Вопросы кредитной кооперации №2 2013 by Alisa Kononenko

Привлекли внимание

ак только появилась новость, что весь финансовый рынок будет контролировать беспощадный и жесткий Банк России, представители небанковского сектора сразу заговорили о том, что нужно каким-то образом обратить на себя особое внимание, что нельзя сравнивать МФО и КПК с банками – у них разные миссии и принципы работы. И вот теперь даже без помощи самих участников рынка это «удалось». Центробанк обеспокоен ростом рынка микрофинансирования при одновременном росте кредитования банками МФО. Будущий мегарегулятор считает, что, скорее всего, банки создают свои МФО и кредитуют через них население, обходя норматив по созданию повышенных резервов на возможные потери по таким ссудам. И, действительно, уже нашли около 50 банков, которые не в явной форме владеют МФО. В связи с этим напряжение у Центробанка вызывают и кредитные кооперативы, которые еще вдобавок могут привлекать средства населения. Поэтому Банк России очень внимательно следит за ситуацией. И все же, почему банки положили глаз на МФО? Они не находят сбыт своей ликвидности в малом бизнесе и все больше стремятся работать на рынке потребительского кредитования. Малый бизнес не берет кредиты из-за высоких процентных ставок, которые забирают его прибыль в пользу банков, не оставляя средств на собственное развитие. А откуда тогда деньги у населения для возврата займов и кредитов при сокращении доходов от бизнеса? Кредиты по-

гашаются займами, а займы кредитами. Растут обороты банков и микрофинансовых институтов, что не исключает очередной мыльный пузырь. Возможно, пайщикам стоит задуматься, что имея под руками денежные средства своего кредитного кооператива, можно использовать их как конкурентное преимущество для развития собственного бизнеса в своем населенном пункте. И такие успешные примеры уже есть. К сожалению, кредитным кооперативам в России не привыкать к особому вниманию и отношению. Их далеко не всегда сравнивают с лучшими примерами небанковского сектора. А масла в огонь подливают и такие данные Следственного комитета о том, что в России может существовать около 20 000 финансовых пирамид, и называться они могут как светскими клубами и финансовыми социальными сетями, так и кассами взаимопомощи (информация газеты «Ведомости»). И вот как раз сейчас, пока идет дискуссия о том, каким будет саморегулирование на финансовых рынках и какими полномочиями мегарегулятор наделит СРО, нужно продолжать доказывать состоятельность и прозрачность сложившейся системы контроля и надзора за рынком кредитной кооперации. В этом номере журнала впервые ФСФР России поделилась результатами проверок СРО, а мы обобщили практику и итоги проверок самих кредитных кооперативов.

Шеф-редактор журнала Анастасия Любарская

РЕДАКЦИОННЫЙ СОВЕТ Анастасия Любарская, шеф-редактор журнала «Вопросы кредитной кооперации»

Татьяна Ивашкина, генеральный директор Лиги кредитных союзов

Марина Коханова, директор ООО «Автоматизированные финансовые технологии»

Александр Соломкин, директор НП СРО «Кооперативные финансы»

Андрей Сиднев, председатель совета НП СРО «Народные кассы-Союзсберзайм»

Марат Овчиян, директор НП «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» Клавдия Волохо, директор Учебно-методического центра Лиги кредитных союзов

Руслан Имаев, директор Союза организаций кредитной кооперации Республики Башкортостан

ЭКСПЕРТНЫЙ СОВЕТ Михаил Мамута, президент НАУМИР и РМЦ Юлия Бондарева, заместитель руководителя ФСФР России ВЯЧЕСЛАВ КУЗЮШКИН, заместитель начальника отдела банковской деятельности Департамента финансовой политики Минфина России ВИКТОРИЯ ТАГИРОВА, член Межведомственного совета при Минфине РФ по разработке законодательства по микрофинансированию

НАБЛЮДАТЕЛЬНЫЙ СОВЕТ Валерий Касаткин, исполнительный директор Ассоциации кредитных союзов Алтая, председатель совета Лиги кредитных союзов Светлана Амосова, председатель правления КПК «Кредитный союз «Алтея», председатель совета Ассоциации кредитных союзов Карелии, председатель ревизионной комиссии Лиги кредитных союзов Анатолий Фисунов, председатель КПК «Союз банковских служащих», председатель Наблюдательного совета Лиги кредитных союзов

УЧРЕДИТЕЛЬ ЖУРНАЛА: Национальный союз кредитных потребительских кооперативов и их

объединений «Лига кредитных союзов»

ИЗДАТЕЛЬ ЖУРНАЛА: ООО «Автоматизированные финансовые технологии» ЖУРНАЛ ОСНОВАН В 1999 Г. ЮЖНО-РОССИЙСКОЙ АССОЦИАЦИЕЙ КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ

Мнения и точка зрения авторов может не совпадать с позицией редакции журнала

№2 / 2013

О самом главном VII Форум кредитных союзов России

Кооперативному движению — 20 лет!

В год двадцатилетия кооперативного движения в Уфе прошел VII Форум кредитных союзов России под девизом «Кредитная кооперация как форма защиты социально-экономических прав граждан». Более 180 представителей рынка и власти обсудили проблемы и направления дальнейшей совместной работы.

2/2013

первые руководители и инициаторы создания кредитных союзов собрались в 1993 г. на I Суздальской конференции, где провозгласили основные принципы движения — открытое и добровольное членство, демократичный контроль, равноправие, ведение некоммерческой деятельности и социальная защищенность своих членов. По словам председателя совета Лиги кредитных союзов Валерия Касаткина, за 20 лет в целом все, о чем мечтали, состоялось. Сегодня кредитная кооперация работает по специальному федеральному закону, который позволил, в том числе, создавать кооперативы второго уровня, деятельность всех участников рынка регулируется государством и институтом 10 СРО. Формируется инфраструктура кредитной кооперации — работают

учебные центры по подготовке специалистов, создаются бюро кредитных историй, общества взаимного страхования. В своем выступлении на форуме Валерий Александрович особенно поблагодарил Дину Плахотную и Александра Аузана, которые поверили в идею кооперативного движения, и впоследствии вместе с WOCCU, Ирландской лигой кредитных союзов и канадским обществом международного развития «Дежарден» внесли неоценимый вклад в построение кооперативной системы в России. «Одним из главных условий сотрудничества с иностранными коллегами было умение объединяться, тогда нам это удалось, и в 2014 г. Лига кредитных союзов отпразднует свое 20-летие», — отметил Валерий Александрович. Но сегодня, чтобы отстаивать свою

О самом главном VII Форум кредитных союзов России

точку зрению и влиять на законодательные инициативы, по его мнению, нужно более мощное национальное объединение: «Сейчас на рынке потребительского кредитования активно и агрессивно работают банки, МФО, другие организации, и уже поднимается вопрос, как защитить заемщиков от всех этих кредиторов. Поэтому философию взаимопомощи кредитной кооперации нужно поддерживать и развивать всем вместе, необходима консолидация всех структур кредитной кооперации». Эта идея нашла отражение в резолюции форума. По вопросам законодательного обеспечения деятельности кредитных кооперативов

и их регулирования диалог с участниками форума вели заместитель начальника отдела банковской деятельности Департамента финансовой политики Минфина России Вячеслав Кузюшкин и начальник отдела контроля и надзора в сфере микрофинансирования и кредитной кооперации ФСФР России Святослав Федоров. В результате в резолюции участники форума обозначили изменения, которые, по их мнению, нужно внести в № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»: - изменить терминологию по расчету финансовых нормативов, дающую неоднозначную трактовку порядка их исчисления;

- уточнить принципы, порядок и возможности проведения общего собрания в форме собрания уполномоченных и заочного голосования; - отнести к компетенции единоличного исполнительного органа принятие решения о приеме в члены КПК на основании требований к членству в организации, установленных уставом кредитного кооператива; - изменить требования по перечню финансовых инструментов, в которые возможно размещать средства компенсационных фондов СРО; Для более эффективного размещения средств резервного фонда участники форума предлагают внести изменения в

2/2013

О самом главном VII Форум кредитных союзов России

приказ Минфина России № 78 «О порядке размещения средств резервного фонда». Также кредитные кооперативы решили обратиться к ФСФР России для размещения на сайте службы реестра кредитных кооперативов, являющихся членами СРО и исключенных из их состава, и плана проверок КПК. Президент РМЦ и НАУМИР Михаил Мамута рассказал об изменениях в динамике развития рынка и роли кредитной кооперации в повышении доступности финансовых услуг. Лидеры саморегулируемых организаций кредитных кооперативов представили в цифрах и фактах анализ уровня развития российских кредитных кооперативов, высказали свое видение перспектив сектора, обратили внимание на задачи, которые требуют оперативного решения. Традиционно форум поддержал Всемирный Совет кредитных союзов (WOCCU), а гостями стали представители национальных объединений соседних стран (Украина, Беларусь) и дальнего зарубежья (США). Коллеги рассказали о

2/2013

процессах развития, регулирования, законодательного обеспечения деятельности кредитных союзов в их странах и о тех государствах, которые служат примером удивительно успешной работы кредитных союзов для своих членов. На круглом столе бухгалтеры и финансисты кредитных кооперативов обсудили вопросы финансовых нормативов и стандартов бухучета. А для формирования профессионального сообщества и оперативного обсуждения возникающих вопросов решили создать Клуб финансистов и бухгалтеров кредитной кооперации, вход в который открыт для всех специалистов. Участники круглого стола «Саморегулирование. Обобщение практики контроля деятельности КПК», обсуждали итоги и основные ошибки, выявленные СРО при проверках кредитных кооперативов. Особое внимание уделили обсуждению рисков, связанных со злоупотреблением недобросовестными пайщиками норм законодательства. Особый интерес вызвали мастер-классы от лидеров кредит-

ной кооперации. Руководители успешных кооперативов делились опытом развития филиальной сети и финансового управления КПК. Отдельными яркими событиями форума стали церемония награждения конкурса «Кредитный потребительский кооператив года-2012» и конкурсная программа «Молодые специалисты кредитной кооперации». Не случайно форум прошел в Уфе. Соорганизатором — принимающей, гостеприимной стороной — стал Союз организаций кредитной кооперации Республики Башкортостан. Сегодня это одно из самых стабильных, развивающихся и авторитетных объединений в России. В этом году СОКК РБ отмечает свое десятилетие! У гостей форума была возможность больше узнать о деятельности Союза и его кооперативов, поздравить коллег с юбилеем. В памяти у всех навсегда останется теплый дружеский вечер, который организовали хозяева. Форум, «путешествуя» по регионам, приобретает новые оттенки, а его участники больше узнают друг о друге.

О самом главном Правовое поле

Десять законопроектов МЕГАРЕГУЛЯТОР

Сегодня Госдума, Правительство РФ и Совет Федерации рассматривают десять законопроектов, которые значительно повлияют на деятельность участников рынка кредитной кооперации. Они касаются изменений, связанных с созданием мегарегулятора, необходимостью раскрытия информации и внесением поправок в Налоговый кодекс РФ. О том, как идет работа над этими проектами, и об их последствиях рассказал заместитель начальника отдела банковской деятельности Департамента финансовой политики Минфина России Вячеслав Кузюшкин на VII Форуме КС России.

1. Законопроект № 249469-6 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации (в связи с передачей Банку России полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков)». Принят Госдумой в первом чтении, и вскоре с поправками его рассмотрят во втором чтении. Законопроектом предусмотрен переходный период, пока окончательно не будет сформирована структура мегарегулятора. Сначала ФСФР России присоединится к ЦБ РФ и будет его отдельным звеном, а потом постепенно произойдет полная интеграция службы в систему Банка Р о с с и и . Мы на д е ем с я, что контроль за рынком кредитной кооперации будет осуществляться с учетом коо перативной специфики как некоммерческой части финансового рынка. Хотелось бы обратить внимание, что этот закон называют «техническим», т.к. ФСФР России по сути заменяют Банком России. Важно отметить, что теперь Банк России получит право устанавливать отраслевые стандарты по бухучету для кредитных кооперативов. Раньше этим занимался Минфин России. В настоящее время активно обсуждается вопрос о сроках вступления в силу закона, произойдет это с 1 августа или немного позже.

2. Законопроект «О саморегулируемых организациях в сфере финансовых рынков». Он находится на стадии экспертной проработки и предполагает принятие единых принципов саморегулирования в сфере финансовых рынков. Не стоит думать, что это готовый закон, который тоже вступит в силу с 1 августа. Скорее перед нами стоит концептуальный вопрос, каким должно быть саморегулирование на финансовым рынке в целом. Сейчас действует № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях», но не во всех отраслях удалось создать нормальную систему саморегулирования. Вот как раз на рынке кредитной кооперации сочетание № 190-ФЗ и № 315-ФЗ получилось достаточно неплохим. Новый закон предлагает уйти от № 315-ФЗ и ввести совершенно новые нормы. Предложенная Банком России конструкция выстраивает саморегулирование как бы сверху вниз, с чем Минфин не может полностью согласиться. У Минфина России пока нет выработанной официальной позиции по этому законопроекту, мы его анализируем и сейчас рассматриваем уже вторую версию законопроекта. Сейчас есть два пути развития законопроекта: привести его в более совершенный вид или осуществлять са-

2/2013

О самом главном Правовое поле морегулирование каждого финансового сектора отдельно. 3. Законопроект «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях». Он предлагает передать Банку России функции по ведению дел об административных правонарушениях и в скором времени будет внесен в Госдуму. Скорее всего, этот законопроект примут к 1 августа в общем пакете с законом о мегарегуляторе. Единственное, на что нужно обратить внимание, что после вступления этого закона в силу появится одна правовая коллизия: если раньше ФСФР как орган надзора за финансовым рынком назначала штрафы за непредставление отчетности и исполнение предписаний для профессиональных участников финансового рынка в размере от 500 до 700 тыс. рублей, то теперь получается, что ЦБ сможет штрафовать любые поднадзорные организации, в том числе и кредитные кооперативы. Но данная проблематика будет решена другим законопроектом, рассматриваемым в настоящее время в Государственной Думе.

НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО

4. Законопроект «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 5 Федерального закона «О кредитной коопе-

2/2013

рации». В скором времени будет внесен в Госдуму. Законопроект дополняет Налоговый кодекс РФ положениями, предусматривающими особенности определения доходов и расходов кредитных потребительских кооперативов и конкретизирующими виды доходов и расходов, формирующих налоговую базу по налогу на прибыль. Данные положения направлены на решение проблем с включением значительной части расходов, связанных с приносящей доход деятельностью по предоставлению займов, в расчет налоговой базы кредитных потребительских кооперативов. Также законопроект предусматривает для кредитных потребительских кооперативов право на создание резервов по сомнительным долгам, образовавшимся в связи с невыплатой процентов по займам и возможности образования резервов на возможные потери по займам. Минфин России уже подготовил Порядок формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам.И, как только будет принят закон, мы выпустим соответствующий подзаконный акт. Сейчас идет обсуждение о том, какое процентное соотношение просроченной задолженности относить на расходы в зависимости от вида займов.

РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ

5. Законопроект № 136888-5 «О внесении изменений в не-

которые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О потребительском кредитовании». Принят в первом чтении. Законопроект вносит изменения в № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», предусматривая, что информация о полной стоимости займа должна помещаться в правом верхнем углу первой страницы заключаемого договора в квадратной рамке, площадью не менее 5% площади первой страницы данного договора. Также устанавливаются требования к размеру шрифта, отражающему такую информацию. 6. Законопроект № 136871-6 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам повышения информационной открытости саморегулируемых организаций». Принят в третьем чтении. Сейчас, к сожалению, СРО не раскрывают всю необходимую информацию о комп е н с а ц и он н ом ф он д е , р е е стре своих членов, о случаях привлечения членов СРО к ответственности. Законопроект изменяет требования к ведению реестра членов саморегулируемых организаций, расширяет перечень сведений, обязательных к раскрытию СРО, и вводит административную ответственность за ее нераскрытие. 7 . З а к о н о п р о е к т № 229645-6-5 «О внесении изменений в статьи 8 и 10 Федерального закона «О дополни-

О самом главном Правовое поле тельных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей». Принят в третьем чтении, сейчас его рассматривает Совет Федерации. Законопроект устанавливает перечень видов организаций, на исполнение обязательств по договору с которыми могут быть направлены средства материнского (семейного) капитала. Хотел бы обратить внимание, что выдаваемый заем под материнский капитал должен проходить в безналичной форме на счет в кредитной организации. Законопроект предусматривает переходный период, поэтому у кооперативов будет время адаптироваться к изменениям. 8. Законопроект № 143963-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитной кооперации» (об уточнении порядка деятельности кредитных кооперативов первого и второго уровней). Рассматривается в первом чтении. Совершенствование расчета обязательных финансовых нормативов. В этой части Минфин поддерживает этот законопроект. Надо сделать расчет нормативов более простым, чтобы можно было взять остатки по отдельным бухгалтерским счетам и получить нужную информацию.

Введение возможности предоставления кредитными потребительскими кооперативами поручительства по обязательствам кредитных потребительских кооперативов второго уровня — это спорный вопрос, но можно вообще дальше развивать эту систему, введя, например, механ и з м се к ь ю ритизац ии займов, чтобы получать более длинные деньги. Или, например, чтобы КПК второго уровня получал займы от сторонних инвесторов под обеспечение займов, которые есть у КПК первого уровня. Пока это невозможно, но над этим вопросом можно работать. Также проект предлагает ввести требования к руководителям кредитных потребительских кооперативов и ряд иных изменений. 9 . З а к о н о п р о е к т № 179971- 6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в части совершенствования механизма защиты прав потребителей услуг микрофинансовых организаций и повышения эффективности государственного контроля в сфере кредитной кооперации и микрофинансовой деятельно-

сти). Рассматривается в первом чтении. Законопроектом предлагается внести изменения и дополнения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях в целях детализации видов административных правонарушений в сфере кредитной кооперации. Если принять все эти поправки, то никаких проблем в рамках административных правонарушений в кредитной кооперации уже не будет. Мы надеемся, что принятие этого законопроекта будет сразу после принятия закона о мегарегуляторе или параллельно ему. 10. Законопроект «О финансовом уполномоченном по правам потребителей услуг финансовых организаций». Рассматривается в Правительстве РФ. Проект предполагает создание института досудебного урегулирования споров, к которому в добровольном порядке смогут присоединиться кредитные потребительские кооперативы. Здесь для КПК есть свои плюсы. Спор, возникающий с гражданином, эффективнее передать независимому медиатору, чем бесконечно самим разбираться в судах. Кроме того, этот институт важен для развития финансовой грамотности в целом.

2/2013

О самом главном Статистика

Динамика развития рынка МФИ

Сегодня кредитная кооперация — это система, которая успешно преодолела кризис 2008-2010 гг., и можно говорить, что рынок чувствует себя значительно более объединенным. Показатели его развития лишний раз подтверждают, что кредитную кооперацию нельзя приравнивать и рассматривать как банковскую систему. О роли кредитной кооперации в повышении доступности финансовых услуг и изменениях в динамике развития рассказал президент НАУМИР и РМЦ Михаил Мамута на VII Форуме КС России.

2/2013

сли посмотреть на динамику развития рынка за 2003-2013 гг., мы у ви д и м, ч то с момен та появления СРО темп развития отрасли стал более быстрым и стаби льным. Совок у пный о б ъ ем пор т ф ел я м и к роза ймов достиг 48 млрд руб., при этом 60% создают кредитные

и драгоценных мета ллах составил 14,76% в 2012 г. (в I квартале 2013 г. — 2,01%). А это значит, что наш сектор растет опереж ающ и м и темпами в силу большого спроса жителей и предпринимателей малых городов и села на финансовые услуги.

кооперативы, что говорит об и х оп р едел я ющем вк ла де в повышение доступности финансовых услуг. В 2012 г. прирост среднего значени я портфел я на один МФИ состави л 31,87% ( в I к в а р т а л е 2 0 1 3 г. — 5,28%). Эти цифры примерно под т в ерж д а ю т ся и д а нными СРО «Кооперативные финансы». Для сравнения, в банковском секторе прирост общей суммы задолженности по кредитам юрлиц и ИП в рублях, иностранной валюте

Показатель портфеля в риске больше 30 дней снизился с 5,17% до 4,81% за 2012 г. (в I квартале 2013 г. — повыси лся до 4,97%). Э то вполне прием лемый уровень, но э т и ц и ф р ы не у ч и т ы в а ю т, конечно, показатели по PDLз а й м а м (з а й м ы до з а рп л а т ы), к о т о р ы е о т л и ч а ю т с я значительно большим уровнем риска. Для сравнения, в банковском секторе уровень п р о ср очен ной з а дол жен но с т и юрл и ц и И П сн изи лся с 4,74% до 4,57% за 2012 г.

О самом главном Статистика

(в I к варта ле 2013 г. у величился до 4,60%), физлиц — с 5,25% до 4,05% за 2012 г. (в I кварта ле 2013 г. увели чился до 4,25%). Растет средний объем прив лечен н ы х сбережен и й на один кооператив — 14,49% в 2012 г. (в I кварта ле 2013 г. — 4,98%). В банковском сект ор е о бщ а я с у м м а депо зит ов (вк ла дов) юри д и ческ и х и физических лиц в рублях, иност ранной ва люте и драгоценных мета л лах выросла на 12,89% в 2012 г. (в I квартале 2013 г. упала на 0,11%).

Та к ие д а н н ые л и ш н и й р а з подтверждают, что кредитные кооперат и вы нел ь зя оцен ивать как банки, и более быст ры й п ри р ост сб ер ежен и й в К ПК связан с ростом доверия населения к этим институтам. В 2 012 г. ср ед нев зв ешенная годовая ставка по выданным займам у меньши лась с 27,0% до 25,5% (в I квартале 2013 года — до 25.3%). В 2012 году ставка по привлеченным с б е р ежен и я м у мен ь ш и л а сь с 17,2% до 15,8% (в I к варта ле 2013 года — до 15,7%).

Снижение ставки по с б е р ежен и я м г ов о рит одновременно и о росте конкуренции среди кредитных ко операт и вов, и о б их переходе в менее р и с ко в а н н у ю з о н у. Но при этом ставка все равно продолжает оста ват ь ся вы ше банковской и потому более привлекательной д л я с б е р ег ат е лей. Все это хорошие тезисы в под держ к у да л ьней шег о ра звития всей системы кредитной кооперации. Среди ключевых задач разви т и я на 2 013 -2 014 г г. д л я рынка кредитной кооперации я бы обозначил следующие: - выст раивание диа лога с мегарегулятором; - повы шен ие « р ей т и н г а », в е с а , у зна в а емо с т и К П К в финансовой системе страны. Мы перешагн ули рубеж в 1 млн пайщиков. Но в услугах КПК нуждаются не менее 10 млн человек; - да л ьней шее у к реп лен ие СРО, повышение качества их работы; - выработка единой позиции по ключевым вопросам развития отрасли. Для этого работает К о о рд и н а ц ионн ы й с ов е т СР О при под держ ке ФСФР.

2/2013

О самом главном Профобъединения

Клуб бухгалтеров и финансистов

Президент Клуба бухгалтеров и финансистов

На VII Форуме кредитных союзов России для формирования профессионального сообщества и оперативного обсуждения проблем решено создать Клуб бухгалтеров и финансистов кредитной кооперации.

учреждении клуба прин я ли у частие и ста ли ег о первы м и ч ленам и 21 специалист кредитных кооперативов из 10 субъек тов РФ. Прези дентом к луба избрана главный бухгалтер Ассоциации кредитных союзов Кузбасса Лисавина Вера Кимовна. К луб не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на обще-

2/2013

ственных нача лах. Членство в клубе добровольное, он открыт для всех бухгалтеров и фи на нсист ов из к р ед и т н ы х кооперативов или их объединений. В президиу м к луба, которы й будет оп редел я т ь п риоритетные направ лени я его работы, составлять и утверждать план мероприятий, принимать новых членов, вошли Лисавина Вера Кимовна, Барашен кова Мари на А лексеевна (КПКГ «Экран»), Бахирева А л ла Федоровна (К ПК «Кредитный союз «А лтея»), Демышева Ольга Николаевна (КПК «Резерв»), Ивашкина Татьяна Борисовна (Лига кредитных союзов), Нагорнова Ирина Вита льевна (К ПК « Союз бан ковск и х сл у ж ащ и х»), Фат та хова Л юд м и ла Марсовна (КПК 2-го уровня «Объединенные финансы кооперативов»), Ягудина Флюза Гамиловна (КПК «Туймазы-Союз-Кредит»), Яковлева А л ла Васи л ьевна (СРО Н П «НОКК»). Участ н и к и к л у ба под чер кивают, что необходима координаци я деятельности по формированию и совершенс т в о в а н и ю бу х г а л т е р с ко г о у чёта, финансовой от чётности кредитных кооперативов и на логообложен и я. Ну ж на площадка, на которой специалисты, обмениваясь опытом и знаниями, могли бы проф е с сион а л ьно р а с т и . К л у б

будет способст воват ь у к реп лению деловых отношений меж д у бу х г а л т ера м и и финансистами, работающими в сфере кредитной кооперации. Ч лены к л уба под черк ивают, что создание клуба — это ша г к п ри н я т и ю конст ру кт и вн ы х р ешен и й , б о л ь шей консолидации движения, это в о змож но с т ь бы т ь в к у р с е последних изменений и у част воват ь в форм ирован и и нормативной базы. Осенью 2012 г. по инициативе Лиги кредитных союзов бы л с о з д а н К л у б ю р и с т ов кредитной кооперации, который уже заявил о себе, организовав правовую конференцию в Белокурихе в феврале этого года. Члены к луба активно подключаются ко всем мероприятиям, берут на себя орг а н из а ц и ю и п р ов еден ие круглых столов. Создан сайт w w w.club-urist.r u, где у частник и к л уба мог у т обсудить проблемы и задать вопросы, а юристы, желающие присоед и н и т ься к н и м, оста ви т ь свою заявку на вступление в клуб. По словам г енера л ьног о д и рек т ора Л и г и к ред и т н ы х союзов Татьяны Борисовны И ваш к и ной, наш и спец иа листы у же доросли до того у ровн я, когда ест ь необхо димость и возможность объед и нен и я по т ен ц иа ла к а ждог о в по т ен ц иа л на бла г о всех.

О самом главном Всероссийский конкурс

Награждены лучшие кооперативы 2012 г. В пятый юбилейный раз Лига кредитных союзов подвела итоги конкурса «Кредитный потребительский кооператив года»: участники рынка заявляют о своих достижениях и успехах, делятся опытом и получают оценку своей активности в продвижении идей кредитной кооперации. Церемония награждения победителей прошла на VII Форуме кредитных союзов России.

каждым годом конкурс становится все более привлекательным и интересным. Кооперативы творчески подходят к подаче заявок, подкрепляют их заметками из газет, фотографиями, видеороликами и отчетами. В этом году движению кредитной кооперации в России исполняется 20 лет! И благодаря победителям конкурса его история приумножается опытом и идеями этих кооперативов. К участию в конкурсе допустили 21 кооператив. Итоги подвели по трём номинациям: «Успешный старт», «Социальная ответственность и благотворительность», «Эффективность и развитие».

ПОБЕДИТЕЛЯМИ СТАЛИ:

Номинация «Успешный старт». В ней принимали участие кре-

дитные кооперативы, работающие на рынке от 1 до 4 лет. III место — КПК «Благо», г. Челябинск. Кооператив создан на базе областного профсоюза и работает с 2011 г., сейчас объединяет 87 пайщиков, активы составляют более 2 млн руб. Кооператив выдает займы на оплату медицинских услуг, санаторно-курортное лечение, ремонт квартир, приобретение мебели и оплату обучения. II место — КПК «Кама+», г. Нефтекамск. Основан в 2011 г., объединяет 850 членов, его активы составляют более 6 млн руб. Сеть кооператива насчитывает 9 подразделений. Кооператив показывает стабильный рост. I место — КПК «Учитель», г. Великий Новгород. Создан в 2011 г., объединяет 194 пайщика, активы более 2,5 млн руб. Он является хорошим при-

2/2013

О самом главном Всероссийский конкурс

мером перехода классической кассы взаимопомощи профсоюза работников образования и науки в кооператив. Номинация «Социальная ответственность и благотворительность». Награды получают кредитные кооперативы за активное участие в решении социальных проблем своих пайщиков, города или населенного пункта. III место — КПК «Оберег», г. Новокузнецк. Создан в 2005 г., объединяет почти 3000 пайщиков. Ежегодно по итогам конкурса «Учитель года» 6 лучших учителей общеобразовательных школ Новокузнецка и талантливые ученики, призеры и победители олимпиад получают от кооператива специальные призы, подарки и дипломы. КПК «Оберег» стал организатором и финансовым партнером ежегодного профессионального конкурса для воспитателей детских садов «Ступеньки творчества» и поддерживает коллектив детского хора «Надежда». С 2011 г. проводит собственный

2/2013

конкурс «За особые личные заслуги и достижения в благородном деле служения Отечеству в науке, культуре, искусстве!». II место — КПК «Кредитный союз «Время», г. Большой Камень. В этом году кооператив отмечает свой 10-летний юбилей. Прошлый год был особенно богат на события. Впервые от российской делегации КС «Время» принял участие в благотворительном аукционе на Всемирной конференции кредитных союзов в Гданьске, выступил генеральным спонсором проведения III Дальневосточного Форума кредитных союзов, автопробега кредитной кооперации по городам Приморья, поддержал Фонд слета «Карельский берег» и активно участвовал в акции по сбору средств в поддержку параолимпийской сборной по горнолыжному спорту. I место — КПК «Союз банковских служащих», г. Волгодонск. В этом году кооператив отпраздновал свое 15-летие! Он объединяет почти 4000 пайщиков, активы составляют более

260 млн руб. На протяжении пяти лет совместно с администрацией Волгодонска и партией «Единая Россия» кооператив реализует проект по поддержке одаренных детей, выплачивая ежемесячно именные денежные стипендии учащимся Волгодонска. Оказывает постоянную финансовую поддержку члену Союза художников России Александру Неумывакину и его учебной детской художественной мастерской. Кроме того, кооператив стал ежегодным спонсором фестиваля бардовской песни «Струны души» и Всероссийского национального конкурса «Женщина России». Члены кооператива не остались равнодушными к беде соседей и оказали благотворительную помощь пострадавшим от наводнения в г. Крымске. Номинация «Эффективность и развитие». В ней принимали участие кредитные кооперативы, проработавшие пять и более лет. Победителей определяли за лучшие показатели деятельности в 2012 г. III место — КПК «Импульс», Алтайский край, с. Яровое. Создан в 2004 г., объединяет более 2000 пайщиков, активы составляют более 86 млн руб. В кооперативе большое внимание уделяют усовершенствованию финансовых продуктов, кооператив показывает стабильный рост — за 2012 г. его членская база и активы выросли на 19%. II место — КПК «Урал-Финанс», г. Челябинск. Создан в 2002 г., объединяет более 1000 пайщиков, его активы достигли 128 млн руб. За прошлый год его членская база, активы

О самом главном Всероссийский конкурс оперативов и объединений, которые всегда готовы поделиться своим опытом, идеями и достижениями. - КПК «Резерв», г. Рубцовск; - КПК «Кредитный союз «Время», г. Большой Камень; - КПК «Единство», г. Юрга; - Ассоциация кредитных союзов Карелии; - КПК «Касса взаимного кредита», г. Санкт-Петербург.

и портфель займов выросли на 30%. В прошлом году кооператив ввел новые и усовершенствовал действующие программы и продукты. Пайщикам предоставляются бесплатные юридические консультации в сложных, нестандартных ситуациях (ДТП, страхование), защита в судах по вопросам, связанным с материнским капиталом. I место — КПК «Кредитный союз потребителей «ЭКПА», г. Урай. В этом году кооператив отметит свое 20-летие. Он объединяет примерно 26 000 человек при численности населения города в 43 500 человек. За 2012 г. величина активов выросла более чем на 13% и составила 2,4 млрд руб. Бюджет получил 25,4 млн руб. налога на прибыль. Кооператив отличается высокой эффективностью работы, которую обеспечивают всего 19 сотрудников. Специальный приз «Информационный лидер». Победитель — КПК «Кредитный союз «ВКБ-кредит», г. Волгоград. В течение 2012 г. сотрудники кооператива принимали

активное участие и выступали на форумах, конференциях и круглых столах. У кооператива прекрасный сайт, где регулярно обновляется информация, можно подать онлайн-заявку, получить ответы на вопросы по Skype, скачать приложение для телефона. Также руководитель кооператива Лымарев Михаил Иванович известен как активный пользователь социальной сети Facebook. « К р е ди т ный сою з «ВКБ кредит» активно сотрудничает с местными телеканалами и печатными изданиями. В прошлом году вышло более 25 видеороликов на местном телевидении, в интернете и около 50 печатных материалов. А видео-поздравление Михаила Ивановича на 8 марта точно не оставило равнодушным никого из женщин. Специальный приз «За активное участие в создании журнала «Вопросы кредитной кооперации». Мы благодарны всем авторам и экспертам, кто помогает делать наш журнал содержательным и интересным. Но особенно мы бы хотели отметить несколько самых активных ко-

Специальный приз «За лучшую креативную кооперативную идею». Эта награда присуждается кооперативу за его приверженность кооперативной идеологии и привнесение в деятельность кооператива новых интересных, значимых программ и продуктов; за распространение, популяризацию кредитной кооперации. Самым креативным, самым изобретательным признан КПК «Резерв», г. Рубцовск. Его программы работают на укрепление положительного имиджа кредитной кооперации. Так, например, в честь 120-летия Рубцовска при участии пайщиков «Резерва» создана аллея «Почетных жителей города». Для маленьких жителей дома, в котором проживает наибольшее количество пайщиков «Резерва», установлена детская площадка и организован праздник с костюмированными героями. А сколько приверженцев кредитной кооперации стало после проведения исторического конкурса, приуроченного к Международному году кооперации и дню рождения «Резерва»! Поздравляем победителей! Желаем творческих успехов, новых идей и плодотворной работы!

2/2013

О самом главном Конкурсная программа

Молодые специалисты кредитной кооперации На VII Форуме кредитных союзов России подведены итоги конкурсной программы Лиги кредитных союзов «Молодые специалисты кредитной кооперации 2013 года».

первые эта конкурсная программа была запущена в 2012 г. и теперь стала ежегодной. Программа разработана и проводится для привлечения и поощрения молодых специалистов кредитных кооперативов и объединений — членов Лиги кредитных союзов. Творческие, активные, креативные специалисты имеют возможность каждый год демонстрировать свой профессионализм, своё желание работать в кредитной кооперации и изменять её к лучшему. Привлечение молодежи является одной из важнейших задач, которые стоят перед кредитной кооперацией на современном этапе. Новое профессиональное поколение обладает огромным потенциалом,

2/2013

зарядом творчества, энергии и стремления к новым знаниям. Динамичное и стабильное развитие кредитной кооперации в ближайшие годы будет, помимо прочего, во многом зависеть и от того, насколько качественно старшее и опытное поколение сможет передать свои знания, базовые ценности, цели и идеи своим преемникам. Безусловно, этот процесс не может быть простым и моментальным. Молодежная программа стала уникальной возможностью сделать шаг вперед, расширить границы и создать открытый честный диалог между профессиональными поколениями. В этом году конкурс «Молодые специалисты кредитной кооперации» уверенно закрепил свои позиции как неотъ-

О самом главном Конкурсная программа емлемая составляющая часть форума. Все мероприятия конкурсной программы проходили живо, вызывая неподдельный интерес как со стороны непосредственных участников, так и их болельщиков, старших коллег, профессионалов, лидеров кредитной кооперации. Даже в самые ранние утренние часы молодежная программа собирала полный конференцзал. Конкурсная программа в этом году стала еще насыщенней и ещё ярче. Помимо профессиональной компетентности, участники могли раскрыть свои яркие творческие возможности, артистические таланты. Костюмированные презентации, чтение и декламация басен собственного сочинения, ораторское искусство радовали всех, кто пришел поболеть за молодых специалистов. Очень важным результатом программы является не столько поиск лидеров, сколько формирование молодежной команды. За несколько коротких, насыщенных яркими событи-

ями дней ребята сумели сплотиться, стать единой командой, в которой царила атмосфера искреннего дружелюбия и взаимопомощи. Есть надежда, что эти отношения будут закрепляться, разрастаться, и уже через несколько лет мы будем иметь здоровый молодой актив, способный развивать движение кредитной кооперации. Участники молодежной программы в свою очередь благодарили за поддержку, за искреннее внимание со стороны ветеранов кредитной кооперации. По мнению одного из разработчиков программы и её ведущего Олега Вахрушева, программа «Молодые специалисты кредитной кооперации» обречена на продолжение и успех. Ее востребованность совершенно очевидна. «Однако, — подчеркивает вдохновитель программы, — дальнейшее развитие молодежного проекта будет во многом зависть от того, насколько мы все готовы объединиться и двигаться вперед согласно тем направлени-

ям, которые мы устанавливаем и о которых мы постоянно говорим». Лига кредитных союзов благодарит всех участников программы за их стремление расти профессионально, быть внутри процесса развития движения кредитных кооперативов, влиять на него. Участники программы 2013 года: Антон Федотов, КПК «Резерв», г. Рубцовск, Алтайский край; Вероника Саляхова, КПК «Кама+», г. Нефтекамск, Республика Башкортостан; Светлана Шакурова, КПК «Кама+», г. Нефтекамск, Республика Башкортостан; Сергей Задорожний, КПК «Союз банковских служащих», г. Волгодонск, Ростовская обл.; Галина Азарова, КПКГ «Союз», г. Арсеньев, Приморский край; Иван Щукин, КПКГ «Союз», г. Арсеньев, Приморский край; Вадим Головко, КПК «Сибирский капитал», г. Тюмень; Анастасия Райко, КПК «Городской», г. Барнаул, Алтайский край.

ПОБЕДИТЕЛЯМИ КОНКУРСНОЙ ПРОГРАММЫ «МОЛОДЫЕ СПЕЦИАЛИСТЫ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ-2013» СТАЛИ:

Победитель конкурса Сергей Задорожний

I место и приз — оплата регистрационного взноса за участие во Всемирной конференции кредитных союзов — присуждены Сергею Задорожнему, КПК «Союз банковских служащих», г. Волгодонск, Ростовская обл. II место и приз — участие в Форуме кредитных союзов России в 2014 г. без регистрационного взноса – присуждены Антону Федотову, КПК «Резерв» , г. Рубцовск, Алтайский край.

III место и приз — годовая подписка на журнал «Вопросы кредитной кооперации» — присуждены Анастасии Райко, КПК «Городской», г. Барнаул, Алтайский край. Специальный приз учредила Ассоциация кредитных союзов Алтая для Вадима Головко, КПК «Сибирский капитал», г. Тюмень. Он приглашен на Форум кредитных союзов Сибири без оплаты регистрационного взноса.

2/2013

Региональные новости Диалог с властью

Белгородская кооперация

Движение «Народных касс» перенесло успешный опыт развития кредитных кооперативов совместно с властями Кировской области в Белгородскую. Ее губернатор утвердил комплексный план развития кредитной кооперации в регионе на 2013 г.

2/2013

еропри я т и я и фор мы под держ к и кредитных кооперат и вов в р ег ионе бы л и ра зработаны при у частии СРО «Народные кассы-Союзсберзайм». Участниками проекта ста ли администрации муниципальных районов и городск и х ок ру г ов, деп ар т а мен т эконом и ческого ра зви т и я Белгородской области, Белг ор одск и й о блас т ной ф он д поддержки малого и среднег о п р ед п ри н и м ат е л ь с т в а и Б е л г о р одск и й у н и в е р си т е т коопера ц и и, эконом и к и и права (БУКЭП). А д м и н ис т ра ц и и б еру т на себя обязательства предоставить кредитным кооперативам в аренду на льготных условиях офисные помещения, находящиеся в муниципа льной собственности. Бел г ородск и й област ной ф он д под де рж к и м а лог о и сред него пред при н и мател ьства ока жет финансову ю под держ к у — д л я спец иал истов к ред и т ной кооперации обу чение в БУ КЭП будет бесплатным, расходы на оплату услуг преподавателей возьмет на себя фонд. БУ КЭП и «Народные кассы » с ей ч а с р а з р а б а т ы в а ю т п р ог ра м м у допол н и т ел ьно г о п р о ф е с сион а л ь ног о о б у чения на два года, которая позв ол и т под г о т ови т ь спе ц иа л истов по вопросам ведени я бу х га лтерского у чета

в к р е д и т н о м ко о п е р а т и в е, особен ностя м фи нансовохозяйственной деятельности, работе с заемщиками и сберегателями, маркетингу, рекламе и другим. «Народные кассы» обеспечат кооперат и вы т и повы м и вн у т рен н и м и док у мен там и, у чет ной пол и т и кой, спец иа л ьной I T-п р ог ра м мой д л я у чета операций, помогут разрабо т ат ь п р ог ра м м у ра звития. «Все кооперативы будут работать под своими названиями, но в системе «Народных касс», и смогут использовать наш зарегистрированн ы й лог о т и п : он и до л ж н ы быть ч ленами нашего СРО, кредитного кооператива второго уровня, членами Общества взаимного страхования, у частниками национа льного у чебного центра», — рассказы вает п редседат ел ь совета СРО «Народ н ые к ассы- С о юзсберзайм» А ндрей Сиднев. Все у частник и п лана развития кредитной кооперации в Белгородской области буд у т информировать населен ие о р а зви т и и к р ед и т ной кооперации, включая публикации в СМИ, сеть Интерне т и п р ов еден ие в с т р еч с жителями. В популяризации идеи кредитной кооперации поможет и распрост ранение га зет ы «Народ н ые кассы» среди пайщиков. История развития кредитной кооперац и и в Бел г о -

Региональные новости Диалог с властью родской области непроста я: более 10 лет назад по предложен и ю г у бернат ора бы ло создано 370 кооперативов в каждом сельском населенном пункте. «Они начинали свою рабо т у, пол у ч и в су бвен ц и и от власти в размере 150 000 руб., но большинство так и не смогл и норма л ьно заработать, выда ли займы 15-20 пайщикам по 20 000–30 000 руб., сбережени я не принима л и, и т а к и о с т а л ись на первонача льном у ровне», — р а с ск а зы в а е т А н д р ей И в анови ч. По его словам, глав а Б ел г ор одской о блас т и в свое врем я сдела л прави льн ые ша г и, пон и ма я, к а к ие проблемы мог у т решать кооперативы, но нельзя сверху заставить людей заниматься делом, в котором ма ло ч то понимаешь. Сег од н я в Б ел г ородской област и зарег ист рировано примерно 50 кредитных кооперативов, 30 из них стали ч лен а м и С Р О и з а я ви л и о своем желании у читься, работать и развиваться в рамка х подписанного п лана. Остальные кооперативы уговорили не ликвидироваться, а объединиться с действующими. Пот ребность в усл у гах к р ед и т н ы х ко опе р ат и в ов в Белгородской области больша я. По да н н ы м «Ви к и пе дии», в 2013 г. численность н а с е лен и я р ег ион а с о с т а в ляет более 1,5 млн человек, около 500 000 прож ивают в

сельских районах. В регионе успеш но ра зви ваются сел ьхозп р ед п ри я т и я, о б еспеч ивающие доходы жителей сел. О бласт ь у веренно занимает лидирующие позиции по пос т а вк а м ж и в о т нов од че ской продукции на отечественный рынок. За 2012 г. по объему р е а л и з а ц и и сви ней и п т ицы на убой (в живом весе) в сельскохозяйственны х организаци я х область занима ла первые места среди регионов России, по производству молок а — т рет ье место сред и областей Цент ра льного федера л ьног о ок ру г а ( да н н ые официального сайта губернатора и правительства Белгородской области). Это не первая совместная программа «Народных касс» с рег иона л ьн ы м и в ластями — четыре года назад было подписано соглашение с Ком и тетом под держ к и предпринимательства К ировской области. Оно включало примерно такие же формы помощи для кредитных кооперативов, как и в Белгородской области. По словам А ндрея Иванов и ч а , с ей ч а с в К и р ов ской области работают 27 кредитных кооперативов, и они ста л и гордост ью систем ы «Народных касс»: «Мы пров од и м ежег од н ы й кон к у р с имени Владислава и Святослава Лугининых «Кооператив г од а », г д е оц ен и в а ем р о с т портфелей сбережений и з а й мов, к а п и т а ла , п ри р о с т

р ез ервног о и паевог о ф ондов, страхование операционн ы х рисков, за й мов и сбе режен и й, собл юден ие финансовы х нормат и вов. По итогам 2011 и 2012 гг. кредитные кооперативы К ировской области собрали больше половины наград по разным ном и нац и я м. Он и ра зви ваются очень быст ро и динамично — за три года их акт и вы вы р о с л и в 3 -5 ра з, в среднем объем выданных займов ежемесячно составляет 1,5-2 м лн руб., многие стали открывать обособленные подразделения и приобретать в с о б с т в ен но с т ь о фисы. И еще ва ж н ы м дост и жен ием мож но н а з в а т ь , ч т о по ч т и 90% руководителей стали рабо тат ь в к ред и т ном кооперат и ве п рофессиона л ьно, а совсем недавно и х бы ло не больше 20%». «Сей час в Бел г ородской области принят план развития кредитных кооперативов только на 2013 г., в дальнейшем мы планируем написать у же программу на три года. О резул ьтата х мож но бу дет говорить, когда кооперативы нач н у т принимать сбережения и работать с такими же оборотами, как в Кировской области», — отмечает А ндрей Иванович. Сей час «Народные кассы» вед у т перег оворы о под п исан и и прог рам м ра зви т и я к р ед и т н ы х ко опе р ат и в ов с властями Тульской и Владимирской областей.

2/2013

Региональные новости Диалог с властью

Первый региональный съезд сельских кооперативов Сообщество и власти Ростовской области объединят усилия по развитию сельхозкооперации. В резолюции к Первому региональному съезду сельских кооперативов говорится о необходимости создания фонда поддержки, учебного центра и проведения мероприятий для формирования единой региональной системы СКПК.

2/2013

егиональный съезд сельских кооперативов Ростовской области теперь будет проходить ежегодно. В работе первого съезда, который прошел 24 апреля в Ростовена-Дону, приняли участие более 450 человек, сообщается на сайте областного Минсельхоза. Мероприятие посетил и губернатор Ростовской области Василий Голубев. Все предложения участников съезда отражены в резолюции и по поручению губернатора должны быть учтены при подготовке программы по развитию сельской кооперации на период 2014-2020 гг. В Ростовской области необходимо создать региональный Фонд по поддержке и развитию сельскохозяйственной кредитной кооперации для фондирования сельхозкооперативов. Он должен дополнять банковские услуги с целью снижения стоимости заемных средств для малых форм хозяйствования. Похожая форма поддержки сельхозкооперативов уже существует в Краснодарском крае. Операторами краевого Гарантийного фонда являются два кооператива второго уровня — кредитный и сбытовой. Средства фонда размещены в коммерческих банках на депозитных счетах и являются обеспечением по кредитным договорам между кооператива-

ми первого и второго уровней. С «Россельхозбанком» удалось достигнуть договоренности по введению мультипликатора — на 1 рубль средств Гарантийного фонда банк дает 2 рубля кредитов. Также на съезде принято решение поддержать инициативу по проведению организационноинформационных мероприятий (конференций, форумов, круглых столов, издание специализированных журналов, поддержка интернет-порталов и т.д.) для формирования единой региональной системы сельскохозяйственных потребительских кооперативов. Кооперативному сообществу Ростовской области предлагается рассмотреть возможность создания на базе Южнорегиональной ассоциации кредитных союзов и профильных вузов учебного центра для подготовки, переподготовки специалистов сельхозкооперативов и повышения уровня финансовой грамотности членов кооперативов. Реализацией предложенных нововведений займется Координационный совет по развитию потребительской и сельскохозяйственной кооперации при областном Минсельхозе. Участники съезда предлагают его расширить, пригласив представителей общественных и научных учреждений.

Новости рынка Законодательство и исследования

Обзор изменений в ГК РФ

7 мая 2013 г. президент России подписал Федеральный закон № 100-ФЗ «О внесении изменений в подразделы 4 и 5 раздела I части первой и статью 1153 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации». За исключением отдельных положений, данный нормативно-правовой акт вступает в силу с 1 сентября 2013 г.

ринятый в рамках реформы гражданского законодательства № 100-ФЗ стал вторым 1 из пяти блоков поправок в ГК РФ. Очевидно, внесенные изменения, которые окажут достаточно существенное влияние на деятельность кредитных кооперативов, еще предстоит осмыслить в свете их практического применения. Советник по правовым вопросам Российского микрофинансового центра Алексей Чирков остановится на основных из них с краткими комментариями. 1. Согласие на совершение сделки. Ст. 157.1 ГК РФ предусматривается, что в случаях, когда на совершение сделки в силу закона требуется согласие третьего лица, органа юридического лица или государственного органа, либо органа местного самоуправления, производится дача такого согласия или отказа в разумный срок. Согласие может быть как предварительным, так и последующим. В предварительном согласии на совершение сделки должен быть определен предмет сделки, на совершение которой дается согласие. При 1

Первый блок поправок — см. вступивший в силу 1 марта 2013 года Федеральный закон от 30 декабря 2012 г. № 302-ФЗ «О внесении изменений в главы 1, 2, 3 и 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации».

последующем согласии (одобрении) должна быть указана сделка, на совершение которой дано согласие. Применительно к кредитным кооперативам такое согласие (от органов опеки и попечительства) на сделку может требоваться, например, при работе с ипотечными займами в случаях, когда это затрагивает интересы несовершеннолетних детей. 2. Юридически значимые сообщения. Ст. 165.1 вводится понятие юридически значимых сообщений. Устанавливается, что заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско-правовые последствия для другого лица, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю. Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним. Эта норма, которая может быть изменена соглашением сторон, пригодится в случаях направ ле ния коо пе ративо м пайщику требования о возврате займа или внесении платежей.

2/2013

Новости рынка Законодательство и исследования 3. Изменение в регулировании недействительности сделок. В §2 главы 9 ГК РФ, посвященный недействительности сделок, было внесено, пожалуй, наибольшее количество изменений. Ввиду формата статьи описать их все не представляется возможным; остановимся лишь на наиболее существенных общих изменениях, не касаясь отдельных оснований признания сделок недействительными. Одним из главных является изменение п.1 ст. 168 ГК РФ, согласно которому сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта, будет являться оспоримой, а не ничтожной, как сейчас. Напомним, одним из ключевых отличий оспоримой сделки от ничтожной является необходимость решения суда для признания ее недействительной: оно требуется только для оспоримой сделки, в то время как ничтожная сделка является недействительной с момента ее совершения без решения суда. Как представляется, внесенное изменение будет способствовать стабильности гражданского оборота и снизит возможность для злоупотреблений. Этой же цели служит «обновленная» ст. 166 ГК РФ, которая запрещает требовать признания оспоримой сделки недействительной для лиц, которые ранее одобрили ее своими действиями. Как представляется, в некоторых случаях это норма может стать способом защиты от исков недобросовестных заемщиков. Также устанавливается, что суд будет вправе применить последствия недействитель-

2/2013

ности ничтожной сделки по своей инициативе, только если это необходимо в целях защиты публичных интересов или в иных случаях, предусмотренных законом. 4. Изменение в регулировании представительства. Значительное количество изменений вносится в отношении регулирования оборота доверенностей. Так, исключается предельный срок, на который может быть выдана доверенность (в настоящее время — 3 года), что позволит выдавать их на любой срок. Впервые вводится безотзывная доверенность, она может выдаваться в рамках исполнения или обеспечения исполнения обязательства, связанного с предпринимательской деятельностью, и может быть отменена после прекращения того обязательства, для исполнения или обеспечения исполнения которого она выдана, а также в любое время в случае злоупотребления представителем своими полномочиями, равно как и при возникновении обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что данное злоупотребление может произойти. Изменения в ст.185 – 189 ГК РФ следует учитывать при работе с доверенностями, начиная с 1 сентября 2013 года, уже сейчас можно проверить действующие в кооперативе доверенности и при необходимости внести в них соответствующие изменения. 5. Исковая давность. Принятым законом вносят изменения и в положения об исковой давности. Общий

срок исковой давности попрежнему составляет три года, однако устанавливается максимальный срок для защиты нарушенного права — 10 лет. Согласно ст. 200 ГК РФ в новой редакции, если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права, и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права. Действующая редакция не связывает определение надлежащего ответчика с моментом начала течения срока исковой давности. Также вносятся изменения в порядок приостановления срока исковой давности и применения исковой давности к дополнительным требованиям (например, взысканию процентов по основному обязательству). Таким образом, можно констатировать достаточно существенное изменение ряда положений ГК РФ, имеющих большое значение для деятельности кредитных кооперативов. Хотя данные изменения, за исключением дополнения п. 2 ст. 177 ГК РФ 2, вступают с 1 сентября 2013 года; как представляется, начать готовиться к ним, в том числе провести правовой аудит действующих документов и текущих бизнес-процессов на предмет их соответствия планируемым изменениям, имеет смысл уже сейчас. 2

Новости рынка Законодательство и исследования

Полезные ссылки 1. Письмо Минфина России от 12.04.13 № 03-03-07/12256 Минфин напомнил, как подтвердить расходы на железнодорожный билет, приобретённый в Интернете. В письме сказано, что контрольный купон электронного билета, полученный в

электронном виде по Интернету, для целей налогообложения прибыли является документом, подтверждающим произведённые расходы на приобретение железнодорожного билета.

2. Письмо Минфина России от 01.04.2013 № 03-0306/4/10289 Ведомство отвечает на вопрос, вправе ли кооператив при исчислении налога на прибыль уменьшить сумму поступающих доходов на сумму расходов на обеспечение уставной деятельности. При ведении раздельного учета расходы кооператива, понесенные им при осуществлении уставной деятельности (опла-

та труда, начисления на заработную плату, плата за аренду помещений, коммунальные расходы, членские взносы в ассоциации и др.), осуществленные за счет целевых поступлений, не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

3. Письмо Роструда от 4 марта 2013 г. № 164-6-1 Командировочное удостоверение следует выдавать и для однодневной служебной по-

ездки. Такой документ не нужен лишь для заграничных командировок.

4. Приказ ФНС России от 28 января 2013 г. № ММВ-7-12/39@ (вступил в силу 08.04.2013 г.) Сумма по больничным, которые можно выплатить работникам в связи с несчастным случаем, теперь ограничена верхним пределом. Ее величина за полный календарный месяц не может превышать четырехкратного размера

максимальной ежемесячной страховой выплаты. В 2013 году такой лимит равен 58 970 руб. (п. 2 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 3 декабря 2012 г. № 219-ФЗ). Значит, общая сумма пособия за месяц не может быть больше 235 880 руб.

2/2013

Новости рынка Законодательство и исследования

5. Приказ ФНС России от 28 января 2013 г. № ММВ-7-12/39@ Служба утвердила новую форму справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням. В ней будет отражена информация, сколько и какого налога компания переплатила либо, наоборот, должна в бюджет. А также пени, штрафы и информация о рассрочках. Новую справку можно запросить не только по головной организации, но и с учетом данных всех ее обособленных подразделений. Для этого в запросе не нужно приводить КПП организации. Если в запросе код налогового органа имеет значение «0000» и не указан КПП

организации, то вы получите справку о состоянии расчетов, а также комплект справок о состоянии расчетов по всем налоговым органам, в которых организация состоит на учете. Чтобы получить справку, достаточно направить запрос в свою инспекцию — по почте или телекоммуникационным каналам связи. Рекомендованную форму для запросов на бумаге можно найти в приложении № 8 к Регламенту, утвержденному приказом Минфина России от 2 июля 2012 г. № 99н. А для электронных — в приложении № 9.

6. Письмо Минфина России от 6 марта 2013 г. № 03-04-05/ 8-178. Один из родителей может отказаться о т д е т с к о г о в ы ч е т а п о НД Ф Л в п о л ь з у другого, например, отец в пользу матери. Тогда мать будет получать налоговый вычет за каждый месяц налогового периода

при условии непревышения размера дохода в сумме 280 000 рублей, при условии, что отец будет ежемесячно предоставлять работодателю матери ребенка справку с места работы.

7. Письмо Минфина России от 12 апреля 2013 г. № 03-0207/1/12347 Компанию, которая вовремя не удержала НДФЛ у работника или не уплатила налог в срок, могут оштрафовать по ст. 123 Налогового кодекса РФ. При этом штраф взимается не только в случае неправомерного неперечисле-

2/2013

ния (неполного перечисления) сумм налога в бюджетную систему РФ, но и в случае несвоевременного перечисления сумм налога. Таким образом, компания, опоздавшая с удержанием или уплатой НДФЛ, не освобождает от штрафа.

Новости рынка Законодательство и исследования

8. Приказ Минтруда России от 19.03.2013 № 107н Минюст одобрил новую форму-4 ФСС РФ, а также порядок ее заполнения. Новый бланк впервые придется сдавать, начиная с отчетности за полугодие. В форме-4 ФСС РФ появи-

лась таблица, где надо отразить сведения о проведенной аттестации рабочих мест. Отчитаться по взносам за полугодие нужно не позднее 15 июля.

9. Письмо Минтруда России от 8 апреля 2013 г. № 15-1-859 Согласно новой редакции Порядка проведения аттестации рабочих мест по условиям труда (утвержден приказом Минздравсоцразвития РФ от 26 апреля 2011 года № 342н»), которая действует с 26 февраля 2013 года, проверять офисные рабочие места необязательно. Однако чиновники уточняют, что правила пункта 8 Порядка все же требуют проводить аттестацию рабочих мест, если по результатам предыдущего мероприятия на них были выявлены

вредные или опасные условия труда. Аттестация остается обязательной для тех мест, на которых работники должны проходить периодические медосмотры. А среди них и специалисты, занятые на компьютере более половины своего рабочего времени. Поэтому если работник занят на персональных электронно-вычислительных машинах (персональных компьютерах) более 50% рабочего времени, то такое рабочее место должно аттестоваться.

10. Письмо Минфина России от 11.04.2013 № 03-1106/2/12039 При применении упрощенной системы налогообложения с объектом «доходы» начисленную сумму налога можно уменьшить, в частности, на расходы по выплате пособия по временной нетрудоспособности за счет орга-

низации (первые три дня временной нетрудоспособности). Но уменьшение суммы налога в этом случае производится без уменьшения суммы больничного пособия на сумму исчисленного с нее налога на доходы с физических лиц.

11. Письмо Минфина России от 29.05.2013 № 03-0306/1/19566 Задолженность, в отношении которой вступило в силу решение суда, подлежит взысканию в порядке, установленном Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», срок взыскания указанной задолженности в рамках гражданского законодательства не может рассматриваться в режиме истечения срока исковой давности.

Таким образом, задолженность, подлежащая взысканию в порядке исполнительного производства, может быть признана безнадежной для целей налогообложения прибыли организаций в случае, если невозможность ее взыскания подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства по указанным в абз. 2 п. 2 ст. 266 НК РФ основаниям, либо в случае ликвидации организации в установленном порядке.

2/2013

Ответы на вопросы Исполнительное производство

Неисполнение должником судебного решения

№1

Отвечает Хадижа Овезова, начальник правового отдела КПК «Кредит доверия», г. Ставрополь:

2/2013

У кооператива есть судебные решения о взыскании с заемщика в пользу кооператива суммы основного долга, процентов, пени (штраф). По этим решениям ведется исполнительное производство, которое затягивается на длительный срок, причиняя существенные убытки кооперативу. Что может предпринять кооператив, если исполнительное производство ведется по сумме, уже зафиксированной судебным решением, а обязательство не исполняется долгое время? — Следует иметь в виду, что само по себе вынесение судом решения о взыскании денежной суммы не освобождает должника (заемщика) по денежному обязательству от уплаты причитающихся кооперативу процентов, пени (штрафа) к моменту фактического исполнения денежного обязательства по договору займа. В соответствии с п. 1 ст. 307 ГК РФ в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого (кредитора) определенное действие: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения обязанности. Обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов. При отсутствии таких условий и требований — в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями (ст. 309 ГК РФ). Надлежащее исполнение прекращает обязательство (п. 1 ст. 408 ГК РФ). Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. П. 1 ст. 809 ГК РФ определено, что если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца (если заимодавцем является юридическое лицо — в месте его нахождения) ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. В соответствии с п. 2 ст. 809 ГК РФ при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. В силу п. 3 ст. 810 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет. Исходя из вышеперечисленных правовых норм, в случае вынесения судом решения о взыскании основного долга и процентов по договору займа данный договор будет считаться исполненным в момент возврата денежных средств или поступления денежных средств на счет заимодавца. Следовательно, в случае неисполнения решения суда указанный договор нельзя считать исполненным, а обязательство по выплате указанных сумм — прекращенным.

Ответы на вопросы Что можно передать в залог Вместе с тем гл. 26 ГК РФ, устанавливающая основания прекращения обязательств, не включает в число таких оснований сам по себе факт вынесения судебного решения о взыскании денежных сумм. В силу п. 1 ст. 811 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК РФ (за пользование чужими денежными средствами), со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 809 ГК РФ (проценты, предусмотренные договором займа). Таким образом, если решение суда не исполняется, договор займа не расторгнут, то заимодавец (кооператив) вправе обратиться в суд с требованием: Вариант 1: о взыскании с должника процентов на сумму займа, предусмотренную договором займа, и процентов за пользование чужими денежными средствами в размере учетной ставки банковского процента (если иной процент не установлен законом или договором), начиная со дня, по который решением суда были взысканы указанные проценты, до дня фактического исполнения решения суда о взыскании полученной заемщиком суммы займа; Вариант 2: о взыскании с должника процентов на сумму займа, предусмотренную договором займа, а также неустойки (штрафа). Но нужно иметь в виду, что суд в порядке ст. 333 ГК РФ неустойку (штраф) вправе уменьшить, что чаще всего в судебной практике и происходит.

Безналичные деньги и залог

№2

Отвечает Екатерина Бобянская, юрисконсульт юридической компании «Энергия», г. Москва:

Могут ли деньги, находящиеся на банковском счете, выступать как предмет залога? — Согласно правовой позиции Высшего Арбитражного Суда РФ, изложенной в информационном письме Президиума ВАС РФ от 15.01.1998 № 26 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге», предмет залога не может быть определен как «денежные средства, находящиеся на банковском счете». Исходя из природы «безналичных денег», они не могут быть переданы в залог по правилам, регулирующим залог вещей. Вместе с тем деньги полностью отвечают требованиям к предмету залога, изложенным в ст. 336 ГК РФ (не изъяты из оборота, не являются неразрывно связанными с личностью кредитора, их залог не ограничен и не запрещен законом). Тем не менее, позиция Высшего Арбитражного Суда РФ оказывает решающее влияние на судебную практику. Поэтому залогодержатель денежных средств рискует в конфликтной ситуации лишиться судебной защиты своих прав. На практике можно легко обойти установленное Высшим Арбитражным Судом РФ ограничение, заключая не договоры залога «денежных средств, находящихся на банковском счете», а договоры залога прав (требований), вытекающих из договора банковского счета (вклада). И действительно, ст. 128 ГК РФ относит деньги к вещам, а имущественные права — к иному имуществу, считая деньги и связанные с ними имущественные права различными видами объектов гражданских прав. Залог иностранной валюты возможен, поскольку в соответствии со ст. 141 ГК РФ иностранная валюта является не деньгами, а самостоятельным объектом гражданских прав — одним из видов валютных ценностей (наряду

2/2013

Ответы на вопросы Расчеты наличными с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте). При отказе должника выполнить требования по возврату полученных займов валютные ценности реализуются через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке и за счет рублевой выручки от их реализации покрываются требования кредиторов.

Ответственность за нарушение кассовой дисциплины

№3

Отвечает Марина Коханова, заместитель директора СРО «Кооперативные финансы», г. Москва:

2/2013

При проведении проверки нашего кооператива инспекторами СРО было отмечено нару шение кассовой дисцип лины – осу ществление расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров. Установлена ли законодательством ответственность за это нарушение, и кто нас может наказать? — Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров (свыше 100 000 руб.), неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа в соответствии с ч. 1 ст. 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Данное правонарушение наказывается штрафом в размере: • от 4000 до 5000 рублей в отношении должностных лиц; • от 40 000 до 50 000 рублей в отношении юридических лиц. Об этом напоминается и в Письме Федеральной налоговой службы № АС-4-2/15195 от 12.09.2012 Приказом Минфина России от 17.10.2011 № 133н утверждён Административный регламент исполнения ФНС России государственной функции по осуществлению контроля и надзора за полнотой учёта выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей. В соответствии с ним госфункцию по осуществлению контроля и надзора за полнотой учёта выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей исполняет ФНС России (инспекции по месту осуществления деятельности кооператива). Таким образом, обязанность поверять кассовую дисциплину и право наказывать за нарушение этой дисциплины возложены на налоговые органы. В вашем же случае, если такой факт выявлен при проведении инспекторской проверки СРО, необходимо прислушаться к рекомендациям инспекторов СРО в целях минимизации правовых рисков кооператива.

Сохранность сбережений в КПК. Какой способ выбрать? Обзор возможных способов гарантировать пайщикам сохранность сбережений. Плюсы и минусы, а также как отличить недобросовестных игроков рынка

щё не так давно мы рассказывали о возможных способах диверсификации рисков кредитных потребительских кооперативов. В беседе с директором страхового агентства «МСБстрахование» мы узнали о таком способе обеспечения сохранности сбережений пайщиков кооперативов, как банковская гарантия от страховой компании. На тот момент рынок обеспечения сохранности сбережений был развит слабо, и лишь единицы компаний предлагали свои услуги в сфере защиты сбережений пайщиков. И вот, по прошествии всего чуть более года с того момента, на рынке предлагается уже целый ряд финансовых инструментов для обеспечения сохранности сбережений в кредитных кооперативах. Но все ли способы действительно работают? И как не попасть на уловки недобросовестных компаний, предлагающих финансовые инструменты, которые не обеспечивают реальной защиты сбережений пайщиков? За советом обратимся к руководителю агентства, которое одним из первых стало предлагать услуги кредитным кооперативам в данном направлении.

на правах рекламы

- Амир Рифкатович, как изменился рынок с момента нашей последней беседы? - На сегодняшний день наблюдается увеличение числа компаний, предлагающих услуги в данном направлении. С одной стороны это большой плюс, т.к. конкуренция — это двигатель прогресса, но с другой стороны, увеличение числа компаний не гарантирует качество предлагаемых услуг. Сегодня появилось много предложений по защите сбережений пайщиков. В основном это предложения по заключению договоров страхования сбережений. Но при детальном рассмотрении предлагаемых услуг становится понятно, что ряд из них не предоставляет реальной защиты для пайщиков и преследует лишь цель сбора страховых премий. - Расскажите подробнее о данных предложениях и почему они не способны обеспечить реальной защиты сбережений пайщиков кооперативов? - Прежде всего, к подобным предложениям относятся договоры страхования, которые предлагают некоторые страховые компании. Казалось бы, в чём здесь подвох, ведь договор страхования считается одним из основных способов минимизации рисков? Однако без подвоха не обошлось. Для реального «страхования сбережений» пайщиков КПК должен быть заключён либо договор страхования финансовых рисков пайщиков, связанных с неисполнением договорных обязательств кооперативом, либо договор страхования ответственности кооператива за неисполнение договорных обязательств перед пайщиками. Это два разных вида страхования, на каждый из которых нужна отдельная лицензия ФСФР. На деле же получается так, что некоторые страховые компании предлагают другие виды страхования, которые не способны обеспечить возврат сбережений пайщиков, и обзывают их «страхованием сбережений». Например, нам известно о случаях, когда предлагалось страховать денежные средства как имущество, т.е. на случай пожара или наводнения. Или же, не имея лицензии на нужный вид страхования, некоторые компании выдают

1/2013

другой вид страхования за требуемый. Например, страхование ответственности за причинение вреда третьим лицам выдают за страхование ответственности за неисполнение договорных обязательств и предлагают оформление договора страхования, называя это «страхованием сбережений». А ведь многие соглашаются, не подозревая о том, что оформляют совершенно другой договор, с другим набором рисков. На самом же деле это уже не что иное как незаконная предпринимательская деятельность, т.е. осуществление страховой деятельности без лицензии на нужный вид страхования. Подобные действия недобросовестного страховщика могут грозить отзывом общей лицензии на страховую деятельность и крупным денежным штрафом с последующим признанием договоров страхования недействительными. Если же предлагается такое страхование в СРО или лоббируется руководством СРО, то, скорее всего, это признак некомпетентности отдельных руководителей и их сиюминутное желание заработать на страховых премиях, не более. А кооперативу стоит задуматься о членстве в подобном СРО. Вышеизложенное доказывает тот факт, что ряд предложений по защите сбережений не предоставляет реальной защиты, а лишь преследует цель сбора страховых премий. - Как не попасть на уловки недобросовестных компаний и что делать, если кооператив уже оформил подобный договор? - Прежде всего, нужно внимательно ознакомиться со всеми условиями предлагаемого финансового инструмента. Если это договор страхования, нужно запросить правила страхования, сравнить их с условиями предлагаемого договора страхования, проверить, имеется ли у страховщика лицензия на данный вид страхования, не был ли страховщик ранее лишён лицензии на страхование и т.д. Т.е. максимально подробно изучить продукт прежде чем воспользоваться им. В противном же случае кооперативы рискуют получить сомнительный способ защиты сохранности сбережений и их пайщики за это им спасибо не скажут. Если же кооператив уже оформил подобный договор страхования, то нужно незамедлительно направить страховщику требование о возврате страховой премии в связи с недействительностью договора страхования. В случае предоставления кооперативом пайщикам информации о страховании, если в действительности сбережения пайщиков не застрахованы, пайщики кооператива могут предъявить претензии относительно введения их в заблуждение об обеспечении сохранности их сбережений.

1/2013

Чтобы избежать подобных недоразумений, лучше всего доверять проверенным способам защиты сбережений пайщиков, которые уже себя зарекомендовали как надёжные. - Вы имеете в виду банковскую гарантию? - Именно. Банковская гарантия, выданная в строгом соответствии со ст. 368 ГК РФ, не вызывает никаких подозрений относительно её законности и эффективности. Все условия гарантии чётко прописаны в тексте самой банковской гарантии и прекрасно понятны кооперативам, чего не сказать о договорах страхования, которые выдаются в соответствии с правилами страхования и часто оставляют лазейки для недобросовестных компаний прописать в правилах пункты, не позволяющие производить страховых выплат или подменять одни виды страхования на другие. Важно отметить, что в соответствии с действующим законодательством банковские гарантии вправе выдавать и страховые компании, при этом отдельной банковской лицензии на выдачу банковских гарантий не требуется. - Подводя итоги нашей беседы, какой совет Вы бы дали кредитным кооперативам? - Кредитным кооперативам стоит быть бдительными в вопросе обеспечения сохранности сбережений, не поддаваться на уловки и обещания недобросовестных компаний, предлагающих сомнительное обеспечение за небольшую стоимость. Рыночная ситуация в России такова, что тариф по страхованию финансовых рисков, связанных с неисполнением договорных обязательств, зачастую пока не ниже 3 % из-за отсутствия прозрачности в бизнес-среде и тем более на столь еще нестабильном кооперативном рынке. Приобретая же сомнительные продукты и информируя пайщиков о сохранности их сбережений при помощи подобных инструментов, кредитный кооператив рискует навсегда потерять доверие своих пайщиков, узнай они о том, что все обещания кооператива — это лишь слова. Пайщикам же стоит всегда проверять имеющееся обеспечение сохранности сбережений в кооперативах на предмет его соответствия действительности.

Контактная информация: ООО «МСБ-страхование» г. Казань, ул. Правобулачная, д. 13. Тел.: (843) 292-65-18, 292-49-52. E-mail: info@msbins.ru www.msbins.ru

Герой номера Руслан Имаев

Лучшая пропаганда нашего движения

– это добросовестная работа кредитных кооперативов

БИОГРАФИЯ

РУСЛАН ИМАЕВ, директор Союза организаций кредитной кооперации Республики Башкортостан. 1994 Поступил в Тюменский юридический институт МВД России. 1998–2005 Служба в органах внутренних дел, специализация «расследование экономических преступлений». 2006 Юрист Союза организаций кредитной кооперации РБ. 2008 Директор Союза организаций кредитной кооперации РБ. 2010 Член Совета Лиги кредитных союзов. 2011 Руководитель регионального обособленного подразделения СРО «Кооперативные финансы». 2012 Награжден дипломом НАУМИР «За вклад в развитие микрофинансирования в РФ». 2012 Член редакционного совета журнала «Вопросы кредитной кооперации».

э т ом номер е ж у рна ла м ы р еш и л и по с е т и т ь Респ у бл и к у Ба ш кор тостан. Здесь несколько лет на за д Р услан у И маеву удалось сохранить объединение кооперативов и доказать, что С оюз орг а н из а ц и й к р ед и т ной кооперации способен эффективно влиять на развитие к р ед и т н ы х ко опе р ат и в ов в регионе, решать их проблем ы, отстаи ват ь и н тересы и еще — «сп лотить» всю российскую кооперацию на реке Белой. С именем Руслана Имаева ко л лег и св я з ы в а ю т н а дежность, стабильность и жесткое отношение к тем, кто не хоче т р аб о т ат ь в п р а в ов ом поле. Юри ди ческое образован ие, зак а л к а на г осудар ственной службе, умение быстро разбираться в любых вопросах помогли ему завоевать автори тет и доверие у частн и ков ры н к а , ч ленов о б ъ единения. А те, кто хоть раз побыва л на сплаве, говорят, что и в разведку пошли бы с Русланом Мунировичем — не ст рашно; где н у ж но, всегда свое плечо подставит. В юбилейный для ассоциации год Руслан Имаев в интервью нашему журналу рассказа л, почему кооперативы ценят работу СОКК, в каком

направлении будет развиваться ассоциация, и о чем бы он попроси л президента нашей страны. — Руслан, в этом году вы можете праздновать два юбилея — 10 ле т ассоц иа ц и и и 5 лет вашего управления ею. К а к и м и до с т и же н и я м и г о р дитесь, и, может, что-то упустили? — Меня избрали директором Союза организаций кредитной кооперации Респ ублики Башкортостан (СОКК) не в самое лучшее время — в октябре 2008 г. мировой финансовый кризис отразился и на финансовых организациях н а шей с т р а н ы, в т ом ч ис ле кредитных кооперативах. Это время, когда среди членов СОКК были разногласия по р а зн ы м в оп р о с а м — о т ст ратегии развити я кредитн ы х кооперат и вов до оп латы ч ленск их взносов. Когда из -з а недо с т ат оч но с т и финансирования СОКК был не в состоянии в полной мере решать разли чные вопросы, в о зн и к а ющ ие в к р ед и т н ы х кооперативах. Ч лены СОК К не ви дели необходимости в су ществовании ассоциации, которая не оказыва ла практ и ч е ск и н и к а кой помощ и . Час т ь ко операт и в ов хо т ела выйти из ассоциации и фак-

2/2013

Герой номера Руслан Имаев т и ч е ск и не фи н а нси р ов а л а дея т е л ь но с т ь СОКК, часть занимала выжидательную позицию. Был такой замкнутый круг. Поэтому считаю, что самое большое мое достижение в том, что смог вновь объединить кредитные кооперативы и сп лотить вокру г орг а н из а ц и и. И, не смо т ря на о т су т с т вие средств, всё-таки выезжать в города и районы республики, посещать кредитные кооперативы и практически на передовой консультировать руководителей и специа листов по всем вопросам деятельности КПК, а в некоторых случаях непосредственно представлять интересы кредитных кооперативов в судах и в других государственных органах. Поэтому объединение кредитных кооперативов и выход нашей организации из кризиса я считаю своим первым достижением. Сей час все наши кредитные кооперативы соответству ют т ребовани ям № 190 -ФЗ «О кредитной кооперации». СОК К в этом направлении проделал большую работу. Кредитные кооперативы СОК К являются ч ленами дву х саморегулируемых организаций. А СРО «Кооперативные финансы» на базе СОКК открыла региональное представительство. Заслуги СОКК и в том, что по итогам 2008 г. в конкурсе Лиги кредитных союзов

в номинации «Успешный старт» КПК «Партнер» занял 3-е место, по итогам 2011 г. в этой же номинации победил КПК «Надежда », а К ПК «Креди т-цент р» засл у ж и л 3-е место в номинации «Эффективность и развитие». С 2010 г. СОК К печатает ежемеся ч н ы й бюл ле т ен ь «Мой к ред и т н ы й кооперат и в », который бесплатно распространяется среди пайщиков наших кредитных кооперативов. — Почему вы решили, что у вас все получится, и решили возглавить СОКК в непростое время? — Я не бы л самовы дви женцем, работа л юристом в СОКК, и мою кандидатуру предлож и л и са м и кооперат и вы. Перед э т и м я достаточно тесно общался с их руководителями, консультировал по разным вопросам. Безусловно, я дава л «предвыборные» обещания и настаивал прежде всего на том, что член СОКК должен безвозмездно пользоваться услугами организации, не внося никаких дополнительных платежей, кроме ежемесячных членских взносов.

— Я правильно понимаю, что вы не работали ни в одном кооперативе? Как ваша жизнь пересеклась с кредитной кооперацией? — Да, непосредст вен но в к ред и т ном кооперат иве я не работа л. В 2006 г. пришел работать в СОК К юристом по рекомендации брата. До этого я занимался расследованием экономи ческ и х прест у п лений в о рг а н а х в н у т р ен н и х де л . И когда пришел в СОК К, при ш лось снача ла зан иматься примерно такой же работой. Тогда было много вопросов к некоторым руководителям кооперативов, в о з бу ж д а л и и у г о лов н ые дела, приходилось устанавРуслан Имаев получает награду за члена СОКК РБ - КПК «Надежда», ливать обстоятельства прокоторый победил в конкурсе «Кредитный потребительский кооператив исшедшего. Я шутил тогда: года» в номинации «Успешный старт», VI Форум кредитных союзов «Как будто из милиции и России, 2012 г. не у ход и л». Но си т уа ц и я

2/2013

Герой номера Руслан Имаев менялась, и я не жалею, что ушел с государственной работы. Здесь у меня полная самостоятельность. — Есть ли план развития ассоциации на ближайшие годы? На чем концентрируетесь сейчас, что будет главным? — Нашей главной задачей, в любом случае, остается оказание услуг своим ч ленам. Ежегодно на общих собрани ях мы составл яем п лан работы ассоциации, в котором стараемся у честь все проводимые мероприятия СОК К и наших партнеров. Из последних изменений — решение сн ять территориа льные рамки Республики Башкортостан и работать с кооперативами из соседних регионов, например, из Челябинской, Тюменской, Оренбургской областей. Это связано с тем, ч то к нам часто ста л и обращат ься кооперативы из близ лежащи х территорий. Но сразу хоч у отметить, ч то мы не будем работать с К ПК, в регионах которы х есть свои ассоциации. Мы не планируем конкурировать с другими ассоциациями кооперативов, мы делаем одну работу, и они являются нашими партнерами. — Сколько примерно кооперативов сейчас работают в республике, и сколько из них являются членами вашей ассоциации? Вы ведете какую-то работу по привлечению других кооперативов в свои ряды? — С ей час в р есп у бл и ке рабо та ю т око ло 10 0 К ПК, из них 20 явл яются ч ленами СОК К , и еще п ри мерно 15 кооперат и вов вед у т себя достаточ но ак т и вно на ры н ке. О б э т ом м ы можем су д и т ь по р ек ла ме в га зета х и л и знаем и х как бы вш и х ч ленов СОК К. На разных этапах мы ставили задачу увел и ч и т ь ч ленск у ю ба зу, сн изи т ь ч ленск ие взносы. Но в результате мы поняли, что это не самая главная наша задача. У нас сейчас достаточное количество членов, чтобы на их средства оказывать качественные полноценные услуги. При этом мы никогда не отказываем кооперативам, которые к нам обращаются с вопросами, но не являются нашими членами. Мы считаем их нашими коллегами и тоже помогаем.

— Новые кооперативы появляются в вашей республике? Они начинают свой пу ть через вашу ассоциацию или нет? — За последние 3-4 года непосредственно при нашем участии были созданы и успешно работают только четыре кооператива, которые с первых своих дней являются членами нашей ассоциации. Есть кооперативы, которые самостоятельны, но к нам обращаются как к региональному представительству СРО. Мы с ними тоже работаем, не требуем обязательного вступления в СОКК, т.к. это все дополнительные издержки для начинающего кооператива, но надеемся, что в дальнейшем они присоединятся и к нам. — На ваш взгляд, новые кооперативы с какими целями создаются? Они готовы следовать кооперативной идее, или все же использовать эту форму для ведения бизнеса? — Сейчас в большинстве случаев это форма ведения бизнеса. Хотя изнача льно кооперативы создавались в нашем регионе как форма поддержки малого предпринимательства, были социально ориентированы. — Вы пытаетесь изменить этот взгляд? — Если руководители или группа лиц создают кооператив для предпринимательской деятельности, мы советуем им стать МФО, объясняем, что кооператив — это некоммерческая организация, созданная не для извлечения прибыли. И, конечно, ведем работу и среди руководителей кооперативов — членов СОКК. Открыть кооператив можно с одной идеей, а поддерживать эту идею — это совсем другое, и бывает сложно. Идут изменения в законодательстве, все равно происходит переоценка ситуации на рынке микрофинансирования. Ведь у нас достаточно большая группа организаций, которые работают бесконтрольно и спокойно извлекают доход — МФО, не входящие в реестр, ин диви дуа льные предприниматели, которые оказывают похож ие услу ги, потребительск ие общества, СК ПК. Они делают это без контроля и надзора. — Как меняются требования ваших членов к ассоциации? Какие приоритеты в поддержке становятся сейчас на первое место? Что сейчас

2/2013

Герой номера Руслан Имаев

Круглый стол «Вопросы развития кредитной кооперации в регионах России» с участием представителей Лиги кредитных союзов, Кузбасса, Алтая, Башкирии, Самарской области и Удмуртии, 2011 г.

волнует кооперативы, и за какой помощью они к вам обращаются? — Тот пакет услуг, который мы предлагали кооперативам изначально, устраивал их только на начальном этапе. Сейчас недостаточно консультаций по юридическим и бухгалтерским вопросам. Много вопросов возникает по работе с недобросовестными пайщиками, которые оспаривают судебные решения и решения органов управления кооператива. Актуальными становятся вопросы безопасности кредитного кооператива: здесь и неправомерн ые дейст ви я па й щ и ков, в неко т оры х сл у ча я х и сот руд н и ков, недобросовест на я конкуренция со стороны микрофинансовых

IX Национальная конференция «Микрофинансирование в России на пороге перемен: уроки кризиса и новые возможности», 2010 г., Москва

2/2013

организаций и даже банков. Поэтому по всем этим вопросам приходится искать решения. Так же большинство наших кооперативов прошло этап становления, и их сейчас интересуют новые формы работы с пайщиками, опыт работы кредитны х кооперативов из других регионов. В феврале при участии Ассоциации кредитны х союзов А лта я нам организова ли посещение кредитных кооперативов А лтая. Такие мероприятия вызывают большой интерес, и мы планируем проводить их и в будущем. Ведь все КПК работают по одному закону, но сама форма работы, оказания услуг, подача идеи новым пайщикам отличается. И реа льность такова, что если долго работаешь в своем районе, надо чтото мен я т ь, по-новом у себя препод носи т ь. Например, в одном кооперативе есть свой дресс-код, определенные требования к внешнему виду. В другом кооперативе, наоборот, дом а ш н я я о б с т а новк а . У п р едс т а ви т е лей нашей делегации мнения раздели лись, что лучше. Но главное, мы видим разный опыт, как он применяется, какой дает эффект на разных этапах развития кооператива. Много наших руководителей съездило на стажировку или приняло у частие в конференци я х за г раницей. У нас так заведено: когда все возвращаются из так их поездок, обязательно рассказывают на общем собрании о том, что увидели, привозят рекламные материалы, буклеты. У нас общие собрания проводятся один раз в квартал, но в связи с новой информацией, различными изменени-

Герой номера Руслан Имаев ями полу чается, что собираемся чаще, чуть ли не ежемесячно. В год может быть до 10 собраний. Это помимо того, что правление СОК К собирается ежемесячно, и если есть воп р осы, ко т орые з ат ра г и в а ю т на п ря м у ю КПК, то приглашаем всех руководителей на открытое заседание. И в таком режиме решаем все вопросы. — Вы часто посещаете кооперативы–члены ассоциации? На что смотрите, о чем спрашиваете? — С учетом проверок по линии СРО стараюсь посещать 2-3 КПК в месяц, на это уходит примерно две недели. Смотрю на общую атмосферу, как ие изменени я произош ли с момента моего последнего посещения. Если тенденция положительная — можно только похва лить: изменился внешний вид офиса, уголок пайщика. Если изменения в худшую сторону, тогда смотрю, в чем причина — фина нсовое сост оя н ие и л и нераст ороп ност ь сотрудников. Также стараюсь напрямую донести до руководителя последнюю информацию, изменения, тенденции, существующие проблемы. Смотрю, чему можно поу читься, ведь каждый КПК сам работает, что-то новое

внедряет, пробует. На общих собраниях по скромности не все обо всех своих нововведениях рассказывают. — Знаю, что представляете интересы своих членов в суде, даже активно защищали от рейдерского захвата один из кооперативов. Но при этом ваши коллеги говорят, что вы достаточно жестки и строги к тем членам, которые нарушают стандарты работы, финансовые нормативы. Как отслеживаете показатели работы своих членов? — В связи с введением в кредитной кооперации института саморегулирования сейчас отслеж ивать показатели работы наших членов стало намного проще, все являются членами СРО, 70 % прошли соответствующие проверки. Результаты проверок и отчеты в СРО позволяют ежеквартально отслеживать показатели работы наших членов и своевременно принимать необходимые меры. — СОКК была создана при участии местных властей, но вы с властью не сотрудничаете. Что сдерживает вас на создание или продвижение совместных программ? — Н а р а зн ы х э т а п а х м ы р а с см ат ри в али вопрос сот рудни чества с властями, но сегодня мы не в и д и м не о бход и мо с т и в под держ ке на шей ассо ц иа ц и и. М ы реш и л и, ч т о все наши проекты, вопросы буду т финансироваться только за счет собственных средств. Таким образом, мы быстрее решаем свои задачи. Из-за некоторой бюрократической составляющей, к сожалению, госорганы не мог у т опер ат и вно р ешат ь возникающие вопросы, на согласование уходит много времен и, теряется эффективность.

Открытие офиса КПК «Партнер» в 2012 г., с. Федоровка, Республика Башкортостан

— А вы пытались с ними вести диа лог на эт у тем у? Ведь власть можно использовать для повышения финансовой грамотности населения.

2/2013

Герой номера Руслан Имаев — Мы встречались с руководителями профильных министерств и ведомств. Они нас знают, положительно отзываются, но мы самодостаточны, сами можем решать текущие вопросы. Органы власти относят кооперативы к инфраструктуре по поддержке ма лого предпринимательства, по необходимости обращаются к нам, и нам этого достаточно. — Что делает ассоциация для продвижения идеи кредитной кооперации в регионе? Или вы сконцентрированы в основном на помощи своим членам? — У нас несколько раз возника ли такие идеи, даже выступали на телевидении, в газетах печатались, но особого положительного эффекта мы не почувствовали, а затраты оказались существенными. Поэтому решили, ч то ка ж дый кооператив на местах дол жен заниматься продви жением и дей кредитной кооперации. А так как наши КПК и их филиалы находятся практически в каждом районе и городе республики, мы, оказывая им повсеместную помощь, тоже продвигаем идеи к ред и т ной кооперац и и. М не ка жется, это наиболее эффективный способ рассказывать о нашем движении через добросовестную работу кредитных кооперативов. К нам в ассоц иац и ю постоя н но звон я т пайщики разных кооперативов, не только наших членов, мы всех выслушиваем, консультируем. Если есть претензии к нашему члену, нам проще узнать, что слу чилось, оценить фи нансовое состоя н ие кооперат и ва. Е сл и речь идет о неизвестном нам кооперативе, мы советуем обратиться в СРО, членом которой этот кооператив является. Мы никому не отказываем и таким образом тоже выстраиваем диалог с населением. — А в честь юбилея СОКК запланированы ли какие-нибудь мероприятия? — В день создания организации (17 апреля 2003 г. состоялось у чредительное собрание СОКК) мы провели торжественное общее собрание, в тесном «семейном» кругу подвели итоги. Кстати, в этот день члены СОКК подарили ассоциации слу жебный автомобиль Ford Focus. Это тоже говорит о том, что они видят необходимость в работе нашей ассоциации и согласны её поддерживать.

2/2013

30 ма я на V II Фору ме Лиги кредитны х союзов в Уфе мы отметили свой юбилей с кредитными кооперативами России, а также с нашими коллегами и партнерами. Это самое главное для нас мероприятие. К юбилею организации мы также приурочили свой традиционный сплав по реке Белой. — Что вы можете сказать о своей команде? Каких специалистов не хватает? — Моя коман да — это ру ковод и т ел и кредитных кооперативов. С ними мы стави м це л и и р еша ем в оп р о сы. Ср ед и н и х есть г рамотные и к ва лифицированные юристы и бу х га лтеры. А штат ассоциации небол ьшой; так же, как в дру г и х орган изаци я х, и дет процесс обнов лени я кол лект и в а , по э т ом у т ек у щ ие в оп р о сы р еш а ем сами, а дл я решени я глоба льных созываем команду. К онеч но, хо т е ло сь бы , ч т о бы в ш т а т е СОКК были отдельные специалисты по разным направлениям, но все эти затраты лягут на плечи наших же кооперативов. Ассоциации сейчас переживают не самые лу чшие времена, поэтому мы стараемся все решить существующими силами. — На ваш взгляд, почему ассоциации теряют интерес к себе? — Все зависит от взаимоотношений между кооперативами. Наши члены — 20 КПК — это костяк ассоциации. Они понимают, что мы решаем все их вопросы и днем, и ночью. И изменить отношение к СОКК полу чилось, когда ассоциация нача ла оказывать качественные услуги. Мы представляем интересы наших членов в суде, прокуратуре, полиции и любых других органах. Но взамен наш и ч лен ы дол ж н ы испол н я т ь свои обязательства перед пайщиками своевременно. Если этого не происходит, СОКК будет представлять уже интересы этих пайщиков. И у нас уже были такие слу чаи на практике, когда ру ководителей К ПК прив лека ли к ответственности. Недавно один из наших членов подвел ассоциацию, СРО, до сих пор идет разбирательство, органы полиции возбудили уголовное дело. Мы не сторонники выгораживать кого-то, если он работает не в правовом поле.

Герой номера Руслан Имаев

СПРАВКА Союз организаций кредитной кооперации Республики Башкортостан Создан в 2003 г. Число членов — 20 КПК. Активы — более 737 млн руб. Число пайщиков — более 22 000 жителей. Выдано займов в 2012 г. — более 700 млн руб. Привлечено в 2012 г. более 500 млн руб. сбережений Членами СОКК охвачено 48 административных районов и 18 городов из 54 районов и 21 города Республики Башкортостан. Сплав специалис тов кредитной кооперации в 2012 г., Южный Урал, река Белая

— Ваша «связка» с кооперативом брата помогает в принятии решений, оценке ситуации на рынке? Он вроде на передовой, а вы в тылу. Или вы занимаете независимые позиции? — Брат является членом правления СОКК. Мы часто встречаемся, обсуждаем разные вопросы, но мнения у нас независимы, иногда расходятся. Но нельзя сказать, что я в тылу, он на передовой. Мы везде вместе. — Как вам кажется, сейчас российское кооперативное движение переживает лучшие времена или все же идет тяжелое время перемен? Работать стало легче или труднее? — Те шаги, которые делает законодатель, своевременны, и дет естественный процесс развития. Конечно, когда работаешь бесконтрольно, работать легче. Другой вопрос, когда одну сферу финансового рынка берут под контроль, а другие сферы фактически остаются бесконтрольными, это вызывает определенное недовольство и критику. И я думаю, несмотря ни на что, кредитная кооперация будет продолжать свой путь. А правильно работать всегда труднее, что, собственно, сейчас кооперативы и делают. Вот даже пример. Правоохранительные органы проверяли одного из наших членов. Мы

* данные указаны на 31.12.2012 г.

спросили у них, почему с рынка микрофинансирования выбрали именно кооператив? В ответ нам сказали, что кооперативы легче проверить, у них все отрегулировано, ведется учет и документооборот, а у остальных ничего не видно, все спрятано. Конечно, у нас есть вопросы к № 190-ФЗ, не все моменты отрегулированы, но важна сама тенденция, что государство заинтересовалось этим рынком и начало его регулировать. — Руслан, ваши коллеги говорят, что с вами надежно не только в ассоциации, но и, по отзывам о вашем сплаве, с вами и в разведку не страшно пойти. Как появилась идея организации такого неформального мероприятия? В этом году готовите что-то новое и необычное для участников сплава? — Э та т ра дици я возник ла до моего по я в лен и я в орг а н из а ц и и к а к в озмож но с т ь п р одо л жен и я о бщ ен и я меж д у ко л лег а м и в неформа льной обстановке. Маршру т, по котором у мы проводим сп лав, в 70 -е годы на зы ва лся «Всесоюзн ы й маршру т № 59 «По Б елой на п ло та х». Он бы л од н и м из самы х поп ул ярны х маршру тов среди т у ристов.

2/2013

Герой номера Руслан Имаев

Я поддержал эту традицию, и сейчас наш оп ы т у же пер ен я л и и д ру г ие р ег ион ы — Карели я проводит ежегодный т урслет, вот ЮРАКС приглашает на свой первый сплав на плотах. М ы дейс т ви т е л ь но ус ов е ршенс т в ов а л и проведение сплава. Если до 2009 г. организацию сп лава мы пору ча ли т у ристи ческой организации, не вдаваясь в детали проведения мероприятия, то с 2009 г. мы полностью организуем все сами, на своем снаряжении и оборудовании. Поэтому стараемся у честь все нюансы здесь, во время подготовки, а не на воде. Уже сами стали профессионалами в этом деле. Ни один сплав не был похож на другой: разные компании, разные погодные условия или нештатные ситуации. Нам даже не приходится особенно готовить как ие-то сюрпризы, все происходит само по себе. Вот в прошлом году от нас убежал баран, пришлось быстро нового искать (смеется). В э т ом г од у м ы п р од л и л и м арш ру т, и постараемся у ви деть те места, до которы х большинство туристов не сплавляется из-за постройки на реке Юмагузинского водохранилища. К сожалению, сейчас многие природ н ые достопри мечат ел ьност и ок а за л ись

2/2013

затопленными. Тем не менее, виды Юмагузинского водохранилища и примыкающих к нему красивейших скал, поросших густыми лесами, вряд ли кого-то оставят равнодушным; здесь находится знаменитая пещерапропасть «Сумган-кутук», и мы постараемся обязател ьно расска зат ь ч и тател я м нашего журнала о том, как прошел сплав. — И несколько коротких вопросов. Какое главное качество цените в себе и коллегах? — Порядочность. — Без каких ценностей вы не представляете свою жизнь? — Самореализация. — Почему вы с удовольствием ходите на свою работу? — Потому что от своей работы полу чаю только позитив. И как говорили герои известного фильма: «Если работа нравится, то и в отпуск можно не ходить» (смеется). — О чем бы вы попросили президента нашей страны для рынка кредитной кооперации? — Назначить уполномоченного по вопросам кредитной кооперации.

Слово власти ФСФР: контроль и надзор

Результаты проверок КПК и СРО Чем интересна эта статья: автор рассказывает о результатах контрольно-надзорной деятельности ФСФР России в сфере кредитной кооперации, обращает внимание на основные нарушения, которые допускают СРО в своей работе, напоминает об административной ответственности за неисполнение предписаний службы и представляет план по разработке нормативных документов для реализации требований № 127-ФЗ.

ст ори я г осу дар ст в ен ног о кон т р ол я и надзора за рынком кредитной кооперации знач ительно моложе, чем история всего движения в России. Она началась с 2011 г., и сейчас уже можно сказать, что система построена и есть первые итоги ее работы. Сегодня ФСФР России осуществляет контроль и надзор за следующими субъектами: • 7 кредитными кооперативами второго уровня (210 членов); • 27 к ред и т н ы м и кооперат и вам и, ч исленность ч ленов которы х превышает 50 0 0 (390 000 пайщиков); • 10 СРО кредитных кооперативов (объединяют около 1500 КПК); • 3249 кредитных кооператива числятся в госреестре, размещенном на сайте ФСФР России. О тдел ьно хоч у обрат и т ь вн и ман ие, ч то ФСФР России формирует госреестр кредитных кооперативов на своем сайте, исходя из информации, которую получает от Федеральной на логовой слу жбы, а не данных СРО. Соответственно, в реестре не у читывается, находится ли кредитный кооператив в стадии лик ви дации, банкротства, яв л яется ли он членом СРО. Также в реестр попадают сельскохозяйственные кредитные кооперативы и жилищно-накопительные. По этой причине ФСФР России получает много звонков, в том числе от пайщиков, которые удивляются, почему КПК в стадии ликвидации до сих пор числится в реестре, или наоборот, отсутствует вновь созданный КПК. Мы понимаем, что

это риски для самих кооперативов, т.к. пайщики, не найдя свой КПК в реестре, могут забрать свои сбережения, но пока по техническим причинам мы не можем оперативно обновлять реестр.

ОБЩИЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕРОК За 2012 и I квартал 2013 г. ФСФР России провела: • 180 проверок кредитных потребительских кооперативов; • 5 проверок СРО КПК; • 58 предписаний пол у ч и ли кредитные потребительские кооперативы; • 1 предписание для СРО (в стадии подготовки по итогам проверок еще несколько предписаний СРО); • 20 протоколов об а д м и н ист рат и вн ы х правонару шени ях составлено в отношении КПК (статьи 15.27, 20.25 КоАП РФ). О тде л ьно е н а п р а в лен ие р а б о т ы Ф СФР России – это очистка рынка от недобросовестных участников и тех, кто не стал членом саморегулируемой организации. Результаты работы службы по этому направлению на конец I квартала 2013 г. следующие: • в суды подано 461 заявление о ликвидации КПК; • принято 311 положительных решений.

За время работы саморегулируемых организаций:

2/2013

Слово власти ФСФР: контроль и надзор • око ло 15 0 ко опер ат и в ов п р ек р ат и л и членство в СРО; • только около 30 из них вступили в другие СРО; • из тех, кто не вступил в СРО, - около 40 КПК уже находятся в стадии ликвидации.

ЧТО НАРУШАЮТ СРО

Главные нарушения, выявленные по итогам проверок СРО к ред и т н ы х кооперат ивов, связаны с невыполнением требований № 19 0 - ФЗ « О к р ед и т ной ко опе р а ц и и» и № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях»: 1. Мы видим по итогам проверок СРО, их сайтам, что многие нарушают закон в части нераскрытия информации о компенсационном фонде, об инвестиционной дек ларации компенсационного фонда и о слу чаях прив лечен и я ч ленов СР О к о т в е т с т в ен но с т и (ст. 37 № 190-ФЗ); 2. Нераскрытие информации о решениях, при н я т ы х общ и м собран ием и постоя н но действующим коллегиальным органом управления, о результатах проведенных проверок, о годовой бу х га лтерской от четности саморегулируемой организации и результатах ее аудита (ст. 7 № 315-ФЗ); 3. Непредставление в ФСФР России сведений о плановых проверках, их итогах и выявленных нарушениях (п. 3 ст. 22 № 315-ФЗ, п. 3 ст. 36 № 190-ФЗ); 4. Вы я в лен ы нару шен и я форм ирован и я ком пенс а ц ион ног о ф он д а (п. 2 с т. 4 0 № 190- ФЗ), когда члены не уплачивают в срок или вообще не делают взносы в фонд; 5. Неверные сведени я в реест ре ч ленов СРО (п. 1 ст. 36 № 19 0 -ФЗ). В основном это технические ошибки. Например, у нескольких кооперативов указан один и тот же ОГРН, или он содержит 11 знаков вместо 13, что не позволяет точно и дентифицировать члена СРО; 6. В уставе СРО не определен порядок предоставления информации из реестра кредитных кооперативов (ст. 36 № 190-ФЗ); 7. Нарушен порядок исключения из членов СРО (п. 6 ст. 19 № 315-ФЗ); 8. Не соблюдены требования к пакету обязательных документов при приеме в ч лены СРО (п. 6 ст. 35 № 190-ФЗ). Выборочными

2/2013

проверками мы выявили такие нарушения, как отсутствие всех необходимых семи документов. Или, например, кооператив ста л членом СРО 1 октября, а выписка из ЕГРЮЛ датирована 1 декабря. Т.е. на момент принятия решения о членстве данного кооператива в СРО этой выписки не было, ее принесли позже. Или, например, в реестре членов кооператива на момент приняти я решени я о вступлении в СРО числится всего один человек. Здесь, конечно, возникают вопросы к СРО, почему она считает, что это нормальный кооператив; 9. Норм а п р едс т а ви т е л ь с т в а не з а висимы х ч ленов постоянно действу ющего коллегиального органа управления (п. 2 ст. 17 № 315-ФЗ). Еще следует СРО обратить внимание на формат от чет ност и, котору ю они т ребу ют о т св ои х ч л енов -ко оп е р а т и в ов . В од ном из СРО м ы у ви дел и положен ие, где бы ло сказано, что от четность в СРО предоставляется в соответствии с законодательством Р Ф: д л я т ех , к т о испо л ь зуе т УСН – э т о на лог ова я дек ларац и я, кооперат и вы на о бщей сис т еме на лог о о бложен и я – г одо вую финансовую отчетность. Понятно, что СРО не может на основе этих док у ментов в полной мере реа лизовать свои фу нк ции по контролю и надзору. Эти формы отчётности не дают информацию о соблюдении кредитным кооперативом даже финансовых нормативов. Поэтому ФСФР России выступила с иниц и ат и в ой п р ов е с т и с ов ещ а н ие и с о з д ат ь рабочую группу, чтобы обобщить опыт формирования от четности в СРО и выпустить и нф орма ц ион но е п исьмо, где о бознач и т ь перечень показателей, которые КПК должны представить в СРО. За основу мы возьмем формы от чет ност и л у ч ши х СРО и проек т Минфина России, где описаны показатели, по которы м СРО дол ж н ы от ч и т ы ват ься в ФСФР.

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

По итогам проверки мы даем предписание об устранении нарушений; если оно не ис-

Слово власти ФСФР: контроль и надзор полняется, мы можем применить следующие статьи КоАП РФ: Статья 19.5. 9. Невыполнение в установленный срок законного предписания федера льного органа исполнительной в ласти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от два дцати тыся ч до т ри дцати тысяч рублей; на юридических лиц – от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей. Статья 19.7.3. Непредставление информации в федера льный орган исполнительной власти в области финансовых рынков влечет на ложен ие а д м и н ист рат и вного ш т рафа на дол ж ностных лиц – от два дцати тыся ч до тридцати тысяч рублей – или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц – от пятисот тыся ч до семисот тысяч рублей. Статья 15.27. Неисполнение т ребований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полу ченных преступным путем, и финансированию терроризма (на должностных лиц – от десяти до пятидесяти тыс. руб.; на юридических лиц – от пятидесяти до четырехсот тыс. руб.).

БАНКРОСТВО КПК

Тем а о р е а л и з а ц и и т р е б ов а н и й ФЗ о т 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (б а н к р о т с т в е) » с т а нови т ся в с е б о ле е а к-

т уа льной. ФСФР России пол у чает от СРО и нф о рм а ц и ю о н а л и ч и и п ри зн а ков б а нкротства кредитного кооператива, но из-за о т су т ст ви я у т верж дён ног о регламен та м ы не можем п р ед п ри н я т ь в с е не о бход и м ые действия. Но мы придерживаемся плана по ра з раб о т ке нормат и вн ы х док у мен т ов д л я реа лизации требований № 127-ФЗ, который вк лючает: • Порядок подачи контрольным органом з а я в лен и я о п ризна н и и к р ед и т ног о ко о ператива банкротом по ходатайству саморегулируемой организации кредитных кооперативов, ч леном которой является такой кредитный кооператив. •Поря док прин яти я решени я конт рольным органом о назначении временной а дм и н ис т ра ц и и к р ед и т ног о ко операт и в а до завершения проверки деятельности кредитного кооператива, если в ходе этой проверки выявлены основания для обязательного назначения временной администрации кредитного кооператива. •Порядок направления саморегулируемой организацией к реди т ны х пот реби тельск и х кооперативов в контрольный орган ходатайства о назначении временной администрации кредитного кооператива. •Порядок назначения контрольным органом временной администрации кредитного потребительского кооператива по ходатайст ву са мор ег у л и руемой орг а н из а ц и и к р едитных потребительских кооперативов.

Автор: Святослав Федоров, начальник отдела контроля и надзора в сфере микрофинансирования и кредитной кооперации ФСФР России.

2/2013

Круглый стол Проверки кооперативов

Какие ошибки находят СРО Чем интересна эта статья: мы объединили опыт и результаты проверок саморегулируемых организаций. Представители СРО рассказали о типичных ошибках, которые совершают их члены — кредитные кооперативы, и последствиях таких действий. Также мы собрали практику взаимодействия СРО с ФСФР России и правоохранительными органами.

ОШИБКИ В УСТАВЕ И льд ус Хамзин, председатель правления СРО «Межрегиона л ьн ы й союз к редитных кооперативов»: Некоторые кооперативы забывают отражать в уставе кооператива следующую информацию: • Поря док объединени я паенакоп лений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств (пп. 1, п. 1, ст. 3 № 190-ФЗ); • Принципы создания кредитного кооператива. Кредитный кооператив создается на основе членства по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу (п. 3, ст. 7 № 190-ФЗ); • Порядок внесения в паевой фонд кредитного кооператива добровольных паевых взносов (пп. 2, п. 1, ст. 13 № 190-ФЗ); • Срок проведения очередного общего собрания членов кредитного кооператива (п. 2, ст. 18 № 190-ФЗ); • Порядок избрания уполномоченных для проведения общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков) в форме собрания уполномоченных, порядок проведения собраний части членов кредитного кооператива (пайщиков) по избранию своих уполномоченных, срок полномочий избранных уполномоченных, возможность досрочного переизбрания уполномоченных (п. 2, ст. 19 № 190-ФЗ);

2/2013

• Уставом кредитного кооператива может быть предусмотрено осуществление полномочий единоличного исполнительного органа кредитного кооператива директором (исполнительным директором) кредитного кооператива. В этом случае устав кредитного кооператива должен предусматривать разделение полномочий между председателем (председателем правления) кредитного кооператива и директором (исполнительным директором) кредитного кооператива и порядок осуществления ими своих функций (п.2 , ст. 22 № 190-ФЗ); • Порядок назначения (избрания) на должность, освобождения от должности и полномочия единоличного исполнительного органа кредитного кооператива (п. 4, ст. 22 № 190-ФЗ); • Поря док возмещени я убытков единоличным исполнительным органом (п. 5, ст. 22 № 190-ФЗ); • Порядок создания контрольно-ревизионного органа, его функции и сроки созыва заседания данного органа (ст. 23 № 190-ФЗ); • В случае, если в кредитном кооперативе не создан комитет по займам, в уставе кредитного кооператива должны быть предусмотрены положения, определяющие орган, принимающий решения о предоставлении займов пайщикам (п. 5, ст. 24 № 190-ФЗ); Марат Овчиян, директор НП «Саморег ул и руема я организация кредитных кооперативов «Содействие»: Часто положен и я и вопро сы, которые должны

Круглый стол Проверки кооперативов устанавливаться уставами, относятся кооперативами к компетенции правлени я, либо не предусматриваются вовсе. Были слу чаи, когда правление как орган не предусмотрен вовсе, а есть только директор и произвольное отношение к нормам проведения общих собраний. Не указываются размер паевого и вступительного взноса, что юридически лишает кооператив возможности формировать паевой фонд и, соответственно, дискредитирует само его существование. А лександр Соломкин, директор СР О « К о о п е р а т и в ные финансы»: Мног и е к р е д и т н ы е ко операт и вы в свои х ус т а в а х , оп р е д е л я я поря док при в лечения средств, предос т а в лен и я з а й мов, а т а к же в о т ношен и и взносов ч ленов кооператива, делают отсылочные нормы на внутренние нормативные документы или относят принятие решений к ком пе т ен ц и и кол лег иа л ьног о орг а на – правлени я. В отношении поря дка привлечения средств пайщиков действует жесткая норм а з а кона – ед и н ые д л я в с ех ч ленов К ПК условия о размере и порядке п латы за использование денежных средств ч ленов КПК, привлеченных на основании договора передачи личных сбережений, должны быть определены в Положении о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов кооператива. Это положение принимает общее собрание членов КПК. В отношении займов такого жесткого требования нет. Практика показала, что лу чше, если максимум норм, касающихся деятельности кред и т ног о кооперат и ва, сра зу оп р едел и т ь в уставе, а не делать ссы лк и на дру гие внут рен н ие нормат и вн ые док у мен т ы и л и решени я органов у прав лени я кооперат ивом. Мож но р екомен дов ат ь де лат ь э т о да же в определен и и ра змера и поря д к а внесен и я ч ленских взносов. Сегодня именно нормы, определенные уставом, при возникновении спорн ы х момен т ов, к аса ющ и хся неу р ег ул и р ов а н н ы х в оп р о с ов н а лог о о б ложен и я ,

позволяют отстоять позицию кредитных кооперативов при судебных разбирательствах. Приведу пример. Многие кооперативы не указывают величину обязательного паевого взноса, порядок внесения добровольного паевого взноса. И вот в региональную ФСФР пайщик одного из кооперативов направи л жалобу о том, что КПК предоставляет займы любым лицам, без разбору, у тверж дая, ч т о К П К н и чем не о тл и чае т ся о т ба н к а. Следовательно, этот К ПК не вправе взимать добровольный паевой взнос, собирать ч ленск ие взносы. Надо отметить, что этот кооператив наше СРО проверяло год назад, и в тот момент в его уставе действительно отсу тст вова ла норма, ог рани ч ивающа я членство в КПК по территориальному признак у, тогда как фактически ч ленами кооператива были только лица, проживающие на территории одной области. Наши инспект оры р екомен дов а л и оп р едел и т ь в уст а в е кон к р е т н у ю т е р ри т о ри ю, оп р еде л я ющ у ю территориальный принцип создания кооператива. Кооператив своевременно выполнил наши рекомендации. В ФСФР мы направили копию нового устава и выборку из реестра с указанием места жительства пайщиков, чем доказали, что деятельность КПК ограничена территорией этой области. И внесение добровол ьн ы х паевы х и ч ленск и х взносов правомерно и обусловлено внутренними документами и условиями членства в кооперативе.

ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Ильдус Хамзин: При проверке мы выявляли, что кооператив осуществляет деятельность, запрещенн у ю п. 1 ст. 6 № 190-ФЗ. В качестве обеспечени я обязательств кооперативами принима лись векселя, которые впоследствии обна ли чива лись. Кооператив не вп ра ве осу щест в л я т ь опера ц и и с ценными бу магами (кроме государственных и муниципа льных ценных бумаг, зак ладных), за иск лючением слу чаев, предусмотренных № 190-ФЗ. При рег ист рации кооперат ива у ка зывались ви ды деятельности, которыми кооператив не вправе заниматься. В выписке из

2/2013

Круглый стол Проверки кооперативов единого государственного реестра юридических лиц содержа лись такие виды деятельности как оптова я и розни ч на я торгов л я, ст рои т ел ь ст во, у част ие на ры н ке цен н ы х бумаг и т.д.

КОМПЕТЕНЦИЯ ОРГАНОВ Марат Овчиян: Не определяется или произвольно определяется компетенция в принятии решений о выдаче займов, к которой часто относятся формально и не соблюдают требования № 190-ФЗ. Ильдус Хамзин: Перечень положений из абзаца п.п. 3 п. 3 ст. 17 № 190-ФЗ, регламен т и ру ющ и х дея т е л ьно с т ь ко опер ат и в а , явл яется минима льным. Некоторыми кооперативами не разработаны перечисленные внутренние документы: • о членстве в кредитном кооперативе; • о порядке формирования и использования имущества кредитного кооператива; • о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков); • о порядке и об условиях предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам); • об органах кредитного кооператива; • о порядке распределения доходов кредитного кооператива; • а так же иные внутренние нормативные док у менты, у тверж дение которых отнесено уставом кооператива к компетенции общего собрания членов. В ходе проверок выявлялись слу чаи неиз бра н и я неко т оры х орг а нов у п ра в лен и я кооператива, обязательное создание которых пред усмот рено № 19 0 -ФЗ. К при меру, не создава лся контрольно-ревизионный орган ко опе р а т и в а , ком и т е т по з а й м а м . С о о т ветственно, не выполн я лась работа этими органами, что приводи ло к нелегитимным решениям и действиям. Вы явл яются противоречи я и несоответствие дол ж ностны х обязанностей органов, дублирование полномочий между органами,

2/2013

несовпадение содержания устава и внутреннего документа об органах кооператива. Так же кооперативами формируются фонд ы, не п р ед усмо т р ен н ые № 19 0 - ФЗ, п ри этом уставом и положени ями кооператива не регламентируется порядок создания и направления использования средств создаваемых фондов, соответственно, встает вопрос о целесообразности создания данных фондов. А л е кс а н д р С о л о м к и н : К о оп е р а т и в ы н е всегда определяют в своих документах, кто же п ри н и м а е т окон ч а т е л ь но е р ешен ие о предоставлении займа. Многие у казывают в уставе – Комитет по займам. Оказывается, что зачастую этот орган фактически не создается, так как количество членов КПК не п р евы шае т 10 0 0 челов ек . Но в ус т а в е указано, что именно этот орган принимает решение о предоставлении займов. А факт и ч е ск и – ру ков од и т е л ь с а м п р и н и м а е т решение. Кроме того, иногда при проверках сталкиваемся с ситуацией, когда предоставление займов членам правления происходит без одобрени я со стороны контрольно-ревизион ног о орг а на . К а к ие возмож н ы по с ледс т в и я? П а й щ и к и ко опе р а т и в а мог у т оспорить законность предоставления таких зай мов, а так же правомоч ност ь решен и й, принятых исполнительным органом кредитного кооператива. Хочется отдельно остановиться на ря де вопросов, связан н ы х с возн и к новен ием у бы т ков к р е д и т ног о ко оп е р а т и в а о т е г о деятельности. Первое, на что хотелось обрат и т ь вн и ма н ие – э т о когда к р ед и т н ы й кооператив рассматривается его «у чредителями» иск лючительно как бизнес-проект. В понимании этих людей сначала нужно понести определенные затраты (рек лама, аренда хорошего офиса, тех нолог и ческое обеспечение), а лишь затем этот «бизнес» принесет доход. Но зачастую то, что видят наши и нспек т о ры п ри п р ов е рк а х н ач и н а ющ и х кредитны х кооперативов – это убытк и от деятельности, которые в организации никто не собирается покрывать. Не буду подробно останавливаться на нормах закона, которые определяют, в каком порядке и в какие сроки должны покрываться эти убытки, а хочу

Круглый стол Проверки кооперативов обратить внимание на то, что если убытки по итогам года не покрываются за счет дополнительных взносов членов кооператива, то по требованию любого кредитора можно начать процедуру банкротства КПК. В завершение хочется сказать о том, что в судебной практике нашим специа листам не удалось отыскать слу чаев привлечения к соли дарной субси диарной ответственности ч ленов кооператива по покрытию убытков кооператива. Т.е. можно сделать вывод о том, что норма, определенная законом, ни разу не сработала – не было таких случаев!

ЧЛЕНСТВО В КООПЕРАТИВЕ Ильдус Хамзин: Одной из частых ошибок, доп уск аем ы х к ред и т н ы м и кооперат и вам и, я в л яется неправи л ьно оформ лен ное за я вление о вст у п лении в ч лены кооператива. С пайщика не берется подтверж дение, что он ознакомлен с уставом кооператива, внутренними положениями, со сметой доходов и расходов и бу х г а л т ерской о т че т ност ью. Несоблюдение процедур и условий приема в ч лены кооператива может расцениваться как недействительность членства, что в свою очередь может повлечь признание неправомерн ы м и з а к л ючен н ы х сде лок с д а н н ы м членом. Документально не оформляются решения правления о приеме в члены кооператива в виде протокола заседания правления или иного документа. Также недопустимо принятие решения о приеме в члены кооператива иным органом, так как это повлечет нарушение законодательства. При вступлении в кооператив новому члену не выдают документ, подтверждающий его членство в кредитном кооперативе, который должен содержать сведения, предусмотренные ч. 4 ст. 11 № 190-ФЗ.

А ндрей Дулов, член отдела контроля НП «МСКК «Опора Кооперации»: Кооперативы на-

рушают порядок проведения общих собраний пайщиков, что выражается в несоблюдении норм по уведомлению пайщиков о проведении; непроведении общих собраний в сроки, установленные законодательством; а также отсутствии протоколов об итогах голосования на общем собрании пайщиков. Также есть нарушения по привлечению денежных средств членов кооператива в период, когда кооператив не являлся членом саморегулируемой организации.

ВЕДЕНИЕ РЕЕСТРА ЧЛЕНОВ Ильдус Хамзин: Основным документом, подтверждающим членство в кооперативе, является реестр членов кооператива, обязанность ведения которого предусмотрена ст. 12 № 190-ФЗ. К ошибкам по ведению реестра можно отнести: нехронологическое отражение членов кооператива по дате вступления, неотражение обязательных реквизитов, невнесение в реестр некоторых членов кооператива. К тому же реестр членов кооператива обязан храниться в кооперативе. А лександр Соломкин: Привед у пример о последствиях некорректного ведения реестра членов. Пайщица одного из кооперативов не вернула в срок заемные средства, полученные у кооператива, ну и как следствие, в результате судебного решения при помощи судебных приставов эт и средст ва бы л и к ред и т ном у кооперативу возвращены. По прошествии нескольких лет данная гражданка, уже бывшая пайщица кооператива, обратилась в прокуратуру с заявлением, что данная организация действует незаконно т.к. ей был предоставлен заем в то время, когда она не являлась пайщицей кредитного кооператива. Прокуратура инициировала проверку данной организации на основании пост у пившего обращени я, а впоследствии было возбуждено уголовное дело во всеми вытекающими последствиями: с выемкой всех документов, в том числе и бухгалтерских, реестра пайщиков. Что же послужило основанием возбуждения уголовного дела? В ходе прокурорской проверки было выявлено 23 несоответствия (описок и опечаток) в фамилиях в реестре. Прокурор района посчитал, что когда имеются технические ошибки в ре-

2/2013

Круглый стол Проверки кооперативов естре и случаи несовпадения записей в реестре и в договорах займа, это может служить основанием возбуж дения уголовного дела в отношении данной организации по статье «незаконная предпринимательская деятельность». Но т.к. дело возбудили в отношении неустановленного лица, от кооператива не принимались никакие объяснения и дополнительная информаци я. Саморег улируемая организация обратилась по данному случаю к прокурору области, и в настоящее время мы ж дем официа льного ответа. Наша СРО провела проверку этой организации. Кооператив представи л доказательства того, что все люди, которые получали займы, являлись пайщиками. От кооператива были истребованы копии личных заявлений на вступление в кооператив, решени я соответству ющего органа о приеме их в члены и внесение членских и паевых взносов. Поэтом у еще раз напомню, что необходимо внимательно вести реестр не только в электронном виде, но и на бумажных носителях. Иначе, если у вас пропали электронные данные, кооператив лишается доказательной базы. И еще я сразу задался вопросом: а в отношении других у частников финансового рынка возможно ли такое поведение органов? Нет. Уголовно-процессуа льный кодекс запрещает проводить выемк у док ументов без решения суда в отношении банков и ломбардов. Поэтому надо предлагать такую же норму ввести в отношении кредитных кооперативов, чтобы ни следственные органы, ни МВД не могли без решения суда производить выемку док у ментов финансовой организации, посути, дестабилизируя и подрывая ее деятельность.

ВЗНОСЫ ПРИ ВСТУПЛЕНИИ В КПК Ильдус Хамзин: Важным условием вступления в кредитный кооператив является внесение обязательного паевого и вступительного взноса (если это предусмотрено уставом кредитного кооператива). Этого не делается, что является нарушением процедуры вступления в кооператив. Частой ошибкой, совершаемой кооперативами, можно назвать несоблюдение формули-

2/2013

ровок наименований взносов, предусмотренных № 190-ФЗ. Например, «добровольный паевой взнос» называют «дополнительным паевым взносом», «членский взнос» — «дополнительным ч ленск им взносом». Неправильная формулировка взносов кооператива влечет риск обложения данных взносов налогом на прибыль. В соответствии с п. 2 ст. 251 НК РФ, в целях налогообложения не учитываются целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности в виде вступительных взносов, членских взносов, паевых взносов. К тому же в ходе проверок выявлялись несоответстви я наименовани я, размера, су ти взносов в уставе и положениях кооператива. Согласно п. 10, ст. 1 № 190-ФЗ «паевой в зно с — денеж н ые с р едс т в а , пер еда н н ые членом кредитного кооператива (пайщиком) в собственность кредитного кооператива…». А к цен т и руем вн и ма н ие, ч т о недоп уст и мо внесение паевого взноса в виде имущества, отличного от денежных средств. Некоторыми кооперативами паевой взнос принима лся в виде имущества.

ДОГОВОРНЫЕ ОТНОШЕНИЯ Марат Овчиян: Зачастую договорная политика в кооперативе весьма уязвима и с точки зрения формальной логики, и с позиций действующего законодательства, в том числе законодательства о защите прав потребителей. Вы скажете, оно не про нас? Возможно, если соблюдать все режимы кредитной кооперации. А если нет, то претензии Роспотребнадзора вполне вероятны. В договорах займа вст речаются несоответст ву ющие закон у ог рани чени я в праве досроч но возвратить заем, в поря дке очередности зачета платежей и др. В договорах сбережений часто не определяются порядок начисления и выплаты (капитализации) компенсации, сроки досрочного возврата сбережений. Часто в договор пору чительства и залога включаются желательные, но не соответствующие закону положения, которые легко оспариваются в суде. Вообще, в том, что касается договорной политики, очень часто делается

Круглый стол Проверки кооперативов упор на принцип свободы договора, злоупотреблять которым нельзя. Ильдус Хамзин: П. 1 ст. 4 № 190-ФЗ предусматривает привлечение денежных средств своих членов на основании договоров передач и л и ч н ы х сбережен и й, зак л ючаем ы х с физическими лицами. При этом некоторыми кооперативами оформляется с физическими лицами договор займа, договор сохранения. В случае предоставления займа лицам, избранным или назначенным в органы кредитного кооператива, необходимо в обязательном порядке согласие контрольно-ревизионного органа на осуществление данной сделки (п. 7 ст. 23 № 190-ФЗ). Многие кооперативы игнорируют данное требование законодательства. Встречались случаи неутверждения следующих документов на общем собрании: • сметы доходов и расходов на содержание кредитного кооператива; • отчета об исполнении сметы доходов и расходов; • годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитного кооператива; • отчетов о деятельности правления кредитного кооператива, контрольно-ревизионного органа, комитета по займам кооператива. Наиболее частое нару шен ие при н ци пов деятельности кооператива связано с нарушением принципа «равенства досту па ч ленов кредитного кооператива (пайщиков) к у частию в процессе финансовой взаимопомощи и иным усл у гам кредитного кооператива». Кооперативом устанавливаются разли чные процентные ставки по однотипным договорам сбережения и займа, нарушается порядок очередности приема сбережений и вы дач и займов. А лексан др Соломк ин: Обращ у внимание на сл у чаи, когда ч ленск и й взнос и л и добровольный паевой взнос взима лся в «добровольно-прин удительном» поря дке при предоставлении займа. С одной стороны, это не является нарушением закона о кредитной кооперации, но с другой стороны, это было нарушение общих норм ГК РФ, а именно – о

договоре займа. Были случаи, когда при проверке выяснялось, что пайщик получил на руки совсем не ту сумму, которая указана в договоре займа, т.к. величину взносов кооператив «вычел» из суммы займа и выдал на руки разницу. Пайщик оспорил данный договор займа по безденежности в части невыданной суммы. Последствия, которые могут наступить для КПК, – обязанность вернуть пайщику часть процентов как излишне уплаченны х. Бы ли ана лог и ч ные сл у чаи и при выдаче займа под обеспечение возвратности средствами материнского капитала.

БУХУЧЕТ И ФИНАНСОВЫЕ НОРМАТИВЫ Марат Овчиян: Очень произвольно строится политика бухгалтерского и налогового учета. Наиболее характерные ошибки — это к ва лификаци я пол у ченны х процентов как выру чки и самоограничения в возможности п ризн а н и я внер е а л из а ц ион н ы х р а сходов . В лу чшем слу чае к таковым осмеливаются относить только компенсацию за использование личных сбережений, хотя Налоговый кодекс никак не ограничивает нас в возможностях формирования расходной базы. Ч а с т о с т а л к и в а еш ь ся с непон и м а н ием относительно поря дка расчета и экономического смысла финансовых нормативов, но зато все прекрасно понимают, как их обойти (не понимая, что обманывают при этом сами себя). И льд ус Х амзин: Сам ые част ые ош ибк и, вы явл яемые в ходе проверк и деятельности кооперативов, связаны с соблюдением финансовых нормативов. Не соблюдаются нормативы формирования паевого и резервного фондов, а также в части максимальной суммы привлеченных средств от одного члена и от нескольких членов, являющихся аффилированными лицами, выдаются займы одному или нескольким лицам с нарушением лимита максимальной суммы денежных средств. Начинающие кооперативы часто не понимают методику ведения бухгалтерского учета, делая это по аналогии с коммерческими ор-

2/2013

Круглый стол Проверки кооперативов ганизациями. Членские взносы не взимаются или взимаются только с членов-заемщиков. Расходы покрываются за счет процентов по займам. К р ед и т н ы й ко опер ат и в к а к неком мер ческ а я орг а н из а ц и я дол жен ф орм и р ов ат ь фонд целевого финансирования для покрытия расходов на содержание кооператива. В основном фон д целевого фи нансирован и я формируется за счет поступлений членских и вступительных взносов. В целях налогообложения не учитываются целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности в виде всту пительных взносов, ч ленск их взносов, паевы х взносов (п.2 ст. 251 НК РФ). При этом налогоплательщики-получатели указанных целевых поступлений обязаны вести раздельный учет доходов (расходов), полученных (понесенных) в рамках целевых поступлений. Членские взносы не берутся вообще или не берутся с пайщиков-сберегателей. Част ы сл у чаи неверног о выбора счетов для отражения хозяйственных операций по выдаче займов, приему сбережений, паевого взноса, резервного фонда, членских взносов. Все особенности ведения учета кооператива должны быть отражены в у четной политике по бухгалтерскому и налоговому учету. Некоторые кооперативы даже не разработали учетную политику. Хотелось бы отметить, что в бухгалтерском у чет е испол ь зуется метод нач ислен и я, но некоторые кооперативы не начисляют проценты по сбережениям и займам, что ведет к искажению бухгалтерской отчетности и к ошибкам при ведении деятельности. П. 6 ст. 226 НК РФ обязывает налоговых агентов перечислять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода — для доходов, выплачиваемых в денежной форме. Некоторые кооперативы задерживают с перечислением удержанного налога, нарушая при этом налоговое законодательство. В ходе проверок вы явля лись нару шения правил ведения кассовых операций. Нару шаются лимиты при расчете меж ду юри ди ческ ими лицами на ли чными денеж-

2/2013

ными средствами (Указание Банка России от 20.06.2007 №1843-У). Не устанавливается лимит на личных денежных средств, хранящихся в кассе. В ходе проверки подотчетных сумм выявлялись следующие нарушения. Сотрудники кооператива долгое время не отчитыва лись по подотчетным суммам, вследствие чего возникала материальная выгода, но НДФЛ при этом не исчислялся и не удерживался. К тому же неоднократно выдавались денежные средства под отчет при на личии непогашенной суммы задолженности.

СОБЛЮДЕНИЕ НОРМ № 115-ФЗ, № 273-ФЗ Андрей Дулов: У кооперативов отсутствуют док ументы в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, к которым в первую очередь относятся Правила внутреннего контроля кооператива и док у менты, подтверж дающие назначение специального должностного лица и прохождение обу чени я работниками кооператива в рамках соблюдения требований законодательства. И л ь д ус Х а м з и н: Не в ед у т ся мер оп ри ят и я по и дент ификац ии лиц, мони торинг у не о бы ч н ы х с де лок и и н ые не о бход и м ые мероприятия в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полу ченных преступным путем, и финансированию терроризма. Марат Овчиян: Многие кредитные кооперативы гиперт рофированно воспринимают обязанность осу ществ лени я обязательного кон т рол я в цел я х прот и водейст ви я от м ыванию доходов. Цифра 600 000 действует на многих магически и под нее подводят и принятые сбережения, и выданные наличными займы, в то время как законом установлена обязанность только в отношении операций по перечислению денежных средств по поручению пайщика. Все остальное остается на усмотрение самого кооператива и определя-

Круглый стол Проверки кооперативов ется им же утверждаемыми правилами внутреннего контроля. А лександр Норов, председатель п р а в л е н и я СР О НП «НОК К »: С Р О не обязаны контролировать соблюдение всех законов, и меющ и х отношение к деятельности кредитных кооперативов. Но т.к. нарушение некоторых из них может привести к негативным последствиям для КПК, при проверках мы обращаем внимание руководителей на возможные нарушения. Например, нарушение норм № 115-ФЗ может привести к штрафу в 700 000 рублей. Это для любого КПК большие незапланированные затраты. При этом Росфинмониторинг наказывает за каж дое выявленное нару шение. Десять раз нарушили, заплатите 7 млн рублей. Немаловажно соблюдение № 273-ФЗ «О противодейст ви и кору п ц и и», где на рабо тодат ел я возложена обязанность уведомлять соответствующие органы о приеме на работу госслужащего в установленные сроки.

РЕКЛАМА Марат Овчиян: Рек лама часто изобилует применением не характерных для кооператива терминов «кредит», «вклад», не соответствующих действительности гарантий страхования вкладов в размере 700 000 руб. (причем часто за счет компенсационного фонда СРО); форма льными нару шени ями законодательства о рекламе и включением в нее не соответствующих закону положений, что может быть расценено (и у же расценивается) как п р ед ложен ие с ов ерш и т ь п р о т и в оп р а вн ые действия. Принято считать, что простая оговорка, что услуги предоставляются пайщикам, избавляет от возможных претензий со стороны антимонопольных служб. Формально может быть и да. А по существу? Недавно в беседе меня спросили, видел ли я когда-нибудь р ек ла м у кол хоза, са довог о т овари щест ва,

гара ж ног о кооперат и ва. Конеч но, это г ипербола, но если бы такая реклама и была, очевидно, не предлагала бы аренду машиноместа в гаражном кооперативе или вступить в пай щ и к и са довог о товари щест ва с т ем, чтобы приобрести его продукцию. Наверное, такая рек лама приглаша ла бы к у частию в том или ином кооперативе с тем, чтобы совместно построить гаражи, обрабатывать и благоустраивать садовые участки. Так почему реклама кредитного кооператива приглашает не к участию в финансовой взаимопомощи, а к получению займов или размещению сбережений?

ПЕРСОНАЛЬНЫЕ ДАННЫЕ Ильдус Хамзин: Не разрабатываются положения и не проводятся мероприятия по защите персональных данных. От пайщиков и работников кооператива не берется согласие на обработку персональных данных согласно № 152-ФЗ «О персональных данных». А лександр Норов: Так же необходимо обратить внимание на № 152-ФЗ «О персональных данных» по порядку хранения информации в электронном виде. По окон чании срока действия, например, договора займа, информация должна храниться на бумажных носителях. Нам же удобнее хранить кредитные истории своих заемщиков в своих программах, а это при проверке Роскомсвязьна дзором будет расценено как нару шение. В электронном виде их может хранить бюро кредитных историй в течение 15 лет. В обозримом буд у щем кооперативам при дется в обязательном порядке работать хотя бы с одним БКИ.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ЭКСТРЕМИЗМ А лекса н д р С олом к и н: С ей ч ас пол у ч и ло расп р о с т ра нен ие т а ко е я в лен ие к а к «по т ребительск ий экст ремизм», когда пайщик и, пользуясь своим положением, начинают манипулировать нормами права не для того, чтобы защитить свои права, а чтобы нанести вред кооперативу. Недобросовестн ые з аем щ и к и мон и т оря т и нформа ц и ю в

2/2013

Круглый стол Проверки кооперативов СМИ, на сайте Арбитражного суда, других ведомств, чтобы потом об этом сообщать в СРО, ФСФР. В наше СРО существенно вырос поток обращений пайщиков с просьбой проверить тот или иной кооператив. Причем, эти обращения не всегда поступают напрямую, приходят от разных служб – Роспотребнадзора, ФСФР России, органов полиции. А один из пайщиков задал вопрос на сайте ЦБ о легальности деятельности КПК. Его в итоге перенаправили нашей организации, мы инициировали внеплановую проверку. Нарушений со стороны КПК мы не выявили. К а к п ра ви ло, т а к ие о бр а щен и я п и ш у т пайщики, которые у же проигра ли суды по фактам неисполнения своих обязательств перед кредитным кооперативом, но продолжают терроризировать КПК всеми возможными способами. И ещё появилась такая тенденция, пока не понятно, как она коснётся рынка кредитной кооперации, но нужно на это обратить вн и ма н ие. Ра зви вае т ся о тдел ьн ы й бизнес т а к н а зы в а ем ы х « а н т и ко л лек т ор ов ». Э т и компании представляют интересы любых заемщиков, в т.ч. и пайщиков кооператива, и делают все возможное, чтобы те уклонились от уплаты процентов и штрафов. Они звонят нам напряму ю в СРО и задают вопросы о правах и порядке работы кооператива. Поэтому, еще раз обращаю внимание на то, что прежде всего кредитные кооперативы могут защищать себя, руководствуясь в своей дея-

2/2013

тельности нормами действующего законодательства, которые должны быть отражены в уставах кредитных кооперативов.

ПРАКТИКА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С ФСФР Андрей Дулов: Одной из обязанностей СРО является уведомление ФСФР России о выявленных в ходе проведения проверок нарушениях членами СРО требований законодательства в сфере кредитной кооперации, а также положений их уставов. Наша СРО систематически исполняет данную обязанность. По информации нескольких членов СРО, ФСФР России в настоящее время проводит проверки кредитных кооперативов, численность членов которых составляет менее 5 000, несмотря на то, что действу ющим законодательством данные полномочия для ФСФР России не предусмотрены. Нередки случаи проведения проверок кредитных кооперативов органами прокуратуры и и н ы м и правоохран и тел ьн ы м и органам и совместно с саморегулируемой организацией. Задачами проверок указанными органами наравне с проверками СРО являются также проверки соблюдения кредитными кооперативами требований законодательства в сфере кредитной кооперации и законодательства в сфере противодействия лега лизации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

исполнение обязательств способы обеспечения

Что следует учесть в договоре поручительства Чем интересна эта статья: автор делает обзор практических вопросов, возникающих при применении кредитными кооперативами договора поручительства, анализирует сложные моменты практики и дает рекомендации по минимизации рисков и использованию формулировок договора поручительства.

оручительство можно назвать одним из самых часто используемых кредитными кооперативами способов обеспечения исполнения обязательств. Достаточная оперативность заключения договора поручительства (по сравнению, например, с ипотекой) и его доступность большинству заемщиков делают возможным использование данного обеспечения для различных займов и в различных ситуациях. Несмотря на высокую распространенность на практике, в регулировании поручительства до последнего времени оставалось значительное количество спорных вопросов, по-разному разрешавшихся на практике. Ответы на их значительную часть были даны в Постановлении Пленума Высшего арбитражного суда от 12 июля 2012 г. № 42 «О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с поручительством» (далее ― Постановление № 42). В настоящей статье мы рассмотрим разрешение наиболее часто встречающихся практических ситуаций с учетом позиций судебной практики. Периодически задаваемый вопрос, возникающий исключительно при работе с должником – физическим лицом: возможно ли взыскание задолженности в случае смерти должника с поручителя, если есть наследники должника и наследственное имущество? Если нет наследственного имущества? Ответ на него содержится в обзоре законодательства и судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за первый квартал 2008 года от 28.05.2008. В частности, разъясняется, что в силу ст. 361 и 363 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ― ГК РФ) по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части. При неисполнении или ненадлежащем ис-

полнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Согласно ст. 1112 ГК РФ в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Статьей 1175 ГК РФ установлено, что наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к ним наследственного имущества. Кредиторы наследодателя вправе предъявить свои требования к принявшим наследство наследникам. До принятия наследства требования кредиторов могут быть предъявлены к наследственному имуществу. Таким образом, наследник должника при условии принятия им наследства становится должником перед кредитором в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества. Если в договоре поручительства содержится условие о согласии поручителя отвечать за любого нового должника, поручитель становится ответственным за исполнение наследником обязательства (п. 2 ст. 367 ГК РФ). Поскольку в силу закона наследник отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества (ст. 1175 ГК РФ), то при отсутствии или недостаточности наследственного имущества кредитное обязательство прекращается невозможностью исполнения соответственно полностью или в недостающей части наследственного имущества (п. 1 ст. 416 ГК РФ). Таким образом, в случае смерти должника и при наличии наследников и наследственного имущества взыскание кредитной задолженности возможно с поручителя в пределах стоимости на-

2/2013

исполнение обязательств способы обеспечения следственного имущества (если в договоре поручителя с кредитной организацией поручитель дал кредитору согласие отвечать за нового должника). Именно такая аргументация может использоваться при взыскании задолженности по договору займа с поручителя. В Постановлении № 42 (п.20) говорится как об общем правиле о том, что смерть должника не должна прекращать обязательство поручителя, однако учитывая не всегда высокую предсказуемость судебной практики в судах общей юрисдикции, в интересах кооператива включать в договор поручительства условие о сохранении данного обязательства и при смене должника. В отношении смерти поручителя в п.20 Постановления № 42 разъясняется, что в случае смерти поручителя обязанными по договору поручительства являются наследники поручителя, которые отвечают перед кредитором солидарно в пределах стоимости перешедшего к ним наследственного имущества. К отношениям наследников поручителя между собой и с кредитором подлежат применению правила ГК РФ о совместно выданном поручительстве. Среди иных, достаточно важных на наш взгляд, моментов, указанных в Постановлении № 42, можно выделить следующее: 1. Заключение договора поручительства после наступления срока исполнения основного обязательства (например, срока возврата займа), не исполненного должником, не является основанием для признания такого договора недействительной сделкой, так как закон не содержит запрета на установление обеспечения по просроченному обязательству. 2. Договор поручительства может быть заключен без согласия или уведомления должника; названное обстоятельство не влияет на действительность договора поручительства. 3. При рассмотрении споров между кредитором, должником и поручителем, несущим солидарную ответственность с должником, кредитор вправе предъявить иски одновременно к должнику и поручителю; только к должнику или только к поручителю. 4. Нормы параграфа 5 главы 23 ГК РФ не содержат перечня условий основного обязательства, которые должны быть указаны в договоре поручительства. Следовательно, если в договоре поручительства не упомянуты некоторые из условий обеспеченного обязательства (например, размер

2/2013

или срок исполнения обязательства, размер процентов по обязательству), но оно описано с достаточной степенью определенности, позволяющей суду установить, какое именно обязательство было либо будет обеспечено поручительством, либо в договоре поручительства есть отсылка к договору, регулирующему обеспеченное обязательство и содержащему соответствующие условия, то договор поручительства не может быть признан судом незаключенным. Напомним, до недавнего времени в судебной практике господствовала противоположная позиция. 5. После расторжения договора, из которого возникли обязательства, обеспеченные поручительством (статьи 310, 450 ГК РФ), поручительство продолжает обеспечивать те из них, которые сохраняются при расторжении такого договора (например, основная сумма долга и проценты по кредитному договору, задолженность по выплате арендной платы) либо образуются в результате его расторжения (например, обязательства по возвращению того, что было предоставлено стороной по договору, либо по выплате стоимости предоставленного имущества). 6. Договор поручительства может предусматривать заранее данное согласие поручителя в случае изменения обязательства отвечать перед кредитором на измененных условиях. Такое согласие должно быть явно выраженным и должно предусматривать пределы изменения обязательства (например, денежную сумму или размер процентов, на которые могут быть увеличены соответственно сумма долга и проценты по нему; срок, на который может быть увеличен или сокращен срок исполнения обеспеченного обязательства, и т.п.), при которых поручитель согласен отвечать по обязательствам должника. Если указанные пределы изменения обязательства в договоре поручительства не установлены, но обеспеченное обязательство изменилось, то поручитель отвечает перед кредитором на первоначальных условиях обеспеченного обязательства. По этому вопросу ранее в судебной практике не было однозначного мнения, эту позицию стоит учитывать при подготовке договора. 7. Если обязательство должника было обеспечено поручительством частично, считается, что произведенный должником платеж прекращает обязательство в необеспеченной части. Если между должником и кредитором существовало несколько обязательств, одно из которых было

исполнение обязательств способы обеспечения обеспечено поручительством, а другое ― нет, и должник не указал, какое из обязательств он исполняет, считается, что им исполнено необеспеченное обязательство. 8. Предъявление кредитором требования к должнику о досрочном исполнении обязательства не влияет на течение срока действия поручительства, так как поручитель отвечает перед кредитором до истечения срока действия поручительства, установленного в договоре поручительства. В случае если у кредитора, требования которого обеспечены поручительством, не содержащим условие о сроке его действия, возникло право потребовать досрочного исполнения обязательства (например, в соответствии с пунктом 2 статьи 811 ГК РФ), годичный срок для предъявления требования к поручителю исчисляется со дня, когда кредитор предъявил к должнику требование о досрочном исполнении обязательства, если только иной срок или порядок его определения не установлен договором поручительства. Несмотря на наметившуюся в судебной практике тенденцию «укрепления «прочности» обеспечительных конструкций, защиты кредитора и ограничения оспаривания сделок» (Р. Бевзенко), чрезвычайно важным является использование корректных формулировок договоров поручительства, поскольку именно от них зависит успешность применения данного способа обеспечения исполнения обязательств. Из споров о взыскании задолженности с поручителей, разрешившихся в пользу кооператива, можно привести следующие формулировки договора поручительства, учитываемые судом1: •поручитель обязывается перед займодавцем отвечать за исполнение всех обязательств перед займодавцем, возникших из договора займа ___ №__, как существующих в настоящее время, так и тех, которые могут возникнуть в будущем; •поручитель согласен отвечать за любого нового должника; •поручитель отвечает перед займодавцем в том же объеме, что и заемщик, в частности, за уплату компенсации, возмещение судебных из-

1 См. Решение от 29 декабря 2010 года №2-1624/2010 О взыскании задолженности по договору займа. Решение от 29.12.2010, принятое Суздальским районным судом (Владимирская область), источник: http://docs.pravo. ru/document/view/18000241.

держек по взысканию долга и других убытков займодавца, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств заемщиком; • ответственность поручителя и заемщика является солидарной, в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по договору займа займодавец имеет право взыскать соответствующую сумму с поручителя; • за неисполнение поручителем обязательств заемщика по договору займа поручитель уплачивает компенсацию в размере 1 % за каждый день; • договор вступает в силу с момента его подписания и действует до момента окончательного выполнения всех обязательств заемщика или поручителя перед займодавцем; • поручительство прекращается с прекращением всех обязательств заемщика по договору займа. Таким образом, в настоящее время можно отметить сложившееся регулирование отношений, возникающих в рамках договора поручительства, на законодательном уровне, а также надлежащую защиту интересов кредитора со стороны судебной системы, что делает привлекательным использование поручительства в качестве способа обеспечения исполнения обязательств. Однако не за горами принятие поправок в ГК РФ, которыми в определенной степени будет изменено и регулирование отношений по договору поручительства. Перед сдачей журнала в печать был опубликован обзор судебной практики по гражданским делам, связанным с разрешением споров об исполнении кредитных обязательств, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 22 мая 2013 г. Часть разъяснений (п. 6-9) по некоторым вопросам применения поручительства отличается от приведенных в настоящей статье позиций ВАС. Учитывайте это в своей деятельности.

Автор: Алексей Чирков, советник по правовым вопросам РМЦ

2/2013

Судебная практика Камеральная проверка по НДС

Льгота или освобождение от налогообложения?

Чем интересна эта статья: автор рассказывает о судебной практике спора с налоговой инспекцией в отношении предоставления документов, подтверждающих правильность освобождения от НДС операций займа в ходе камеральной налоговой проверки кооператива.

ПК «Народный капитал» ежеквартально в ходе проведения камеральной налоговой проверки по НДС получает от налогового органа многим знакомое требование о предоставлении документов для подтверждения правильности применения освобождения от НДС, предусмотренное в п.п.15 п.3 ст.149 НК РФ. В числе запрашиваемых документов ― договоры займа, включая все имеющиеся приложения, кассовые и банковские документы, подтверждающие выдачу и возврат займов, что составляет едва ли не самую объемную часть документации кооператива (даже для нашего небольшого кооператива это свыше 1000 листов за I квартал). Наряду с прочей обязательной отчетностью кооператива ― бухгалтерской, налоговой, отчетностью перед СРО (а также контроль в сфере ПОД/ФТ, охрана труда, аттестация рабочих мест) ― исполнение такого требования создает избыточную, затратную и, главное, необоснованную нагрузку на небольшую некоммерческую организацию. На наш взгляд данное требование налоговиков не имеет под собой законных оснований и было нами оспорено в арбитражном суде. Основным ошибочным постулатом налогового органа является признание освобождения от налогообложения НДС операций займа налоговой льготой, требующей соответствующего подтверждения правильности применения. Увы, законодатели не уделяют должного внимания логичности и непротиворечивости нормативных документов (тем более таких, как Налоговый кодекс), что часто приводит к неоднозначной интерпретации их положений. П.п.15 п.3 статьи 149 НК РФ прямо предусмотрено отсутствие у налогоплательщиков обязанности исчислять и уплачивать в бюджет НДС с операций займа в денежной форме. В данной статье закона закреплены операции, не подлежащие налогообложению, но не все такие опера-

2/2013

ции подпадают под признаки налоговой льготы, установленные пунктом 1 статьи 56 НК РФ. В соответствии с п.1 ст.56 НК РФ «Льготами <...> признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков <…> предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налог <…>». По нашему мнению, освобождение от НДС операций займа в денежной форме распространяется не на отдельные категории, а на всех налогоплательщиков, не создает никаких преимуществ по сравнению с другими налогоплательщиками, совершающими такие же операции, и поэтому не может считаться льготой по данному в кодексе определению. Соответственно, не возникает предмета проверки обоснованности применения льготы и основания для требований дополнительных подтверждающих документов. Из судебной практики, касающейся данного вопроса, можно привести Постановление ВАС РФ от 18 сентября 2012 года № 4517/12, в котором суд постановил, что «<…> направление налогоплательщику при проведении камеральной налоговой проверки требования о предоставлении документов, подтверждающих правомерность отражения в налоговой отчетности операций, не облагаемых НДС, противоречит нормам статьи 88 Кодекса». Арбитражным судом первой инстанции наши доводы были признаны обоснованными, а требование налогового органа, соответственно, незаконным. Автор: Наталия Балуева, директор КПК «Народный капитал», г. Тольятти

Судебная практика Возврат долга

Борьба за залог Чем интересна эта статья: автор рассказывает о разбирательстве с заемщиками, которые не вернули долг и смогли после череды судебных решений сохранить за собой право на залоговое имущество (жилой дом и земельный участок), которое уже перешло в собственность кредитного кооператива. Апелляционная жалоба кооператива еще не рассмотрена.

проблемой просроченной задолженности сталкивается практически каждый кредитный кооператив. В непростой экономический период, который наблюдается в нашей стране не первый год, пайщики испытывают трудности с исполнением кредитных обязательств. Увеличивается число исков об удовлетворении требований кредитных кооперативов за счет залогового имущества. Наш кооператив – не исключение, и тоже оказался в ситуации судебного разбирательства. Заем был выдан пайщице под залог индивидуального жилого дома и земельного участка, принадлежавших супругам в равных долях. Супруг выступал поручителем по договору займа и залогодателем своей доли жилого дома и земельного участка. У пайщицы образовалась просрочка, и в 2011 году кооператив обратился в суд с исковым заявлением с требованием взыскать сумму долга, проценты за пользование денежными средствами, установить начальную продажную цену заложенного имущества и обратить взыскание на это имущество. В результате судебного разбирательства исковое заявление кооператива было удовлетворено полностью. Не согласившись с данным решением суда, ответчики подали апелляционною жалобу в вышестоящую инстанцию, которая определила решение первой инстанции оставить без изменения, а жалобу ответчиков без удовлетворения. После чего наш кредитный кооператив получил исполнительные документы в отношении должников и передал их на исполнение судебному приставу. На основании исполнительных документов вынесли постановление о возбуждении исполнительного производства. В ходе осуществления исполнительных действий судебный пристав наложил арест на залоговое имущество (индивидуальный жилой

дом и земельный участок) и установил срок для добровольного погашения суммы долга. Но так как должниками не было предпринято никаких мер для погашения задолженности, судебный пристав вынес постановление о передаче арестованного имущества на реализацию в ТУ-Росимущество. В соответствии с п. 2.7, 2.8 «Порядка взаимодействия Федеральной службы судебных приставов и ФАУ ГИ по вопросам организации продажи арестованного имущества во исполнение судебных решений и актов органов, которым предоставлено право принимать решения об обращении взыскания на имущество» (приказ ФССП и ФАУ ГИ от 25.07.2008 года № 347/149), торги были признаны несостоявшимися из-за отсутствия заявок от претендентов на приобретение указанного имущества. В соответствии со ст. 87 Федерального закона «Об исполнительном производстве» судебный пристав предложил нашему кооперативу оставить за собой арестованное имущество по цене на 25% ниже его стоимости. Мы согласились это сделать в счет погашения долга заемщицы. Тогда судебный пристав передал документы в Управление Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии на регистрацию права на индивидуальный жилой дом и земельный участок. Ведомство провело регистрацию на основании: - акта передачи нереализованного имущества должника взыскателю в счет погашения долга; - постановления о передаче нереализованного имущества взыскателю. Став собственником данного имущества, кооператив обратился в судебном порядке с исковым заявлением о выселении бывших владельцев из данного домовладения. Это

2/2013

Судебная практика Возврат долга требование суд удовлетворил, но ответчики решили оспорить это решение в апелляционном порядке. Суд снова поддержал кооператив, но ответчики продолжили «борьбу». Они подали исковое заявление об отмене государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество, уже принадлежавшее кооперативу, и о признании права собственности на жилой дом и земельный участок. Заемщики ссылались на то, что государственная регистрация проведена с нарушением, а именно акт передачи нереализованного имущества должника взыскателю в счет погашения долга датирован ранее, чем постановление о передаче нереализованного имущества взыскателю. И оба эти документа были указаны как основополагающие в свидетельстве о праве собственности. Суд первой и последующей инстанции по данному исковому заявлению выносит решение об отказе в удовлетворении заявленных требований. На этом наши должники не успокоились, они обращаются в суд первой инстанции с новым исковым заявлением о признании отсутствующим права собственности на недвижимое имущество, отмене государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество, о признании права собственности на жилой дом и земельный участок (в порядке ст. 39 ГПК РФ), которое отличается от предыдущего искового заявления лишь названием иска. Рассмотрев исковое заявление теперь уже истцов (бывших ответчиков, должников кооператива), суд выносит совершенно противоположное решение: «Признать отсутствующим у кооператива права собственности на недвижимое имущество, отменить государственную регистрацию права собственности на недвижимое имущество, признать право собственности на недвижимое имущество за прежними владельцами индивидуального жилого дома и земельного участка (т. е. за должниками)». Конечно, кооператив подал апелляционную жалобу на данное решение суда. Мы считаем, что ранее проведенная регистрация права в пользу кооператива остается действительной, и что акт передачи нереализованного имущества должника взыскателю в счет погашения долга не является правоустанавливающим докумен-

2/2013

том для регистрации права на индивидуальный жилой дом и земельный участок. Так, в соответствии со ст. 13 ФЗ от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» государственная регистрация прав проводится в следующем порядке: прием документов, представленных для государственной регистрации прав, регистрация таких документов; правовая экспертиза документов и проверка законности сделки; установление отсутствия противоречий между заявляемыми правами и уже зарегистрированными правами на данный объект недвижимого имущества, а также других оснований для отказа или приостановления государственной регистрации прав; внесение записей в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество при отсутствии указанных противоречий и других оснований для отказа или приостановления государственной регистрации прав; совершение надписей на правоустанавливающих документах и выдача удостоверений о произведенной государственной регистрации прав. Согласно указанной выше норме, должностное лицо, осуществляющее государственную регистрацию права, обязано совершить определенные действия до момента регистрации права, одно из которых — проведение правовой экспертизы документов, представленных на регистрацию. Таким образом, при проведении регистрации никаких нарушений действующего законодательства установлено не было, все представленные документы соответствовали предъявляемым требованиям. Из содержания приведенного перечня документов, указанных в ст. 25.4 № 122-ФЗ и предоставляемых на государственную регистрацию права при переходе права собственности на недвижимое имущество в результате обращения взыскания на него, не указан акт передачи нереализованного имущества должника взыскателю в счет погашения долга, как основополагающий документ. Более того, акт передачи нереализованного имущества должника взыскателю в счет погашения долга является документом, подтверждающим передачу недвижимости судебным приставом-исполнителем залогодержателю, принявшему предмет залога после несосто-

Судебная практика Возврат долга явшихся повторных торгов. Данный акт не является документом, подтверждающим возникновение права, только подтверждает передачу недвижимого имущества. Следовательно, не влечет отмену государственной регистрации права. Подобная позиция закреплена в п. 14 ст. 87 ФЗ «Об исполнительном производстве». Таким образом, правоустанавливающим документом, свидетельствующим о возникновении права собственности у ответчика, является постановление о передаче арестованного имущества взыскателю, которое и является первоочередным документом, на основании которого и было зарегистрировано право собственности. В нарушение требований ст. 61, ст. 220 Гражданского процессуального кодекса РФ судом не был учтен факт того, что истцы уже обращались в суд с исковым заявлением об отмене государственной регистрации права собственности на жилой дом и земельный участок. На сегодняшний день имеется вступившее в законную силу судебное решение, которым отказано в удовлетворении указанного выше заявления и которым дана правовая оценка произведенной государственной регистрации права собственности за ответчиком, а также документам, послужившим основанием для регистрации. Таким образом, суд, принимая решение об отмене государственной регистрации права

собственности на недвижимое имущество, принадлежащее кооперативу, противоречит ранее принятому апелляционному решению, указывающему на отказ в отмене государственной регистрации права собственности на индивидуальный жилой дом и земельный участок за ответчиком (должником). Таким образом, все выше перечисленные факты свидетельствуют о формальном подходе к рассмотрению искового заявления и соответственно вынесению незаконного и необоснованного решения. На основании изложенного, руководствуясь ст. 328 Гражданского процессуального кодекса РФ, кооператив в апелляционной жалобе просит суд высшей инстанцией полностью отменить решение суда первой инстанции. И принять новый судебный акт, которым отказать в удовлетворении заявленных требований в полном объеме. На сегодняшний день апелляционная жалоба еще не рассмотрена, окончательного решения по данному разбирательству пока нет.

Автор: Алевтина Меркулова, юрист КПК «Поволжье», г. Михайловка, Волгоградская область

Уважаемые читатели журнала!

Мы предлагаем вам подписаться на два новых приложения к журналу «Вопросы кредитной кооперации», которые мы выпустили в формате удобной брошюры А5: «АЗБУКА ПАЙЩИКА» (одним комплектом все брошюры 2012 года): 1400 руб. за 4 выпуска по 10 экземпляров. Это приложение для пайщиков вашего кооператива, где доступно рассказывается о кредитном кооперативе, об условиях членства, об основных понятиях ФЗ «О кредитной кооперации», о деятельности КПК, о правах и обязанностях пайщиков. Подписаться на приложения можно по электронной почте info@vkkjournal.ru и на сайте журнала vkk-journal.ru

2/2013

Трудовые отношения Изменения в законодательстве

Дистанционная работа сотрудников Чем интересна эта статья: автор рассказывает о нововведениях, связанных с организацией труда дистанционных работников, описывает порядок взаимодействия таких сотрудников с работодателем и обращает внимание на особенности составления трудового договора.

апреля 2013 г. вступила в силу новая глава 49.1 Трудового кодекса РФ (ТК РФ), в которой определены особенности регулирования труда дистанционных работников. Теперь любая организация может устанавливать дистанционный метод организации работы для сотрудников.

ДИСТАНЦИОННЫЙ МЕТОД ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ

В соответствии со статьей 321.1 ТК РФ дистанционная работа означает: •выполнение трудовых функций вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, другого обособленного структурного подразделения, вне стационарного рабочего места, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя; • использование для выполнения данной трудовой функции и для коммуникаций с работодателем информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет. Дистанционными считаются работники, с которыми заключён трудовой договор о дистанционной работе. У таких работников нет стационарного рабочего места, которое может проконтролировать работодатель. И важное условие дистанционной работы — для выполнения своих трудовых обязанностей и для взаимодействия с работодателем удаленный работник должен использовать информационно-телекоммуникационные сети общего пользования, в том числе сеть Интернет. На дистанционных сотрудников распространяется действие трудового законодательства с учетом определенных особенностей. Дистанционный работник устанавливает режим рабочего времени по своему усмотрению, если иное не предусмотрели в трудовом до-

2/2013

говоре. Соответственно, работодатель не имеет возможности контролировать, соблюдает ли сотрудник трудовой распорядок. И в трудовом договоре можно указать, что правила внутреннего трудового распорядка распространяются на дистанционного работника не в полной мере. А работодателю необходимо определить, как он будет вести учет рабочего времени. Ведь он обязан делать это в любом случае. Если работа дистанционного сотрудника должна быть синхронизирована с работой центрального офиса, это также следует указать в трудовом договоре. По соглашению с работодателем дистанционный работник имеет право трудиться неполное рабочее время. Это также должно быть зафиксировано в трудовом договоре. Работодатель не обязан обеспечить дистанционного работника оборудованием, техническими средствами и программами. Но если работодатель примет решение обеспечить сотрудника оборудованием, это нужно отразить в трудовом договоре, а также указать, какое именно оборудование и программно-технические средства будут предоставлены работнику. Если работодатель решил перевести сотрудника на дистанционную работу, необходимо внести соответствующие изменения в трудовой договор. Для этого нужно заключить дополнительное соглашение и издать соответствующий приказ.

ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С ОРГАНИЗАЦИЕЙ

Организация и дистанционный работник могут взаимодействовать посредством обмена электронными документами. Обязательным условием для этого является использование усиленных электронно-цифровых подписей работника и организации. Порядок оформления электрон-

Трудовые отношения Изменения в законодательстве ной цифровой подписи определен не трудовым законодательством, а другими нормативными актами. Статьей 312.1 ТК РФ установлено, что в форме обмена электронными документами могут осуществляться: • заключение трудового договора; • ознакомление с приказами, уведомлениями, требованиями компании и с ее локальными нормативными актами; • запрос и выдача документов, связанных с работой. Однако этими и другими документами можно обмениваться не только в электронном виде, но и традиционно — по почте. ТК РФ определены случаи, когда почтовая связь является обязательной. К примеру, экземпляр трудового договора или оригинал больничного листа всё равно нужно отправлять по почте.

ТРУДОВОЙ ДОГОВОР

При заключении трудового договора с дистанционным сотрудником в качестве места его заключения указывают место нахождения работодателя. Организация обязана не позднее трех календарных дней со дня заключения трудового договора направить дистанционному работнику его бумажный вариант. Отправка осуществляется заказным письмом с уведомлением. Перечень документов, который работник должен представить при заключении трудового договора, стандартен. Он установлен ст. 65 ТК РФ. Это, в частности, документ, удостоверяющий личность, трудовая книжка, документ об образовании и т.д. Если принято решение оформлять договор в электронном виде, то и все необходимые документы сотрудник может предъявить также в электронном виде. Однако в этом случае организация может требовать нотариально заверенные копии этих документов на бумаге. Обратите внимание: если трудовой договор с сотрудником, который ранее нигде не работал, заключается путем обмена электронными документами, пенсионное свидетельство он оформляет самостоятельно. Это установлено ст. 312.2 ТК РФ. По желанию сотрудника сведения о его дистанционной работе могут не вноситься в трудовую книжку. Однако если такой договоренности нет, сотруднику необходимо будет предста-

вить трудовую книжку лично или же направить ее по почте заказным письмом с уведомлением. При приеме на работу до подписания трудового договора работодатель обязан ознакомить работника под подпись с правилами внутреннего трудового распорядка, другими локальными нормативными актами компании (ч. 3 ст. 68 ТК РФ). Сделать это можно, обменявшись электронными документами. Процедура оформления дистанционного работника такая же, как и оформление обычного сотрудника: прием на работу оформляют приказом руководителя на основании подписанного трудового договора. В силу того, что организация дистанционной работы имеет особенности, главные из них лучше отразить в содержании трудового договора. Так, в трудовом договоре о дистанционной работе необходимо дополнительно оговорить следующие условия: • максимальный срок на отправку подтверждения электронного документа (если выбран электронный вариант взаимодействия); • порядок внесения записи в трудовую книжку; • время работы и взаимодействия с работодателем; • порядок и сроки представления отчетов о выполненной работе; • наименование оборудования и технических средств, необходимых для использования в работе; •порядок и сроки обеспечения дистанционных работников необходимым оборудованием; •размер, порядок и сроки выплаты компенсации за использование собственного или арендуемого оборудования и программно-технических средств; •основания для расторжения договора (в договоре следует прописать основания его расторжения по инициативе компании — ст. 312.5 ТК РФ).

Автор: Марина Коханова, заместитель директора СРО «Кооперативные финансы»

2/2013

Бухгалтерский и налоговый учет Оценочные обязательства

Резервы на оплату отпусков Чем интересна эта статья: автор рассказывает, обязаны ли кредитные кооперативы создавать резервы на оплату отпусков, какую методику можно использовать для расчета сумм отчислений, и на какую дату формировать резервы.

2011 г. действует Положение по бу хгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (ПБУ 8/2010, утв. Приказом Минфина России от 13.12.2010 № 167н). Оно устанавливает порядок отражения оценочных обязательств, условных обязательств и условных активов в бухгалтерском учете и отчетности организаций. К оценочным обязательствам в бу ху чете относится резерв на оплату отпусков. Хотелось бы сразу подчеркнуть, что ПБУ 8/2 010 может не при мен я т ься су б ъек там и ма лого предпринимательства и социа льно ориентированными некоммерческими организациями. Таким образом, для кредитных потребительских кооперативов создание резервов на оплату отпусков является правом, а не обязанностью. А вот ассоциациям, фондам, некоммерческим партнерствам и прочим неком мерче ск и м орг а н из а ц и я м с оз да в ат ь подобные резервы необходимо в силу требований действующего законодательства. В настоящее врем я у тверж денной методики расчета сумм отчислений в резерв на оплату отпусков не существует. Умалчивает о ней и ПБУ 8/2010. Способ определения размера «отпускного» резерва необходимо закрепить в учетной политике. При этом, конечно же, предпочтение необходимо отдать тому варианту, который дает возможность оценить это обязательство максимально точно. Вместе с тем, поскольку у четна я политика дол ж на соответствовать требованию рациональности, не следует выбирать труднореализуемый на практике вариант. Если организация не закрепила способ определен и я резерва в у чет ной пол и т и ке, то она может издать отдельный приказ (см. Приложение 1).

2/2013

Исходя из сути п. 15 ПБУ 8/2010, оценка резерва на оплату отпусков в бухгалтерском учете производится исходя из величины отпускных, которые бы организация начислила и выплатила сотрудникам, если бы они все на отчетную дату ушли в отпуск. Резерв на оплату отпусков рассчитывается из расчета количества дней отпуска, заработанного работником на отчетную дату, так как создание резерва в соответствии с п. 5 ПБУ 8/2010 осуществляется исходя из прошлых событий хозяйственной деятельности орг а н из а ц и и. К р оме т ог о, су м м у р ез ерв а необходимо увеличить на сумму страховых взносов с отпускных, которые организация обязана будет начислить и уплатить. На к а к у ю дат у ф орм и руе т ся р ез ерв на оп л ат у о т п усков? С 2 013 г. орг а н и з а ц и и обяза н ы п редста в л я т ь в на лог овы й орг а н только годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность (пп.5 п.1 ст. 23 НК РФ). И организациям в данном случае нужно различать понятия «обязанность представления бухгалтерской (финансовой) отчетности» и «обязанность составления бухгалтерской (финансовой) отчетности». П. 29 Положения по ведению бухгалтерского у чета и бу х га лтерской от четности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина №34н от 29 июл я 1998 г.) у казывает на обязанность составления бу х га лтерской отчетности за месяц, квартал и год нарастающим итогом с начала отчетного года. Отчетной датой, как известно, признается дата, по состоянию на которую организация должна составлять бухгалтерскую отчетность (п. 4 Положени я по бу х га лтерском у у чет у «Бу х г а л т ер ск а я о т че т но с т ь орг а н из а ц и и» (ПБУ 4/99).

Бухгалтерский и налоговый учет Оценочные обязательства Д л я К П К пон я т ие о т ч е т ной д а т ы с о держится и в п. 1 Федера льного закона от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»: «отчетный период — первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год». Из вышесказанного следует, что производить отчисления в резерв организации необходимо ежемесячно или ежеквартально. В бу хга лтерском у чете резерв на оп лату отпусков у читывается на счете 96 «Резервы предстоящих расходов», на открытом к счету 96 субсчете «Резерв на оплату отпусков». Начисляется резерв по кредиту счета 96 и в зависимости от его характера относится на расходы по обычным видам деятельности или на прочие расходы: •Дебет 20 (08, 26, 44...) Кредит 96 — произведены отчисления в резерв на оплату отпусков. Использование начисленных сумм резерва (начисление отпускных при предоставлении отпуска сотрудник у, компенсации за неиспользованный отпуск) отражается записью по дебету счета 96 в корреспонденции со счетами 69 и 70: •Дебет 96 Кредит 70 — на выплачиваемые в связи с уходом в отпуск суммы среднего заработка, а также компенсации за неиспользованный отпуск; •Дебет 96 Кредит 69 — на соответствующие суммы страховых взносов. Рассмотрим один из вариантов формирования резервов на оплату отпусков. Резерв на оп лат у отп усков явл яется составной частью расходов на оп лат у т руда.

Поскольку все НКО планируют расходы на заработн у ю п лат у на предстоящий год, то для расчетов можно взять данные из сметы. Пример: Расход ы на заработ н у ю п лат у с у четом с т р а хов ы х в з но с ов по сме т е с о с т а в л я ю т 720000 руб. Рассчитаем предполагаемую годовую сумму расходов на оплату отпусков: 720000 руб. / 12 мес. / 29,4 дн. х 28 дн. = 57142,85 руб. Определим ежемесячный процент отчислений в резерв: 57142,85 руб. / 720000 руб. х 100 % = 7,94% Допустим, что в январе 2013 г. расходы на оплату труда с учетом страховых взносов составили 60000 руб. Соответственно отчисления в резерв составят: 60000 х 7,94% = 4764 руб. В бухгалтерском учете будут произведены записи: •Дт 20 (08, 26, 44...)Кт 96 на сумму 4674 руб. Доп устим, в течение первого пол у годи я резерв на оплату отпусков был сформирован в сумме 25000 руб. (Кт 96). В июле сотрудник пошел в отпуск и ему бы ли начислены отпуск ные в су мме 10000 руб. В учете будут сделаны записи: •Дт 96 Кт 70 на сумму 10000 руб. •Дт 96 Кт 69 на сумму 3020 руб. (10 0 0 0 руб. х 30,2% — на сумму страховых взносов). В слу чае если в буху чете суммы резерва не хватает для оплаты отпусков, отпускные нужно списывать на счета у чета затрат (20, 26, 44...).

Автор: Людмила Фаттахова, главный бухгалтер Ассоциации кредитных союзов Алтая

2/2013

Бухгалтерский и налоговый учет Оценочные обязательства Приложение 1 ПРИКАЗ№ г. _______________ «09» января 2013 г. О резерве на предстоящую оплату отпусков работникам ПРИКАЗЫВАЮ: 1. Согласно требованиям Приказа МФ РФ № 34н создать резерв на предстоящую оплату отпусков работников. 2. Установить процент отчислений в резерв — _____%. 3. Отчисления в резерв по видам деятельности производить пропорционально начисленной заработной плате. Основание: Расчет отчислений на создание резерва на предстоящую оплату отпусков работников от 09.01.2013 г. Должность руководителя организации

Подпись

Расшифровка подписи

Наименование организации Расчет отчислений на создание резерва на предстоящую оплату отпусков работников «09» января 2013 г. 1. Предполагаемая сумма расходов на оплату труда (согласно смете доходов и расходов) — ___________ руб., в т.ч. страховые взносы (далее ФОТ + СВ). 2. Предполагаемая годовая сумма расходов на оплату отпусков-________ руб. (далее РОО): РОО = (ФОТ + СВ) / 12 мес. / 29,4 дн. х 28 дн. 3. Ежемесячный процент отчислений в резерв — _____%: % = РОО / (ФОТ + СВ) х 100 % 4. Отчисления в резерв по видам деятельности производятся пропорционально начисленной заработной плате. 5. Предельная сумма отчислений в резерв — ________ руб. Гл. бухгалтер

2/2013

Подпись

Расшифровка подписи

Резервный фонд Размещение средств

Мифы об управляющих компаниях Чем интересна эта статья: автор опровергает заблуждения, которые могли сложиться среди участников рынка кредитной кооперации о сотрудничестве с управляющими компаниями при размещении средств резервного фонда, и рассказывает о преимуществах договора доверительного управления.

огласно закону № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» все кредитные кооперативы обязаны сформировать резервный фонд в размере не менее 5% от суммы денежных средств, привлеченных от своих пайщиков. Финансовые инструменты и процедура размещения этих средств определены «Порядком размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов», утвержденным приказом Минфина России от 22 июля 2010 года № 78н. Этот документ позволяет, в том числе, вложить средства резервного фонда в государственные ценные бумаги (облигации федерального займа). И, наверняка, многие руководители кредитных кооперативов регулярно задают себе вопрос, как сделать это наиболее эффективно. Есть два пути: своими силами через брокера или обратиться к профессиональной управляющей компании (УК). Главным преимуществом работы с брокером является самостоятельность: вы сами принимаете решения о покупке или продаже ценных бумаг и сами несете всю ответственность за тот или иной выбор. Это, безусловно, верный путь, если вы являетесь аттестованным специалистом рынка ценных бумаг, ежеминутно следите за фондовым рынком и имеете навыки биржевой торговли. У директора кооператива, скорее всего, нет столько времени и ресурсов для самостоятельного заключения сделок, и тогда, наверняка, в штате организации должен быть отдельный специалист по этим вопросам. Если у вас нет таких возможностей, удобнее обратиться к профессионалам, которые специализируются на управлении ценными бумагами, имеют соответствующие лицензии, опыт и заинтересованы в приумножении ваших средств.

В последнее время я наблюдаю много некорректной информации, связанной с размещением средств резервного фонда через управляющую компанию. Поэтому я бы хотела развеять некоторые мифы и заблуждения, которые могли сложиться у участников рынка кредитной кооперации. Миф № 1 — купив ценные бумаги, можно потерять все вложенные деньги. Это не может быть правдой, так как по законодательству инвестировать деньги резервного фонда кредитный кооператив может только в следующие финансовые инструменты: 1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, в сумме, не превышающей 50% средств резервного фонда; 2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, в сумме, не превышающей 30% средств резервного фонда; 3. Депозиты и депозитные сертификаты, не более 30% средств резервного фонда. Следовательно, потерять все вложенные средства возможно только в случае дефолта Российской Федерации. О покупке ценных бумаг «голубых фишек» или других частных компаний речь не идет, т.к. это запрещено законодательством. Миф № 2 — неизвестно, как управляющая компания управляет денежными средствами, во что она их вкладывает, невозможно отследить эти процессы. Управляющая компания, имеющая лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, строго контролируется государством в лице ФСФР РФ. Перед началом работы с кредитным кооперативом заключается договор доверительного управления, в инвестиционной декларации которого прописыва-

2/2013

Резервный фонд Размещение средств ются все финансовые инструменты, которые использует управляющий. Кроме того, портфельные управляющие в УК также являются аттестованными специалистами рынка ценных бумаг и напрямую заинтересованы в успехе (доходности), так как от этого зависит их собственное вознаграждение. Передавая средства резервного фонда в УК, вы освобождаете себя и свое время, вам не нужно самостоятельно следить за фондовым рынком, анализировать экономическую ситуацию, нести завышенные комиссионные издержки, все хлопоты берет на себя УК. Также по закону УК обязана предоставлять вам отчетность о состоянии ваших инвестиций. Регулярность представления отчетности оговаривается заранее с клиентом, а затем прописывается в договоре доверительного управления. Как правило, это ежемесячные либо ежеквартальные отчеты, которые рассылаются в определенные договором сроки на электронные адреса клиентов и после согласования распечатываются, подписываются и направляются на почтовый адрес клиента. Помимо этого, за каждым клиентом закрепляется менеджер, у которого клиент может в любой момент запросить отчет. Миф № 3 — высокие риски вложения средств в ценные бумаги, надежнее воспользоваться банковским депозитом. Риски для кредитных кооперативов при размещении средств резервного фонда в ценных бумагах минимальны. УК будет инвестировать средства только в государственные облигации, в портфеле не будет самого рискованного инструмента — акций. Сейчас рынок позволяет получить более высокий доход от инвестиций в высоколиквидные ценные бумаги, чем от банковского депозита. Миф № 4 — минимальный срок размещения средств в управляющей компании 1 год, забрать раньше все свои деньги невозможно. Традиционно договор заключается сроком на 1 год с последующей автоматической пролонгацией на следующий год, если ни одна из сторон не заявила о его прекращении. Из практики нам известно, что некоторые управляющие компании могут прописать штрафные санкции за досрочное расторжение договора, но, например, наша УК не прибегает к таким

2/2013

ограничениям. Вы можете забрать свои средства частично или полностью в любой момент. Миф № 5 — при доверительном управлении нельзя без потери доходности изъять часть средств или пополнить портфель. Вы можете частично или полностью забрать свои средства с сохранением текущей доходности. Миф № 6 — при доверительном управлении заявку на снятие средств нужно отправить за месяц до предполагаемой операции. Согласно законодательству и договору доверительного управления, УК обязана по заявке перечислить ваши денежные средства максимум в течение десяти рабочих дней. А на практике обычно это происходит в течение 2-3 дней. Миф № 7 — услуги УК обходятся дороже, чем обслуживание у брокера. Как известно, брокер зарабатывает только на комиссии, а ее размер зависит от частоты сделок. Поэтому брокер может склонять вас максимально часто совершать операции с ценными бумагами. А т.к. закон разрешает кредитным кооперативам покупать только облигации федерального займа, то смысл совершать частые операции с ними совершенно отсутствует. Стоимость услуг УК не зависит от количества сделок. Вознаграждение УК состоит из двух частей: - Комиссия за управление (так называемая «ManagementFee» — это фиксированная сумма): 1-0,5% годовых от переданных в управление средств; - Комиссия за успех (SuccessFee — это процент от заработанного управляющим инвестиционного дохода): 10-15% от дохода. Стоимость услуг компании для каждого клиента носит индивидуальный характер и может содержать как две части вознаграждения, так и одну. Это предмет индивидуальных договоренностей между партнерами. Также величина комиссии УК может уменьшаться при увеличении портфеля. Поэтому с каждым клиентом оговаривается комфортная для него схема оплаты услуг управляющего. Помимо этого УК экономит на брокерском обслуживании, т.к. расценки брокера для нее в разы ниже.

Резервный фонд Размещение средств Миф № 8 — доходность, на которую может рассчитывать кооператив, не покроет годовую инфляцию и расходы на услуги УК. Всю информацию о выпусках и ставках купонов по облигации федерального займа можно найти на официальном сайте Минфина РФ http://www1.minfin.ru/ru/public_debt/internal/ structure/release/table/. Например, по данным, опубликованным на 16.05.2013 г., постоянный купонный доход может достигать 12% годовых. Для сравнения, по данным Росстата, в 2012 г. инфляция в России составила 6,6%. В любом случае можно утверждать, что доходность от размещения в государственные ценные бумаги при максимальном профессионализме управляющих может быть выше, чем

от банковского депозита и при самостоятельной торговле через брокера. Миф № 9 — незащищенность вложений. При передаче средств в доверительное управление не происходит отчуждения средств кредитного кооператива. Владельцем и выгодоприобретателем по договору с УК является кредитный кооператив. Автор: Татьяна Терехова, заместитель генерального директора, руководитель департамента по работе с институциональными инвесторами УК «Паллада Эссет Менеджмент», г. Москва

2/2013

Территориальное развитие Учет в обособленных подразделениях

Корпорация в кооперации Чем интересна эта статья: автор дает практические рекомендации по автоматизации заемных операций в кредитном кооперативе с сетью обособленных подразделений и рассказывает о возможностях продукта «1С:Бухгалтерия 8 КОРП».

Бухгалтер посмотрела на шкаф, где стояли кассовые книги и спросила: - Федор Михайлович, это вы напечатали? - Нет. Это Раскольников из обособленного утренней лошадью прислал.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ И НАЛОГОВЫЕ АСПЕКТЫ

Е с л и К П К с о з д а л о б о с о б лен но е под р а з де лен ие (ОП ), не я в л я юще е ся фи л и а лом или представительством, и оборудова л стац ионарн ые р аб оч ие ме с т а , т о он дол жен уведомить об этом ФНС и при необходимости органы контроля за уплатой страховых взносов. На лог, связанный с применением у прощенной системы на логообложения, организация должна уплачивать по месту своей регистрации. А если организация находится на общем реж име на логообложени я, то на лог на прибыль уплачивается по месту регистрации ОП пропорционально фонду заработной платы и имущества ОП. НДФЛ в част и доходов, нач исл яемы х и вып лачиваемых работникам соответству ющего подразделени я, организаци я обязана будет уплачивать по месту нахождения ОП. Сведения о доходах физических лиц — рабо т н и ков обособлен ног о подра зделен и я – должны быть представлены в на логовый орган по мест у нахож дени я такого обособленного подразделения. Если ОП будет иметь отдельный ба ланс, расчетный счет и начислять выплаты и иные вознаграж дени я в пользу физи ческ их лиц, оно дол ж но испол н я т ь обязан ност и организации по уплате страховых взносов (ежемесячных обязательных платежей), а так же обязанности по представлению расчетов по страховым взносам по месту своего нахождения.

2/2013

КАССОВАЯ КНИГА

Центральный банк РФ разъяснил, что кассовая книга должна быть у всех ОП. Поскольку о б о с о блен н ые под ра з де лен и я к р ед и т ног о кооперат и ва при в лекают и предостав л яют займы, осу ществл яют расходные операции по выдаче займов и выплате компенсаций, то необходимо иметь кассу, кассира и кассовую книгу. Если же ОП не хранят наличные денежные средства и не осуществляют расходных операций, то вести кассовую книгу особого смысла нет. Сводить все кассовые операции в одну кассовую книгу не обязательно. Листы кассовой книги ОП необходимо передавать в головное подразделение и сшивать там отдельно по каждому ОП. Ответственности за нарушение срока передачи листов не предусмотрено, главное — следить за лимитом кассы К ПК с у четом остатков денежных средств обособленных подразделений. Если же у ОП есть свой расчетный счет, то лимит кассы такому подразделению необходимо установить. Каж дое ОП может вести свою сквозну ю нумерацию приходных и расходных кассовых документов.

УЧЕТ В «1С:БУХГАЛТЕРИЯ 8 КОРП»

Для управленческого, бухга лтерского и налогового у чета деятельности обособленных подразделений необходимо использовать продукт «1С:Бухгалтерия 8 КОРП». Эта версия программы позволяет вести учет организациям с обособленными подразделениями, печатать кассовую книгу, получать бухгалтерские и управленческие отчеты для организации в

Территориальное развитие Учет в обособленных подразделениях целом и по обособленным подразделениям отдельно. В апреле 2013 г. выпущен новый прод у к т «ФИН-ПРОФИ КОРП» на основе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП». Обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, регистрируются в справочнике «Организации», а не выделенные на отдельный баланс — в справочнике «Подразделения».

На вкладке «Ответственные лица» указываются сведения о директоре, бухга лтере и кассире для оформления документов. В большинстве документов предусмотрены поля для указания подразделений.

На рису нке ни же приведена форма расходного кассового ордера. Номер документа имеет префикс «ЦКУ»: Ц — префикс головной организации; КУ — префикс ОП Кумженское.

В печатной форме документа указано подразделение, номер документа без префикса подразделения, ответственные лица подразделения из справочника «Подразделения».

При проведении таких документов подразделения автоматически отражаются по счету дебета и кредита в проводках по счетам, где есть признак у чета по подразделениям, и в оборотном регистре взаиморасчетов заемной деятельности.

При подготовке кассовой книги программа формирует листы кассовой книги только для выбранного подразделения, если оно выбрано в форме отчета. Следующие разделы у чета имеют особенности в версии КОРП: амортизируемое имущество, расходы будущих периодов, расчеты с персона лом, материа льно-производственные запасы, денежные средства, расчеты с контрагентами, доходы и расходы.

2/2013

Территориальное развитие Учет в обособленных подразделениях зовать дополнительное измерение «Подразделение» в регистре взаиморасчетов займов. По с ле н а с т р ой к и о т че т ов и нф орм а ц и я о взаиморасчетах, срочная и просроченная задолженность, анализ по займам, процентам, членским взносам будет доступен в разрезе подразделений.

Учет доходов и расходов мож но вести в разрезе подразделений. Финансовый результат определ яется по организации в целом. Для анализа финансовых результатов в разрезе подразделений предназначены стандартные отчеты. Например, оборотно-сальдовая ведомость по счету 91 «Прочие доходы и расходы». Отчет можно сформировать по подразделениям в табличной и графической форме.

На рисунке выше в виде диаграммы показана ситуация, когда в кооперативе есть два ОП, и оста льные операции проведены без указания подразделения. Такая ситуация типична, когда ранее у чет осуществлялся с использованием «1С: Бухгалтерия 8 ПРОФ». Для построения управленческих отчетов в разрезе подразделений необходимо исполь-

2/2013

ОСОБЕННОСТИ ПЕРЕХОДА НА ВЕРСИЮ КОРП

Снача ла необходимо сделать апг р е й д с «1С : Б у х г а л т е р и я 8 П Р О Ф » н а «1С:Бу х га л тери я 8 КОРП». А п г рей д у подлежат только прод у к т ы. Е сли отдельно пок у па л ись допол н и т ел ьн ые л и цензи и «1С:Предприятие 8», то их можно использовать и с версией КОРП. Далее надо обновить конфигурацию базы данных. Обновление доступно подписчикам 1С ИТС. После о бнов лен и я нео бход и мо оп р еде л и т ь дат у, нач и на я с ко т ор ой у че т бу де т вестись с у казанием подразделений. В документах, начиная с этой даты, необходимо у казать подразделение и провести их. Д ля автоматической подстановки подразделения у к а ж и т е под р а з де лен ие по у мо л ч а н и ю в настройках пользовател я. В сведени я х договоров займов необходимо так же у казать подразделение.

Автор: Сергей Любарский, директор компании «Любарский и партнеры», разработчик ФИН-ПРОФИ

Территориальное развитие Технология создания сети

Наш лозунг: «Мы приходим навсегда» Чем интересна эта статья: автор рассказывает, ответы на какие вопросы приходится получать, открывая офисы на соседних территориях, как найти место для будущего офиса и с минимальными издержками сделать там ремонт, и объясняет, почему важно пообщаться «с каждым встречным» и всем заниматься одновременно.

чем з а к л юч а е т ся р аб о т а к р ед и т н ы х кооперативов? Наши усл у ги дол ж ны бы т ь до с т у п н ы п а й щ и к а м . Н и д л я кого не секрет, как территориа льно у нас в ст ране ра звита система финансовы х усл у г. Банк и «лезу т» т уда, где есть хорошая прибы ль, где есть деньги, а деньги есть в кру пны х города х. А как же ж и тели сел и деревень, о них банкиры забыли? Бабушкам тоже надо ездить к внукам и ставить новый забор. Это и есть толчок к развитию сети и идея нашего кооператива. Преж де чем от к ры ват ь новые допол н ительные офисы, нужно понимать, что любая идея должна быть рентабельна не только в финансовом, но и в моральном, социальном п лане. К ак говори тся, «не в ден ьга х счастье». Мы определились. Мы открываем новый о ф и с. В о -первы х , пер ед т ем к а к оп р еде литься с местом его расположения, ну ж но выбрать регион. Стоит ли здесь вообще запускать новый офис, чтобы потом не пришлось его закрыть. Открываться н у ж но там, где есть деньги, где есть перспектива развития, где есть полезные ископаемые, где есть жизнь. Для этого необходимо провести анализ всех территорий. И из всех регионов выбрать наиболее перспективный. В интернете есть всё, информаци я досту пна каж дому. Стараемся искать знакомых, вспоминать жителей региона, кого мы помним и знаем. Это лу чший источник информации, это сарафанное радио. Исследуем географическое положение, местность, население, промышленность. И вообще узнаем все о той местности, где мы решили открыться.

Любое мероприятие начинается с составления бюджета. Составляем бюджет, в расчет берем любую мелочь от покупки помещения и мебели до командировочных расходов и затрат на обучение персонала. Мы определились с населенным пунктом. Исследуем населенный пункт. Для того чтобы понять, на какой рынок ты «выходишь», тебе нужно увидеть его своими глазами. Поэтому порой приходится ездить не по самым лучшим дорогам и жить не в самых лучших условиях. А порой даже приходится бывать там, где вообще нет гостиниц, и ночевать «где придётся». Приехали. До того как приехать, ну ж но найти карту этой территории, а их порой не бывает вообще нигде, ни в одном киоске (а все-таки интернет — великая сила). Возможно, предварительно договориться о встрече с администрацией (это просто этикет, правило хорошего тона). При этом надо иметь раздаточный материал, он должен быть красиво и грамотно оформлен. Приходим в администрацию. Вопрос: «Для чего?» Это элементарно, это уважение к городу, населенному пункту, где ты собираешься работать. Когда приходишь в гости, ну жно познакомиться и представиться: кто мы так ие, ч то м ы хот и м здесь от к ры т ь, н у ж но отдать дань уважения органам власти и презентовать себя. О бщ ат ь ся н у ж но в е з де и с о в с ем и, « с к а ж д ы м в с т р еч н ы м че лов еком», у зна в ат ь как можно больше информации, начиная от мэра, заканчивая дворником. Криминалитет, криминогенная обстановка — особо тонко нужно узнать, кто в городе «хозяин». Это, в конце концов, безопасность.

2/2013

Территориальное развитие Технология создания сети

СПРАВКА КПК «Первый Дальневосточный»* Создан 26 апреля 1995 г. в г. Комсомольске-наАмуре. В КПК работает 17 дополнительных офисов: 11 в Хабаровском крае, 3 в Еврейской Автономной Области, 3 в Приморском крае. До конца 2013 г. планируется к открытию 4 дополнительных офиса. Число пайщиков — 19 841человек. Активы — 704,5 млн руб. Собственный капитал — 76,06 млн руб. Резервный фонд — 27,87 млн руб. Численность исполнительной дирекции — 103 человека. *Данные указаны на 01.06.2013 г.

Узнаем в се, ч т о може т бы т ь св яз а но с н а шей дея т е л ьно с т ью: по зи ц и ю а д м и н истрации, пенсионного фонда, есть ли банки (условия, как работают), совет ветеранов, и вообще, как развит бизнес в городе — нотариус, адвокаты и т.д. Помещение. Конечно, хорошо, когда помещение свое, но иногда нет средств либо возможностей. Поэтому можно просто арендовать с перспективой приобретения офиса. Люди любят постоянство. Наш лозунг в этом: если мы «выходим» на рынок, то мы приходим навсегда. Особенно этот вопрос касается вк ладчиков, вк ладчики трепетно относятся к своим деньгам, к организациям, куда они отдают свои сбережения. Важно постоянство! Нел ь зя о т к ры ват ь «кон тору» с ма лен ькой временной вывеской, которую можно легко поменять, подставляя при этом свою репутацию и, конечно, рискуя доверием пайщиков. Поэтому лу чше иметь свое помещение. Дорого, но эффективно. Определяемся с помещением. В идеальном случае — торги, проводимые администрацией. Это наиболее дешевый вариант. Где покупать? Покупать там, где мы будем видны, где есть автобусные остановки. Важна доступность для наших пайщиков, для наших бабу шек. Порой приходится оббежать по под ъ езда м, по к вар т и ра м, порой да же предлагать варианты обмена на квартиры в дру гих кру пных городах. Люди не глу пые,

2/2013

зн а ю т, г де « у рв ат ь » св ой к ус ок . Пе рвы й этаж – «красная линия» — дорого стоит. Никогда не покупайте квартиру или офис рядом с продуктовым или алкогольным магазином, иначе беспорядок вам будет обеспечен. Наш ли. Ку пи ли. Что да льше? Да льше в а дминист рации необходимо пол у чить разрешение на перевод помещения в нежилой фонд. Порой это бывает огромной проблемой, потому что везде есть подводные камни — подписи жильцов дома, подвал, канализационный люк, либо просто недовольная бабу ш ка-сосед ка. Бы вает, ч то при ход и тся ухищряться и идти на выдумки с соседями вплоть до финансовых затрат (кому-то поставить окно, кому-то просто «дать денег»). А вот здесь наступает эпоха «хозяйственника», перед ним открыт весь горизонт. От хозяйственного подхода зависит многое: качество ремонта, сроки открытия. Зачастую удаленность офисов — это непозволительная роскошь ежедневного пребывания там. Поэтому уже на стадии знакомства и ра зведк и территории необходимо подыскать «своего человека» (начальника офиса), который будет заниматься бумажной волокитой, хозяйственной работой. Вспоминаем школьное черчение или институтское проектирование. Проект «рисуем» сами так, как мы этого хотим. Единственное, его придется оформить в организации, имеющей лицензию. Делать самом у всегда дешевле. Да и проектировщики порой пишут стандартные офисы. А мы нестандартные!!! Максимум света, максимум пространства посетителям, минимум сотрудникам. Сдаем готовый проект в администрацию. Проект согласовали. Разрешение получили. Здесь необходимо четко для себя уяснить: все делаем пара л лельно! Самой большой и г ру б ой ош и бкой я в л яе т ся ПО С Л ЕДОВ АТЕЛЬНОСТЬ. Здесь не должно быть никаких последовательностей, ВСЕ делается одновременно. Ремонт. Поиск строителей. Все мы экономим и хотим качественный ремонт как у себя дома, но за доступные деньги. Составляем смету ремонта. Здесь и пригодилось мое инженерное образование. Торгуемся на всем, вплоть до нак ладных расходов. Есть много программ для составле-

Территориальное развитие Технология создания сети ния смет, но поверьте, это дорого: коэффициенты, надбавки! Лу чше кустарный метод, но доступная цена. Строителей необходимо п р ов ери т ь, по смо т р е т ь о б ъ ек т ы, ко т орые он и дела л и. Т у т в а ж но с оз дат ь пар т нер ские отношения, так сказать, пожать рук и и договориться о стоимости, ч тобы потом не бы ло вопросов дру г к дру г у. И всегда дол жен бы т ь человек, которы й ежед невно контролирует работу строителей. Так я сокращаю риски оплаты. Демон та ж бесп лат н ы й. Да лее мат ериа л по не о бход и мо с т и . О п л а т а р а б о т ы — по факт у. Сдела л — пол у чи л, без как их-либо авансов за работ у. Не п лат и те ст рои тел ю зара нее, по т ом с нег о н и чег о не сп росите. Поэтом у работ у оп лач иваем только по факту. Окончательный расчет: всегда оставляйте «зазор» в оплате минимум 10%, чтобы можно было спросить со строителя завершения работы «под к люч». Перед ремон том у точ н и те у а д м и н ист ра ц и и (в з а виси мос т и о т ви дов рабо т), необходимо ли у частие этой строительной ком пан и и в СРО, и меет л и она доп уск к определённым видам работ. Одновременно с нача лом работ ищем любимых наших рек ламщиков, которые делают всю внешнюю рек ламу.

Ищем мебель. Порой приходится привозить мебель из дру ги х регионов, изу чая ее качество и стоимость. И одновременно не забываем про партнерские отношения. Компьютеры и сеть. Определяемся с количеством сотрудников и необходимой компьютерной техникой. За месяц до окончания строительных работ нам ну жен кассир. Ищем кассира. Направляем его на стажировку в другой город. Проезд и проживание — за наш счет. Од новр емен но под к л юч аем и н т ерне т и телефон. Докупаем все недостающее, хозяйственные товары, канцелярию. О т к р ы т и е. В л ю б ом с л у ч а е, хо т и м м ы этого или нет, мы приглашаем всех первых лиц города перерезать ленточку. Необходимо отдать это дело представителям администрации и потенциа льным пайщикам. Это реа льно работает! В 2012 г. мы откры ли шесть новы х дополнительны х офисов. Успехов и вам! Автор: Евгений Касимов, директор КПК «Первый Дальневосточный», г. Хабаровск

Уважаемые читатели журнала! Мы предлагаем вам подписаться на приложение к журналу «Вопросы кредитной кооперации», которое мы выпускаем в формате удобной брошюры А5: «БИБЛИОТЕЧКА КПК» (70-75 страниц): 3000 руб. за 6 выпусков. Это тематические сборники, каждый из которых посвящен определенной теме: - «Об учетной политике» - «Обобщение судебной практики с участием КПК» - «Сборник форм и документов по судебной защите прав КПК» - «Особенности трудовых отношений в КПК. Сборник форм и документов с комментариями» - «Всё о налогах КПК. Законодательство. Практика. Рекомендации» - «Сбережения пайщиков. Законодательство. Учет. Формы документов». Авторами являются ведущие эксперты в области кредитной кооперации. Подписаться на приложения можно по электронной почте info@vkk-journal.ru и на сайте журнала vkk-journal.ru

2/2013

Территориальное развитие Технология создания сети

Открываем 20 офисов за три года Чем интересна эта статья: автор рассказывает, на каких принципах в его кооперативе основана идея развития сети дополнительных офисов в небольших населенных пунктах, какой поэтапной технологии придерживается кооператив при запуске нового офиса и какие преимущества получает.

ПК «Сибирский капитал» оказывает финансовую взаимопомощь пайщикам и уделяет особое внимание социальным программам. Кооператив проводит различные мероприятия городского или поселкового масштаба, благотворительные акции, оказывает спонсорскую помощь в приоритетных направлениях развития Тюменской, Омской областей и Ханты-Мансийского автономного округа. Благодаря этой социальной деятельности все больше и больше людей узнает об идее кредитной кооперации, формах работы и услугах кооператива. Для повышения территориальной доступности услуг населению КПК «Сибирский капитал» стал создавать сеть дополнительных офисов и с 2010 г. открыл 20 отделений на территории трех регионов. Одной из основных задач кооператива является привлечение и удержание пайщиков, чтобы как можно больше людей многократно воспользовалось услугами кооператива. Количество дополнительных офисов является одним из показателей уровня развития и величины кооператива, влияет положительно на его имидж. КПК «Сибирский капитал» открывает дополнительные офисы не в крупных, а в мелких городах, селах и поселках. Мы руководствуемся следующими принципами при развитии сети: 1. Территориальная доступность для населения; 2. Выгодность получения в кооперативе небольших сумм займов на небольшой срок; 3. Прозрачность выдачи и погашения займов. Мы выдаем займы и принимаем наличные деньги. В документах всегда расшифровывается сумма основного долга, процентов и штрафов. От этого пайщик чувствует себя уверенно и может не беспокоиться, что его не обманут; 4. Через людей кооперативу легче и эффективнее создать положительный имидж, принимать

2/2013

участие в социально-значимых мероприятиях, распространять информацию о своей работе; 5. В небольших населенных пунктах дешевле содержать офис. Аренда, связь, коммунальные платежи, реклама стоят гораздо меньше, чем в больших городах; 6. Люди в районах дорожат своей репутацией и стремятся вовремя выполнять свои обязательства по договору займа. Поэтому здесь, как показывает наша практика, процент возврата средств выше; 7. В небольших населенных пунктах легче найти неплательщика, т.к. он привязан к частному дому и хозяйству; 8. Меньше конкурентов, т.к. банковская сеть здесь развита слабее, чем в крупных городах.

ТЕХНОЛОГИЯ ВЫХОДА В РЕГИОН

Эта технология была использована при создании дополнительных офисов в Тюменской области и показала свою работоспособность. Можно выделить несколько этапов: 1. Проведение маркетингового исследования рынков близлежащих территорий; 2. Подбор руководителя для развития сети в данной области; 3. Руководитель определяет стратегию развития; 4. Открытие нового офиса; 5. Решение текущих вопросов и контроль за деятельностью офиса. Основной офис КПК «Сибирский капитал» расположен в Тюмени, вокруг этого города мы создаем районную сеть дополнительных подразделений. Выбрать населенный пункт для размещения нового дополнительного офиса непросто. Маркетинговые исследования мы делаем своими силами на основе информации, полученной из открытых источников (интернет, данные Росстата). Также в каждом из трех регионов нашего присутствия есть

Территориальное развитие Технология создания сети

СПРАВКА КПК «Сибирский капитал» Создан в 2010 г. в г. Тюмень. Активы –163,466 млн руб. Капитал — 15,899 млн руб. Резервный фонд — 6 млн руб. Паевой фонд — 10,355 млн руб. Количество пайщиков — 4992. Количество сотрудников –83. Территория присутствия — Тюменская область (16 дополнительных офисов), Омская область (7 дополнительных офисов), ХМАО — Югра (3 дополнительных офиса). * данные указаны на 31.03.2013 г.

специалист по развитию, который тоже исследует потенциальные территории, выезжая на место, изучая конкурентов и общаясь с местными органами власти. Одним из важных критериев при выборе места открытия офиса является численность жителей населенного пункта и мелких поселений вокруг него. Численность должна быть не менее 10 000 человек и иметь тенденцию к росту. Очень важно, насколько благоустроен населенный пункт, какая национальность у людей, уровень жизни, наличие и развитие предприятий. В администрации расскажут, как развивается район и улучшается благосостояние жителей. На основании собранного материала специалист по развитию проводит презентацию нового населенного пункта для руководителя кооператива, который на основании этих данных принимает решение. Далее подбирается помещение для офиса на 2-3 рабочих места площадью 20-30 кв. м. Оно должно быть теплым, чистым, светлым, со всеми коммуникациями, с возможностью провести телефон, интернет и охранную сигнализацию. Офисы мы размещаем в центре города, села, торговых или офисных центрах, чтобы быть как можно ближе к нашей аудитории, быть удобными и доступными для клиентов. Все офисы оформляются в едином стиле. Затем составляется и утверждается смета на открытие. Примерные затраты на запуск одного офиса составляют 160 000-180 000 руб.

С момента принятия решения и до открытия нового офиса проходит примерно 2-3 месяца. Один месяц уходит на мониторинг и подбор помещения, согласование и подписание договора аренды. Остальное время уходит на косметический ремонт, закупку мебели, оргтехники, установку интернета, телефона, системы охраны, подготовки наружной вывески. Параллельно подбираем сотрудников для работы в дополнительном офисе. Поиск кандидатур для работы в кооперативе осуществляем через местные центры занятости. Жестких требований к возрасту, образованию не предъявляем. Человек должен быть ответственным, позитивным, с активной жизненной позицией и хорошей репутацией. Желательно он должен уметь пользоваться оргтехникой и иметь навыки в делопроизводстве. По нашему опыту, в районах гораздо легче найти специалиста, чем в большом городе. За месяц до планируемого начала работы офиса в местных средствах информации дается реклама о КПК «Сибирский капитал» и все приглашаются на открытие.

РЕЗУЛЬТАТЫ РАЗВИТИЯ СЕТИ

Открывая новые дополнительные офисы в разных регионах и районах, кооператив становится устойчивее, снижает степень риска от условий внешней среды. Например, банкротство градообразующего предприятия или создание при нем своего кооператива плохо отразится на дополнительном офисе в данном районе, но не повлияет на работу в других районах. Полученный опыт показал, что сетевое развитие кооператива, а тем более выход в другие регионы значительным образом перестраивает его, делает взрослее и опытнее. Открытие новых дополнительных офисов не только расширяет территориальное представительство кооператива, но и влияет на его рост и имидж. А участие кооператива в финансовой, общественной и культурной жизни города или села оказывает положительное влияние на социальноэкономическое развитие всей территории. Автор: Виолетта Шиманская, заместитель управляющего КПК «Сибирский капитал» в Омской области

2/2013

Отношения с пайщиками Психологический анализ

Как распознать ложь? Чем интересна эта статья: автор рассказывает, как научиться распознавать ложь при работе с заёмщиками, на какие особенности поведения человека нужно обратить внимание, как не обманываться в собственных ожиданиях, и почему люди позволяют себя обманывать.

Нет, у него не лживый взгляд Его глаза не лгут Они правдиво говорят, Что их владелец ― ПЛУТ! Роберт Бернс в переводе С.Я. Маршака

Для тех, кто работает с финансами, одним из самых важных навыков может быть распознавание лжи. Как, например, в случае выдачи займа определить, кто из заёмщиков почти наверняка будет пропускать выплаты и регулярно забывать о долге? Ответ на этот вопрос, полученный в момент первой встречи ― это и экономия сил, и экономия денег.

л я распознавани я л ж и мож но за основу прин ять несколько положений, благодаря которым операция по обезв р еж и в а н и ю л жеца може т о су ще с т в л я т ь ся успеш но. Первое ― и возмож но са мое главное ― мы всегда чувствуем, когда нам врут. Психика человека условно делится на сознание и подсознание. Подсознание не обманешь ― оно всегда выдаёт нам правильные сигналы, важно их вовремя услышать. Люди, которые прислушиваются к себе, ― обладают интуицией или чутьём, эти люди успешны и в бизнесе, и в личной жизни. Таким образом, из первого предположения можно заключить, что обмануть человека невозможно, если только он сам не помогает обманщику, то есть если он сам не позволяет себя обманывать. Второй фактор ― инструментами распознавани я л ж и явл яются ана лиз человека и анализ ситуации. Именно поэтому распознаванию лжи можно научить ― есть повторяемые технологии, чёткие признаки поведения или складывающихся обстоятельств, и даже характерные фразы, которые говорит лжец. Например, слова: «честный», «честность», «я Вас никогда не подведу», «обещаю идеально и всегда только вовремя, обязательно и очень

2/2013

а к к у рат но вы п лач и ват ь вс ё до послед ней копейки и даже больше» ― эти уверения с большой вероятностью мог у т быть лож ью. Всё дело в том, что честный человек как бы не замечает своей добродетели, она является естественным и само собой разумеющимся поведением. Третий фактор ― это наши завышенные ож и дани я, которые всегда прису тству ют в нашей жизни. Мы ожидаем, что люди обязаны по отношению к нам быть честными, порядочными, добрыми, вежливыми и принимать наши условия общения безоговорочно. Часто эти ожидания оказываются невыполнимыми, и партнёры по общению невольно лгут нам, так как на эту ложь мы их провоцируем сами. Так почему же нужно уметь лгать? Только человек, изучающий способы обмана, способен сознательно отказаться от этически неверных шагов и уберечь себя и партнёра по общению от всяческих проявлений лжи.

Как по поведению узнать человека, который не возвращает деньги? Первым психологом, который предложил удобную и доступную систему ана лиза человеческого общения, можно считать Эрика Б ерна . Е г о раб о т ы в о м ног ом о блег ч и л и

Отношения с пайщиками Психологический анализ жизнь не только профессиональным психологам, но и менеджерам, управленцам, предпринимателям, родителям. Он предположил, что человек, общаясь, может предпочитать одно из трёх эго-состояний. Он назва л их: Родитель, Взрослый, Дитя. С точки зрения финансового взаимодействия у трёх сторон личности есть свои особенности. Родитель. Поза у человека, занимающего родительск у ю позицию, как прави ло, у вер ен на я и знач и т ел ьна я. Же с т ы к ру п н ые, покровительственные. Вы можете в речи услышать слова: «Должен», «Обязан», «Ужасно». Интонация подозрительности и желание поймать Вас на ошибке. Хороший заёмщик, если рассматривать с точки зрения обязательных выплат. Ему непросто выдать заём, он придирается к деталям в договоре, ищет несущественные проколы, чтобы любой ценой доминировать над кредитной организацией. Взрослый. Поза и выражение лица очень с о с р едо т очен н ые, че лов ек к а к бы «г о т ов прыгнуть». Особый взгляд ― внимательный и прямо в глаза, пытается анализировать собеседника. Человек в эго-состоянии взрослого, как правило, задаёт очень много вопросов и уточняет все детали. Слова, которые можно услышать в речи: «выгодно», «полезно», «качество». Интонация самая нейтра льная. Легко может передумать брать заём именно у Вас. В случае разовой невыплаты постарается сообщить об этом заранее. В случае системной невыплаты постарается договориться о реструктуризации долга. Будет внимателен и максимально продуктивен. Дитя. Поза немного театральная, как правило «психологические дети» любят нравиться собесед н и кам, производ я т впечатлен ие «хорошего, милого человека», любит, ждёт и искренне радуется комп лиментам. Эмоции человека в эго-состоянии ребёнка легко читаемы. Слова «к лассный», «ура», «хоч у (не хочу)». Интонации восторженные или угнетённые. Может рассказать всё о своих проблемах. Легко берет займы, не задумываясь о завтрашнем дне. Не представляет себе, как и из каких источников будет отдавать заёмные средства. В случае системных невыплат будет игнорировать звонки, избегать контакта с организацией заёмщика.

Вывод из этих предположений может быть следующий: если перед Вами незрелая личност ь с признак ам и и нфан т и л ьног о (детского) поведения, то ответственность за выданный «не тому человеку» заём в большей степени лож ится на лицо, выдающее заём. Собеседник нам всё уже о своём финансовом поведении рассказал, мы даже восприняли эту информацию, но есть ещё мотивы, которые заглу ши ли наш вну тренний голос или интуицию ― таких мотивов всего три: это ст ра х потери (к лиента и ли процентов по займу), желание проверить партнёра на добросовестность или надеж да на выгоду в будущем. В конце статьи мы подробно рассмотрим каж дый из этих мотивов и, самое главное, будет понятно, зачем отказываться от несуществующих пока выгод ради вполне реального риска. Эти три мотива регулярно застав л я ю т нас зан и мат ься самообманом, что в конечном итоге не приносит пользы ни делу, в котором мы работаем, ни личным планам самообманщика.

К а к не о бма н ы в ат ь ся в со б с т в ен н ы х ожиданиях? Работа с собственными ож и дани ями ― одна из самых важ ных д л я распознавани я лжи и борьбы с неправдой. Чем выше ожидания, тем меньше вероятность их воплощения в жизнь. Самое основное правило: если ожидания совпадают с реальностью, это исключает возможность обид и недоразумений. Зат о есл и р еа л ьност ь ок а зы в ае т ся л у ч ше ожиданий, это почти стопроцентная гарантия продолжения продуктивного сотрудничества. Как говорит один из психологов М. Е. Литвак: «Гораздо легче сидеть на корточках долгое время, чем стоять на цыпочках». Если вызывать у собеседника завышенные ожидания, он гарантированно разорвёт отношения. Су ществует инстру мент построения долгосрочных финансовых отношений ― это гармонизация санкций и экспектаций. Экспек тац ии ― это ож и дан и я, которые возлагают стороны друг на друга при заключении договора займа. Например, кредитный кооператив ожидает, что клиент будет вовремя и в полном объёме возвращать заём. Если всё в порядке, то руководство кооператива спокойно и не предпринимает никаких дей-

2/2013

Отношения с пайщиками Психологический анализ ствий. А если к лиент не выполняет ожиданий и не возвращает средства и проценты по ним? Здесь могут возникнуть у кредитора негативные эмоции, которые никак не будут способствовать дальнейшему сотрудничеству. Гораздо лу чше, если ожидания совпадают с тем, что происходит на самом деле. Если экспектации не прописаны в договоре ― это почва для обмана и неясностей. Есть в судебной практике случаи, когда обнаружив ошибку в договоре займа, заёмщик лишает кредитора законны х процентов. В прошлом также практиковались такие договоры займа, которые незаметно для клиента включали скрытые комиссии и выплаты. Это только с одной стороны кредитор увеличил свою выгоду. А в дальнейшем сотрудничестве такая организация, безусловно, теряет к лиентов. Если экспектации взаимные и ясные, то это может привести к долгосрочному сотрудничеству. Говорят, что нового клиента найти в шестнадцать раз дороже, чем удержать постоянного. Поэтому баланс взаимных ожиданий так важен для долгосрочного сотрудничества. А что же происходит, если ожидания не выполняются, клиенты не платят, сотрудник и подводят? Тогда к ним применяются санкции. Санкции ― это негативные последстви я н ев ы по л н ен и я ож и д а н и й (э к с п е к т а ц и й). Санкции более эффективны, если один из партнёров более зависим, чем дру гой. Зависимость может быть эмоциона льной, например, к лиент хочет сохранить репутацию порядочного человека, в этой ситуации санкцией может стать публи чное объявление о невыполнении финансовых обязательств. Санкции должны быть чётко прописаны в самом начале отношений. Например, штраф за невыплаченные вовремя проценты должен устраивать заёмщика и желательно этот неприятный факт проговорить вслух и проверить, услышал ли Вас клиент. Если санк ции не выполн яются хотя бы один раз, то они перестают работать. Любые действия, в которых Вы недосконально осознаёте выгоду партнёра по общению, могут сопровождаться ситуацией лжи. Поэтому мудрые переговорщики всегда выясняют: а почему, собственно, Вам выгодно

2/2013

со мной сотрудничать? И если не получают прозрачного ответа, то скорее всего, от сотрудничества будут отказываться.

Почему люди позволяют себя обманывать? Выгода может быть материа льной и нематериа льной. Материа льная выгода имеет более чёткие критерии, она прогнозируема и её легче пересчитать. Нематериальная выгода может выражаться в получении эмоций. Позитивные эмоции так же выгодно получать, как и негативные. В некоторых случаях человек получает неосознаваемую выгоду от того, что его обманывают. С этими неосознаваемыми выгодами очень подробно работают психологи. Если от этих выгод отказаться, то человека становится практически невозможно обмануть. Страх потери может быть истинным или ложным. Страх возникает у человека при недостатке информации и негативном прогнозе развити я событий. Страх уберегает нас от обоснованной опасности, и к такому страху следует прислушаться, то есть приготовить себя к негат и вн ы м последст ви я м и л и во все избегать опасных ситуаций. Если страх является необоснованным, его следует «развеять» ― проанализировать причины необоснованной тревоги. Нет ничего более поучительного, чем расставание с обманщиком. Поэтому психологи часто советуют безоговорочно доверять людям, учитывая заранее, что могут быть потери. Именно на доверии выстраиваются самые выгодные, самые долгие отношения. Поэтому, безоговорочно доверяя небольшие суммы на раннем этапе построения отношений, Вам удастся в самые короткие сроки и за относительно небольшие деньги избавиться от тех людей, которым доверять не стоит, и обрести надёжных и ответственных партнёров.

Автор: Мария Тавровская, бизнес-тренер, предприниматель, кандидат педагогических наук

Реклама и маркетинг Социальная реклама

3D и неоновые технологии Чем интересна эта статья: автор рассказывает, какие социальные акции удалось провести совместно с ГИБДД для повышения лояльности своих пайщиков и узнаваемости кооператива в городах присутствия.

тобы привлечь внимание жителей к нашему кооперативу «Кредит Центр» в Нижнекамске, мы решили провести необычную акцию. Офис кооператива находится рядом с оживленным проспектом Химиков, а напротив, через дорогу — автобусная остановка. И чтобы попасть к нам в офис, пайщики вынуждены переходить дорогу. К сожалению, рядом нет ни светофора, ни подземного или пешеходного перехода. И тогда мы придумали на этом месте нарисовать первый в Республике Татарстан 3D-лежачий полицейский, чтобы водители, подъезжая к нерегулируемому переходу и видя искусственную неровность, начинали снижать скорость и притормаживать. Мы связались с руководством города и местным подразделением ГИБДД, все поддержали нашу идею, потому что затраты на это мероприятие мы взяли на себя. Это была устная договоренность, никаких официальных разрешений получать не потребовалось. А для создания рисунка у нас были друзья-художники по граффити и партнеры-производители необходимой краски. Нанесение этого необычного рисунка мы предложили молодому художнику Игорю из Казани. У него еще не было опыта в создании таких объектов, но был интерес и желание попробовать. Для нанесения всего 3D-рисунка Игорю понадобилось несколько часов и более 60 баллончиков с краской. Сообщения о нашем импровизированном лежачем полицейском появились в СМИ — газетах и журналах. Руководитель дополнительного офиса выступила и на местном телеканале. Для нас эти упоминания в СМИ были бесплатными: журналистам понравилась наша идея и у них получился интересный материал.

А в марте текущего года в некоторых городах присутствия КПК «Кредит Центр» (Елабуга, Азнакаево, Актаныш, Нижнекамск) совместно с ГИБДД Республики Татарстан мы провели кросс-акцию, направленную на предотвращение ДТП с участием детей школьного возраста. Сотрудники КПК «Кредит Центр» и ГИБДД провели в школах встречи с учениками и их родителями, где рассказывали о правилах дорожного движения. В конце мероприятия ученики получили светящиеся неоновые браслеты с логотипом кооператива и ГИБДД. Мы решили, что такой подарок будет интересным, красивым, запоминающимся и главное — полезным. Браслет светится в вечернее время и становится заметным для водителей автомобилей. Затраты на проведение акции мы опять взяли на себя (приобретение браслетов, нанесение на них логотипов, баннеры мероприятия). Расходы на такие мероприятия небольшие и точно ниже, чем если бы мы повысили процентную ставку по вкладам. Но такими социальными акциями мы: - повышаем лояльность наших пайщиков к кооперативу; - повышаем узнаваемость нашего кооператива среди населения, т.к. во всех СМИ упоминалось, что организаторами первой и второй акции является КПК «Кредит Центр». Города присутствия нашего кооператива небольшие, поэтому слухи и новости разлетаются быстро; - такие наши инициативы помогли наладить хорошие отношения и с администрацией города, и с ГИБДД; - нам удалось бесплатно использовать ресурсы СМИ, чтобы рассказать о кооперативе. Действующие пайщики КПК «Кредит Центр» звонили и приходили в офис кооператива, рассказывали о том, что они слышали об этих событиях, выражали поддержку, обсуждали со

2/2013

Реклама и маркетинг Социальная реклама

СПРАВКА КПК «Кредит Центр» Создан в 2007 г. Количество пайщиков — более 1000 человек. Активы — более 100 млн руб. Количество сотрудников — 18 человек. Территория присутствия — г. Казань, г. Набережные Челны, г. Нижнекамск, г. Заинск, с. Актаныш, г. Елабуга, г. Азнакаево. * данные указаны на июнь 2013 г.

своим близкими и друзьями. Говорили о том, что им приятно быть нашими пайщиками. Таким образом мы добились обратной связи и с заемщиками, и с владельцами личных сбережений, укрепили лояльность своих пайщиков. Показали, что мы являемся не только полезными в части кредитования и размещения сбережений, но и заботимся в целом о горожанах, демонстрируем социальную ответственность. Более того, другие граждане при обращении к нам после проведения акций говорили, что слышали о нас, и охотно заключали договора. Параллельно с проведением таких социальных акций мы размещаем уже на коммерческой

основе рекламу в газетах, на радио и на телевидении. И, например, родители учеников, которые теперь носят наши браслеты, открыв газету и видя уже рекламу о наших продуктах, сразу узнают нас: «Это же они!»

Автор: Артур Хуснуллин, директор КПК «Кредит Центр», г. Казань

ПРИСОЕДИНЯЙТЕСЬ К НАМ В FACEBOOK! Специально для наших читателей в социальной сети Facebook мы открыли свою страницу

http://www.facebook.com/vkk.journal НОВОСТИ РЫНКА КОММЕНТАРИИ ПЕРВЫХ ЛИЦ ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ НОМЕРА СОБЫТИЯ МЕРОПРИЯТИЯ

2/2013

Реклама и маркетинг Контроль и надзор

Согласовываем рекламный макет в ФАС Чем интересна эта статья: автор рассказывает, как после судебных разбирательств с территориальным органом ФАС его кредитному кооперативу удалось утвердить макет рекламы для СМИ в центральном органе службы и получить официальное разъяснение, что она является законной и обоснованной.

начале 2012 г. УФАС по Ставропольскому краю возбудило два дела в отношении КПК «Кредит доверия», обвинив его в нарушении ФЗ «О рекламе» и наложив штраф в общей сложности на 202 000 руб. По мнению службы, в рекламе кооператива отсутствовала часть существенной информации о том, что он принимает личные сбережения непосредственно членов данного кооператива. Реклама, размещенная на наружном баннере, на самом деле содержала условие «для членов кооператива». Но служба посчитала иначе: расположенный посередине баннера текст условия без знаков препинания можно отнести только к заемщикам, но не к вкладчикам. По мнению УФАС, кооператив вводил в заблуждение потенциальных клиентов. В рекламе, размещенной в одной из газет, действительно отсутствовала информация «для членов кооператива». Это досадное упущение допустил директор одного из филиалов по невнимательности в феврале 2012 г. всего один раз, следующие выпуски уже выходили с правильной формулировкой. Несмотря на это, в мае нам вынесли предупреждение об устранении нарушения в рекламе и наложили штраф на 101 000 руб. Хотя, повторюсь, это был единичный случай.

В первой и последующих инстанциях арбитражный суд вынес решение не в пользу кооператива по обоим эпизодам. В результате в течение трех месяцев наш кооператив не мог давать рекламу, потому что опасался новых предписаний. Хотя раньше мы публиковали информацию о своих продуктах более десяти раз в месяц. Поэтому мы приняли решение обратиться в центральный орган ФАС для согласования рекламной информации. Механизм взаимодействия с ведомством оказался достаточно простой. Заранее по телефону общественной приемной мы записались на встречу со специалистами службы в Москве. Уже на приеме через две недели мы представили ФАС наш опубликованный в газете и вышедший в печать рекламный макет, который уже учитывал все замечания УФАС по Ставропольскому краю, и сделали запрос на согласование. Согласованием неопубликованных макетов ФАС не занимается. В новом макете мы прописали примечание про пайщиков (членов кооператива), отнесли это примечание и к займам, и к сбережениям (см. пример макета). ФАС в течение двух недель представила нам официальное разъяснение, что наш рекламный макет является законным и обоснованным. Теперь мы, дабы не искушать судьбу, публикуем только этот согласованный макет. Автор: Хадижа Овезова, начальник правового отдела КПК «Кредит доверия», г. Ставрополь

2/2013

Международный опыт Создание системы КС

Влияние на решение социальных и экономических вопросов Я расскажу вам о трех странах, которые служат примером удивительно успешной работы кредитных союзов для своих членов. Первой является Гватемала, где создана продвинутая система кредитных союзов, преодолевающая структурные проблемы, порожденные развивающейся экономикой. Вторая — Польша, кредитные союзы этой страны помогли созданию экономической инфраструктуры в условиях более зрелой экономики. Третья — моя собственная страна — США, это пример услуг, которые кредитные союзы предоставляют в условиях постиндустриальной экономики, все еще создающей финансовые проблемы для многих людей среднего достатка.

ГВАТЕМАЛА

Кредитные союзы во всем мире постоянно работают над повышением уровня финансовой грамотности населения. В том числе и в Гватемале, людям часто не хватает базовых знаний о финансовых инструментах и роли финансовых институтов. У них возникают сомнения, смогут ли они вернуть свои сбережения, если отдадут их кредитному союзу или банку. К тому же в Гватемале нет строгого режима регулирования деятельности участников финансового рынка, что способствует формированию общего недоверия к ним. В результате большинство людей среднего достатка продолжают держать сбережения в более опасном месте — у себя дома. Национальная федерация кредитных союзов Гватемалы (FENACOAC), которая в 2013 г. отмечает свое 50-летие, как раз и работала над решением этих вопросов. За это время она помогла движению вырасти до 400 кредитных союзов с сетью из 190 филиалов, 1 миллиона членов и активами более $902 млн. Только 25 кредитных союзов являются членами FENACOAC, но при этом они обслуживают 90% общего количества членов кредитных союзов в стране. Федерация обеспечивает кредитные союзы учебными программами, передает лидерам наиболее ценный практический опыт

2/2013

по предложению различных видов займа, найму на работу квалифицированных сотрудников и привлечению новых членов. Но наиболее важным проектом, реализованным совместно с WOCCU, можно назвать создание одного из немногих в мире частных фондов, гарантирующих возврат сбережений — до $12 500 на человека (на организацию). Это дает членам кредитных союзов конкурентные преимущества по сравнению с банками Гватемалы, которые предлагают защиту только в расчете до $2500. Фонд Гватемалы дает гарантии с расчетом, что люди принесут свои деньги из дома в кредитный союз, который за счет этих средств увеличит объем предоставленных займов, создавая возможности для роста местной экономики и, в конечном итоге, развития самого кредитного союза. Кроме того, FENACOAC объединяет своих членов под общим брендом, что позволяет кредитным союзам проводить единые маркетинговые мероприятия по стране и получать преимущества за счет консолидации своих бюджетов. Этот общий бренд также помогает повысить уверенность в системе кредитных союзов. Доступ к финансовым услугам в отдаленных районах страны являлся проблемой, но Федерация успешно решила ее за счет мобильных офисов. Сотрудники кредитных союзов выезжают на места проживания членов

Международный опыт Создание системы КС

Мобильный банк в Гватемале для сбора сбережений, платежей по займам и другим вопросам. Такой подход позволил повысить доверие между кредитными союзами и населением Гватемалы. Финансовое просвещение — это тоже один из важнейших приоритетов Федерации. Она разрабатывает программы, чтобы познакомить членов с услугами кредитного союза и его возможностями. Федерация также работает с детьми в надежде, что это поможет привить им эти навыки бережливости на всю жизнь. В результате этих усилий в кредитных союзах Федерации насчитывается 222 000 молодых людей. Из Гватемалы в США эмигрировало много людей. В результате многие члены кредитных союзов Гватемалы имеют родственников, проживающих в США и регулярно отправляющих деньги домой. Поэтому переводы являются ключевым продуктом кредитных союзов Гватемалы. Около 60% всех эмигрировавших из Гватемалы в Америку живет в Лос-Анджелесе (Калифорния), поэтому FENACOAC установил партнерские отношения с Лигой кредитных союзов Калифорнии, чтобы облегчить денежные переводы и сделать их менее затратными. В свою очередь Калифорнийская лига изучила идею общего бренда Федерации с целью использования этого опыта для усиления кредитных союзов в США. Гватемала является примером того, как с помощью творческого подхода и инноваций в ходе совместной работы кредитные союзы могут добиться невероятных высот и улучшить жизнь своих членов, несмотря на многочисленные структурные проблемы,

существующие в аграрной и все еще развивающейся стране.

ПОЛЬША

Сегодня систему кредитных союзов Польши можно назвать одной из быстро растущих и наиболее успешных в мире. За последние 20 лет количество действующих кредитных союзов достигло 2000 с 2,5 миллионами членов. Этот рост по всем меркам ошеломителен, особенно учитывая то, что он произошел во время трудного переходного периода в экономике Польши. Есть целый ряд причин успешного развития кредитных союзов Польши. Лидеры движения кредитных союзов Польши были связаны с профсоюзной организацией «Солидарность» и политической партией с прямыми связями с Лехом Валенсой. Тесные связи между политическими лидерами Польши и кредитными союзами проложили дорогу принятию благоприятного для кредитных союзов законодательства как раз в то время, когда проходили национальные макроэкономические реформы. Как и в Гватемале, польское движение использовало помощь WOCCU в создании сильной национальной профессиональной кооперативной ассоциации кредитных союзов — NACSCU. Она предоставляет структурные инструменты и поддержку кредитным союзам Польши. Кредитные союзы Польши также используют общий бренд. В Польше кредитные союзы известны под названием SKOK, что является сокращенным вариантом фразы «кредитный союз» на польском языке. Это означает, что кре-

2/2013

Международный опыт Создание системы КС дитные союзы Польши конкурируют друг с другом в области привлечения новых членов, но сотрудничают в маркетинговом позиционировании. Бренд SKOK широко известен в Польше, а унифицированный маркетинговый подход позволяет системе нанимать широко известных людей, включая спортсменов и звезд телевидения. Каждый кредитный союз в рамках системы SKOK сохраняет свою идентичность, а общий бренд дает возможность даже малым кредитным союзам конкурировать на равных с более крупными организациями. Каждый кредитный союз, таким образом, может в большей степени концентрироваться на лучшем обслуживании своих членов и развитии своего кредитного союза. Это еще раз подтверждает важный момент, который имел место и в Гватемале — эффективность достигается тогда, когда кредитные союзы работают вместе. Другим важным моментом является то, что кредитные союзы через свои профессиональные ассоциации используют общие «операционные офисы». NACSCU обеспечивает централизованную обработку данных, электронные банковские услуги, защиту депозитов, расчетные услуги и источники капитала.

Кредитные союзы разработали и другие пути обслуживания своих членов. Страхование — одно из важных направлений. Система кредитных союзов Польши внедрила страхование депозитов с целью повышения доверия к системе. Также она имеет общество взаимного страхования, обслуживающее систему кредитных союзов и ее членов. Страхование, предоставляемое кредитными союзами, охватывает ряд областей, в т. ч. страхование жизни, недвижимости, путешествий и бизнеса.

2/2013

Это обеспечивает членам союзов защиту активов и спокойствие. Инвестиции тоже на повестке дня. Кредитные союзы Польши предоставляют своим членам продукты инвестиционных фондов, индивидуальные пенсионные счета и другие услуги, что позволяет членам кредитных союзов повышать благосостояние в долгосрочной перспективе путем инвестирования в Польшу и в другие страны мира. Не может быть сомнений в том, что кредитные союзы были фактором стабильности и экономического роста в Польше. Они помогли многим полякам осуществить переход к капитализму более гуманно и легко с точки зрения потребления. Они помогли гражданам этой страны почувствовать свой интерес к новой экономике. Кроме того, кредитные союзы Польши работали также над развитием движения кредитных союзов в регионе. Польская система вместе с WOCCU помогла росту кредитных союзов в других странах, включая Азербайджан, Беларусь, Молдову, Украину и Росcию.

США

Нам в США повезло в том, что у нас есть большая система, состоящая из 7000 кредитных союзов и 90 миллионов членов. Хотя это далеко не самая старая система кредитных союзов. Первый кредитный союз открыл свои двери более 100 лет назад, в 1909 г. В США много кредитных союзов, предоставляющих своим членам современные услуги, включая возможность осуществления операций онлайн или с помощью мобильного смартфона. Существует даже возможность для членов отдельных кредитных союзов депонирования чеков, используя фотоаппараты своих мобильных телефонов. Кредитные союзы имеют сервисные организации, которые обеспечивают функции кооперативного операционного офиса, как, например, клиринг чеков и обработка данных. Сервисные организации кредитных союзов также помогают членам покупать акции и облигации для инвестирования и планирования пенсий. Конечно, система

Международный опыт Создание системы КС кредитных союзов функционально сильна, но в определенном смысле она менее кооперативна по сравнению с системами Польши и Гватемалы. Другим аспектом успеха системы является тот факт, что в стране, где почти каждый имеет чековый или сберегательный счет, кредитную или дебетовую карточку, крайне трудно жить без таких вещей. Чековый счет является своеобразным паспортом или водительскими правами — инструментом доступа к решению основных жизненных вопросов. Например, недавнее исследование показало, что финансовые учреждения обычно берут деньги за обналичивание чеков — в среднем $6 за чек. Хотите снять квартиру? Американский лендлорд, скорее всего, откажется взять наличные, а без чекового счета единственным вариантом остается платежное поручение, за которое надо заплатить деньги. Лицам, не имеющим доступа к финансовым услугам, нужно прибегать к тому, что называется «краткосрочными мини-займами» (выплата в день зарплаты) в случаях крайней необходимости и получению краткосрочных ликвидных средств. Такие займы имеют экстремально высокую процентную ставку — обычно более 100%. В соответствии с данными одного из агентств по регулированию банков примерно 9,2 миллиона домашних хозяйств в Америке не имеют чековых и сберегательных счетов, что составляет 8% от всех домохозяйств Америки. Более 20% афро- и латиноамериканцев выпадают из финансовой системы США. Большинство является крайне бедными по американским стандартам — у 56% ежегодный доход в домохозяйстве не превышает $15 000. Для сравнения средний доход в США в 2011 г. составлял $50 502. Интересно, что большинство американцев, у которых нет чековых и сберегательных счетов, имели один из них раньше, а это значит, что они приняли решение жить вне финансовой системы. Общей причиной является то, что плата, которую взимают банки за содержание небольших счетов, является слишком высокой для того, чтобы такой счет был доступен.

Поэтому кредитные союзы продолжают играть важную роль в обеспечении доступности финансовых услуг для этой группы населения. Кредитные союзы в США имеют партнера в лице государства. Конгресс США наделил полномочиями Национальную администрацию кредитных союзов (NCUA), позволяя кредитным союзам, которые в основном обслуживают людей с низкими доходами, делать ряд операций, которые иначе были бы запрещены. Выделяя такие кредитные союзы, работающие с низкодоходной категорией людей, организация получает доступ к дополнительным источникам фондов и ресурсов. Это получение депозитов от людей, не являющихся членами кредитных союзов, предложение вторичных счетов капитала и возможные исключения относительно стандартных лимитов по количеству членов, которым кредитный союз может предоставить бизнесзаймы. «Низкодоходные кредитные союзы» стали повсеместно наиболее успешными кредитными союзами. Как группа, «низкодоходные кредитные союзы» были лидерами среди всех кредитных союзов по кредитованию в период рецессии 2008-2009 гг. В период между декабрем 2007 г. и мартом 2012 «низкодоходные кредитные союзы» увеличили объем займов на $11 млрд или на 57,6%. За тот же период времени все американские

2/2013

Международный опыт Создание системы КС кредитные союзы вместе взятые увеличили займы на $45 млрд или 8,6%. За этот же период времени банки и сберегательные учреждения уменьшили кредитование примерно на $500 млрд или 6,3%. Во время самой тяжелой рецессии в жизни этого поколения средний доход с активов «низкодоходных кредитных союзов» практически удвоился с 2009 г., просрочка была стабильной, а объем списания уменьшился. Все больше кредитных союзов имеют возможность работать по категории низкой доходности. NCUA в 2012 г. разрешила присоединиться к программе более чем 1000 новых кредитных союзов, поскольку в настоящее время они соответствуют предъявляемым требованиям. Это практически удвоило число кредитных союзов, получивших такое разрешение, что предоставляет кредитным союзам дополнительные $250500 млн для бизнес-займов и дает возможность кредитным союзам лучше обслуживать своих членов.

Выводы:

Каждый день во всем мире люди узнают о том, что кредитные союзы являются лучшим местом для решения своих финансовых вопросов: лучшие по сравнению с коммерческими учреждениями процентные ставки по займам, более высокие проценты по

вкладам и лучшее обслуживание. Кредитные союзы продолжают расти. Это то, чем мы можем гордиться. Но более важно то, что просто осуществляя свою деятельность в духе кооперативного движения, кредитные союзы помогают решать социальные проблемы, приносят пользу значительной части общества, частью которого они являются. Кредитные союзы обеспечивают экономический рост, предоставляя безопасное место для осуществления сбережения и приемлемое место для заимствования. Кредитные союзы также позволяют своим членам чувствовать себя теми, кем они являются: владельцами финансовых учреждений и в более широком смысле — маленькой, нo важной частью финансовой системы и общества. Другими словами, кредитные союзы вдохновляют людей, многие из которых получают по добный опыт первый раз в жизни. Когда вы присоединяетесь к кредитному союзу и к вам относятся с уважением, когда вас че стно обслу жив аю т, не пре сле ду я задач эксплуатации, то становится легче рассматривать себя как достойного человека, что выходит за рамки денежных отношений. Кредитные союзы могут обеспечить только маленький первый шаг для получения такого ощущения, но, как кто-то однажды сказал, даже длинное путешествие начинается с первого шага.

Автор: Эрик Л. Ричард, исполнительный вице-президент и главный юрисконсульт Национальной ассоциации кредитных союзов (Вашингтон, округ Колумбия)

2/2013

ЮБИЛЕЙ 10 лет Кредитному союзу «Кемский»

«Мы знаем нужды и трудности своих земляков» Кемь ― маленький, всего 14 тысяч населения, городок. Он находится в Карелии, на побережье Белого моря. Известен своим 300-летним, построенным без единого гвоздя Успенским собором, самой короткой дорогой на Соловки, а также тем, что запечатлён на 10-рублёвой монете в серии «Исторические города России». Недавно он был включён в Арктическую зону РФ. Основали городок поморы. Они отважно исследовали Северный Ледовитый океан, наладили торговлю с Норвегией. В двадцатые годы прошлого века именно в Кеми возникло первое кредитное товарищество ― оно выдавало рыбакам денежные ссуды для нужд рыбного промысла. Впоследствии товарищество переросло в Карельский кооперативный рыбопромышленный союз.

огда-то здесь работали мощный строительный трест, морской порт, каскад ГЭС, железнодорожный узел, была развита лесная и рыбная промышленность, где трудились сотни людей. Но наступили кризисные нулевые, градообразующие предприятия стали исчезать одно за другим, начались задержки с выдачей зарплат. Качество жизни попало в прямую зависимость от содержимого кошелька. Именно в это трудное время и появился первый кредитный кооператив. Новость быстро облетела городок, породив недоумение и недоверие: «Какой ещё кооператив, если даже государство обмануло народ?!» Однако нашлись смельчаки, готовые рискнуть. Они вступили в кооператив и получили денежные ссуды, чтобы

оплатить лечение, учёбу детей-студентов, съездить по путёвке в отпуск. Так появились первые пайщики. Одну из них, получившую членскую книжку за № 1, пригласили в Петрозаводск на первый обучающий семинар по кредитной кооперации. В столицу Карелии поехала и В.Г. Костюченко. Верила, что всё получится. Иначе не взвалила бы на себя на добровольных началах груз общественных забот. Медик по профессии, она не один десяток лет возглавляет районную организацию Красного Креста, главное призвание которой ― помощь нуждающимся. В тесный подвальный кабинет Красного Креста в здании районной больницы поначалу и приходили жители Кеми. Вскоре в местных СМИ появились первые добрые слова о

2/2013

ЮБИЛЕЙ 10 лет Кредитному союзу «Кемский»

кредитном союзе. Когда «Кемский» отметил 5-летний юбилей, его двери стали всё чаще открывать желанные гости ― сберегатели, а предприниматели ― просить займы на развитие своего бизнеса. Несмотря на то, что по средней зарплате (38217 рублей) Кемь занимает вторую позицию в республике, тех, кто нуждается в денежных займах, в городе хватает. Большинство пайщиков ― это люди среднего возраста и среднего достатка. Они много работают, учат детей, нередко живут в неблагоустроенном фонде. Охотно вступают в кооператив неработающие пенсионеры. Жители города и района оформляют денежные займы на ремонт квартир и замену окон, на лечение, на покупку лодок и лодочных моторов. ― Мы знаем нужды и трудности своих земляков, знаем, в каких ситуациях им необходима поддержка. Хоть мы и живём на Крайнем Севере, большинству населения зарплата не позволяет брать займы больше 20-30 тысяч рублей, ― говорит председатель кооператива В.Г. Костюченко. ― Потребительские займы в основном имеют социальную направленность. Поэтому мы приняли меры социальной поддержки. Например, если граждане, проживающие в неблагоустроенном фонде, берут заём на покупку дров, то компенсация по нему уменьшается вдвое. Такая же политика проводится в отношении многодетных семей: для них ставка на любой заём снижается вдвое. На человека среднего достатка рассчитаны и такие наши накопительные программы, как «Бабушкин чулок» и «Бельчонок». В «чулок» пенсионеры каж-

2/2013

дый месяц кладут любую сумму, обычно то, что осталось от пенсии. А в конце года мы начисляем им дополнительные 15 процентов. Поскольку одинокие люди живут очень экономно, то некоторые из них умудряются накопить до 30 000 рублей. С помощью программы «Бельчонок» пайщики 11 месяцев копят деньги на подарки своим любимым малышам, а 12-й взнос за них делает кредитный союз. В 2012 году жители района получили 710 займов. Только два из них были по 500 000 рублей, основная масса ― 400 займов ― не превысила 30 000 рублей. С учётом этого обстоятельства в новом году кредитный союз снизил процентную ставку на займы от 40 000 до 100 000 тысяч рублей. И люди стали активнее ими пользоваться. Самым первым пайщиком кредитного кооператива стала бухгалтер Г. И. Ленкевич. Сейчас она возглавляет наблюдательный совет. Галина Ионовна часто заходит к коллегам, интересуется, как дела, как дебет с кредитом «дружат». Но не только. Председатель проводит ревизионные проверки, участвует в заседаниях правления, на которых рассматриваются вопросы деятельности и исполнения сметы. Сегодня в кооперативе трудится немногочисленный дружный коллектив профессионалов, где опыт ветеранов прекрасно сочетается с «продвинутостью» молодёжи. Главный бухгалтер Е.Г. Ананьина. Человек старой закалки, она 25 лет отработала главным бухгалтером в Госбанке. С переходом Екатерины

ЮБИЛЕЙ 10 лет Кредитному союзу «Кемский» Григорьевны в кредитный союз сюда потянулись новые пайщики. Это жители города, которые знали Ананьину по прежней работе. Главбуха часто можно увидеть за документами во время обеденного перерыва. «У меня не идёт отчёт на шесть копеек. Найду, сведу ― тогда и пообедаю», ― объясняет она коллегам. Ещё один опытный финансист ― Вера Александровна Телина ― двадцать лет возглавляла бухгалтерию центральной районной больницы. С увеличением количества пайщиков в кооперативе появилась должность менеджера по займам. Занять её предложили Телиной. Должность очень ответственная. Надо найти подход к каждому заёмщику, вместе с ним оценить риски и возможности. Вера Александровна обязательно побеседует с каждым человеком, посоветует, как лучше поступить: взять поменьше, или срок возврата увеличить. И так изо дня в день. К тем, кто пропустил срок платежа, Телина строга: телефонным звонком напомнит или отправит письмо. Непременно постарается войти в положение и подскажет, как выпутаться из сложной ситуации. Но уж если «провинился», оформит документы в суд. Менеджер по сбережениям В.А. Галанина когда-то являлась общественным председателем правления. Многодетная мать (вместе с мужем они воспитали троих сыновей), она знает цену деньгам. Вера Алексеевна умело рассчитает бюджет не только своей семьи, но и пайщикам подскажет, как сберечь и приумножить накопления. Рядом с такими «спецами» набирается профессионального опыта молодёжь. Немногословная, приветливая Валя Виноградова пришла на работу после окончания Сегежского колледжа, где получила специальность бухгалтера. Затем успешно окончила институт, вышла замуж. В её семье подрастает 8-месячный сын Руслан. Подрастает дочурка и в семье другой сотрудницы ― Елены Рымар. Коллеги желают молодым мамам здоровья и благополучия и терпеливо ждут их выхода на работу. Пока же двойную нагрузку взяла на себя бухгалтер-кассир Н.С.Прокопович, компьютерный ас. Как говорит сама Надежда Сергеевна, работа ей очень нравится, особенно когда слышишь от пайщиков такие слова: «Спасибо! Что бы мы без вас делали, наши спасатели!» В отличие от крупных банков, где потенциального заёмщика сфотографируют, не один раз проверят на добропорядочность и его самого, и поручителей, кредитный кооператив выстраивает более

доверительные отношения с населением, ведь в маленьком городке все друг друга знают. Однако молодому юристу Григорию Костюченко работы хватает, потому что в законодательство постоянно вносят изменения и дополнения. Через его строгий контроль проходят документы по выдаче средств материнского капитала. Став участником этой важной государственной программы, кредитный союз «Кемский» за 2011-2012 годы «обналичил» сертификаты почти 50 семьям. Кто-то из них использовал эти деньги как солидную добавку при покупке благоустроенной квартиры, кто-то приобрёл неблагоустроенное, но (что важно) собственное жильё. Поэтому в кредитном союзе хорошо понимают эмоции той женщины, которая сказала: «Спасибо. Теперь мои дети живут спокойно. У них есть собственный угол». Кредитный союз «Кемский» хорошо известен в районе и в республике своей благотворительной деятельностью. Благодаря его финансовой поддержке районная больница приобрела дорогостоящую аппаратуру, школы из посёлков Панозеро и Бабгуба отремонтировали свои помещения. В конце прошлого года «Кемский» вновь перечислил Бабгубской школе четверть миллиона рублей на ремонт дополнительной детсадовской группы. Поддержка волонтерского молодежного объединения «Преграда» и кадетского движения в школе № 3 является важной частью его деятельности. И это лишь малая толика добрых дел, которые сумел сделать за 10 лет своей работы скромный кредитный союз. На VI Форуме кредитных союзов России в СанктПетербурге кредитному кооперативу из маленькой Кеми вручили большую награду. Он занял первое место в конкурсе Лиги КС «Кредитный потребительский кооператив года - 2011» в номинации «Социальная ответственность и благотворительность». По делам и честь! 2012 год стал успешным для кооператива, поэтому в преддверии 10-летнего юбилея финансовые возможности позволили ему открыть в соседнем Калевальском районе обособленное подразделение по обслуживанию. С юбилеем! Успехов в работе. Так держать в будущем! Автор: Вероника Федотова, пайщик с большим стажем

2/2013

№2 / 2013 РЕДАКЦИЯ ЖУРНАЛА: Шеф-редактор: Анастасия ЛЮБАРСКАЯ Редактор: Анна СЕРПИОНОВА Маркетинг, распространение: Алиса КОНОНЕНКО СВИДЕТЕЛЬСТВО О РЕГИСТРАЦИИ: ПИ № ФС77-52494 от 21 января 2013 г., выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций КОНТАКТЫ РЕДАКЦИИ, ИЗДАТЕЛЯ: 344082, г. Ростов-на-Дону, пр. Буденновский, д.35, кв. 16 8 (863) 2442713 info@vkk-journal.ru ДИЗАЙН И ВЕРСТКА ИП Тавровская Мария Владиславовна ТИПОГРАФИЯ ООО «АДВ», г. Таганрог, Мариупольское шоссе, 71-е ТИРАЖ 500 экземпляров, распространяется по закрытой подписке ДАТА ВЫХОДА В СВЕТ 1 июня 2013 ЦЕНА Стоимость годовой подписки на 2013 г. составляет 5400 руб.