades de ser utilizada como canal para la legalización de bienes producto de actividades ilícitas. En este modelo, la Matriz de Riesgos de la Entidad constituye la herramienta fundamental para sustentar y configurar un modelo de prevención acorde al grado de exposición que enfrente el propio Sujeto Obligado.
La Resolución 230/2011 y los Sujetos Alcanzados. Mediante la Resolución 230/2011, la UIF establece “las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados (…) deberán observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que pudieran 85