Rapport financier de l'année 2015 by webmaster cg974

REPUBLIQUE FRANCAISE

DEPARTEMENT DE LA REUNION

Rapport financier

ANNEE 2015

Présenté par Madame Nassimah DINDAR Présidente du Conseil Départemental

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier INTRODUCTION ...................................................................................................................................................... 5 A. LES RESULTATS DE L’EXERCICE 2015 .................................................................................................................. 7 I. II. III. IV.

STRUCTURE DU COMPTE ADMINISTRATIF (BUDGET PRINCIPAL) ......................................................................................... 7 SECTION DE FONCTIONNEMENT : LE RESULTAT .............................................................................................................. 8 SECTION D’INVESTISSEMENT : LE SOLDE D’EXECUTION .................................................................................................... 8 L’AFFECTATION .................................................................................................................................................... 9

B. LES RECETTES ................................................................................................................................................. 10 I. 1. 2. 3. 4. II. 1. 2. 3.

LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT ........................................................................................................................ 11 LES RECETTES FISCALES ............................................................................................................................................... 11 LES DOTATIONS ET PARTICIPATIONS ............................................................................................................................... 13 LES AUTRES RECETTES................................................................................................................................................. 15 ZOOM SUR LE RECOUVREMENT DES INDUS DE RMI/RSA ................................................................................................... 15 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT ............................................................................................................................ 16 LES SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS DE L’ETAT .............................................................................................................. 17 LES AUTRES PARTICIPATIONS (DONT LES FONDS EUROPEENS)............................................................................................... 18 L’EMPRUNT ............................................................................................................................................................. 18

C. LES DEPENSES (EN MOUVEMENTS REELS) ........................................................................................................ 19 I. 1. 2. 3. 4. II. 1. 2. 3.

LES DEPENSES DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT .................................................................................................... 19 LA SOLIDARITE SOCIALE ............................................................................................................................................... 21 LA SOLIDARITE ACTIVE : L’INSERTION.............................................................................................................................. 27 LA SOLIDARITE ECONOMIQUE ....................................................................................................................................... 30 SERVICES GENERAUX .................................................................................................................................................. 31 LES DEPENSES DE LA SECTION D’INVESTISSEMENT ........................................................................................................ 33 L’EQUIPEMENT BRUT.................................................................................................................................................. 34 LES SUBVENTIONS D’EQUIPEMENT................................................................................................................................. 36 LE REMBOURSEMENT DU CAPITAL DE LA DETTE................................................................................................................. 38

D. L’EPARGNE ..................................................................................................................................................... 39 I. L’EPARGNE NETTE CAPITALISEE ............................................................................................................................... 39 II. L’EPARGNE NETTE DEGAGEE................................................................................................................................... 39 E. L’ENDETTEMENT ............................................................................................................................................. 40 I. LA DETTE PROPRE ................................................................................................................................................ 40 II. LA DETTE GARANTIE ............................................................................................................................................. 43

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier F. LES BUDGETS ANNEXES................................................................................................................................... 44 I. LABORATOIRE DEPARTEMENTAL DES EAUX ET D’HYGIENE DU MILIEU ................................................................................ 44 II. LABORATOIRE VETERINAIRE ................................................................................................................................... 45 III. ETABLISSEMENT THERMAL IRENEE ACCOT (ETIA) ....................................................................................................... 47 IV. FOYER DE L’ENFANCE NORD-EST ............................................................................................................................. 47 V. FOYER DE L’ENFANCE TERRE ROUGE ........................................................................................................................ 49 VI. TRANSPORTS DE VOYAGEURS ................................................................................................................................. 50 VII. EXPLOITATION DES PERIMETRES HYDRO-AGRICOLES DEPARTEMENTAUX ............................................................................ 51 VIII. VILLAGE CORAIL.............................................................................................................................................. 52 IX. JARDIN BOTANIQUE DE LA REUNION ........................................................................................................................ 53 X. ATELIER DE RECHERCHES ET D’ESSAIS AUTOUR DES MATERIAUX NATURELS (« AREAMN ») ................................................ 55 XI. BOUTIQUE DE L’ANTENNE DE PARIS......................................................................................................................... 56 G. CONSOLIDATION DES COMPTES ...................................................................................................................... 57 I. II. 1. 2. 3.

LA BALANCE CONSOLIDEE DU BUDGET PRINCIPAL ET DE SES BUDGETS ANNEXES ................................................................... 57 LE PERIMETRE « CONSOLIDATION » HORS BUDGETS ANNEXES ET SES DIFFERENTS NIVEAUX .................................................... 57 NIVEAU 1 : PARTICIPATION / PARTENARIAT MAJORITAIRE ................................................................................................... 57 NIVEAU 2 : PARTICIPATION FORTE ................................................................................................................................. 58 NIVEAU 3 : PARTICIPATION RELATIVE ............................................................................................................................. 59

H. RATIOS FINANCIERS : ANALYSE COMPARATIVE................................................................................................ 61 I.

RETROSPECTIVE 2011-2015 - COMPTE SIMPLIFIE / BUDGET PRINCIPAL ............................................................ 66

CHIFFRES CLES 2015 ........................................................................................................................................ 67

I. II. III. IV.

DONNEES SOCIALES ............................................................................................................................................. 67 ECART DE COMPENSATION APA – RMI/RSA – PCH/ACTP ......................................................................................... 68 FONDS DE ROULEMENT......................................................................................................................................... 70 PRINCIPAUX RATIOS FINANCIERS ............................................................................................................................. 70

K. TAUX DE REALISATION 2015 ........................................................................................................................... 71 I. TAUX DE REALISATION - INVESTISSEMENT ................................................................................................................. 71 II. TAUX DE REALISATION - FONCTIONNEMENT ............................................................................................................... 71 L. CONCLUSION .................................................................................................................................................. 72 M. LEXIQUE ......................................................................................................................................................... 74

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier INTRODUCTION Le compte administratif est le document qui rend compte des opérations budgétaires exécutées au cours de l’exercice écoulé (budget principal et budgets annexes). Conformément à l’article L.3312-5 du Code Général des Collectivités Territoriales, il doit être présenté annuellement à l’assemblée délibérante par le Président du Conseil Départemental. Afin de permettre une meilleure compréhension du compte administratif du Département pour l’année 2015, le présent rapport apporte les commentaires nécessaires à la bonne compréhension des données comptables. L’année 2015 est marquée localement par une confirmation de la reprise économique amorcée en 2014 (+3,1%). Deux facteurs expliquent cette embellie : une inflation négative (baisse de 0,3 % de l’indice des prix à la consommation des ménages), liée principalement à la diminution des prix des carburants (-11,3 %), et le niveau exceptionnellement faible des taux d’intérêt, qui entraîne un regain de vitalité de l’activité de crédit (progression de 5,0 % des encours de crédit sur l’année, soit + 959 M€). Ces conditions favorables à une consommation robuste et à un renforcement de l’investissement entraînent une amélioration qui concerne l’ensemble des secteurs, et notamment l’agriculture, le tourisme, le bâtiment et les travaux publics (sauf l’activité de construction de logement). Compte tenu de ce nouveau contexte, l’augmentation des dépenses de RSA a été moins importante que prévu (+ 22,6 M€ par rapport au réalisé 2014 contre +29,4 M€ attendu). Cependant cette situation est conjoncturelle et ne doit pas occulter la persistance des problèmes structurels de notre territoire. Le taux de chômage, bien qu’en légère baisse, reste supérieur à 26 %. Cet indicateur illustre la grande difficulté pour l’économie réunionnaise, malgré son dynamisme, à absorber la forte croissance de la population active. Au 31 décembre, le nombre de chômeurs1 s’élève à 86 800, et les allocataires du Revenu de Solidarité Active (RSA) représentent plus de 97 000 foyers. Sur le volet recettes, l’année 2015 représente la deuxième année de l’effort national de réduction du déficit public. Cette participation s’opère à travers le mécanisme de la baisse des dotations qui sont attribuées par l’Etat au titre de la compensation des transferts de compétences. Ainsi, la réduction de la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) versée aux collectivités territoriales par l’Etat représente 3,7 milliards d’euros en 2015, soit une diminution 11,4 M€ pour le Département de la Réunion (après une première baisse de 4,5 M€ en 2014). Dans ce contexte, l’équilibre budgétaire a pu être sauvegardé sur cet exercice grâce à deux facteurs déterminants : -

Une évolution favorable des produits issus de la fiscalité (+3,4 % par rapport à 2014, hors fonds de solidarité départementale). Les recettes supplémentaires proviennent de la fiscalité indirecte (principalement de la taxe sur les tabacs et des droits de mutation à titre onéreux) et de la fiscalité directe (taxe sur le foncier bâti et cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises).

Au sens du Bureau International du Travail, mais globalement 145 000 personnes sont sans emploi et souhaitent travailler.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier -

Ensuite,, les nouveaux dispositifs de financement des Allocations Individuelles ndividuelles de Solidarité (AIS), instaurés en 2014 et pérennisés depuis 2015 (Fonds de compensation péréquée et fonds de solidarité départementale départementale).

En définitive, le résultat propre de l'exercice 201 2015 est proche de l’équilibre, il s'élève à 0,7 M€. Ce montant est en très forte diminution par rapport à 2014 (20,7 M€), M et traduit la reprise du mouvement structurel de détérioration de la situation financière du Département.. Il illustre ainsi l’insuffisance de la compensation des allocations individuelles de solidarité. Cette fragilité est préoccupante et impose l’adoption à très court terme d’une réforme des modalités de financement des AIS, principalement le RSA RSA. Les mouvements exceptionnels neutralisés pour améliorer l’analyse des données du compte administratif et permettre les es comparaisons à structures constantes sont cités ci-dessous. MOUVEMENTS EXCEPTIONNELS Les mouvements exceptionnels retraités en dépenses et en recettes sont les suivants. * En 2015 Recettes de fonctionnement : reprises sur provisions pour 1,5 M€. Dépenses de fonctionnement : mise à jour des provisions règlementaires pour 12,5 M€. * En 2014 Recettes de fonctionnement : reprises sur provisions pour 28,0 M€. Dépenses de fonctionnement : mise à jour des provisions règlementaires pour 7,9 M€,, indemnisations versées dans le cadre de contentieux pour 13 M€,, et dépenses générées par le passage du cyclone BEJISA pour 1,4 M M€. Dépenses d'investissement : participation au capital de la SPL VAQUA pour 0,7 M M€,, et dépenses générées par le passage du cyclone BEJISA pour 0,7 M€. €.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier A. LES RESULTATS DE L’EXERCICE 2015 I.

Structure du compte administratif (budget principal)

L’exercice 2015 fait apparaître un résultat cumulé d’exécution de la section de fonctionnement de (+) 98 965 453,56 € et un solde d’exécution de la section d’investissement de (+) 3 741 836,98 €. CA 2015 Section de fonctionnement Recettes

Dépenses

Excédent Reporté des exercices antérieurs

Dépenses Réelles

67 090 677,06 1 389 925 754,86

Recettes Réelles

Dépenses d'Ordre * de section à section 52 779 236,52

1 458 981 760,92

Résultat cumulé de l'exercice Recettes d'ordre* de section à section 15 598 006,96

98 965 453,56 dont résultat de l'exercice 31 874 776,50

Section d'investissement (hors nature 16449) Recettes Dépenses Excédent reporté des exercices antérieurs

Dépenses Réelles

4 886 233,11 154 391 995,88

Recettes Réelles

dont hors dette 112 022 979,92

116 066 370,19

Recettes d'ordre*

Dépenses d'Ordre*

à l'intérieur de la section 47 090 527,24 de section à section 52 779 236,52

à l'intérieur de la section 47 090 527,24 de section à section 15 598 006,96

Solde d'exécution (N) 3 741 836,98

Résultat global de l'exercice

102 707 290,54

Résultat propre de l'exercice :

703 010,20

(hors soldes reportés: comptes 001 ; 002 ; 1068)

Résultat hors comptes 001 et 002 (affectation) : (+) 30 730 380.37 € en conformité avec le résultat du compte de gestion de la Payeuse départementale *Mouvements en dépenses ou en recettes ne générant ni encaissement ni décaissement effectif

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier II.

Section de fonctionnement : le résultat

Le résultat de la section de fonctionnement correspond au solde des opérations de l’exercice. A cette différence entre les recettes et les dépenses, il convient d’ajouter la reprise du résultat des années antérieures pour obtenir le résultat cumulé d’exécution. Ainsi, pour l’année 2015, le résultat cumulé d’exploitation constaté à la clôture de l’exercice s’élève à 98 965 453,56 €.

Recettes réelles (a)

1 458 981 760,92

Dépenses réelles (c)

1 389 925 754,86

Recettes d'ordre (b)

15 598 006,96

Dépenses d'ordre (d)

52 779 236,52

RESULTAT DE L'EXERCICE (e) = (a) + (b) - (c) - (d)

31 874 776,50

Excédent reporté (f)

67 090 677,06

RESULTAT CUMULE D'EXECUTION = (e) + (f)

III.

98 965 453,56

Section d’investissement : le solde d’exécution

Le solde d’exécution est constitué du solde des recettes et des dépenses auquel est rajouté l’excédent reporté de la section d’investissement. Ce solde d’exécution, complété des restes à réaliser en recettes et en dépenses, fait apparaître un besoin de financement. Conformément aux dispositions réglementaires en vigueur, les restes à réaliser correspondent, d’une part, aux recettes certaines n’ayant pas donné lieu à l’émission d’un titre et, d’autre part, aux dépenses engagées non mandatées. Pour l’année 2015, le besoin de financement de la section d’investissement s’élève à 28 538 954,05 €. Recettes réelles (a)

116 066 370,19

Dépenses réelles (c)

154 391 995,88

Recettes d'ordre (b)

99 869 763,76

Dépenses d'ordre (d)

62 688 534,20

Excédent reporté (e)

4 886 233,11

SOLDE D'EXECUTION (f) = (a) + (b) - (c) - (d) + (e) Restes à réaliser Recettes (g)

3 741 836,98

Restes à réaliser Dépenses (h)

BESOIN DE FINANCEMENT = (f) + (g) - (h)

(-) 28 538 954,05

32 280 791,03

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier IV.

L’affectation

Le résultat cumulé d’exécution de la section de fonctionnement est affecté, en priorité, à la couverture du besoin de financement de la section d’investissement. Le solde, selon la décision de l’assemblée délibérante, couvre les restes à réaliser de la section de fonctionnement. RESULTAT CUMULE D'EXECUTION (a)

98 965 453,56 (-) 28 538 954,05

- Couverture du besoin de financement (b)

EXCEDENT CUMULE (c) = (a) + (b)

70 426 499,51

- Couverture des restes à réaliser de la section de fonctionnement (d)*

(-) 24 783 059,49

SOLDE A AFFECTER (e) = (c) + (d) * RAR des recettes de fonctionnement

45 643 440,02 * RAR des dépenses de fonctionnement

24 783 059,49

L’excédent final disponible de 45 643 440,02 € permet, dans le cadre du budget supplémentaire, d’ajuster les crédits prévus au budget primitif 2016, en renforçant notamment la participation de notre collectivité au développement du territoire, par une augmentation du montant de ses investissements.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier B. LES RECETTES

Les recettes de l’exercice 2015 s’élèvent globalement à 1 545 020 760,94 € contre 1 542 334 753,87 € en 2014 hors excédent reporté (excédents de fonctionnement capitalisés - 1068 - et déficit ou excédent reporté - 001 ou 002). Hors recettes exceptionnelles2, le montant des recettes augmente de 1,9 % entre les deux exercices. Les recettes relatives au financement des transferts de compétences opérés depuis 2004 (acte II de la décentralisation) constituent la part la plus importante des ressources de notre collectivité (36,5 %). Viennent ensuite, dans une proportion quasi-identique, les dotations et participations de l’Etat et de l’Europe (31,7 %), et les autres recettes (31,8 %), qui intègrent notamment la fiscalité directe.

Répartition des recettes totales Dotations et participations de l'Etat et de l'Europe 31,7%

Autres recettes (dont fiscalité directe) 31,8%

Transferts de compétences 36,5%

Les recettes liées aux transferts de compétences progressent de 6,4 M€ entre 2014 et 2015 (soit +1,1 %). Cette augmentation est due essentiellement à l’évolution dynamique du fonds de solidarité départementale (+ 6 M€). Les dotations et participations de l’Etat et de l’Europe baissent de 10,2 M€ en 2015 (-2,0 %). Cette évolution défavorable est principalement liée à la réduction de la dotation globale de fonctionnement dans le cadre de la contribution des collectivités au redressement des comptes du secteur public. En outre, les subventions européennes observent une diminution au regard du démarrage tardif de la programmation 2014-2020. Les autres recettes augmentent de 6,5 M€ entre 2014 et 2015 (+1,3 %). Cette progression est portée principalement par la fiscalité indirecte (taxe sur les tabacs, droits de mutation à titre onéreux).

Les recettes exceptionnelles correspondent aux reprises sur provisions (1,5 M€).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier I.

Les recettes de fonctionnement

Les recettes de la section de fonctionnement s’élèvent, en 2015 à 1 458 981 760,92 € contre 1 451 795 813,87 € en 2014. Les recettes de fonctionnement (Budget Principal)

2015

2014

Variation

Evol.

Fiscalité liée au transfert de compétences

503 050 686,76

496 373 509,37

6 677 177,39

1,3%

Autres recettes fiscales (dont fiscalité directe)

447 671 460,06

417 699 642,19

29 971 817,87

7,2%

Dotations et participations

488 872 148,09

495 070 113,90

(-) 6 197 965,81

(-) 1,3%

19 387 466,01

42 652 548,41

(-) 23 265 082,40

(-) 54,5%

1 457 481 760,92

1 423 719 413,89

33 762 347,03

2,4%

1 458 981 760,92

1 451 795 813,87

7 185 947,05

0,5%

Produits des services, du domaine et autres produits divers Total (hors reprise sur provisions) Total

A structure constante, c'est-à-dire hors opérations de reprises sur provisions, les recettes de fonctionnement évoluent de (+) 2,4 %, soit (+) 33,8 M€. 1. Les recettes fiscales La fiscalité directe et la fiscalité indirecte composent les recettes fiscales. La première catégorie renvoie aux impôts perçus directement auprès des contribuables ainsi qu’aux compensations allouées à notre collectivité au titre des exonérations de fiscalité directe locale décidées par l’Etat. La seconde catégorie est constituée des taxes qui sont versées par des personnes (« redevables »), distinctes des contribuables.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Les recettes fiscales

2015

Fiscalité directe

2014

Variation

Evol.

154 562 673,00

148 611 493,00

5 951 180,00

4,0%

138 026 607,00

131 543 322,00

6 483 285,00

4,9%

Compensations

16 536 066,00

17 068 171,00

(-) 532 105,00

(-) 3,1%

Fiscalité indirecte

796 159 473,82

765 461 658,56

30 697 815,26

4,0%

413 953 903,25

413 846 400,61

107 502,64

0,0%

328 592 810,00 75 796 886,20 9 564 207,05

328 592 810,00 75 796 678,20 9 456 912,41

208,00 107 294,64

0,0% 0,0% 1,1%

Impositions directes

Taxe intérieure de consommation sur les produits énergétiques (TICPE - ex-TIPP) dont TICPE RMI/RSA TICPE API TICPE autres transferts de compétences Taxe spéciale sur les carburants (FIRT)

36 957 612,00

36 188 803,00

768 809,00

2,1%

191 504 522,85

175 568 268,02

15 936 254,83

9,1%

Taxe de publicité foncière et droit d'enregistrement

47 939 678,70

41 807 486,59

6 132 192,11

14,7%

Fonds national de péréquation - droits de mutation

4 789 175,00

4 549 738,00

239 437,00

5,3%

45 096 571,00

39 104 053,00

5 992 518,00

6 490 544,15

5 497 497,27

993 046,88

18,1%

Taxe sur les tabacs

Fonds de solidarité départementale Taxe départementale sur les E.N.S., Taxe d'aménagement Taxe départementale pour les CAUE Taxe sur les conventions d'assurance (TSCA) Dont TSCA - Réfaction DGF TSCA - Compétences Taxe sur l'électricité Autres Total général

0,00

185 207,56

(-) 185 207,56

(-) 100,0%

44 000 212,51 7 564 951,07 36 435 261,44

43 423 055,76 7 486 422,15 35 936 633,61

577 156,75 78 528,92 498 627,83

1,3% 1,0% 1,4%

5 375 194,69

5 203 180,11

172 014,58

3,3%

52 059,67

87 968,64

(-) 35 908,97

(-) 40,8%

950 722 146,82

914 073 151,56

36 648 995,26

4,0%

a. La fiscalité directe Entre 2014 et 2015 les produits issus de la fiscalité directe augmentent de 4,0 % (+ 6 M€), pour atteindre 154,6 M€. En premier lieu, cette progression est due à l’évolution des bases de la taxe sur le foncier bâti (TFB), unique ressource fiscale sur laquelle les départements conservent un pouvoir de décision en matière de fixation du taux d’imposition. Ainsi, la TFB représente 86,3 M€ (+3,3 M€ par rapport à 2014), soit 5,9 % des recettes réelles de fonctionnement. La part de la recette TFB dans les recettes de fonctionnement est plus de trois fois inférieure à la moyenne nationale (19 %). En second lieu, cette progression est due à la croissance annuelle de la valeur ajoutée imposable (+ 2,33 % entre 2013 et 2014), qui génère des recettes supplémentaires de Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE). Le montant total de CVAE pour 2015 est de 45,7 M€ (y compris le fonds de péréquation CVAE), soit + 2,8 M€ par rapport à 2014. Les autres recettes de fiscalité directe sont globalement stables à hauteur de 22,6 M€. Elles comprennent essentiellement les compensations attribuées aux départements suite aux exonérations décidées par l’Etat et aux différentes réformes de la fiscalité locale intervenues depuis 2011. b. La fiscalité indirecte Les recettes de fiscalité indirecte représentent un montant de 796,2 M€ en 2015, soit + 4,0 % par rapport à 2014. Cette évolution est due principalement aux augmentations constatées sur 3 postes : la taxe sur les tabacs (+ 15,9 M€), les droits de mutation à titre onéreux (+ 6,1 M€) et le fonds de solidarité départementale (+ 6 M€). 12

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Ce fonds de solidarité vise à réduire les inégalités relatives aux charges en matière d’allocations individuelles de solidarité ; il est alimenté par un prélèvement forfaitaire de 0,35 % sur les droits de mutations à titre onéreux (DMTO) perçus par l’ensemble des départements. Notre collectivité a bénéficié, à ce titre, en 2015 d’une recette de 45,1 M€ et a fait l’objet d’un prélèvement à hauteur de 2,8 M€. Les autres taxes relevant de la fiscalité indirecte augmentent de 2,6 M€ par rapport à l’exercice précédent. Les recettes supplémentaires proviennent principalement de la taxe d’aménagement (+1 M€), de la taxe sur les conventions d'assurance (+0,6 M€), et de la taxe spéciale sur les carburants (+0,8 M€). La taxe intérieure sur la consommation des produits énergétiques (TICPE) n’enregistre aucune évolution (414,0 M€). 2. Les dotations et participations Les dotations de l’Etat sont des prélèvements opérés sur le budget de l’État et attribués aux collectivités territoriales. A ces dotations s’ajoutent des participations sous la forme de financement de compétences transférées, par exemple l’Aide Personnalisée à l’Autonomie (APA) ou la Prestation de Compensation du Handicap (PCH). Les recettes de fonctionnement (Budget Principal)

2015

Dotations et participations Participations de l'Etat dont DGD/DGF dont FMDI dont CNSA dont Dispositif compensation péréquée TFB dont Autres Etat Autres participations (y compris Europe)

2014

Variation

Evol.

488 872 148,09

495 070 113,90

(-) 6 197 965,81

(-) 1,3%

483 105 890,88 384 480 258,00 27 586 114,00 33 788 466,08 26 206 685,00 11 044 367,80

490 674 927,02 395 910 564,00 28 057 154,00 33 597 917,10 22 885 777,00 10 223 514,92

(-) 7 569 036,14 (-) 11 430 306,00 (-) 471 040,00 190 548,98 3 320 908,00 820 852,88

(-) 1,5% (-) 2,9% (-) 1,7% 0,6% 8,0%

5 766 257,21

4 395 186,88

1 371 070,33

31,2%

Les recettes relevant de la catégorie des dotations et participations reculent de 1,3 % en 2015. Elles atteignent 488,9 M€, soit (-) 6,2 M€ par rapport à 2014. Cette évolution défavorable est essentiellement liée à la poursuite, pour la seconde année consécutive, de la réduction des dotations de l’Etat attribuées aux collectivités. Cependant la baisse aurait été plus importante (- 11,7 M€) si elle n’avait pas été partiellement compensée par l’augmentation des produits relatifs au dispositif de compensation péréquée (+ 3,3 M€), aux participations européennes (+ 1,3 M€) et aux autres participations de l’Etat (+ 0,8 M€), comprenant notamment le financement des emplois aidés. a. La dotation globale de fonctionnement Les dotations et participations reçues sont majoritairement composées de la dotation globale de fonctionnement (DGF) de l'Etat qui s'élève à 361,3 M€. L’exercice 2015 est la deuxième année de participation des collectivités territoriales au redressement des comptes publics avec un renforcement de la contribution du monde local à l’effort national. La DGF perçue par notre collectivité a ainsi été réduite de 11,4 M€ entre 2014 et 2015.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier b. Le fonds de mobilisation départementale pour l’insertion (FMDI) L’article 32 de la loi de finances pour 2013 a reconduit pour trois ans le fonds de mobilisation départementale pour l’insertion (FMDI) qui a été créé en 2006. La recette perçue par notre collectivité s’élève à 27,6 M€, soit -1,7 %. 2006 Part compensation Part péréquation

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

15 505 741

12 269 023

9 475 190

10 513 434

8 712 209

6 829 683

7 800 939

8 955 872

8 485 012

8 415 560

9 623 344

9 933 934

8 954 855

10 228 900

9 624 917

8 711 518

9 867 775

8 897 831

8 874 557

8 579 477

Part insertion

4 425 938

7 241 388

9 252 446

12 432 796

12 994 156

9 842 437

11 752 380

11 298 585

10 697 585

10 591 077

Montant total

29 555 023

29 444 345

27 682 491

33 175 130

31 331 282

25 383 638

29 421 094

29 152 288

28 057 154

27 586 114

Le fonds est constitué de trois parts : -

une première part (au titre de la compensation) qui a pour objet de tenir compte de l'écart entre la recette et la dépense de RSA ;

une deuxième part (au titre de la péréquation) répartie en prenant en compte les critères de ressources et de charges des départements métropolitains. Elle comprend une quote-part Outre-mer ;

une troisième part (au titre de l'insertion) qui vise à soutenir les départements qui se sont investis pour l’insertion professionnelle des bénéficiaires du RSA par la mise en œuvre d’emplois aidés. Elle comprend également une quote-part DOM.

c. Les compensations versées par la CNSA La Caisse Nationale de Solidarité pour l’Autonomie (CNSA) concourt au financement de l’allocation personnalisée d'autonomie (APA), de la Prestation de Compensation du Handicap (PCH), et de la Maison Départementale des Personnes Handicapées (MDPH) à travers les différentes participations qu’elle verse chaque année au Département. Les recettes perçues par notre collectivité dans ce cadre atteignent 33,8 M€, soit un montant stable par rapport à 2014 (+ 0,5 %). Compte tenu du rythme d’évolution des charges d’APA et de PCH (+ 4,7 %), le faible dynamisme de ces ressources conduit à une diminution du taux de couverture des dépenses : 29,8 % en 2015 contre 31,1 % en 2014. d. Les autres participations (dont l’Europe) Ces produits représentent 5,8 M€ en 2015, soit un montant en augmentation de 31,2 % (+1,4 M€) en comparaison de l’année précédente. Les trois recettes qui composent cette catégorie sont, par ordre d’importance : -

le reversement à la collectivité territoriale d’une partie de la contribution des familles à la restauration scolaire (4,0 M€), qui permet le financement des dépenses relatives à l’hébergement et à la restauration des collégiens internes et demi-pensionnaires ; les recettes de fonctionnement attribuées par l’Europe (1,5 M€), qui expliquent à elles seules la progression de cette rubrique en 2015, du fait des ressources supplémentaires perçues au titre de l’aide à la mobilité étudiante (+0,8 M€) et du financement de l’assistance technique sur le FEADER (+0,5 M€) ;

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier -

les participations de la Caisse d’Allocations Familiales (0,4 M€), qui servent en partie à financer la crèche départementale ainsi que le fonds de solidarité pour le logement (FSL).

3. Les autres recettes Cette rubrique comptabilise diverses recettes de fonctionnement à hauteur de 19,4 M€, soit (-) 23,3 M€ par rapport à 2014. Cette baisse s’explique par la diminution du montant des reprises sur provisions (1,5 M€ en 2015 contre 28,1 M€ en 2014). Les produits des services, du domaine et ventes diverses concernent les redevances perçues par les équipements et services du budget principal (1 M€), ainsi que les recettes encaissées pour la mise à disposition de personnels départementaux au profit d’autres organismes (0,3 M€). Les produits divers comprennent principalement : -

les produits de gestion courante pour un montant total de 5,8 M€, en progression de 2,6 % par rapport à 2014, et comprenant la participation des agents aux titres restaurant (2,1 M€), le recouvrement sur les obligés alimentaires d’une partie des frais d’hébergement de leurs parents ou époux (1,7 M€), le reversement par la CAF des allocations familiales des enfants de l’Aide sociale à l’Enfance (1,1 M€), le remboursement par la sécurité sociale des examens réalisés par la PMI et des frais liés aux missions sanitaires à Mafate (0,6 M€) ;

les produits exceptionnels pour un montant de 5,4 M€ constitués principalement de cessions d’immobilisations (4,2 M€), et notamment les ex-locaux occupés par l’antenne de Paris ;

une reprise sur provision d’un montant de 1,5 M€, relative à la réévaluation du risque de non remboursement des indus RMI;

les revenus des immeubles départementaux pour 1,5 M€, en légère diminution (- 3,6 %) par rapport à 2014,

ou encore les recouvrements d’indus au titre des allocations individuelles de solidarité (RMI/RSA/RSO, APA et PCH), pour un montant de 3,3 M€.

4. Zoom sur le recouvrement des indus du RMI/RSA a. Indus du RMI Au 31/12/2015, le stock des créances non soldées au titre des indus du RMI s’élève à 13,2 M€. Ce montant est en diminution de 2,1 M€ par rapport à l’exercice précédent. Deux facteurs expliquent cette baisse : la procédure de compensation légale permettant le croisement de fichiers avec la Caisse d’Allocations Familiales (CAF) et l’apurement des comptes dans le cadre du protocole adopté en matière d’admission en non valeur (1,1 M€ en 2015). Le taux de recouvrement net des indus du RMI progresse en 2015 : il est de 45,4 % au 31 décembre (contre 42,3 % en 2014).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier INDUS RMI Montant net des titres émis en M€ RAR sur titres émis en M€ Montant recouvré sur titres émis en M€ **

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

1,31

1,43

2,00

3,69

6,17

8,77

8,94

2,28

0,21

0,31

0,09

0,26

0,39

0,65

1,50

2,11

2,78

2,91

1,42

0,40

0,36

0,23

1,05

1,04

1,35

2,19

4,06

5,99

6,04

0,86

0,19

0,05

0,15

2015

TOTAL

0,00

35,20

0,14

13,15

0,14

22,05

Admissions en non valeur 2010-2015 en M€ Taux de recouvrement net *

6,07 45,4%

* Le taux de recouvrement net est déterminé après déduction des ANV du montant du recouvré. ** Les montants recouvrés de 2012 à 2015 sont négatifs du fait d'un montant de réduction ou d'annulation (remises gracieuses) appliqué sur l'ensemble du stock, supérieur au montant recouvré sur l'exercice.

b. Indus du RSA Le montant des créances transférées au Département au titre des indus RSA est en augmentation continue depuis 2011. Il progresse de près de 60% pour atteindre 1,45 M€ en 2015. Toutefois, ces transferts demeurent modestes en comparaison des plus forts volumes qui étaient transférés auparavant au titre du RMI (9,3 M€ sur l’exercice 2010), grâce au principe de fongibilité qui permet à la CAF de recouvrer les indus du RSA sur les autres prestations versées aux allocataires. Au 31 décembre 2015, le taux de recouvrement net des indus RSA s’élève à 30,2 %. INDUS RSA

2011

2012

2013

2014

Montant net des titres 0,13 0,22 1,16 0,91 émis en M€ RAR sur titres émis en 0,05 0,11 0,37 0,74 M€ Montant recouvré sur 0,08 0,11 0,79 0,17 titres émis en M€ Admissions en non valeur 2011-2015 en M€ Taux de recouvrement net *

2015

TOTAL

1,45

3,87

1,35

2,62

0,11

1,26 0,09 30,2%

* Le taux de recouvrement net est déterminé après déduction des ANV du montant du recouvré.

II.

Les recettes d’investissement

Le recul des participations de l’Europe et de la Région entraînent une baisse de 5,0 % (4,5 M€) des recettes réelles d’investissement, qui totalisent 86 039 000,02 € en 2015. Les recettes d'investissement (Budget Principal)

2015

2014

Subventions et participations de l'Etat dont DGE DDEC FCTVA Autres

36 996 124,00 7 833 212,57 15 840 980,00 13 075 510,50 246 420,93

36 856 755,59 6 667 921,46 15 840 980,00 14 217 854,13 130 000,00

139 368,41 1 165 291,11 0,00 (-) 1 142 343,63 116 420,93

0,4% 17,5% 0,0% (-) 8,0% 89,6%

Autres participations dont FEDER FEOGA / FEADER Autres

25 492 070,40 3 706 329,56 21 311 894,05 473 846,79

32 145 102,50 4 690 271,58 24 604 863,71 2 849 967,21

(-) 6 653 032,10 (-) 983 942,02 (-) 3 292 969,66 (-) 2 376 120,42

(-) 20,7% (-) 21,0% (-) 13,4% (-) 83,4%

Emprunt (y compris plan de relance FCTVA et hors 16449)

22 167 139,24

20 000 000,00

2 167 139,24

10,8%

371 126,93

710 624,17

(-) 339 497,24

(-) 47,8%

1 012 539,45

826 457,74

186 081,71

22,5%

86 039 000,02

90 538 940,00

(-) 4 499 939,98

(-) 5,0%

Recouvrements d'avances (C/ 27 => Hors FEADER) Divers

Total (hors 001/1068/16449)

Variation

Evol.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier 1. Les subventions et participations de l’Etat Les subventions et participations de l’Etat en section d’investissement représentent 37,0 M€. Elles sont stables par rapport à 2014 (+ 0,4 %). Cette rubrique est essentiellement constituée par trois recettes : la Dotation Départementale d’Equipement des Collèges (DDEC), le Fonds de Compensation pour la TVA (FCTVA), et la Dotation Globale d'Equipement (DGE). La DDEC est gelée depuis 2008. Son montant pour 2015 est par conséquent identique à celui de 2014 : 15,8 M€. Cette ressource a notamment pour objet le financement des travaux relatifs aux collèges (construction, extension, réhabilitation).

Montants en M€

Le FCTVA est un soutien apporté par l’Etat aux investissements réalisés par les collectivités territoriales. La compensation de la charge de TVA supportée par le Département de la Réunion, que notre collectivité ne peut récupérer directement par la voie fiscale, est calculée pour 2015 par l’application d’un taux forfaitaire de 15,482 % aux dépenses d’immobilisations réalisées en 2013 (y compris les travaux en cours). Cette ressource s’élève à 13,1 M€, ce qui représente un recul 8,0 % (- 1,1 M€) par rapport à la recette perçue en 2014, en raison de la baisse du niveau d’investissement de notre collectivité entre 2012 et 2013 (voir tableau ci-après).

190 170 150 130 110 90 70 50 30 10

175,0

23,1

2010

177,3

189,9 160,2 114,6

112,0

14,2

13,1

33,8 15,4 2011

2012

16,1 2013

Dépenses d'investissement*

2014

2015

FCTVA

* Hors dette et hors résultat reporté

La DGE constitue un appui aux efforts des départements en matière d’investissement pour l’équipement rural (habitat, tourisme vert, infrastructures publiques). Ce produit progresse de 1,2 M€ en 2015 pour atteindre un niveau de 7,8 M€. Ce montant est déterminé au regard des dépenses d’aménagement foncier réalisées et des subventions versées pour le financement de travaux d’équipement rural.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier 2. Les autres participations (dont les fonds européens) Cette rubrique comprend principalement les fonds européens, qui s’élèvent à 25,0 M€, montant en diminution de 24,7 % (-4,3 M€) par rapport à l’exercice précédent. Ce recul important est causé par le retard de mise en œuvre de la nouvelle programmation européenne sur la période 2014-2020. Les recettes perçues en 2015 concernent essentiellement : -

le FEADER (21,3 M€), au titre du solde du programme 2007-2013 (forêts, chantier Irrigation du littoral Ouest et dispositifs agricoles) ; le FEDER (3,7 M€), au titre des travaux relatifs à diverses opérations en cours (« galerie de Salazie », « liaison D2-D4 », « tournant Z de la RD48 »).

3. L’emprunt Le montant de l’emprunt mobilisé en 2015 s’élève à 22,2 M€, dont 8,5 M€ de prêt à taux zéro de la Caisse des Dépôts et Consignations au titre d’une avance relative au préfinancement du FCTVA à percevoir en 2017. En définitive, les dépenses d’investissement sont financées principalement par les subventions et participations (57 %), puis par l’épargne (23 %), et enfin par l’emprunt (20 %). La part de l’épargne dans le financement des investissements passe de 33 % (44,8 M€) en 2014 à 23 % (26,7 M€) en 2015. Ce recul de 10% par rapport à l’exercice précédent traduit la difficulté grandissante pour la collectivité à dégager des marges de manœuvre budgétaires, en raison du renforcement des contraintes qui s’exercent sur les finances départementales.

Le financement des investissements 300 250 Epargne nette en M€

200 Emprunt 150 Subventions et participations 100 Dépenses réelles d'investissement hors dette

50 0 2010

2011

2012

2013

2014

2015

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier C. LES DEPENSES (en mouvements réels)

En 2015, les dépenses réelles du Département de la Réunion représentent 1 544 317 750,74 € (fonctionnement et investissement). Pour rappel, le montant 2014 était de 1 521 608 535,77 €. Le supplément de charges à périmètre constant3 est de 33,9 M€, soit une évolution de (+) 2,3 %. Cette augmentation s’explique exclusivement par une hausse des dépenses de fonctionnement, les dépenses d’investissement étant en léger recul par rapport à 2014. Hors remboursement du capital de la dette, les charges de la collectivité peuvent être classées en quatre grandes catégories : la solidarité sociale : 388,6 M€, la solidarité active liée à l’insertion : 661,6 M€, la solidarité économique : 170,2 M€, les services généraux : 281,5 M€.

Les dépenses de la section de fonctionnement

Les dépenses réelles de fonctionnement atteignent un montant de 1 389 925 754,86 € en 2015 ; elles étaient de 1 364 445 651,90 € en 2014. A périmètre identique2, elles progressent de 35,3 M€, ce qui représente (+) 2,6 %.

Solidarité active : insertion 45,6%

Solidarité économique 8,0%

72,4 %

Services généraux 19,7% Solidarité sociale 26,8%

Les dépenses exceptionnelles correspondent en section de fonctionnement aux provisions règlementaires (12,5 M€). 19

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Les dépenses de solidarité active comprennent les domaines de l’insertion (621,9 M€), du logement (2 M€), et de l’environnement (9,5 M€). Les dépenses de solidarité sociale sont constituées des charges relatives à la prévention médico-sociale (5,3 M€), à l’action sociale hors dépenses d’insertion (328,9 M€), à l’enseignement (29,8 M€), et au sport et à la culture (8,2 M€). L’action sociale regroupe à la fois les dépenses de solidarité sociale et les dépenses de solidarité active. Elle représente 72,4 % de l’ensemble des dépenses de fonctionnement du département, soit 1 005,6 M€. Ce montant progresse fortement (+3,3 %) entre 2014 et 2015, ce qui représente une hausse de 32,6 M€. A titre de comparaison, il convient de préciser qu’au niveau national les dépenses d’action sociale des départements sont évaluées en moyenne à 58 % des dépenses de fonctionnement. Cela est dû en grande partie à la proportion plus élevée de bénéficiaires du RSA dans notre département. Le Revenu de Solidarité Active (RSA), l’Allocation Personnalisée pour l’Autonomie (APA) et les allocations à destination des personnes handicapées (prestation de compensation du handicap et allocation compensatrice pour tierce personne) constituent ce qu’on appelle les « Allocations Individuelles de Solidarité » (AIS). Ces dépenses augmentent de 27,0 M€ en 2015, ce qui équivaut à un taux d’évolution de (+) 4,0 %. A lui seul, cet ensemble représente 51,1 % des charges de fonctionnement de notre collectivité (contre 50,1 % en 2014). Ce niveau demeure très supérieur à la moyenne nationale (28,2 %). Les recettes nouvelles mises en place en 2014 (fonds de solidarité départementale et fonds de compensation péréquée de la taxe sur le foncier bâti) pour aider les départements à financer les AIS ont été pérennisées. Elles représentent un montant net de 68,5 M€ pour notre collectivité. Malgré cela, le reste à charge, qui correspond au montant ne faisant l’objet d’aucune compensation par l’Etat et devant être financé par d’autres recettes propres du département, progresse et atteint 140,7 M€ pour la seule année 2015. Depuis 2002, année du transfert de ces allocations aux départements, le montant non compensé par l’Etat pour le financement des trois AIS s’élève en cumulé à plus de 995 M€.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Dépenses de fonctionnement (Budget Principal) Prévention médico-sociale et action sociale*

2015

2014

Variation

% 2015/14

958 063 842,83

927 721 062,13 683 363 691,69

30 342 780,70 27 010 243,91

3,3%

710 373 935,60

29 805 644,35

30 397 960,86

(-) 592 316,51

(-) 1,9%

8 226 245,04

8 747 412,17

(-) 521 167,13

(-) 6,0%

13 180 948,24

14 351 640,86

(-) 1 170 692,62

(-) 8,2%

9 454 101,41

6 263 758,63

3 190 342,78

50,9%

381 616,32

799 999,98

(-) 418 383,66

(-) 52,3%

Déplacements (dont voirie)

40 804 048,21

36 519 004,04

4 285 044,17

11,7%

Sécurité (SDIS)

56 310 502,00

55 531 023,30

779 478,70

1,4%

273 698 806,46 223 122 207,91

284 113 789,93 223 146 134,68

(-) 10 414 983,47 (-) 23 926,77

(-) 3,7% (-) 0,0%

20 980 250,58

22 398 671,04

(-) 1 418 420,46

(-) 6,3%

0,00

13 087 137,87

Dont Allocations de solidarité

Enseignement Sports et Culture Développement économique Environnement Réseaux d'irrigation

Services généraux Charges de personnel et frais assimilés Fonctionnement des services Dépenses exceptionnelles d'indemnisation Intérêts de la dette et frais financiers divers

4,0%

(-) 13 087 137,87 (-) 100,0%

9 805 114,34

10 586 067,46

(-) 780 953,12

(-) 7,4%

12 470 000,00

7 865 000,00

4 605 000,00

58,6%

7 033 665,00

6 920 299,00

113 366,00

1,6%

287 568,63

110 479,88

177 088,75

160,3%

Total hors provisions / dépenses exceptionnelles indemnisations contentieux et cyclone Béjisa

1 377 437 579,14

1 342 093 350,67

35 344 228,47

2,6%

Total général

1 389 925 754,86

1 364 445 651,90

25 480 102,96

1,9%

Dotation aux provisions F.N.G.I.R. + Fonds solidarité départemental Autres charges générales

* dont rémunération assistants familiaux

1. La solidarité sociale Notre collectivité a mobilisé 372,2 M€ en 2015 pour les dépenses de fonctionnement relatives à la solidarité sociale. Cela correspond à une évolution de (+) 6,9 M€, soit (+) 1,9 %. a. La prévention médico-sociale et l’enfance Cette catégorie est constituée des dispositifs qui relèvent de la protection maternelle et infantile, de la prévention et éducation pour la santé, et de l’accompagnement des enfants en difficulté. Notre collectivité a consacré un montant de 99,8 M€ à ces domaines en 2015, soit 1,8 M€ de plus qu’en 2014.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier

Les dépenses en faveur de la protection maternelle et infantile

En 2015, la protection maternelle et infantile (PMI) mobilise 90,3 % des dépenses de prévention médico-sociale, ce qui représente 4,8 M€. L’objectif des actions mises en œuvre dans ce cadre est la protection et l’aide aux femmes enceintes et aux mères ayant de jeunes enfants (moins de 6 ans). Dans ce domaine, la mesure la plus importante sur le plan financier est le dispositif « chèque marmailles », auquel notre collectivité a consacré plus de 2,4 M€ en 2015. Il s’agit d’une aide qui est versée aux parents disposant de faibles revenus, afin de les aider à financer les frais de garde collective (crèche) ou individuelle (assistante maternelle agréée) de leur(s) enfant(s). Le plafond de l’aide est de 800 € par an et par enfant, mais le montant varie en fonction des revenus du ménage et du nombre d’enfants concernés. De plus, notre collectivité assure ses missions obligatoires de prévention et de détection précoce, chez les enfants scolarisés de 3 à 5 ans, des situations de maltraitance, des problèmes de santé physique et de mal-être psychologique. A ce titre, la contribution obligatoire du Département au fonctionnement des CAMSP (Centre d’Action Médico-Sociale Précoce) a représenté un montant de 1,4 M€ en 2015.

Données repères • • • •

Bénéficiaires du chèque marmailles : 4 671 (+ 43 % par rapport à 2014) Nombre de places d’accueil dans les crèches : 5 700, soit + 4 % par rapport à 2014 (+232 places) Nombre de maisons d’assistantes maternelles financées : 18 (+ 100 % par rapport à 2014) 11 040 bilans de santé réalisés

L’accompagnement des enfants en difficulté

L’accompagnement des enfants en difficulté relève du domaine enfance-famille. La charge consacrée à cette politique progresse de 2,2% en 2015 (+ 2 M€), et atteint 94,5 M€. La rémunération des assistants familiaux, qui totalise 48,1 M€, représente plus de la moitié de ce montant et constitue la principale dépense de cette rubrique. Pour mémoire, les assistants familiaux sont des personnes agréées par le Département et qui ont pour mission la prise en charge des enfants qui sont confiés à l’ASE (Aide Sociale à l’Enfance). Les établissements spécialisés peuvent également accueillir ces enfants en difficulté, dans le cadre d’un hébergement collectif en internat ou semi-internat. Les structures médico-sociales dédiées à l’enfance (maisons d’enfants à caractère social, relais familiaux, foyers départementaux de l’enfance, …) ont représenté une charge de 40,7 M€ en 2015. Les autres dépenses qui relèvent du domaine enfance-famille concernent le soutien financier aux associations qui opèrent dans ce secteur ainsi que des frais divers exposés au bénéfice des enfants de l’ASE, tels que : les fournitures scolaires, les frais de scolarité, les actions éducatives, les colonies de vacances,…

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier

Données repères • • • •

857 assistants familiaux représentant 1 937 places agréées et 1 766 enfants accueillis 325 enfants pris en charge par les 2 foyers départementaux de l’enfance 23% des ASFAM accueillent 1 enfant, 40 % deux enfants, 36 % 3 enfants et 1 % 4 enfants 26 associations subventionnées

b. La réussite scolaire Les mesures conduites par notre collectivité en matière de réussite éducative totalisent 29,8 M€ en 2015, soit un montant en légère diminution par rapport à 2014 (-0,6 M€). Les actions mises en œuvre relèvent des missions obligatoires du département ainsi que des dispositifs volontaristes. Elles concernent tous les niveaux scolaires.

Le premier degré

Le soutien au premier degré se traduit par le financement de sorties pédagogiques et de séjours en classes transplantées, ainsi que par des aides à l’acquisition d’ouvrages et de matériels scolaires. Ces actions au profit des élèves du primaire relèvent toutes de politiques volontaristes de notre collectivité. Elles ont mobilisé 0,2 M€ en 2015.

Données repères • Financement de 63 sorties pédagogiques pour 2 800 élèves

• Financement de 26 écoles privées (9 399 élèves) pour un montant de 94 K€ • 9 333 journées financées pour les classes d’environnement

Les collèges

En 2015, le département a consacré 11,6 M€ au financement des dépenses de fonctionnement des collèges. Les dotations versées au titre des obligations légales de notre collectivité atteignent 10,5 M€, dont 8,0 M€ au bénéfice des collèges publics et 2,5 M€ pour les collèges privés. Des dotations facultatives complémentaires ont également été attribuées à hauteur de 0,6 M€. Les autres charges concernent la poursuite de projets spécifiques (exemple : opération « collèges fleuris ») relatifs au patrimoine et à l’histoire de la Réunion.

Données repères • 77 collèges publics • 5 collèges privés

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier

L’enseignement supérieur

Les dépenses consacrées à l’enseignement supérieur et au soutien des étudiants atteignent 17,7 M€ en 2015. L’essentiel des moyens est mobilisé par le dispositif des bourses départementales. Cette charge se révèle stable par rapport à l’exercice précédent (-0,9 %). Elle totalise 13,6 M€, dont 45 % environ au bénéfice des étudiants en mobilité. Par ailleurs, à travers le dispositif des frais de scolarité élevés, une aide spécifique de 3,8 M€ est apportée au financement des frais d’inscription pour les cursus qui conduisent à la délivrance d’un diplôme de niveau égal ou supérieur à bac + 5. Données repères • 10 119 étudiants bénéficiaires d’un dispositif d’aide départementale • 10 990 aides attribuées

c. Les dépenses en faveur des personnes âgées et handicapées Notre collectivité assume plusieurs compétences légales au bénéfice des personnes âgées et handicapées. Elle développe également de nombreuses actions volontaristes dans l’objectif de conforter et d’améliorer l’autonomie de ces adultes vulnérables. Les dispositifs destinés à ces publics représentent 223,8 M€ en 2015. Ce montant est en hausse de 2,9 %, ce qui représente une augmentation de 6,3 M€ par rapport à 2014. Cette augmentation est imputable pour plus des deux tiers à l’évolution des dépenses d’APA (allocation personnalisée pour l’autonomie), de PCH (prestation de compensation du handicap) et d’ACTP (allocation compensatrice pour tierce personne). Ces trois allocations progressent de (+) 3,8 %, elles représentent une charge de 121,4 M€ en 2015 (contre 116,9 M€ en 2014). Cette évolution est causée essentiellement par l’augmentation du nombre de bénéficiaires. Le nombre d’allocataires de la PCH et de l’APA progresse ainsi respectivement de 11,6 % et 1,9 % en 2015. Bien qu’elle soit destinée à être remplacée à terme par la PCH, la faible diminution constatée pour l’ACTP (-76 bénéficiaires en un an) est loin de suffire à compenser cette forte hausse. Par ailleurs, le département privilégie le maintien à domicile par le versement, au titre de l’aide ménagère, de 8,1 M€ en faveur des personnes âgées et handicapées, dans le but d’améliorer leurs conditions de vie. Ce montant se répartit à hauteur de 7,7 M€ sur le dispositif de l’aide ménagère légale et à hauteur de 0,4 M€ sur celui de l’aide ménagère facultative. En outre, notre collectivité contribue au financement de la prise en charge des adultes vulnérables au sein des établissements et services sociaux et médico-sociaux (ESMS), lorsque l’aggravation de la dépendance ne permet plus le maintien à domicile sans accompagnement. Cette compétence légale mobilise 64,2 M€ en 2015, ce qui représente une augmentation de 1,0 M€ et (+) 1,6 % par rapport à la dépense 2014. 24

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Une solution intermédiaire entre l’hébergement collectif et le maintien à domicile peut également être mise en œuvre en fonction du contexte. Dans ces hypothèses, la personne âgée ou handicapée est prise en charge en famille d’accueil agréée par le département. Notre collectivité participe au financement des places offertes dans ce cadre. En 2015, ce mode d’hébergement a concerné 511 personnes pour une dépense de 4,4 M€. L’organisation du transport des élèves et étudiants handicapés est une autre compétence légale de la collectivité départementale. Cette activité de service public a mobilisé 5,2 M€ en 2015 pour 1 218 élèves handicapés. L’ensemble des politiques volontaristes en vigueur en 2014 ont été reconduites sur 2015. Ces dispositifs améliorent les conditions de vie des personnes âgées et handicapées dans les domaines de la santé avec le « chèque santé » (8,7 M€), de l’accès aux loisirs avec le « pass’loisirs » (2,6 M€), et des déplacements avec le « pass’transport » (2,4 M€). Enfin, l’aide aux adultes vulnérables se réalise aussi grâce à l’octroi de subventions à hauteur de 2,5 M€. Le groupement d’intérêt public service à la personne ou « GIP-SAP » a reçu la plus grande part de ce montant (1,8 M€). Cet organisme pilote notamment le dispositif « répit-repos », destiné à aider les accueillants familiaux dans l’exercice de leur mission, en leur proposant, par exemple, l’intervention d’une aide à domicile pour les remplacer temporairement. Les subventions allouées aux associations représentent le reste de la somme (0,7 M€). Les dépenses relatives aux ESMS en faveur de l’enfance, des personnes âgées et des personnes handicapées sont importantes (près de 105 M€) : Zoom sur les établissements sociaux et médico-sociaux Le secteur social et médico-social demeure stable en 2015. Il est constitué de 83 ESMS relevant d’un financement départemental, et gérés par une trentaine de gestionnaires. Ces structures prennent en charge 4 982 usagers en internat, semi-internat, externat ou en accompagnement en milieu ouvert. En 2015, le Département a participé au financement de ces structures pour un montant total de 104,9 M€. Cette dépense évolue de manière dynamique entre 2014 et 2015 : (+) 2,7 % soit un montant supplémentaire de 2,7 M€. Comme en 2014, cette progression est le fait de deux facteurs : - la création nette de 31 places nouvelles en établissements (15 en établissements pour personnes handicapées et 16 places en établissements pour personnes âgées), - l’évolution des prix de journée des établissements et services sociaux et médico-sociaux (maximum 0,69 % en 2015). Montant en M€ Enfance PA PH TOTAL

2014

2015

38,9 23,8 39,5 102,2

40,7 21,8 42,5 104,9

Evolution 4,4% -8,4% 7,5% 2,7%

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Données repères Nombre de bénéficiaires APA PCH ACTP Aide ménagère légale Aide ménagère facultative Chèque santé

2015 14 087 2 821 1 596 2 712 344 23 165

2014 13 818 2 527 1 672 2 823 291 24 822

Evolution 1,9% 11,6% (-) 4,5% (-) 3,9% 18,2% (-) 6,7%

d. Le sport et la culture Le soutien à la culture et aux sports relève des politiques volontaristes mises en œuvre par la collectivité départementale. Les dépenses réalisées dans ces domaines en 2015 concourent à l’épanouissement humain des réunionnais. Elles représentent un montant de 8,2 M€. Les dispositifs dédiés à l’accompagnement du développement culturel de notre territoire se caractérisent par leur diversité : soutien aux salles de diffusion de spectacles vivants, amélioration de l’accès à l’offre culturelle, aides aux associations, appui à la création artistique locale. A ce titre, notre collectivité a versé 3,4 M€ au titulaire de la délégation de service public chargé de l’exploitation des deux théâtres départementaux. Six autres salles de spectacles ont été financées pour un montant total de 0,6 M€. En outre, 73 associations ont été subventionnées à hauteur de 0,3 M€. L’appui au monde sportif s’est manifesté par l’attribution de 1,2 M€ à 595 clubs (0,6 M€), 54 ligues et comités (0,5 M€) et 11 pôles labellisés (0,1 M€). Il s’est traduit également par la participation du Département (en partenariat avec l’Europe, l’Etat et la Région) au financement de la 9ème édition des Jeux des îles, le rendez-vous sportif le plus important de toute la zone Océan Indien. Cette manifestation s’est tenue du 1er au 9 août 2015 à la Réunion et a rassemblé plus de 2 000 participants. La collectivité y a consacré 0,6 M€. Par ailleurs, les aides individuelles aux athlètes réunionnais de haut niveau inscrits sur les listes nationales ont concerné 388 sportifs pour un montant de 0,8 M€ (bourses : 0,3 M€, billets d’avion : 0,3 M€ et primes aux résultats : 0,2 M€). Données repères

• Culture - Plus de 260 000 visiteurs pour les équipements culturels (dont près de 120 000 jeunes) - Près de 120 000 spectateurs pour les théâtres départementaux • Sports - 54 ligues/comités et 595 clubs financés - 11 pôles labellisés et 388 athlètes réunionnais de haut niveau soutenus

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier 2. La solidarité active : l’insertion La mise en œuvre des politiques d’insertion relève des compétences obligatoires des départements. Les dépenses réalisées à ce titre concernent notamment l’insertion des allocataires du RSA. Cette charge a augmenté de manière significative en 2015 pour notre collectivité : (+) 4,2 % soit (+) 25,7 M€. Le montant total est de 633,4 M€, contre 607,7 M€ en 2014. a. Les allocations Les dépenses de solidarité active sont constituées à près de 93 % par les allocations qui sont versées aux personnes en voie d’insertion, à savoir : le Revenu de Solidarité Active forfaitaire (RSA forfaitaire), le Revenu de Solidarité Active majoré (RSA majoré correspondant à l’ex-Allocation Parent Isolé) et le Revenu de SOlidarité (RSO), spécifique aux départements d’Outre-mer et destiné aux allocataires de plus de 55 ans. En 2015, ces trois allocations atteignent un montant de 589,0 M€. Cette dépense a évolué de (+) 4,0 % entre 2014 et 2015, ce qui est moindre que l’évolution constatée entre 2013 et 2014 (+ 5,7 %). La charge supplémentaire reste cependant très importante en 2015 : + 22,6 M€ par rapport à 2014 (pour mémoire, l’augmentation entre 2013 et 2014 était de +30,3 M€). Cette augmentation est due notamment aux revalorisations du montant des allocations intervenues sur l’exercice : +0,9 % à compter de janvier (au regard de l’inflation prévisionnelle), et +2 % à compter d’octobre (dans le cadre du plan quinquennal contre la pauvreté et pour l’inclusion sociale adopté par le Gouvernement sur la période 2013-2017). Cependant, entre le 31/12/2014 et le 31/12/2015, le nombre d’allocataires du RSA forfaitaire et du RSA majoré diminue respectivement de (-) 1,8 % et (-) 2,0 %. Si cette tendance se confirme, la stabilisation du nombre de bénéficiaires devrait conduire à un ralentissement du rythme de progression des charges d’allocation. Données repères

Nombre de bénéficiaires RSA forfaitaire RSA majoré RSO

2015 76 366 15 267 5 498

2014 77 755 15 582 5 741

Evolution (-) 1,8% (-) 2,0% (-) 4,2%

b. Les actions d’insertion En dehors du financement des allocations, notre collectivité déploie de nombreuses actions destinées à faciliter l’insertion professionnelle des personnes en difficulté. Ces dispositifs représentent une dépense stable (+ 0,2 %) par rapport à l’exercice précédent, soit 33,4 M€. Les mesures mises en œuvre concernent en premier lieu le financement direct d’emplois aidés au sein d’organismes marchands ou associatifs. Dans ce cadre, 25,2 M€ ont été mobilisés en 2015 au bénéfice de 3 995 CUI (Contrats

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Uniques d’Insertion) et de 499 emplois d’avenir. Cette charge est en augmentation de 1,6 M€ par rapport à 2014. La répartition des emplois d’avenir entre les différents domaines d’activité a été la suivante : 207 pour les ligues et comités sportifs, 121 pour le secteur marchand, 114 pour la Fédération des établissements hospitaliers et d'aide à la personne, et 57 pour le secteur médico-social. En deuxième lieu, les actions d’insertion se réalisent à travers l’appui apporté aux associations portant des projets d’insertion. Le montant attribué à ce titre en 2015 est de 5,2 M€. En troisième lieu, les interventions de formation professionnelle ou d’insertion professionnelle des allocataires du RSA mobilisent 0,1 M€. Cet accompagnement revêt principalement deux formes : l’Aide Financière à l’Insertion (AFI), qui permet d’apporter aux bénéficiaires du RSA qui ne peuvent émarger aux dispositifs de droit commun une aide financière d’opportunité pour la finalisation de leur projet d’insertion, en dehors du cadre de l’urgence, et l’Aide Financière à l’Insertion Professionnelle (AFIP), qui vise à surmonter les obstacles financiers pouvant survenir dans l’accomplissement d’une démarche d’insertion professionnelle (exemples : frais d’inscription à une formation, équipements et fournitures diverses telles que des ouvrages ou une tenue réglementaire, difficultés liées à une création d’entreprises, dépenses nécessaires à la mobilité et aux transports). Données repères • Nombre d’emplois d’avenir financés : 499 (non marchand 378, marchand 121) • Nombre de CUI financés : 3 995 • Nombre de bénéficiaires o AFIP : 30 o AFI : 71

c. La mobilité Le Comité National d'Accueil et d'Actions pour les Réunionnais en Mobilité (CNARM) est l’acteur majeur de la mobilité vers l’extérieur de l’île pour une insertion professionnelle réussie. Cet organisme facilite et accompagne le départ et l’installation des réunionnais détenteurs d’une promesse d’embauche ou d’un contrat de travail signé. En 2015, le Département a financé le CNARM à hauteur de 6,7 M€. Les dispositifs mis en œuvre ont permis la mobilité de plus de 2 000 jeunes (majoritairement vers la métropole). Le dispositif spécifique dédié à l’accompagnement des jeunes en apprentissage a mobilisé une dépense de 0,6 M€. Données repères • • • • •

Demandeurs d’emploi avec contrat de travail (DEAC) : 675 Demandeurs d’emploi en prospection : 1 235 Regroupements familiaux : 102 Contrats d’apprentissage : 186 Contrats de professionnalisation : 374

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier d. L’insertion et l’emploi des jeunes De nombreuses actions sont menées par notre collectivité dans le domaine de l’insertion des jeunes. La plus importante sur le plan financier est le dispositif de l’Académie des Dalons, auquel a été consacré 0,9 M€ en 2015. Cette mesure favorise la remobilisation de jeunes en difficulté dans le cadre d’une démarche de projet faisant appel à divers outils : période d’internat et contrat de service civique. Le Département participe également à l’insertion sociale et professionnelle des personnes de 16 à 25 ans par le soutien qu’il apporte aux missions locales, soit 0,5 M€ en 2015. En outre, 342 jeunes ont perçu une aide financière au titre du pack « jeunes citoyens », afin de leur permettre de réaliser leur projet d’insertion. La charge afférente à ce dispositif est de 0,3 M€. Enfin, le fonds d’aide aux jeunes (FDAJ) a entraîné une dépense de 0,2 M€. Les aides proposées à travers ce dispositif national s’adressent aux jeunes adultes (18 à 25 ans). Elles ont pour objet de les soutenir dans l’acquisition de leur autonomie et de les accompagner dans leur démarche de responsabilisation, le but final étant de parvenir à une pleine insertion sociale et professionnelle. Données repères • Nombre de bénéficiaires du FDAJ : 794 • Nombre de bénéficiaires du Pack jeunes citoyens : 342

e. Les dépenses liées à l’environnement En 2015, les dépenses effectuées en matière d’environnement totalisent 9,5 M€. Outre ses compétences légales relatives à la préservation et à la mise en valeur des espaces naturels sensibles (ENS), le Département conduit plusieurs actions qui ont pour but la conservation et la restauration des milieux naturels ainsi que la protection de notre biodiversité insulaire. Plusieurs projets sont également élaborés en vue de favoriser l’accueil du public en milieu naturel. A ce titre, des aménagements de sites remarquables sont réalisés (Pôle d’accessibilité en milieu naturel dans la forêt de Bélouve par exemple), de même que des opérations d’animation et de sensibilisation de la population. Avec 95 000 ha de forêt représentant près de 80 % du territoire du Parc National de la Réunion, le Département est le premier propriétaire forestier de l'île. Dans ce cadre, notre collectivité est responsable de 23 espaces naturels sensibles représentant 4 900 ha de milieux terrestres auxquels il faut ajouter 3 500 ha d'espace maritime que couvre la réserve marine. La gestion de ces sites est confiée à des associations, des communes et un groupement d’intérêt public. Le Département est également le principal cofinanceur avec l'Europe des programmes mis en œuvre par l'Office National des Forêts (ONF).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Par ailleurs, le financement des groupements d’employeurs dans le secteur de l’environnement et des chantiers d’insertion de l’ONF représente une charge de 2,1 M€. Il convient d’ajouter à ce montant la rémunération versée à la Société Publique Locale (SPLAR) pour l’entretien des forêts, soit 2,3 M€. Données repères • 95 000 ha de forêt

• 23 espaces naturels sensibles • 850 km de sentiers de promenade et de randonnées • 350 sites d’accueil

3. La solidarité économique Les dépenses de solidarité économique atteignent un montant de 110,7 M€ contre 107,4 M€ en 2014, ce qui représente un effort supplémentaire de (+) 3 % en faveur de la croissance durable du territoire. a. Le développement économique En 2015, les actions en faveur du développement économique (13,2 M€) concernent principalement la conduite des programmes agricoles et touristiques (10,8 M€). Ces derniers comprennent le solde des opérations du programme de développement rural 2007/2013, ainsi que les dispositifs spécifiques mis en place par la collectivité. Les actions à destination de l’agriculture locale se traduisent en particulier par le soutien à la Chambre d’agriculture (3,5 M€) et aux autres structures œuvrant dans le domaine agricole, par exemple : la filière sanitaire et phytosanitaire (0,9 M€), la SAFER (0,3 M€), l’ARMEFLHOR (0,3 M€). Ce soutien aux organismes agricoles a pour objectif de favoriser les expérimentations, de renforcer l’encadrement technique en matière végétale et animale, ou encore de valoriser le patrimoine. Par ailleurs, un appui spécifique est apporté aux agriculteurs pour le développement les pratiques de production respectueuses de l’environnement, à travers le cofinancement des engagements agri-environnementaux, pour un montant de 0,3 M€ en 2015. En outre, la démarche d’animation et de développement de la cinquième microrégion des « Hauts » a été poursuivie et a mobilisé 0,1 M€. Le poste principal en matière de développement touristique concerne la contribution de 2,1 M€ versée à l’Office National des Forêts (ONF) pour l’entretien des espaces naturels sensibles. Données repères • Plusieurs centaines de projets agricoles soutenus • Plus de 100 agriculteurs indemnisés pour pertes de cultures

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier b. Les déplacements et la voirie En 2015, la dépense dédiée aux déplacements et à la voirie représente un montant de 40,8 M€, en augmentation de (+) 11,7 % par rapport à 2014 (36,5 M€). La collectivité a ainsi assuré pour un montant de 26,2 M€ l’organisation du transport routier régulier non-urbain de voyageurs par le réseau Car Jaune. Au vu de son dispositif de soutien aux autorités organisatrices de transports urbains (AOTU), notre collectivité a versé au total 5,4 M€. Il est à noter que la forte augmentation constatée par rapport à 2014 pour la CASUD (charge de 2,8 M€, soit + 116,9 %) revêt ici un caractère ponctuel car la dépense intègre 1,5 M€ au titre de la régularisation de la compensation qui aurait dû être versée depuis 2010 à cette Communauté d’Agglomération. Les charges relatives au transport sont retracées de manière plus détaillée dans la partie de ce document relative aux budgets annexes. Par ailleurs, l’entretien régulier des routes départementales a représenté une dépense de 4,9 M€.

Données repères

• Routes : 720 kilomètres, 3 000 murs de soutènement, 400 ouvrages d’art, 200 radiers • Car jaune : 435 588 voyages et plus de 7,3 millions de kilomètres parcourus • 6 253 étudiants bénéficiaires de la carte REUNIPASS

c. La sécurité Une subvention de 56,3 M€ a été octroyée au SDIS, en augmentation de 1,4 % par rapport à 2014, au vu de la convention transitoire conclue pour 2015. Il est à noter qu’une nouvelle convention pluriannuelle d’objectifs et de moyens vient d’être conclue entre le SDIS et le Département pour la période 2016-2018. Cette convention servira de cadre aux actions qui seront à mener au cours de ces trois prochaines années sur les plans financier, organisationnel et opérationnel. 4. Services généraux Les dépenses de fonctionnement des services de la collectivité représentent un montant de 273,7 M€, en diminution de 3,7 % par rapport à 2014 (284,1 M€). Cela traduit les efforts de gestion importants qui ont été consentis pour contenir l’évolution des charges. Outre les mouvements comptables (19,8 M€) liés aux provisions et aux contributions aux fonds de péréquation (Fonds National de Garantie Individuelle des Ressources et Fonds de Solidarité Départementale), cette catégorie de dépenses est composée des charges de personnel (223,1 M€), des frais financiers (9,8 M€) et d’autres dépenses liées au fonctionnement des services (21 M€).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier a. Les charges de personnel et frais assimilés La masse salariale de notre collectivité reste stable par rapport à 2014, malgré l’impact en année pleine de la reprise dans les effectifs du Département des agents du Jardin Botanique de la Réunion et du Village Corail, soit plus de 80 personnes. Hors budgets annexes et rémunération des assistants familiaux, les charges de personnel et frais assimilés représentent 223,1 M€ en 2015. Ce montant comprend notamment une dépense de 16,8 M€ (+ 1 M€ par rapport à 2014) au titre de la rémunération des 1 034 emplois aidés figurant dans les effectifs de la collectivité. Il est à souligner qu’une partie de ces personnels en voie d’insertion est mise à disposition de la SPLAR et affectée à l’entretien des espaces forestiers. De plus, un appui spécifique est apporté aux jeunes grâce aux contrats d’apprentissage. Le Département permet, à travers son offre dans ce domaine, la préparation de 38 diplômes différents, de niveau CAP (Certificat d’Aptitude Professionnelle) à Master. A ce titre, 115 apprentis ont été accueillis par notre collectivité en 2015. Enfin, dans le cadre de la prolongation, jusqu’en 2016, de la convention conclue avec le FIPHFP (Fonds pour l’Insertion des Personnes Handicapées dans la Fonction Publique), le Département poursuit sa démarche de recrutement de personnes bénéficiaires de l’obligation d’emploi, afin de se rapprocher du taux de 6% des effectifs fixé par la loi. En 2015, une quinzaine d’agents en situation de handicap ont ainsi rejoint le personnel départemental permettant de valoriser un taux d’emploi des handicapés de 5,3%. En conséquence, la contribution versée au FIPHFP a diminué de 0,1 M€ par rapport à 2014. Données repères

2015

2014

5 449

5 520

Titulaires

3 647

3 656

Non titulaires

553

577

Non titulaires

100

Emplois aidés

1 034

1 030

Apprentis

115

165

TOTAL AGENTS Permanents

Temporaires

b. Les intérêts de la dette et frais financiers Le remboursement des intérêts de la dette a mobilisé un montant de 9,8 M€ en 2015, soit un montant sensiblement inférieur à celui de 2014 (10,6 M€). Cette diminution est la conséquence de la poursuite par le Département de sa politique de maîtrise de la dette d’une part, ce qui permet de réduire les intérêts versés depuis 2011, et de niveaux de taux d’intérêt qui restent très bas d’autre part.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier c. Le fonctionnement des services Le fonctionnement des services génère une charge de 21,0 M€. Les dépenses qui ne peuvent être ventilées par politique publique composent l’essentiel de cette rubrique. Elles regroupent, en premier lieu, les charges transversales, pour un montant de 20,2 M€ : frais d’entretien des locaux, locations, eau et électricité, frais de gardiennage, maintenance du matériel informatique et des logiciels, frais d’assurance, taxes et impôts, documentation. Elles comprennent, en second lieu, les dépenses de formation du personnel, pour un total de 0,8 M€. Il convient de préciser cependant que les moyens globaux consacrés à la formation des agents atteignent 1,7 M€, lorsqu’on y ajoute la cotisation versée au CNFPT (0,9 M€).

II.

Les dépenses de la section d’investissement

En 2015, les dépenses réelles d’investissement (hors dette et hors déficits reportés) s’élèvent à 112 022 979,92 €. Elles se composent principalement de dépenses d’équipement brut et de subventions d’équipement.

Subventions d'équipement 31,2%

Equipement brut 40,0%

Dette en capital 27,4%

Autres (dont opérations pour compte de tiers) 0,0%

Prêts et avances 1,3%

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Dépenses d'investissement (Budget Principal)

Equipement brut

2015

2014

61 800 736,91

64 306 125,53

dont compte 20 - Immobilisations incorporelles

1 694 868,91

dont compte 21 - Immobilisations corporelles

3 144 689,65

dont compte 23 - Travaux

Variation

%2015/14

(-) 2 505 388,62

(-) 3,9%

1 728 000,80

(-) 33 131,89

(-) 1,9%

3 331 173,20

(-) 186 483,55

(-) 5,6%

56 961 178,35

59 246 951,53

(-) 2 285 773,18

(-) 3,9%

48 166 877,36

49 305 061,19

(-) 1 138 183,83

(-) 2,3%

5 541 394,94 42 625 482,42

4 788 645,24 44 516 415,95

752 749,70 (-) 1 890 933,53

15,7% (-) 4,2%

42 369 015,96

42 564 542,83

(-) 195 526,87

(-) 0,5%

2 018 879,66

307 154,32

1 711 725,34

557,3%

36 485,99

680 000,00

(-) 643 514,01

(-) 94,6%

Total (hors dette et résultat reporté)

112 022 979,92

114 598 341,04

(-) 2 575 361,12

(-) 2,2%

Total (hors dette / déficit reporté / participation au capital de sociétés / dépenses exceptionnelles cyclone Béjisa)

111 949 221,49

113 220 887,98

(-) 1 271 666,49

(-) 1,1%

Total (hors 16449 et résultat reporté)

154 391 995,88

157 162 883,87

(-) 2 770 887,99

(-) 1,8%

Subventions d'équipement dont communes dont hors communes

Dette en capital (hors 16449) Prêts et avances (Chapitre 27) Autres

1. L’équipement brut Les charges d’équipement brut de notre collectivité sont constituées de 3 catégories de dépenses : les travaux, les immobilisations corporelles, et les immobilisations incorporelles. Globalement, cette rubrique représente 61,8 M€, soit une diminution de 3,9 % (-2,5 M€) par rapport à 2014. La catégorie des travaux explique l’essentiel de la réduction des charges d’équipement brut : ce poste représente 57,0 M€ en 2015, soit (-) 2,3 M€ par rapport à 2014. Ce montant concerne principalement des investissements relatifs : -

au réseau routier (21,3 M€), au domaine agricole (18,4 M€), aux espaces naturels (5,4 M€), aux collèges (4,5 M€), à l’UT de Salazie et au GUT du Port (1,5 M€), aux nouveaux locaux de l’Antenne de Paris (1,2 M€), à la construction de casernes pour le SDIS (1,1 M€).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Les immobilisations corporelles se caractérisent par une légère baisse (- 0,2 M€) et atteignent 3,1 M€ en 2015. Les dépenses réalisées à ce titre correspondent principalement à l’acquisition : -

de matériels informatiques (1,0 M€) ; de véhicules (0,7 M€) ; de matériels et mobiliers divers (0,7 M€) ; d’un terrain sur la commune de Saint-Leu pour la construction du futur pôle foyer de l’enfance de l’Ouest (0,6 M€).

Les immobilisations incorporelles restent stables, à hauteur de 1,7 M€. Elles regroupent les investissements immatériels réalisés par le Département et concernent : -

l’acquisition de logiciels et de licences (1,1 M€) ; les frais d’études dans les domaines des routes et de l’environnement (0,5 M€) ; les programmes de recherche en matière de développement hydraulique (0,1 M€).

a. La voirie L'ensemble du réseau routier départemental se compose de 720 km de routes, de 400 ouvrages d'art, de 3 000 murs de soutènement et de 200 radiers. Les principales dépenses de la section d’investissement en 2015 ont porté sur : - la nouvelle liaison D2/D4 (continuité des marchés de travaux de 2013) : 6,8 M€ ; - le renforcement de chaussées : 4,9 M€ ; - l’aménagement du tournant Z (D48) et le pont de la Rivière du Mât (D48-1) : 3,7 M€ ; - les marchés de travaux divers : 3,3 M€ ; - les conventions avec les communes : 1,1 M€ (RD3 à Saint-Leu = 0,8 M€ ; château d’eau à Trois Bassins = 0,3 M€) ; - la réparation d'ouvrages d'art : 0,6 M€ ; - la sécurisation de falaises : 0,9 M€ ; - des études (géomètre, comptage routier...) : 0,5 M€ ; - des acquisitions foncières : 0,1 M€. Au total, les investissements relatifs à la voirie ont mobilisé près de 22,0 M€ en 2015. b. Le développement hydraulique La collectivité a mobilisé un montant de 18,6 M€ en section d’investissement pour le développement hydraulique. Les travaux concernant la galerie de Salazie se sont poursuivis. En outre, dans le cadre du grand projet d’Irrigation du Littoral Ouest (ILO), 770 hectares supplémentaires ont été équipés. Trois ouvrages ont ainsi été réceptionnés : la troisième tranche de l’antenne 2, les secteurs différés de l’antenne 3, et les réseaux tertiaires de l’antenne 1. Suite à la réception de ces travaux, le périmètre ILO totalise à ce jour 5 700 ha de surfaces agricoles irriguées et 16 millions de m3 d’eau brute vendue. Le montant total des charges d’investissement relatives à l’ILO s’élève à 16,8 M€.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Par ailleurs, les dépenses réalisées dans le secteur sud de l’île pour l’interconnexion des périmètres irrigués du Bras de la Plaine et du Bras de Cilaos représentent globalement 1,6 M€. Concernant cette opération, les travaux de pose de canalisation de la phase B ont été réceptionnés en septembre 2015. c.

Le patrimoine

Les dépenses d’investissement de notre collectivité en matière de patrimoine s’élèvent en 2015 à 12,4 M€. Dans ce cadre, 5,3 M€ ont été consacrés aux interventions sur les bâtiments administratifs. Deux opérations en particulier étaient concernées : les travaux concernant l’UT de Salazie et ceux relatifs au GUT du Chaudron. Les collèges ont mobilisé une dépense de 4,4 M€. Les principales opérations concernent les phases d’études de conception préalables à la construction du collège Rocquefeuil à Saint-Paul, et à la restructuration de quatre établissements : Mille Roches à Saint-André, Célimène Gaudieux à Saint-Paul, Hippolyte Foucque à Sainte-Suzanne, et la Chaloupe à Saint-Leu. En outre, la SPL Avenir Réunion s’est vue confier en mandat la réalisation de cinq opérations : les travaux relatifs au collège Hégésippe Hoarau à la Rivière Saint-Louis, la réhabilitation du foyer de l’enfance de Terre Rouge, la construction des casernes de pompiers des Avirons, de Saint-André et de Saint-Benoît. Ces projets sont à des degrés d’avancement différents : hormis la construction de la caserne de Saint-Benoît qui en est au stade de la désignation du maître d’œuvre, les autres opérations sont en phase de finalisation des études de conception. d. L’environnement Les immobilisations dans le domaine de l’environnement sont constituées essentiellement par les dépenses effectuées pour la préservation des forêts, les aménagements touristiques, et la valorisation économique en matière sylvicole. Elles représentent 5,5 M€ en 2015 (+2,4 M€ par rapport à 2014). 2. Les subventions d’équipement En 2015, le Département a attribué 48,2 M€ de subventions d’investissement. a. Les collèges L’équipement des cuisines centrales, de même que les investissements mobiliers et immobiliers des collèges, sont financés par notre collectivité à travers l’attribution de subventions. Les collèges ont bénéficié de près de 7,5 M€ à ce titre en 2015, soit +0,4 M€ par rapport à l’exercice précédent. b. Le logement Dans le domaine du logement, les subventions d’investissement allouées par le Département totalisent 20,2 M€ en 2015. Ce montant se décline en trois catégories principales.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Le dispositif d’amélioration de l’habitat représente 18,0 M€ et 2 645 bénéficiaires. Cette mesure permet d’améliorer les conditions de vie des réunionnais grâce à la réalisation de travaux d’adaptation et de mise en accessibilité des logements. Quatre opérateurs se partagent la gestion de l’ensemble des dossiers : PACT Réunion, SICA Réunion, Sud Habitat Conseil et la SPL Avenir Réunion. Le programme de rénovation urbaine a fait l’objet d’un financement départemental à hauteur de 1,0 M€. Enfin, l’aide à l’accession sociale, qui facilite l’accès à la propriété pour les familles modestes, a mobilisé des dépenses à hauteur de 0,6 M€. c. Le soutien à l’agriculture Le développement du secteur agricole est l’une des priorités de la politique économique menée par notre collectivité. Les subventions attribuées dans ce cadre atteignent 10,3 M€ en 2015, soit un montant stable par rapport à 2014. L’aide est apportée sous des formes variées, en fonction des besoins de financement exprimés par les exploitants : -

construction de bâtiments d'élevage (2,6 M€), création de voiries communales à vocation rurale (1,9 M€), travaux d’amélioration foncière (1,6 M€), consolidation des outils agro-industriels (1,2 M€), valorisation et diversification de la cinquième micro-région des « Hauts » (1,2 M€), mécanisation des exploitations (0,6 M€), réalisation d’abris pour les cultures (0,4 M€), installation d’équipements individuels d’irrigation (0,3 M€), création de prairies (0,2 M€), réalisation de retenues collinaires (0,2 M€).

Ces opérations se sont inscrites tant dans le cadre du solde du programme opérationnel européen 2007-2013, que dans celui des dispositifs propres à la collectivité départementale. d. La sécurité Les subventions d’équipement versées au SDIS par notre collectivité répondent à plusieurs objets : gestion du centre de traitement de l’alerte (CTA), acquisition de matériels et de véhicules, informatisation, réalisation de constructions ou de travaux sur les immeubles. Ces financements représentent un total de 6,0 M€ (contre 5,8 M€ en 2014) et ont été attribués dans le cadre de la convention transitoire d’objectifs et de moyens pour 2015. Avec la prise en compte des projets de construction conduits par la SPLAR (1,1 M€), les moyens de la collectivité affectés aux immobilisations du SDIS totalisent 7,1 M€.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier e. Autres subventions d’équipement D’autres subventions d’équipement sont versées par notre collectivité pour un montant total de 2,7 M€ concernant l’environnement (2,3 M€), ou encore les personnes âgées et les personnes handicapées (0,4 M€). 3. Le remboursement du capital de la dette En 2015, le remboursement du capital de la dette représente 42,4 M€ (contre 42,6 M€ en 2014). Ce montant est en diminution continue depuis 2011, en raison de la démarche de maîtrise de l’encours de la dette initiée en 2010 et poursuivie jusqu’à aujourd’hui. L’examen du plan pluriannuel d’investissement (PPI) de notre collectivité permet l’analyse de sa situation au regard de la programmation prévisionnelle de ses investissements. Au 31 décembre 2015, le reste à couvrir des autorisations de programme votées s’élève à 293 M€ (- 89 M€ par rapport à 2014). Sur la base d’un objectif de réalisation moyen annuel de 110 M€, cela représente 2,7 années d’investissements.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier D. L’EPARGNE I.

L’épargne nette capitalisée

L’épargne nette capitalisée correspond à la part des ressources de fonctionnement affectée à la section d’investissement. Elle s’élève à 23 M€ en 2015. Ce montant est en constante dégradation depuis 2012, ce qui révèle une pression de plus en plus forte des dépenses de fonctionnement. En millions d'euros

2011

2012

2013

2014

2015

(+) Solde des mouvements d'ordre entre sections

(-) 154

(+) Montant du résultat à affecter à la couverture du besoin de financement

246

(-) Remboursement du capital

(=) Epargne nette capitalisée

II.

L’épargne nette dégagée En millions d'euros

2011

2012

2013

2014

2015

(+) Recettes réelles de fonctionnement Recettes réelles hors exceptionnelles

1 342 1 324

1 354 1 336

1 375 1 353

1 452 1 424

1 459 1 457

(-) Dépenses réelles de fonctionnement Dépenses réelles hors exceptionnelles

1 235 1 209

1 257 1 225

1 295 1 281

1 364 1 342

1 390 1 377

107

(-) Remboursement du capital

(=) Epargne nette dégagée

(=) Epargne nette dégagée hors mouvements exceptionnels

(=) Epargne brute

Hors mouvements exceptionnels(1)(2), l’épargne nette dégagée reste stable : (-) 1 M€. Elle correspond au solde des recettes de fonctionnement disponibles et des dépenses de fonctionnement (épargne brute hors mouvements exceptionnels) diminué du remboursement du capital de la dette.

(1) (2)

Les recettes exceptionnelles correspondent en 2015 aux reprises sur provisions (1,5 M€). Les dépenses exceptionnelles correspondent à la mise à jour des provisions règlementaires pour un montant (12,5 M€).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier E. L’ENDETTEMENT I.

La dette propre

La poursuite de la démarche de maîtrise de l’encours de la dette propre associé à un besoin de financement moindre aboutit à un solde à fin 2015 de 402,7 M€. 600

12 11 10

529

500

508

480

466

455

432

400

403

300

6 200

5 4

5,6 4,6

4,5

4,9

4,8

5,1 100

3 3,2

2 2009

2010

0 2011

Encours dette (millions €)

2012

2013

2014

Ratio Dynamique Désendettement (années)

La structure de l’encours de la dette du Département au 31 décembre 2015 est la suivante : Repartition de l'encours par type de produits au 31/12/2015 (dont dette revolving)

Structuré volatil 8% Taux fixe 41%

Taux variable 33%

Taux révisable Livret A LEP 18%

2015

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier La cartographie de l’encours au regard de la charte de bonne conduite dite GISSLER est la suivante :

Structures / Indices sous-jacents

(A) Taux fixe simple. Taux variable simple. Echange de taux fixe contre taux variable ou inversement. Echange de taux structuré contre taux variable ou taux fixe (sens unique). Taux variable simple plafonné (cap) ou encadré (tunnel)

(3) Ecarts d'indices zone euro

(1) Indices en euros

(6) Autres indices HORS CHARTE

35 contrats 91,3% 367,8 M€ 2 contrats

(B) Barrière simple. Pas d'effet de levier

0,8% 3,1 M€ 2 contrats 7,0%

(E) Multiplicateur jusqu'à 5

28,3 M€ 1 contrat (F) Autres types de structure HORS CHARTE

0,9% 3,5 M€

La structure de l’encours est globalement saine : - 92% de l’encours est indexé sur des taux fixes ou variables ne présentant pas de risques (catégories A1 ou B1, c'est-à-dire le niveau d’exposition le plus réduit). - 8% de l’encours est indexé sur des taux structurés, dont moins de 1% sur un encours volatil (euro/franc suisse) présentant un risque avéré. En effet, les 2 contrats indexés sur écart de pentes ne sont pas en phase de franchissement des barrières et présentent des perspectives favorables à court/moyen terme en ce sens. Le profil d’amortissement de ces emprunts et leurs échéances prévues en 2020 et 2021, atténuent les risques encourus par la collectivité. Il peut être rappelé aussi que dans le sens des préconisations énoncées dans le guide pratique du provisionnement des emprunts à risques de la Direction Générale des Finances Publiques, le Département a constitué et ajuste annuellement une provision couvrant le risque inhérent à l’emprunt indexé sur écart de change euro/franc suisse. La provision s’établit en clôture d’exercice 2015 à 1,8 M€4. Aucune solution de sortie de ces emprunts structurés n’a pu être mise en œuvre en 2015 dans des conditions acceptables et conformes aux intérêts de la collectivité départementale.

Montant correspondant à l’écart entre le dernier taux constaté de l'emprunt sur l'année 2014 moins le taux de référence à la signature du contrat (TEC 10) multiplié par le capital restant dû à chaque échéance jusqu'au terme du contrat 41

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier En matière de taux d’intérêts concrètement supportés par le Département en 2015 : -

S’agissant des 2 emprunts indexés sur écart de pentes, les taux d’intérêts correspondent aux taux « bonifiés », soit 2,52% et 3,98%.

S’agissant de l’emprunt indexé sur la parité euro/franc suisse, les intérêts ont été payés sur la base d’un taux dégradé de 22,71%.

Le ratio dynamique de désendettement (encours de la dette rapporté à l’épargne brute) est un indicateur de la solvabilité de notre collectivité pour son endettement futur. Il indique la durée de remboursement de la dette si la totalité de l’épargne brute y était consacrée. Le niveau de cet indicateur s’établit à hauteur de 5,1 années à la clôture de l’exercice 2015, soit un quasi maintien par rapport à 2014 (4,9 années) s’expliquant essentiellement par une épargne brute peu dynamique dans un contexte toutefois constant de maîtrise de l’encours de la dette propre. La moyenne nationale des départements de la strate comparable s’établit à 4 années à fin 2013. Le profil d’extinction de la dette du département, hors mobilisations nouvelles à compter de 2016, est le suivant :

Millions €

Profil d'extinction de la dette propre 450 403 400 359 350 316 300

273 251

250 211 200

179 150

150

122 94

100

67 45

25 9

0 2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

Au 31/12/2015, l’encours porte sur 40 emprunts, dont 10 produits de type revolving ou à faculté de remboursement temporaire, pour un total de 402,7 M€. La durée résiduelle de l’encours est de 10 ans et 9 mois. Le taux moyen de la dette demeure performant au 31/12/2015 à environ 2,2 %, bénéficiant notamment de taux de marché particulièrement faibles (voire négatifs) qui bonifient le coût de la part variable de l’encours. Le ratio de la dette par habitant du Département atteint en 2015, avec 485 €/habitant, un niveau inférieur à la moyenne nationale des départements ayant une strate de population comparable (497 € en 2014).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier II.

La dette garantie

Les garanties d’emprunts accordées par le Département concernent essentiellement le secteur du logement social (92,6%). Le solde (7,4%) concerne la couverture des emprunts souscrits par les associations gestionnaires d’établissements médico-sociaux. Au 31/12/2015, 1 232 garanties sont comptabilisées en faveur de 15 organismes bénéficiaires. L’encours s’élève à 685,6 M€ à fin 2015, soit une progression d’environ 1,25 % par rapport à 2014. Cette évolution mesurée peut s’expliquer principalement par le cadre d’intervention, mis en œuvre à compter de janvier 2013, limitant la quotité garantie par la collectivité départementale à 7,5% des emprunts des bailleurs sociaux. Il doit être noté cependant que pour des raisons techniques, aucune garantie au titre de l’année 2015 ne figure dans l’état du CA 2015. Leur intégration informatique sera mise en œuvre en 2016 et devrait conduire à une majoration de cet encours, dont le montant final pourra être constaté au CA 2016. La durée résiduelle de l’encours garanti est de 34 ans et 4 mois, pour une vie moyenne résiduelle de 19 ans et 9 mois.

Millions d'euros

Encours des garanties d'emprunts

657

660

677

685

610

540

560 510 460

379

410 360

293

310

232

260 210

246

267

184

160 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Autres

2 304 491

1 845 862

1 377 787

899 619

410 651

39 584

22 000

2015 0

ESMS

3 036 217

8 019 933

7 939 081

7 637 914

7 328 823

37 420 920

36 137 292

34 855 129

33 522 120

50 760 266

SEM Habitat

178 914 44

221 231 87

235 744 60

257 801 40

284 036 92

340 968 66

503 740 95

622 013 06

643 461 874

634 296 528

L’encours total cumulé de la dette propre (402,7 M€) et de la dette garantie (685,6 M€) s’établit à 1 088,3 M€ au 31 décembre 2015.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier F. LES BUDGETS ANNEXES Le budget de notre collectivité est composé du budget principal et de onze budgets annexes qui, ensemble, constituent le budget départemental. Les résultats 2015 des budgets annexes sont présentés ci-après. Ces budgets génèrent un déficit global de 32,1 M€ (27,4 M€ en 2014) en section de fonctionnement et de 1,2 M€ (0,9 M€ en 2014) en section d’investissement en partie couverts par des subventions d’équilibre du budget principal.

Laboratoire départemental des eaux et d’hygiène du milieu

Le Laboratoire Départemental des Eaux et d'Hygiène du Milieu (LDEHM) a pour mission l'analyse de l'eau. La structure intervient sur les eaux contenues dans le milieu naturel (eaux des rivières et de mer) mais également sur l'eau destinée à un usage plus spécifique (eau domestique et piscines publiques). En 2015, près de 8 900 analyses ont été effectuées (+ 24,6 % par rapport à 2014). A la fin de l’exercice 2015, le budget annexe « Laboratoire Départemental des Eaux et d'Hygiène du Milieu » présente un déficit de 541 K€ en section de fonctionnement et un déficit de 72 K€ en section d’investissement. 2015

2014

Résultat Investissement Fonctionnement Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

158 802,51

1 447 431,54

48 627,43

1 287 851,57

dont opérations réelles

150 483,51

1 361 124,90

40 307,54

1 193 525,50

Recettes (R)

86 306,64

906 565,03

94 326,07

966 731,27

dont opérations réelles Résultat (R-D) avant subvention d'équilibre

-72 495,87

898 246,03 -540 866,51

45 698,64

958 411,38 -321 120,30

Le résultat se détériore entre 2014 et 2015. La principale dépense en section de fonctionnement correspond aux charges de personnel. La stabilisation des effectifs en 2015 se traduit par une évolution modérée de la masse salariale (+ 2,2 %). En revanche, les charges à caractère général ont fortement augmenté (413 K€, soit + 43 %), pour répondre à l’accroissement d’activité, et au besoin de reconstitution des stocks qui n’avaient pas été renouvelés en 2014 (réactifs, consommables, petit matériel, …). Ces dépenses retrouvent ainsi un montant comparable à leur niveau 2013 (474 K€), après la baisse conjoncturelle constatée en 2014, et qui était liée à une réduction du nombre d’analyses bactériologiques suite à la perte d’un marché avec l’Agence de Santé Océan Indien (ARS OI).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier

Type de dépenses

2015

2014

Charges à caractère général

412 882,77

288 665,35

43,0%

Charges de personnel

924 132,30

904 425,62

2,2%

Autres charges de gestion courante

10 205,42

1,33

767224,8%

Charges exceptionnelles

13 904,41

433,20

3109,7%

1 361 124,90

1 193 525,50

14,0%

TOTAL

Evol.

En 2015, le LDEHM a effectué 8 864 analyses contre 7 113 en 2014. Cette hausse de l’activité est due à l’augmentation du nombre d’analyses des Matières En Suspension (MES) pour les chantiers de la Nouvelle Route du Littoral pendant le 1er semestre 2015. Cependant, en raison du tarif beaucoup moins élevé de ce type de prestations, l’activité supplémentaire n’a pas permis de compenser la baisse des recettes générée par la perte du marché d’analyses bactériologiques de l’Agence Régionale de Santé en 2014. Ainsi, les recettes issues des analyses de l’eau ont diminué de 58 K€ soit (-) 6,1 % en 2015. Cette baisse se conjugue avec l’augmentation des dépenses de fonctionnement pour entraîner une hausse du déficit de fonctionnement par rapport à l’exercice précédent. En 2015, les dépenses de la section d’investissement correspondent principalement à l’acquisition d’un nouveau matériel (auto-trace) pour le service des micropolluants (80 K€), et au renouvellement d’un analyseur COT (Carbone Organique Total) pour le service chimie (40 K€).

II.

Laboratoire vétérinaire

Le Laboratoire Vétérinaire Départemental assure une veille sanitaire (contrôle aux frontières, recherche des maladies transmissibles à l’homme, détermination des intoxications collectives), intervient en matière de prélèvement et d'analyse sur les animaux d'élevage (prophylaxie obligatoire des bovins et des caprins notamment), et participe à la sécurité alimentaire dans la restauration scolaire (plan de contrôle annuel des cantines). Les principaux clients du laboratoire sont les éleveurs (bovins, volailles, porcs et lapins essentiellement), les cantines des établissements scolaires (essentiellement les collèges du Département) et l'Etat (contrôles officiels, gestion des intoxications alimentaires, contrôles aux frontières...). A la fin de l’exercice 2015, le budget annexe « Laboratoire vétérinaire » présente un déficit de 1,6 M€ en section de fonctionnement et de 74 K€ en section d’investissement.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier 2015

2014

Résultat Investissement Fonctionnement Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

130 341,79

1 884 439,67

60 606,97

1 784 260,54

dont opérations réelles

128 688,79

1 828 481,71

48 839,99

1 700 294,15

Recettes (R)

55 957,96

320 847,84

83 966,39

443 454,03

dont opérations réelles Résultat (R-D) avant subvention d'équilibre

-74 383,83

319 194,84

-1 563 591,83

431 687,05

23 359,42

-1 340 806,51

Les dépenses réelles de fonctionnement de ce budget annexe évoluent de + 7,5 % (soit + 128 K€) en 2015. Cette augmentation est principalement due à l’accroissement des charges à caractère général (+ 105 K€), porté par la hausse des dépenses relatives à l’achat des réactifs et des consommables vétérinaires (65 K€ en 2014 contre 156 K€ en 2015). L’évolution des charges de personnel, qui représentent près de 82 % des dépenses de fonctionnement, est maîtrisée (+ 1,3 %, soit + 20 K€). Type de dépenses

2015

2014

Charges à caractère général

331 594,77

226 757,25

46,2%

1 493 082,40

1 473 536,36

1,3%

Autres charges de gestion courante

2 318,61

0,54

429272,2%

Charges exceptionnelles

1 485,93

Charges de personnel

TOTAL

1 828 481,71

Evol.

1 700 294,15

7,5%

Parallèlement à cette augmentation des charges de fonctionnement, les recettes issues des analyses réalisées ont diminué de plus de 26 % en passant de 424 K€ en 2014 à 312 K€ en 2015. Les dépenses de la section d’investissement concernent l’acquisition de matériels de laboratoire (87 K€), de matériels de transport (16 K€) et de bureau (15 K€), ainsi que des travaux de réparation et d’aménagement des locaux (11 K€).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier III.

Etablissement Thermal Irénée Accot (ETIA)

Les Thermes de Cilaos accueillent deux catégories de public : les personnes bénéficiant d'une prescription médicale et celles qui viennent pour une simple séance de remise en forme. A la fin de l’exercice 2015, le budget annexe « Thermes de Cilaos - Etablissement Thermal Irénée Accot » présente un déficit de 482 K€ en section de fonctionnement et de 12 K€ en section d’investissement. Ces résultats sont comparables à ceux observés en 2014. 2015

2014

Résultat Investissement Fonctionnement Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

37 445,62

985 782,77

34 112,27

1 000 608,99

dont opérations réelles

37 445,62

960 020,83

34 112,27

973 006,57

Recettes (R)

25 761,94

503 852,13

27 602,42

504 362,31

dont opérations réelles Résultat (R-D) avant subvention d'équilibre

-11 683,68

503 852,13 -481 930,64

-6 509,85

504 362,31 -496 246,68

Les dépenses de fonctionnement, dont les charges de personnel représentent la plus grande part (86,6 %), ont été globalement maîtrisées en 2015. Elles ont diminué de 1,3 % entre 2014 et 2015. De même, les produits de fonctionnement restent stables (-0,1 %) à hauteur de 504 K€ en 2015. Les dépenses de la section d’investissement ont augmenté de 9,8 % (+ 3 K€) entre les deux exercices, elles concernent essentiellement des opérations d’entretien (travaux de clôture, renouvellement de groupe électrogène) et l’acquisition de matériel d’hygiène et de santé nécessaires à l’activité.

IV.

Foyer de l’enfance Nord-Est

Le foyer de l’enfance assure des missions d'accueil, d'observation et d'orientation. Il héberge les enfants âgés de 3 à 18 ans confiés à l'Aide Sociale à l'Enfance, soit par une décision de justice, soit par une mesure administrative (à la demande des parents). En 2015, la capacité de la structure représente 62 places d’accueil. Le foyer a pris en charge 192 enfants (227 en 2014), correspondant à une activité totale de 18 626 journées (16 740 journées en 2014), soit une durée moyenne de séjour de 4 mois et 12 jours par jeune accueilli. A la fin de l’exercice 2015, le budget annexe « Foyer de l’enfance Nord-Est » présente un excédent de 221 K€ en section de fonctionnement et un déficit de 81 K€ en section d’investissement.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier 2015

2014

Résultat Investissement Fonctionnement Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

231 774,82

4 330 101,66

124 695,05

4 592 714,12

dont opérations réelles

202 713,82

4 330 101,66

95 177,33

4 491 863,43

Recettes (R)

151 017,92

4 551 101,96

100 850,69

4 615 579,34

dont opérations réelles Résultat (R-D)

4 551 101,96

-80 756,90

221 000,30

4 586 061,62

-23 844,36

22 865,22

Globalement, la situation en section de fonctionnement s’améliore en 2015 par rapport l’exercice précédent. Les charges ont diminué (-5,7 %) de manière plus importante que les recettes (-1,4 %), ce qui a eu pour effet d’augmenter l’excédent de fonctionnement. La principale dépense de ce budget annexe correspond aux charges de personnel (89 % des dépenses de fonctionnement). Ces charges reculent de 5,3 % entre 2014 et 2015, mais cette diminution reste circonstancielle : elle est due à la vacance temporaire de plusieurs postes sur une partie de l’année (psychologue, ouvriers qualifiés, …), dans l’attente de la mise en œuvre des procédures administratives de renouvellements des contrats. Type de dépenses

2015

2014

Dépenses d'exploitation courante

270 168,75

311 327,33

-13,2%

Dépenses de personnel

3 834 027,97

4 048 772,74

-5,3%

225 904,94

131 763,36

71,4%

4 330 101,66

4 491 863,43

-3,6%

Dépenses de structure

TOTAL

Evol.

Parallèlement à cette diminution des charges de fonctionnement, les produits de la tarification évoluent peu par rapport à 2014 (-1,1 %). En section d’investissement, les principales dépenses concernent l’acquisition et le renouvellement de matériels de transport, ou encore des travaux de réparation et de rénovation (étanchéité, peinture, menuiserie aluminium, …).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier V.

Foyer de l’enfance Terre Rouge

Le nombre de places d’accueil disponibles varie entre 36 et 42 places réparties dans quatre unités différentes. La structure a pris en charge 133 enfants au cours de l’année 2015 (93 en 2014), ce qui représente 12 988 journées d’accueil (10 517 en 2014). A la fin de l’exercice 2015, le budget annexe « Foyer de l’enfance Terre Rouge » présente un déficit de 981 K€ en section de fonctionnement et un déficit de 60 K€ en section d’investissement. 2015

2014

Résultat Investissement Fonctionnement Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

224 846,61

4 350 375,59

369 129,83

4 220 214,96

dont opérations réelles

156 788,61

4 350 375,59

291 945,34

4 055 368,43

Recettes (R)

165 264,53

3 369 488,80

173 968,43

3 328 619,98

dont opérations réelles Résultat (R-D)

-59 582,08

3 369 488,80

-980 886,79

3 260 557,39

-195 161,40

-891 594,98

En 2015, les dépenses de fonctionnement, dont la principale est la charge de personnel (83 %), augmentent de 7,3 %. Cette évolution est due à deux facteurs : -

le début de l’amortissement des travaux de réhabilitation réalisés en 2014, qui génère un accroissement des dépenses de structure ; la progression des charges de ressources humaines, liée au recrutement de contractuels pour remplacer des personnels absents.

Les dépenses d’exploitation courantes se maintiennent à un niveau comparable à celui de 2014. Type de dépenses

2015

2014

Dépenses d'exploitation courante

375 925,16

373 056,93

0,8%

Dépenses de personnel

3 615 173,45

3 485 465,19

3,7%

359 276,98

196 846,31

82,5%

4 350 375,59

4 055 368,43

7,3%

Dépenses de structure

TOTAL

Evol.

Par ailleurs, les recettes de tarification se stabilisent (+ 0,5 %), grâce à l’amélioration du taux d’occupation. Elles passent de 3,2 M€ en 2014 à 3,3 M€ en 2015. Cela ne permet cependant pas de compenser l’augmentation des charges d’exploitation, ce qui contribue à la détérioration du résultat de la section de fonctionnement.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Les dépenses de la section d’investissement concernent essentiellement l’acquisition ou le renouvellement de matériels, mobiliers et véhicules.

VI.

Transports de voyageurs

Le budget annexe « Transports de voyageurs » prend en charge la gestion de l’activité de transport routier régulier non-urbain de voyageurs qui est assurée par une délégation de service public exploitant le réseau CAR JAUNE. Il convient de rappeler que l’activité transport des élèves handicapés n’apparaît plus sur ce budget annexe depuis 2014, ces dépenses ayant été rapatriées dans le budget principal. En 2015, le service public de transport CAR JAUNE a assuré 435 588 trajets ce qui représente plus de 7,3 millions de kilomètres parcourus. 2015

2014

Résultat Investissement Fonctionnement Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

428 069,47

26 578 325,96

687 654,41

23 393 540,60

dont opérations réelles

164 056,92

26 425 934,96

416 765,50

23 243 077,60

Recettes (R)

152 391,00

349 495,37

150 463,00

349 145,64

dont opérations réelles Résultat (R-D) avant subvention d'équilibre

-275 678,47

85 482,82

-26 228 830,59

-537 191,41

78 256,73 -23 044 394,96

A la fin de l’exercice 2015, le budget annexe « Transports de voyageurs » présente un déficit de 26,2 M€ en section de fonctionnement et de 0,3 M€ en section d’investissement. Type de dépenses Charges à caractère général Charges de personnel Autres charges de gestion courante

TOTAL

2015

2014

Evol.

22 886 854,17

18 305 214,18

25,0%

824 680,68

827 988,42

-0,4%

2 714 400,11

4 109 875,00

-34,0%

26 425 934,96

23 243 077,60

13,7%

L’augmentation des charges de fonctionnement (+ 3,2 M€) par rapport à 2014 s’explique par la redéfinition des caractéristiques du service (amélioration de la desserte du territoire, prestations supplémentaires), dans le cadre du renouvellement de la Délégation de Service Public (DSP) pour la période 2015-2024.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Le montant du déficit de la section de fonctionnement doit par ailleurs être relativisé compte tenu de la comptabilisation de la recette du Fonds pour l'Investissement Routier et les Transports (FIRT) de 37,0 M€ sur le budget principal alors qu’elle fait l’objet d’une affectation à hauteur de 23,7 M€ au transport de voyageurs. Les principales dépenses d’investissement correspondent aux réparations effectuées dans différentes gares routières (Saint-Denis et Saint-Benoît), ainsi qu’aux travaux de mise en œuvre du schéma directeur d’accessibilité des transports.

VII.

Exploitation des périmètres hydro-agricoles départementaux

Le budget annexe « Exploitation des périmètres hydro-agricoles départementaux » (EPHAD) retrace les opérations de vente d'eau brute aux agriculteurs, aux communes et aux industriels (16,0 millions de m3 d’eau brute vendue). L'eau vendue est issue des ouvrages de captage construits par la collectivité. Cette activité permet l’irrigation de 5 700 hectares. A la fin de l’exercice 2015, ce budget annexe présente un déficit en section de fonctionnement comme en section d’investissement. 2015

2014

Résultat Investissement Fonctionnement Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

177 005,00

3 156 433,13

216 870,57

2 457 612,04

dont opérations réelles

177 005,00

3 156 433,13

216 870,57

2 457 612,04

Recettes (R)

2 531 490,63

2 003 228,64

dont opérations réelles

2 531 490,63

2 003 228,64

Résultat (R-D)

-177 005,00

-624 942,50

-216 870,57

-454 383,40

Ce budget annexe ne comptabilise pas de charges de personnel mais essentiellement des charges de gestion des périmètres irrigués. La principale dépense est le poste « Rémunération du prestataire » (SAUR-CISE) qui est en charge de l'exploitation des réseaux d'irrigation. Les charges à caractère général ont augmenté de 28,5 % entre 2014 et 2015. Parallèlement à cette évolution défavorable des dépenses, les recettes liées à la vente de l’eau ont progressé de 27,8 % (soit + 0,6 M€). Cette augmentation des recettes dans une proportion inférieure à celle des dépenses a pour effet d’accroître le déficit de fonctionnement entre les deux exercices.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier En section d’investissement, le déficit est moins important en 2015 qu’en 2014 en raison d’une réduction globale du montant des charges. Cependant, après neutralisation des dépenses exceptionnelles réalisées en 2014 suite au passage du cyclone BEJISA (travaux de réparation sur le périmètre de Champ Borne), il apparaît en réalité que les charges d’investissement progressent de 11 K€ en 2015.

VIII.

Village Corail

L’exercice 2015 est la première année pleine de fonctionnement du budget annexe « Village Corail », cette activité ayant été reprise à l’association Village des Australes le 1er juin 2014. Avec cet établissement, le Département cherche à développer l’accès pour tous, et pour les plus démunis en particulier, aux activités de tourisme et de loisirs. Les installations du Village Corail comprennent 129 studios, 1 restaurant (capacité de 250 couverts), 1 bar, 2 salles de conférence et une piscine. L’établissement est ouvert toute l’année et la capacité d’hébergement est de 450 lits au total. En 2015, le taux d’occupation a été de 45 % ; il était de 49 % en 2014. La durée moyenne de séjour est en baisse également (2,70 jours en 2015 contre 3,21 jours en 2014). Le prix moyen par chambre est de 61 € TTC. A la fin de l’exercice 2015, le budget annexe « Village Corail » présente un excédent de 99 K€ en section de fonctionnement et un déficit de 318 K€ en section d’investissement. 2015

2014

Résultat Investissement Fonctionnement Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

319 485,43

2 588 476,54

13 189,47

1 181 806,75

dont opérations réelles

319 485,43

2 586 659,37

13 189,47

1 181 806,75

Recettes (R)

1 817,17

2 687 522,49

346 834,61

2 687 522,49

346 834,61

dont opérations réelles Résultat (R-D) avant subvention d'équilibre

-317 668,26

99 045,95

-13 189,47

-834 972,14

Les évolutions constatées en ce qui concerne les charges et les produits doivent être relativisées compte tenu du fonctionnement sur un seul semestre en 2014. Par ailleurs, en raison de certaines difficultés liées à la mise en place de la régie, des recettes et des dépenses relatives à 2014 ont été comptabilisées sur 2015. De même, des produits de 2015 ont été émis sur 2016. L’ensemble de ces opérations concernent exclusivement la section de fonctionnement, et représentent un montant de 1,3 M€ pour les recettes et de 0,4 M€ pour les dépenses. Le retraitement de ces données modifierait le résultat des exercices 2014 et 2015 conformément au tableau ci-après.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Retraitement des opérations 2015 qui concernent 2014, et 2016 qui concernent 2015

2015

2014

Résultat Investissement Fonctionnement Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

319 485,43

2 191 976,54

13 189,47

1 578 306,75

dont opérations réelles

319 485,43

2 190 159,37

13 189,47

1 578 306,75

Recettes (R)

1 817,17

2 132 559,41

1 293 233,65

dont opérations réelles

2 132 559,41

1 293 233,65

Résultat (R-D) avant subvention d'équilibre

-317 668,26

-59 417,13

-13 189,47

-285 073,10

Les recettes du Village Corail proviennent essentiellement des séjours des usagers : la plus grande partie de ces séjours relève du tourisme social (65 % des produits), impliquant une prise en charge partielle du coût par la Caisse d’Allocations Familiales pour le public défavorisé ; l’autre partie relève du tourisme libre. Les recettes complémentaires sont issues des locations du site à des particuliers ou des professionnels ou encore de l’activité bar/restauration. Les charges de ce budget annexe correspondent principalement à la rémunération du personnel et aux frais de fonctionnement du village (charges à caractère général). Type de dépenses

2014

Evol.

Charges à caractère général

1 269 212,16

460 325,74

175,7%

Charges de personnel

1 316 379,33

721 481,01

82,5%

Charges exceptionnelles

TOTAL

IX.

2015

1 067,88

2 586 659,37

1 181 806,75

118,9%

Jardin Botanique de la Réunion

Fin avril 2014, le Département a validé le principe de la reprise de la gestion du « Domaine des Colimaçons » au Conservatoire Botanique de Mascarin. Cette reprise a été effective dès le 1er juin 2014, d’abord sous la forme d’un code activité spécifique au sein du budget principal. A cette occasion le Domaine a changé de nom pour devenir « Jardin Botanique de la Réunion ». Afin de faciliter la gestion de cette nouvelle activité et d’améliorer la lisibilité du budget départemental, la création d’un budget annexe du budget principal a ensuite été décidée par la délibération n°179 du 17 septembre 2014, à compter du 1er janvier 2015.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Le Jardin Botanique de la Réunion (JBR) est un outil scientifique, pédagogique et touristique, qui a pour objectif de faire découvrir et de mieux comprendre la flore tropicale, et notamment celle de l’île. Les visites des 8 collections végétales vivantes proposées par cet établissement permettent en particulier de vulgariser les connaissances et de développer l’écocitoyenneté. Le JBR participe également à l’action culturelle du Département par l’accueil d’expositions temporaires d’artistes locaux. Il dispose en outre d’une cafeteria et d’une boutique proposant à la vente divers produits ainsi que des ouvrages relatifs aux plantes. A la fin de l’exercice 2015, le budget annexe « Jardin Botanique de la Réunion » présente un déficit de 1 M€ en section de fonctionnement et de 60 K€ en section d’investissement. 2015

Résultat

Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

59 569,61

1 232 317,49

dont opérations réelles

59 569,61

1 232 317,49

Recettes (R)

195 822,77

dont opérations réelles Résultat (R-D) avant subvention d'équilibre

-59 569,61

195 822,77 -1 036 494,72

Les charges de personnel représentent plus de 90 % des dépenses de fonctionnement de ce budget annexe. Les autres dépenses correspondent aux charges à caractère général (frais de fonctionnement du Jardin). Type de dépenses

2015

Charges à caractère général

117 542,61

Charges de personnel

1 114 774,88

TOTAL

1 232 317,49

Les recettes proviennent exclusivement de l’activité de l’établissement (billetterie à l’entrée principalement). Elles représentent pour 2015 moins de 16 % des charges de fonctionnement. Les dépenses d’investissement correspondent essentiellement à des travaux de réparations (fuite d’eau) et à l’acquisition de divers matériels (dont un véhicule). L’année 2015 étant le premier exercice de ce budget annexe, une analyse de l’évolution des données comptables sera effectuée dans le cadre du compte administratif 2016.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier X.

Atelier de Recherches et d’Essais Autour des Matériaux Naturels (« AREAMN »)

Dans le cadre de ses orientations budgétaires 2013, le Département s’est engagé dans la détection et le développement des potentiels économiques endogènes. A ce titre, une cellule nommée Atelier de Recherche et d’Essai Autour des Matériaux Naturels (AREAMN) a été créée, d’abord sous la forme d’un code activité spécifique au sein du budget principal. Afin de faciliter la gestion de cette nouvelle activité et d’améliorer la lisibilité du budget départemental, la création d’un budget annexe du budget principal a ensuite été décidée par la délibération n°179 du 17 septembre 2014, à compter du 1er janvier 2015. L’AREAMN a pour mission de promouvoir la structuration d’un projet de développement de filières portant sur la valorisation de matériaux naturels de l’île et la transmission d’un savoir-faire auprès d’un public en difficulté d’insertion. La filière porteuse du projet est à ce jour la filière « Bois de Goyavier ». Outre la dimension sociale de l’activité (insertion professionnelle de publics en difficulté), ce service participe au développement environnemental (protection contre les espèces invasives) et économique de la Réunion (vente de produits issus de l’artisanat local). A la fin de l’exercice 2015, le budget annexe « AREAMN » présente un déficit de 0,8 M€ en section de fonctionnement et de 0,1 M€ en section d’investissement. 2015 Résultat Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

98 516,78

849 177,41

dont opérations réelles

98 516,78

849 177,41

Recettes (R)

dont opérations réelles Résultat (R-D) avant subvention d'équilibre

9 572,70

-98 516,78

-839 604,71

Les dépenses de fonctionnement sont constituées à plus de 80 % par les charges de personnel. Type de dépenses

2015

Charges à caractère général

167 152,83

Charges de personnel

682 024,58

TOTAL

849 177,41

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Les revenus liés à la commercialisation des objets fabriqués au sein de l’Atelier représentent moins de 10 K€ en 2015. Le développement de la filière et la conquête de nouveaux marchés devraient permettre une augmentation des recettes à l’avenir. Les dépenses d’investissement correspondent principalement à l’acquisition des biens nécessaires à la conduite de l’activité de l’Atelier (machines outils et véhicule). L’année 2015 étant le premier exercice de ce budget annexe, une analyse de l’évolution des données comptables sera effectuée dans le cadre du compte administratif 2016.

XI.

Boutique de l’Antenne de Paris

Par délibération du 17 décembre 2014, le Département a décidé de créer, à compter du 1er janvier 2015, un budget annexe du budget principal dénommé « Boutique de l’Antenne de Paris » (BAP). L’objectif est de valoriser le territoire réunionnais en contribuant à la promotion et à la commercialisation en métropole des produits locaux à vocation touristique. La BAP dispose d’un espace d’exposition/vente installé au rez-de-chaussée des locaux de l’Antenne du Département à Paris. A la fin de l’exercice 2015, le budget annexe « Boutique de l’Antenne de Paris » présente un déficit de 158 K€ en section de fonctionnement. 2015 Résultat Investissement Fonctionnement Dépenses (D)

158 071,43

dont opérations réelles

158 071,43

Recettes (R)

dont opérations réelles

Résultat (R-D)

-158 071,43

Les charges à caractère général représentent l’intégralité des dépenses de fonctionnement de ce budget annexe. Par ailleurs, aucune dépense d’investissement n’a été réalisée sur cet exercice. L’absence de recettes en 2015 s’explique par la mise en place, le démarrage et la montée en charge de l’activité. L’année 2015 étant le premier exercice de ce budget annexe, une analyse de l’évolution des données comptables sera effectuée dans le cadre du compte administratif 2016.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier G. CONSOLIDATION DES COMPTES La loi 92-125 du 6 février 1992 relative à l'Administration Territoriale de la République (dite loi ATR) a introduit les prémices d'une consolidation des comptes dans le secteur public local. Cette « consolidation » consiste aussi, pour une collectivité locale, à détecter un éventuel risque en examinant, à l'aide de documents comptables, la nature des relations juridiques et/ou financières existantes entre la dite collectivité et ses partenaires, définis ici sous le terme de « satellites ».

La balance consolidée du budget principal et de ses budgets annexes

L’exigence de consolidation consiste, au minimum, en une agrégation des résultats annuels du budget principal et des budgets annexes par neutralisation des transferts croisés entre budgets : BUDGET NON CONSOLIDE DEPENSES

RECETTES

DEPENSES

RECETTES

155 886 749,97

116 844 148,48

155 108 971,68

116 066 370,19

154 391 995,88

116 066 370,19

153 614 217,59

116 066 370,19

1 494 754,09

777 778,29

1 494 754,09

1 436 848 170,89

1 505 463 662,28

1 397 642 460,54

1 466 257 951,93

1 389 925 754,86

1 458 981 760,92

1 350 720 044,51

1 458 981 760,92

46 922 416,03

46 481 901,36

46 922 416,03

7 276 191,01

1 592 734 920,86

1 622 307 810,76

1 552 751 432,22

1 582 324 322,12

SECTION D'INVESTISSEMENT

Budget principal Services à comptabilité distincte SECTION DE FONCTIONNEMENT

Budget principal Services à comptabilité distincte BUDGET GENERAL

BUDGET CONSOLIDE

*(Hors soldes reportés 001 et 002)

II.

Le périmètre « consolidation » hors budgets annexes et ses différents niveaux

Le Département de La Réunion a identifié et suivi, en 2015, 92 satellites. Cependant, la consolidation ne porte pas sur l'ensemble de ces structures. Son périmètre est déterminé par le niveau d'influence exercé par le Conseil départemental en fonction de son implication dans le fonctionnement de l'entité et/ou des moyens qu'il lui consacre. Il est décliné selon 3 niveaux et concerne 40 organismes. 1. Niveau 1 : participation / partenariat majoritaire Ce premier niveau, le plus proche de notre collectivité, regroupe les entités (14) sous participation / partenariat MAJORITAIRE selon 3 sous ensembles.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier a. Les établissements publics locaux SDIS (Service Départemental d'Incendie et de Secours); MDPH (Maison Départementale des Personnes Handicapées); OLE (Office de l'Eau de La Réunion); EPFR (Etablissement Public Foncier de la Réunion); GIP SAP (GIP Services à la Personne); RNMR (GIP Réserve Nationale Marine Réunion). b. Les sociétés (d'économie mixte ou publiques) dont le Département détient plus de 50 % du capital social SPLAR (Société Publique Locale Avenir Réunion); SAPHIR (Société d'Aménagement de Périmètres Hydro agricoles de l'Ile de la Réunion). c. Les associations ou autres, financées à plus de 60 % CNARM (Comité National d’Accueil et d’actions pour les Réunionnais en Mobilité); AMARE (Association Accueil de la Mère à la Réunion); TDR (Théâtres Départementaux de la Réunion); AASSPIF (Association d'Action Sociale et Sanitaire pour la Prévention, l'Insertion et la Formation); CAUE (Conseil d’Architecture, d’Urbanisme et d’Environnement); AEJR (Association pour l'Education de la Jeunesse Réunionnaise). 2. Niveau 2 : participation forte Ce niveau regroupe les entités (11) bénéficiant d'une participation FORTE du Département, selon 2 sous ensembles: a. Les sociétés (d'économie mixte ou publiques) dont le Département détient de 25 % à 50 % du capital social SIDR (Société Immobilière du Département de la Réunion); SEMIR (SEM pour l'Industrialisation de la Réunion). b. Les associations, ou autres, recevant entre 40 % et 60 % de financement ARAJUFA (Association Réunionnaise pour l'Aide Juridique aux Familles); CEVIF (Collectif pour l'Elimination des Violences Intra Familiales); AAPEJ (Association Aide et Protection de l'Enfance et de la Jeunesse); GLAIVE (Groupement de Lutte Antivectorielle, d’Insertion et de Valorisation de l’Environnement); APAJH (Association Pour Adultes et Jeunes Handicapés); AAOI (Association Auteuil Océan Indien); EPI EST (Association Epicerie de l’Est); AFL (Association Frédéric Levavasseur); ORIAPA (Organisation Réunionnaise d'Information et d'Aide aux Personnes Agées).

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier 3. Niveau 3 : participation relative Ce niveau regroupe les entités (15) bénéficiant d'une participation RELATIVE du Département, selon 2 partitions. a. Les sociétés (d'économie mixte ou publiques) dont le Département détient de 10 à 25 % du capital social SEDRE (Société d'Equipement du Département de la Réunion); SEM Marché de Gros de Saint-Pierre; PIPANGAI; SICA HR (SICA Habitat Réunion); SEMATRA. b. Les associations ou autres, recevant entre 20 % et 40 % de financement CBNM (Conservatoire Botanique National Mascarin); FDGDON (Fédération Départementale des Groupements de Défense contre les Organismes Nuisibles de la Réunion); AVE2M (Association pour la Valorisation de l’Entre deux Monde); ADAPEI (Association Départementale d'Amis et Parents de personnes handicapées mentales); FPF (Fondation Père Favron); GCEIP (Groupement pour la Conservation de l’Environnement et l'Insertion Professionnelle); AI SOLEIL (Agence Immobilière à vocation sociale à la Réunion); APDEM (Association Allon Pren' Dioré En Main); FARRE (Forum de l’Agriculture Raisonnée Respectueuse de l’Environnement); CHAMBRE D’AGRICULTURE.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier H. RATIOS FINANCIERS : Analyse comparative Conformément à l’article L.2313-1 du Code Général des Collectivités Territoriales, les collectivités territoriales doivent produire à l’appui de leurs documents budgétaires une série de données synthétiques sur leur situation financière. Ces informations, provenant de la Direction Générale des Collectivités Locales (« Les finances des départements en 2014»), homogènes d’un département à l’autre, permettent aujourd’hui d’évaluer les performances des départements. Toutefois, compte tenu des spécificités de l’outre-mer, cette comparaison est surtout significative par rapport à la situation des autres départements d’Outre-mer. 1- Les dépenses de fonctionnement par habitant

1800

(+) 1,2 %, en 2015 / 2014

1600

(+) 4,8 %, en 2014 / 2013

1400 1200

En 2015, les dépenses de f onctionnement sont af fectées par des évènements exceptionnels ou nouveaux (annulation de titres sur exercices antérieurs , admissions en non-valeur liées au RMI et ajustement des provisions pour risques). Elles progressent de 2,6 % à structure constante.

1000 800 600 400 200 0

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CG 974

1379

1512

1518

1555

1629

1648

Moyenne DOM

1306

1403

1416

1428

1456

Moyenne de la strate *

791

807

828

845

Les dépenses d'insertion (RSA et dispossitif s d'insertion) et les allocations versées aux personnes âgées constituent les principales charges de la collectivité. Les actions af f érentes à l'aide sociale représentent ainsi 69 % des dépenses de la section de fonctionnement.

(+) 2,6 %, en 2014 / 2013

2- Le produit des impositions directes par habitant 400 350 300

(+) 4,5 %, en 2015 / 2014

250

(+) 2,6 %, en 2014 / 2013

200 En 2015, le produit des impositions directes s'élève à 164 euros par habitant. Ce montant évolue f aiblement par rapport à 2014,et reste très en retrait par rapport à la moyenne DOM et de la strate.

150 100 50 0

2010

2011

2012

2013

2014

2015 164

CG 974

142

147

145

153

157

Moyenne DOM

212

173

206

209

181

Moyenne de la strate*

344

277

271

286

Le taux sur le foncier bâti est la seule taxe directe locale sur laquelle les départements peuvent agir (taux). Les impositions directes sont également constituées de la CVAE et de l'IFER dont les taux sont fixés par l'Etat.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier (+) 2,6 %, en 2014 / 2013

3- Les recettes de fonctionnement par habitant

1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0

(-) 0,2 %, en 2015 / 2014 (+) 4,9 %, en 2014 / 2013 Les recettes de f onctionnement sont constituées en grande partie des participations de l'Etat et de la f iscalité (98,3% des recettes de f onctionnement). 2010

2011

2012

2013

2014

2015

CG 974

1592

1643

1651

1652

1733

1729

Moyenne DOM

1 460

1539

1587

1542

912

947

950

948

Moyenne de la strate*

Entre 2014 et 2015, les recettes f iscales ont progressé de 4% soit 36,6 M€ sans augmentation de taux de la taxe sur le f oncier bâti.

4- Les dépenses d'équipement brut par habitant

160 140

(-) 5,2 %, en 2015 / 2014

120

(-) 29,4 %, en 2014 / 2013

100 80 60

Les dépenses d'immobilisations représentent 55,2% des dépenses totales d'investissement.

40 20 0

En matière d'investissement, la collectivité poursuit en 2015 son ef fort de soutien à l'économie locale. 2010

2011

2012

2013

2014

2015 73

CG 974

120

125

132

109

Moyenne DOM

138

136

137

134

115

Moyenne de la strate*

112

106

(+) 2,6 %, en 2014 / 2013

5- L'encours de la dette par habitant

700

(-) 7,6%, en 2015 / 2014

600 (-) 5,8%, en 2014 / 2013

500 400

Le montant des emprunts mobilisés s'élève à 13,7 M€ en 2015, contre 20 M€ en 2014, ce qui porte le niveau de l'encours à 402 724 317,43 € au 31 décembre 2015.

300 200 100 0

2010

2011

2012

2013

2014

2015 477

CG 974

633

588

565

548

516

Moyenne DOM

557

524

466

487

465

Moyenne de la strate*

495

490

489

497

Même si ce ratio est en diminution, le niveau d'endettement de la collectivité demeure toujours supérieur à la moyenne des autres DOM . Il convient toutef ois de noter que dans les autres collectivités la tendance n'étant pas à la baisse ,ce ratio est maintenant inférieur à la moyenne de la strate.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier (+) 2,6 %, en 2014 / 2013

6- La dotation globale de fonctionnement par habitant

500

(-) 9,7 %, évolution nationale en 2015 (hors régularisations)

450 400

(-) 3,8 %, évolution nationale en 2014 (hors régularisations)

350 300 250

En 2015, l'enveloppe normée des concours de l'Etat aux collectivités territoriales a f ait l'objet d'une diminution de 3,4 Md€.

200 150 100

Pour le Département de la Réunion, cette diminution des concours de l'Etat a pour incidence une baisse de la DGF de 3,1 % soit - 11,4M€ par rapport à 2014.

50 0

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CG 974

465

460

456

455

445

428

Moyenne DOM

397

395

370

366

359

Moyenne de la strate*

195

197

196

188

7- La part des dépenses de personnel / dépenses réelles de fonctionnement

22%

(+) 0,5%, 2015 / 2014

21% (+) 5,3 %, 2014 / 2013

20% 19%

En 2015, les dépenses de personnel et f rais assimilés représentent un montant de 223,1 M€ (hors budgets annexes et hors rémunération des assistants familiaux).

18% 17% 16% 15% 14% 13% 12%

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CG 974

21%

19%

20%

Moyenne DOM

22%

20%

22%

Moyenne de la strate*

20%

21%

Ce ratio doit être relativisé compte tenu du volume important des dépenses de f onctionnement, majorées dans les DOM, par le niveau particulièrement élevé des allocations de solidarité. Hors allocations, ce ratio serait de 40%.

(+) 2,6 %, en 2014 / 2013

8- Coefficient de mobilisation du potentiel fiscal (pression fiscale)

Pour information, la DGCL ne donne plus d’éléments de comparaison sur le ratio N°8 « Coefficient de mobilisation du potentiel fiscal (pression fisacle) »

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier 9- Coefficent de mobilisation de l'épargne nette (Dépenses réelles de fonctionnement + capital de la dette / Recettes réelles de fonctionnement)

100% 95% 90% Ce coeff icient permet de mesurer la capacité du Département à dégager de l'autofinancement, une fois les dépenses courantes et le capital de la dette réglés.

85% 80% 75%

Le Département a ainsi réalisé 2 % d'épargne sur les recettes réelles de fonctionnement.

70% 65% 60%

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CG 974

91%

96%

95%

97%

98%

Moyenne DOM

93%

95%

92%

96%

97%

Moyenne de la strate*

92%

90%

93%

94%

10- Taux d'équipement (Dépenses d'équipement brut / Recettes réelles de fonctionnement)

15% 14% 13% 12% 11% 10% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3%

4 % des recettes de fonctionnement de la collectivité sont consacrés au financement de dépenses d'équipement.

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CG 974

Moyenne DOM

10%

Moyenne de la strate*

12%

11%

10%

Ce ratio reste inférieur à la moyenne nationale, compte tenu du niveau élevé des recettes de fonctionnement majorées par les compensations transférées par l'Etat en contrepartie de la prise en charge des allocations de solidarité par le budget départemental.

11- Encours de la dette / Recettes réelles de fonctionnement

55% Encours au 31/12/2015 : 402 724 317,43 € (- 7% par rapport à 2014)

50% 45%

Encours au 31/12/2014 : 432 062 861,31 € (- 5% par rapport à 2013)

40% 35%

Ce ratio correspond au taux d'endettement de la collectivité au 31/12/2015. Le Département a ainsi besoin de 28 % des recettes réelles de f onctionnement pour rembourser l'intégralité de sa dette contre 52 % en moyenne pour les autres départements de la même strate.

30% 25% 20%

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CG 974

40%

36%

34%

33%

30%

28%

Moyenne DOM

38%

34%

29%

32%

30%

Moyenne de la strate*

54%

52%

51%

52%

Ce ratio doit être relativisé compte tenu du niveau important des recettes réelles de fonctionnement dans les DOM au regard des dépenses réalisées dans le domaine du social.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier 12- Annuité de la dette / Recettes réelles de fonctionnement

Annuités 2015: 52 145 353,92 € (- 1,7% / 2014)

Annuités 2014: 53 044 534,73 € (- 2,3% / 2013)

6% 5% 4%

Le niveau de l'annuité de la dette est en baisse de 0,9M€.

3% 2%

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CG 974

Moyenne DOM

Moyenne de la strate*

Le niveau du remboursement en capital de la dette diminue, lui, de 0,2 M€, en lien avec la diminution de l’encours constatée depuis 2010.

13- Ratio dynamique de désendettement (Encours de la dette / Epargne brute)

8,0 7,0 6,0 5,0 La capacité de désendettement de la collectivité s'établit à 6 années au 31/12/2015. Cela signif ie que le Département peut rembourser l'intégralité de sa dette en 6 ans en y consacrant l'intégralité de son épargne brute.

4,0 3,0 2,0 1,0 0,0

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CG 974

3,2

4,4

4,3

5,6

Moyenne DOM

3,6

3,8

2,7

4,3

5,4

Moyenne de la strate*

4,1

3,5

(*) Département de 500 000 à 999 999 habitants Source : Ministère de l’Intérieur DGCL « Les finances des départements 2014 »

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier I. RETROSPECTIVE 2011-2015 - Compte simplifié / Budget principal Section de fonctionnement

2011

2012

2013

2014

2015

1 342,2

1 354,2

1 375,4

1 451,8

1 459,0

475,0 28,4 5,4 131,9 691,9 338,1 65,4 155,9 0,7 37,3 18,0

463,8 27,9 6,6 136,9 719,3 338,0 67,9 173,2 1,1 26,5 10,6

468,3 30,5 5,5 146,6 725,0 338,0 80,5 172,6 2,3 27,7 9,0

490,7 33,6 4,4 148,6 765,5 338,0 75,8 175,6 1,1 41,5 28,1

483,1 33,8 5,8 154,6 796,2 338,2 75,8 191,5 1,3 18,1 1,5

1 235,2

1 256,6

1 294,6

1 364,4

1 389,9

187,9 41,9 0,3 20,9

207,6 42,0 1,8 7,2

210,3 35,7 3,2 5,3

223,1 50,4 0,2 7,9

223,1 40,8

845,4 396,0 74,2 66,3 83,7 42,3 51,4 93,6 1 220,1

850,7 415,5 84,6 37,7 85,1 44,7 57,6 86,7 1 244,5

887,2 444,8 91,3 24,7 85,7 46,0 53,7 97,0 1 283,9

927,7 467,5 99,0 28,3 87,0 46,7 55,5 97,1 1 353,9

958,1 486,2 102,8 28,5 88,8 48,1 56,3 101,9 1 380,1

Intérêts de la dette

15,1

12,0

10,7

10,6

9,8

EPARGNE DE GESTION

122,1

109,7

91,4

97,9

78,9

EPARGNE BRUTE

107,0

97,7

80,8

87,4

69,1

EPARGNE BRUTE HORS MVTS EXCEPTIONNELS

115,0

111,0

73,0

81,4

80,1

2011

2012

2013

2014

2015

Recettes réelles d'investissement

107,2

114,0

110,3

Subventions et participations de l'Etat Autres participations (dont Europe) Emprunt Autres ressources propres

60,1 18,6 26,2 2,3

41,9 40,0 30,0 2,1

39,9 35,5 32,5 2,3

36,9 32,1 20,0 1,5

37,0 25,5 22,2 1,4

Dépenses réelles d'investissement Dont hors dette

231,3 177,3

234,9 189,9

203,9 160,2

157,2 114,6

154,4 112,0

Equipement brut Subventions d'équipement Remboursement du capital Autres

102,4 73,0 54,0 1,9

109,0 73,7 44,9 7,2

90,5 68,9 43,7 0,8

64,3 49,3 42,6 1,0

61,8 48,2 42,4 2,1

Encours de la dette (au 31/12 de l'année)

480,1

465,8

454,6

432,1

403,4

EPARGNE NETTE

53,0

52,7

37,1

44,8

26,7

EPARGNE NETTE HORS MVTS EXCEPTIONNELS

61,0

66,0

29,3

38,8

37,7

Résultat de l'exercice

-16,6

-23,2

-12,9

20,7

0,7

Recettes réelles de fonctionnement Participations de l'Etat (DGD/DGF, FMDI, CNSA et Autres) dont CNSA Autres participations (dt Europe) Fiscalité directe Fiscalité indirecte dont TICPE dont TICPE-RSA majoré (ex-API) dont Taxe tabacs Produits des services, du domaine et des ventes Produits divers dont Reprise sur provisions

Dépenses réelles de fonctionnement Personnel (hors Assfam) Services généraux (hors personnel, hors i de la dette) dont admission en non valeur dont dotation aux provisions Aide sociale dont RMI/RSO/RSA forfaitaire dont RSA majoré (ex-API) dont Insertion sociale (1) dont APA dont Rémunération des ASFAM Sécurité (dont SDIS) Autres dépenses Total dépenses de gestion

Section d'investissement

(1) Intégration ADI au 01/01/2012

90,5

86,0

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier J. CHIFFRES CLES 2015

Données sociales

2011

2012

2013

2014

2015

Allocataires du RMI/RSA

68 541

69 510

73 081

77 755

76 366

Allocataires du RSA majorée (ex-API)

14 352

14 002

14 767

15 582

15 267

Allocataires du RSO

6 830

6 319

5 971

5 741

5 498

15 798

16 782

17 457

18 017

18 504

813

820

846

823

857

447

466

489

534

574

3,1%

3,7%

3,8%

4,1%

4,2%

Colonne1

Bénéficiaires d'une allocation spécifique (APA, ACTP ou PCH) Nombre d'assistants familiaux agréés Nombre de familles d'accueil agréées Part de la population de 75 ans et plus

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier II.

Ecart de compensation APA – RMI/RSA – PCH/ACTP 1. Les dépenses en M€

2011

2012

2013

2014

2015

Dépenses APA

Dépenses RMI / RSA*

470

500

536

566

589

Dépenses ACTP/PCH

577

610

649

683

710

en M€

2011

2012

2013

2014

2015

Dépenses APA

470

500

536

566

589

543

576

615

650

677

TOTAL DEPENSES * Transfert du RSA socle (ex-API) en 2011

2. Les dépenses nouvelles

Dépenses RMI / RSA Dépenses ACTP/PCH TOTAL DEPENSES NOUVELLES

Les dépenses nouvelles correspondent aux compétences transférées et devant faire l’objet d’une compensation nouvelle. Ainsi, le montant de la Prestation Spécifique Dépendance (PSD), à la charge du Département avant la création de l'APA, qui élargit le champ d'intervention de la PSD, a été déduit de la charge effective (18,1 M€). Il en est de même de l'Allocation Compensatrice Tierce Personne (ACTP) avant transfert de la PCH en 2006, dont le montant avant transfert de 15,4 M€ a été neutralisé des allocations à destination des personnes handicapées à partir de 2006. Autrement dit, les dépenses nouvelles correspondent aux dépenses totales d’allocations desquelles sont déduites les anciens dispositifs qui eux, étaient déjà financés.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier 3. Les recettes En M€

2011

2012

2013

2014

2015

422

428

440

473

486

451

458

472

526

536

2011

2012

2013

2014

2015

APA

RMI / RSA

103

PCH/ACTP

119

144

124

141

Recettes APA Recettes RMI / RSA Recettes ACTP/PCH TOTAL RECETTES

4. Les écarts de compensation annuels en M€

TOTAL ECARTS

Les écarts de compensation annuels correspondent à la différence entre les dépenses nouvelles et les recettes. De manière cumulée, depuis 2002, l’écart de compensation sur les trois allocations individuelles de solidarité s’élève à 995 M€ à la fin de l’exercice 2015.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier III.

Fonds de roulement

2011 Recettes Réelles Dépenses Réelles Solde de gestion Excédent reporté Excédent brut global

2012

1 449 462 066,28 1 466 464 356,71 17 002 290,43 12 046 170,87 -4 956 119,56

2013

1 468 200 795,07 1 491 433 668,83 23 232 873,76 40 731 618,48 17 498 744,72

1 485 649 768,55 1 498 518 051,27 12 868 282,72 64 917 459,81 52 049 177,09

2014

2015

1 542 334 753,87 1 521 608 535,77 20 726 218,10 245 971 182,32 266 697 400,42

1 545 020 760,94 1 544 317 750,74 703 010,20 34 913 603,28 35 616 613,48

* Hors c/ 001, 002, 16449

IV.

Principaux ratios financiers

RATIOS

Métropole (Hors Paris) 2014*

2014

2015

Dépenses de fonctionnement par habitant (en €)

1 629

1 648

869

Dépenses d'équipement brut par habitant (en €)

115

Contributions directes / habitant (en €)

157

164

305

Encours de la dette / Epargne brute (en années)

4,9

5,8

5,1

Encours de la dette / habitant (en €)

516

478

525

* Données DGCL "Les finances des départements"

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier K. TAUX DE REALISATION 2015 I.

Taux de réalisation – Investissement

_____ Réalisations / total prévu (hors mouvements financiers) DEPENSES

RECETTES 95%

90%

85%

81%

90%

92%

90%

80% 85%

75% 70% 65%

82%

76% 71%

81%

80%

63%

60%

75%

55%

70%

50% 65%

45% 40%

60%

2011

2012

2013

2014

2015

2011

2012

2013

2014

2015

Le taux de réalisation des dépenses d’investissement est stable par rapport à 2014. Il s’explique par le niveau d’exécution des opérations relevant du pôle développement et infrastructures.

II.

Taux de réalisation – Fonctionnement

_____ Réalisations / total prévu (hors mouvements financiers) DEPENSES

RECETTES 102%

100% 100%

101%

95% 101%

100%

101%

90% 100%

99%

94%

95%

96% 95%

91%

85%

98%

80%

97%

75%

96%

70%

95%

65% 60%

94% 2011

2012

2013

2014

2011

2015

2012

2013

2014

2015

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier L. CONCLUSION

Malgré le rebond conjoncturel de la situation économique et la bonification des ressources nouvelles attribuées pour le financement des allocations individuelles de solidarité (AIS), la pression de nos dépenses sociales obligatoires sur le budget départemental, et notamment des charges de RSA, d’APA et de PCH, s’est encore accentuée en 2015. La charge supplémentaire de fonctionnement en matière d’action sociale est de 32,6 M€, ce qui représente un montant total de dépenses de 1 005,6 M€, et une progression de (+) 3,4 % par rapport à 2014. En particulier, les AIS atteignent 710,4 M€, soit un supplément de dépense de 27,0 M€ (+ 4,0 %). Elles mobilisent 48,7 % des recettes réelles de fonctionnement (contre 47,1 % pour l’exercice précédent). Les marges de manœuvre nécessaires au déploiement et à la conduite de nos politiques volontaristes au profit des plus défavorisés et du développement local s’amenuisent de plus en plus. Par ailleurs, l’exercice 2015 se caractérise par une nouvelle baisse des dotations de l’Etat aux collectivités territoriales. Ainsi, la dotation globale de fonctionnement perçue par le Département de la Réunion diminue de 11,4 M€ (après une première réduction de 4,5 M€ en 2014). Il est à rappeler que cette contribution des collectivités territoriales à la réduction des déficits publics sera poursuivie jusqu’en 2017 au minimum, pour un montant total annuel identique à celui de 2015 (3,7 milliards d’euros), conformément à la loi de programmation des finances publiques. Cela porte la baisse des dotations à un montant de 12,5 milliards d’euros sur la période 2014-2017. Dans ce contexte, la progression globale des recettes de la collectivité en 2015 (+ 1,9 % hors reprises sur provisions) apparaît singulière. Cette augmentation est portée essentiellement par : • • •

la fiscalité indirecte (+ 15,9 M€ pour la taxe sur les tabacs et +6,1 M€ pour les DMTO), les ressources nouvelles instituées afin d’assurer un meilleur financement des AIS (+5,9 M€ en montant net pour le fonds de solidarité départementale et +3,3 M€ pour le fonds de compensation péréquée), la fiscalité directe (+ 3,3 M€ pour la Taxe sur le Foncier Bâti et + 2 M€ pour la CVAE).

Toutefois ces moyens supplémentaires ont simplement permis de sauvegarder l’équilibre budgétaire, alors même que la dynamique d’évolution des ressources constatée en 2015 est conjoncturelle et qu’elle ne pourra pas se maintenir dans le temps. L’épargne brute dégagée représente seulement 4,73 % des recettes réelles de fonctionnement. Cette valeur est très inférieure au seuil minimum de 7,5 % qui est communément admis pour apprécier la bonne santé financière d’une collectivité. Conjugué au ratio mesurant la proportion des dépenses d’AIS dans le total des dépenses de fonctionnement (51,1 %), cet indicateur place la Réunion dans le groupe des 10 départements français les plus en difficulté, et a rendu notre collectivité éligible au fonds de soutien exceptionnel de 50 M€ mis en place par la loi de finances rectificative pour 2015. A ce titre, une aide d’urgence de 6,7 M€ a été attribuée au Département de la Réunion en 2016.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier Néanmoins, les contraintes de plus en plus fortes qui s’exercent sur nos finances conduisent à une impasse. Une réforme structurelle du mode de financement des AIS s’avère par conséquent nécessaire à très court terme. C’est justement l’enjeu des travaux qui sont conduits actuellement par l’Etat et l’Assemblée des Départements de France (ADF), et qui ont pour objet de déterminer les conditions de la recentralisation des dépenses de RSA. L’aboutissement de cette réforme dès 2017 est primordial pour permettre à notre collectivité, dans un contexte de mise en œuvre des transferts de compétence issus de la loi NOTRe, de développer les actions du nouveau plan de mandature 2015/2021 et de jouer pleinement son rôle dans l’appui à une croissance endogène du territoire, à travers notamment le renforcement de ses capacités d’investissement.

COMPTE ADMINISTRATIF 2015 - Rapport financier M.

LEXIQUE

Capacité de désendettement : Ratio exprimant la durée nécessaire à une collectivité pour rembourser sa dette en y consacrant la totalité de l’épargne brute dégagée. Il s’exprime par le rapport entre l’encours de dette et l’épargne brute. Coefficient de mobilisation du potentiel fiscal : Expression de la pression fiscale, c’est le rapport entre le produit fiscal effectivement perçu par la collectivité et son potentiel fiscal. Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) : La CVAE s'applique aux entreprises entrant dans le champ d'application de la cotisation foncière des entreprises et dont le chiffre d'affaires excède 152 500 €. Toutes les entreprises dont le chiffre d'affaires est supérieur à 152 500 € sont soumises à une obligation déclarative. Dépenses d’équipement brut : Elles correspondent aux dépenses réelles d’investissement (immobilisations incorporelles + immobilisations corporelles + immobilisations en cours + mouvements d’ordre) à l’exclusion du remboursement de la dette et des subventions versées. Dépenses réelles de fonctionnement : Les dépenses réelles de la section de fonctionnement donnent lieu à décaissement chez le comptable public. Elles sont elles-mêmes subdivisées en quatre parties : la première regroupe les dépenses d’achats de fournitures et de service, de personnel ainsi que d’autres charges de fonctionnement courant. La seconde comprend les charges financières, la troisième les charges exceptionnelles et la quatrième les dotations aux provisions. Sont ajoutées aux opérations réelles de fonctionnement les dépenses imprévues.

Epargne brute (ou autofinancement brut) : Solde des recettes réelles de fonctionnement et des dépenses réelles de fonctionnement (ou épargne brute). Il correspond au total des ressources définitives qui peuvent être utilisées pour le financement des dépenses d’équipement. Le taux d’épargne brute se définit comme le rapport de l’épargne brute sur les recettes de fonctionnement. Epargne nette (ou autofinancement net) : Autofinancement brut diminué du remboursement annuel de la dette en capital. Fonds de roulement : Correspondant à l’excédent global de clôture du compte administratif précédent. C’est la somme algébrique des excédents et déficits reportés en fonctionnement et en investissement. Intérêts courus non échus (ICNE) : Les ICNE sont des charges ou des produits qui impactent les résultats d’un exercice, dans la mesure où ils sont courus, bien qu’ils ne seront pas échus, c’est-à-dire à encaisser ou à décaisser, que lors des exercices suivants. Potentiel fiscal : Il correspond à l’application des taux moyens d’imposition nationaux aux bases brutes des quatre taxes directes (taxe professionnelle, d’habitation, de foncier bâti et non bâti) et aux droits de mutation d’une collectivité. Il est un indicateur de la richesse théorique fiscale d’une collectivité. La loi de finances pour 2011 a modifié les modalités de calcul du potentiel fiscal des départements en raison de la suppression de la taxe professionnelle.

Emprunts révolving : Ces produits de financement allient un emprunt classique et la faculté de gérer la trésorerie à l’intérieur d’un plafond annuel. Emprunt toxique : Emprunt à taux variable, dont le taux d’intérêt varie en fonction de l'indice financier sur lequel il est indexé (à l’inverse du taux fixe qui est fixé une fois pour toute). On le dit « structuré » parce qu’il comprend plusieurs périodes. - une première période dite "à taux bonifié" dont le taux d’intérêt est très bas - une deuxième période dont le taux d’intérêt est indexé à une formule plus ou moins complexe. Par exemple, le taux d’intérêt peut être indexé sur la parité euro-franc suisse.

Potentiel financier : Est égal au potentiel fiscal majoré de la dotation forfaitaire (hors part correspondant à l’ancienne part salaires) et de la dotation de compensation de la DGF. Recettes réelles de fonctionnement : Elles sont subdivisées en trois parties : - les recettes afférentes à la gestion des services : ventes diverses, produits des services et du domaine, impôts, participations et dotations, autres produits de gestion courante et atténuations de charges. - les recettes des produits financiers - les produits exceptionnels.

Epargne de gestion : Solde calculé par la différence entre les recettes réelles de fonctionnement et les dépenses de gestion (dépenses de fonctionnement hors frais financiers). Ce solde permet de mesurer la marge de manœuvre des collectivités, avant la prise en compte des charges de la dette.