Ă…rsberetning2015
Hilsen fra daglig leder MNA er i endring. Dyktige medarbeidere har i 2015 stått på ekstra hardt for å gjennomføre pågående prosesser og endringer og for det vil jeg takke hver og en. For å få bedre kontroll på abonnement og abonnenter ble arbeidet med omlegging til nytt fagsystem startet sommeren 2015. Arbeidet har vist seg å være svært omfattende og det vil fortsatt ta lang tid før registreringer og systematiseringer gir de forventede resultater som bedre kontroll og ikke minst likebehandling på tvers av kommunegrenser. Som en tilpasning til resten av Nord-Trøndelag vil MNA endre hentefrekvensen til hver fjortende dag fra 1. oktober 2016. Det i tillegg til at dagens avfallsutstyr er utslitt har ført til oppstart av en massiv utskifting av cirka 35.000 avfallsbeholdere. Arbeidet kom godt i gang i 2015 og vil fortsette helt ut mot høsten 2016. Med innføringen av finn.no og ulike «til salgs» løsninger i sosiale medier ble det etter hvert vanskelig å forsvare driften av vår bruktbutikk NyGammelt. Høsten 2015 ble dørene stengt, og i dag har MNVekst tatt over aktiviteten til NyGammelt igjennom sin nye bruktbutikk «Brygga gjenbruk» i Namsos. MNA har heller valgt å satse på et konsept som heter «gi og ta», noe som ikke kan kalles noe annet enn en kjempesuksess. Informasjonsarbeidet fra MNA i 2015 fokuserte på kildesortering i hjemmet og da spesielt utsortering av plastavfall. Det er her svært gledelig å se at mengden innsamlet plast fra husholdning økte med 72 % i 2015. Mengde materialgjenvunnet avfall går dessverre noe ned til 42 %, men sammenlignet 2
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
med andre områder i landet ligger innbyggerne i MNA-området fortsatt høyt. Igjennom arbeidet med en felles avfallsstrategi i Midt-Norge er målet her satt til 50 % innen 2020 og 60 % innen 2025. Den totale avfallsmengden inn til MNA økte i 2015 med 20 %. En del av økningen kommer i fra næringslivet, men også de samlede mengder fra husholdning økte med henholdsvis 11 % på restavfall og 12 % på matavfall. Dette følger på mange måter dessverre trenden i samfunnet, der vi nå i praksis kaster hver fjerde kjøpte bærepose med mat. MNA har siden 2009 utarbeidet et klimaregnskap. Målet har vært å bli klimanøytral, men med økningen i avfallsmengde og reduksjon i kildesorteringsgrad har vi dessverre gått feil vei også i 2015. MNA hadde et samlet utslipp på 2.282 CO2 ekvivalenter i 2015. Selskapet ble i 2015 re-sertifisert etter miljøstandarden ISO/NS 14001:2004 og kvalitetsstandarden ISO/NS 9001:2008. Som et ledd i dette arbeidet ble det kjøpt inn og tatt i bruk nytt kvalitetsstyrings- og hendelseshåndteringsprogram. MNA har i 2015 gjort en god jobb og oppnådd gode resultater. Dette takker jeg arbeidsvillige og dyktige medarbeidere og samarbeidspartnere for. Veien til 60 % materialgjenvunnet avfall er lang, men med rett fokus og god innsats vil vi nå våre mål.
Asle Hasselvold Daglig leder
Visjon og strategier MNAs visjon er Tenk miljø – Skap verdier og dette avspeiles i alt selskapet foretar seg. Styret vedtok i tillegg tre verdier for selskapet i 2013 og disse beskrives slik: Miljøbevisst: MNA skal påvirke husholdningene til å lage mindre avfall, sortere bedre og gjenbruke mer. MNA skal ved innsamling, transport og behandling av avfall ha fokus på klimanøytralitet og i løpet av 2014 bli klimanøytral. MNA skal jobbe for å redusere energiforbruket ved behandling og produksjon ved våre anlegg. MNA skal til enhver tid være sertifisert etter ISO 9001 og 14001. Nyskapende: MNA skal sørge for å være godt faglig oppdatert og tilby til enhver tid tidsriktige løsninger. (Sortering hos husholdningene, tilbud på gjenvinningsstasjonene, dunk/containerløsninger og nedstrøms løsninger). MNA skal jobbe aktivt med å komme «nærmere» abonnentene og eierne ved å lytte til deres ønsker. Være tilgjengelig, informere og ha holdningsskapende arbeid på sosiale medier og egen nettside. Ambisiøs: MNA skal ha et godt omdømme og tilfredse abonnenter/kunder. MNA skal påvirke husholdningene til å lage mindre avfall, sortere bedre og gjenbruke mer. MNA skal øke tilgjengeligheten og kundevennlighet (gjenvinningsog omlastingsstasjoner skal til enhver tid være ryddige, ansatte skal være imøtekommende/veiledende og vi skal ha en pris som gjør at kundene kommer). MNA skal være et effektivt og innovativt selskap som er en attraktiv arbeidsplass med positive, kompetente og engasjerte medarbeidere.
ÅRSBERETNING 2015
3
Organisering Representantskap
Styret
Daglig leder
Kundemottak
Informasjon
Ă˜konomi
Drift
Renovasjon
Gjenvinningsstasjoner
Hytterenovasjon/ returpunkt
Omlastingsstasjoner
Retura NT AS NyGammelt AS
4
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Eiere Representantskap Overhalla Bindal Namsos Namdalseid Grong Høylandet Flatanger Vikna Nærøy Leka Fosnes Osen Roan
Styret før 4.11.15 Styrets leder Styrets nestleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem
Varamedlem Varamedlem Varamedlem Varamedlem
Ordfører Varaordfører Medlem Medlem Medlem Medlem Medlem Medlem Medlem Medlem Medlem Medlem Medlem
Innbyggere 01.01.2015
Areal km2
3 751 1 482 13 026 1 644 2 489 1 252 1 119 4 363 5 081 574 630 1 010 977
730 1 264 778 770 1 136 754 459 318 1 067 109 545 387 375
Per Olav Tyldum Britt Helstad Arnhild Holstad Steinar Lyngstad Skjalg Åkerøy Hege Nordheim Viken Olav Jørgen Bjørkås Amund Hellesø Steinar Aspli Per Helge Johansen Trygve Sandvik John Einar Høvik Einar Eian
Styret etter 4.11.15 Styrets leder Arne Flaat Styrets nestleder Kårhild Hallager Berg Styremedlem Rune Arstein Styremedlem Anita Østby Styremedlem Alfred Skogmo Styremedlem Morten Moa (ansattevalgt)
Jenny Kjestveit Domås Alfred Skogmo Tove Paulsen Roar Leirset Albert Larsen Gunhild Barlien Aas (ansattevalgt)
Varamedlem
Karin Søraunet (fast møtende vara) Jostein Hildrum Reidar Lindseth Wenche Opdal (vara ansattevalgt)
Varamedlem Varamedlem Varamedlem
Jørn Nordmeland (fast møtende vara) Bjørg Tingstad Trond Martin Sæterhaug Wenche Opdal (vara ansattevalgt)
Ansatte og omsetning
Antall årsverk * Omsetning (mill kr) Resultat (1 000 kr)
2012
Morselskap 2013 2014
2015
2012
Konsern 2013 2014
2015
16 60,9 348
16,4 62,6 712
23,4 79,9 5,3
27 84,5 1 622
28,4 86,4 822
35,4 106,6 6,5
19,5 73 2,1
29,5 97,3 2,3
*I tillegg er det ansatt /engasjert 6 personer i deltidsstillinger som betjener gjenvinningsstasjoner. Det kjøpes også tjenester av Harangen ANS, Brattlia Økogård, Fosen Vekst, Midtre Namdal Vekst, Ytre Namdal Vekst og Namas Vekst i forbindelse med drift av gjenvinningsstasjoner.
ÅRSBERETNING 2015
5
Datterselskaper
Samarbeidsbedrifter
Retura NT AS Retura NT AS er et heleid datterselskap og er MNAs satsing for å tilby helhetlige løsninger for næringslivet i regionen. Selskapet har 12 årsverk og er tilsluttet Retura-kjeden. Hovedmålsettingen til Retura er å tilby avfallsbesittere som har landsdekkende eller regionale virksomheter et helhetlig tilbud. Det betyr at avfallsbesitterne kun trenger å forholde seg til en leverandør som tar alt ansvar for tjenesteutførelsen. På denne måten kan vi tilby både økonomisk lønnsomme og praktisk fordelaktige løsninger. Retura Norge AS har hovedkontor på Lillestrøm og dekker hele landet med tilbud på avfallstjenester til næringslivet.
Ecopro AS Ecopro AS er et selskap som er etablert som et felles behandlingsanlegg for våtorganisk avfall. Selskapet eies av Helgeland Avfallsforedling IKS, Søndre Helgeland Miljøverk IKS, Midtre Namdal Avfallsselskap IKS, Steinkjer kommune, Innherred Renovasjon IKS, Hamos IKS og Statkraft Varme AS. Eierandelen i selskapet avspeiler antall innbyggere i selskapenes ansvarsområde. MNAs eierandel er 12,58 %. Selskapet startet mottak av våtorganisk avfall i 2008. Selskapet er et offentligrettslig organ og er forpliktet til å følge prinsippene med selvkost. MNA har i likhet med de andre deltagerkommunene og selskapene tildelt Ecopro AS enerett til behandling av våtorganisk avfall og er med dette også bundet opp i prinsippet om selvkost. Eierselskapene har inngått en langsiktig avtale med Ecopro AS som er gjensidig forpliktende med hensyn til årlige mengder. På grunn av at selskapet er et offentligrettslig organ med tildelt enerett og at vi vurderer prosessen som stabil, anser vi aksjeverdien som sikret.
NyGammelt AS NyGammelt er et eget selskap med bruktbutikk i Namsos. Selskapet er MNA sitt redskap til å bidra til gjenbruk av brukte gjenstander. Selskapet er heleid av MNA. Virksomheten genererer 1 årsverk. Virksomheten ble avviklet 1.12.2015, og aktiviteten ble overført til MN Vekst.
6
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Rekom AS Rekom AS er et selskap som eies av kommuner og interkommunale bedrifter som opptrer som megler for salg av avfallsfraksjoner som eierne og andre har behov for å omsette i et marked. Gjennom dette selskapet har vi oppnådd gunstige priser på papir, papp, flis, avfallsbasert brensel og andre fraksjoner som vi har behov for å omsette. MNA har 1,7 % av aksjene i Rekom AS. Eierskap i Rekom AS er ikke en betingelse for å benytte Rekom AS som megler, men eierskapet gir oss innblikk i selskapets utvikling og drift. Selskapet har siden det kom i ordinær drift gitt utbytte på 10–20 % per år. OKHH Eiendom AS OKHH Eiendom AS ble etablert i 2006 for erverv av eiendommen hvor MNA har sitt hovedkontor. Dette var opprinnelig et samarbeid mellom MNA, Overhalla klonavlssenter AS og det kommunale eiendomsselskapet Overhalla Næringsbygg AS. I 2015 overtok MNA og Overhalla Klonavlssenter aksjene til Overhalla Næringsbygg (Overhalla
Realinvest), og dermed eier MNA 50 % av aksjene i selskapet. Dette sikrer MNA stabile leieforhold og leie av kontorlokaler til akseptabel pris. MNA er forretningsfører for selskapet og ivaretar daglig drift. Miljøpartnerne AS Selskapet ble etablert som et felles selskap for Retura-selskapene i Midt-Norge. De ti eierne i Miljøpartnerne AS overførte i 2010 eierandelene i Retura Norge til selskapet. MNA har en eierandel på 11,3 % i selskapet. Det planlegges felles opplegg for næringsselskapene for informasjon, markedsføring og innkjøp gjennom Miljøpartnerne AS.
ÅRSBERETNING 2015
7
Avfallsmengder I 2015 ble det til sammen kjørt 803.609 hentinger, behandlet og videresendt vel 14.344 tonn husholdningsavfall fra 13 kommuner og totalt 37.000 innbyggere. Og basert på selskapets standardabonnement 240 liter restavfall/henting hver tredje uke betalte abonnenten i fjor ca 45 kroner per henting til MNA. Henting av avfall fra husstandene utføres i dag av underentreprenører, Miljøservice Ottersøy i norddelen av MNA-området og Reno Norden AS i sørdelen. Det tildeles etter anbud kontrakter på fem års varighet, med opsjon på forlengelse i inntil to år. Dagens kontrakter går ut i henholdsvis 2016 og 2017. Avfallet kjøres av operatørene inn til et av to omlastingssteder, Stormyra i Overhalla og Solsiden Industriområde på Kolvereid. På omlastingsstedene blir avfallet lastet opp i store containere og sendt videre til materialgjenvinning. For å få en best mulig pris på nedstrøms løsninger har flere avfallsselskap gått sammen og forhandler i dag gjennom anbud med felles kvanta avfall for å få best mulig pris på den videre behandling/materialgjenvinning. Noen typer avfall tjener vi penger på å selge, mens det enda må betales for å levere de fleste typer avfall til materialgjenvinning.
8
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Rent papir blir solgt til Norske Skog på Skogn og blir til nytt papir. Drikkekartonger og ren hardplast blir solgt til bransjeordningen Grønt Punkt. Dette går til produksjon av ny papp og ny plast. Matavfall betaler vi for å levere til EcoPro på Verdal og de produserer strøm og jordforbedringsmiddel. Brennbart restavfall blir sendt til Statkraft Varme i Trondheim for produksjon av fjernvarme. Også dette må vi i dag betale for. Andre produkter som f.eks EE-avfall er det egne bransjeordninger på og blir hentet ved våre gjenvinningsstasjoner. Utover dette jobber MNA også med mange andre avfallsfraksjoner som trevirke, glass, metall, tekstiler, farlig avfall og medisinrester/ risikofarlig avfall. Figurene nedenfor viser en fortsatt økning i de samlede avfallsmengdene fra Midtre Namdal Avfallsselskap IKS. Samlet ble det omlastet og videresendt ca 24.500 tonn avfall i 2015. Av dette er ca 14.300 tonn husholdningsavfall og ca 10.200 tonn næringsavfall. Med en bedre sortering de senere år har mengden avfall til deponi så godt som forsvunnet. Økningen stemmer godt med våre erfaringer mht at flere bruker selskapets gjenvinningsstasjoner samt at mengdene fra våre næringskunder øker.
25 000 20 000
Avfallsutvikling 2011–2015
Restavfall næring Restavfall husholdning
15 000
Treavfall Papp, papir, kartong
10 000
Våtorganisk avfall Glass til materialgjenvinning Farlig avfall
5 000
EE-avfall Annet til materialgjenvinning
Tonn
Avfall til deponi
2011
2012
2013
2014
2015
500
I 2014 ble det innført såkalt «fri» levering av avfall fra husholdningene ved alle selskapets gjenvinningsstasjoner. Omlegginga har blitt tatt godt imot, og økte avfallsmengdene ble tre ganger så stort som forventa.
Restavfall samlet fra gjenvinningsstasjoner
2013 2014
Tonn
100
200
300
400
2015
Januar
Februar
Mars
April
Mai
Juni
Juli
August
September
Oktober
November
Desember
ÅRSBERETNING 2015
9
Handlingsplan 2015
10
Område
Målsetting
Mål
Resultat
Abonnement
Gjennomgå base for renovasjonsgebyr sammen med kommunene
Mindre enn 1 % avvik
Ikke brukt mye ressurser på dette i 2015. Gjennomgangen tas etter hvert som kommunene kommer inn i KOMTEK
Innføre nytt fagsystem med utvidet kommunikasjon med uteavdeling og bedre forvaltningsmuligheter
Opprettholde klagenivå under 0,1 %
Oppnådd. Klagenivå på 0,07 % i 2015. Nytt fagsystem kjøpt høsten 2015. Overføring av baser skjer gradvis fremover
Utvikle felles avfallsplan med andre selskaper/ kommuner i Midt-Norge
Vedta ny avfallsplan i alle eierkommuner i MNA-området
Ikke oppnådd – SESAMprosjektet holder på med ny regional avfallsstrategi
Utvide prøveprosjekt Høylandet, rute 6
Utvide prosjektet til også å gjelde rute 7 og 8
Vedtatt at alle kommuner skal ha noe endret sortering og ny hentefrekvens fra 1. okt. 2016
Informasjon
Bli bedre til å informere om kildesortering
Øke mengder drikkekartong og plast
Oppnådd. Mengde plast er økt med 72 % fra 2014 til 2015. Drikkekartong er økt med 26 %. Kjørt noen info-innlegg på nett. Plastlotteri innføres i 2016
Mottak/ behandlingsanlegg
Videreutvikle anleggene mht forbedret/effektivisering av logistikk
Redusere drivstoffforbruk på Stormyra med 10 %
Målet er ikke oppnådd. Både avfallsmengdene og drivstoff forbruket har økt. Vi har ikke regnet på forbruket proporsjonalt med økte mengder
Sortere mer av innkommet grovavfall selv
Levere mindre enn 1 500 tonn grovavfall til maskinell sortering
Dette har vi ikke oppnådd i 2015
Serviceavdeling
Videreutvikle dagens gjenvinningsstasjoner, sikre individuell veiledning og bedret kontroll av sortering
Tilpasse åpningstider etter behov. Mindre avfall til maskinell sortering
Åpningstidene er tilpasset behov og størrelse på kommunene
Hytterenovasjon
Videreutvikle dagens hytterenovasjonsordning
Redusere antall klager, forsøpling og overfylte containere
Alle kommuner er med på ordningen, og vi har gode rutiner for tømming og orden rundt containerne
Avfallshåndtering/ mengder
Jobbe for avfallsreduksjon/ombruk
Viderutvikle gi og ta-konseptet
Gi-og-ta bua på Stormyra åpnet i 2015
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
ÅRSBERETNING 2015
11
Styrets årsberetning Virksomhetens art og tilholdssted Midtre Namdal Avfallsselskap IKS (MNA) er et kommunalt eid selskap etter lov om interkommunale selskaper. MNA skal gjennom samfunnsansvarlig virksomhet arbeide målbevisst for å oppnå miljøriktige og økonomisk gunstige løsninger ved innsamling og behandling av avfall. Selskapet er i renovasjonsforskriften delegert det kommunale ansvaret for innsamling og behandling av husholdningsavfall i eierkommunene. I MNAs vedtekter er det lagt til grunn at gebyret for avfallsordningen skal være likt for alle abonnenter. Det innebærer en utjevning av kostnadene med utgangspunkt i MNAs innsamlingsog behandlingskostnader, slik at gebyret blir det samme om du bor i by eller i spredt bebyggelse. MNA sitt hovedkontor og administrasjon med kundesenter er lokalisert i Barlia kompetansesenter i Overhalla kommune. Selskapets hovedomlastingsstasjon er etablert ved Stormyra avfallsanlegg i Overhalla kommune. Anlegget er oppmøtested og utgangspunkt for mesteparten av selskapets driftsoppgaver. Selskapets omlastingsstasjon ved Solsiden industriområde i Nærøy kommune ble renovert og tatt i bruk igjen første halvår 2014. Lokale gjenvinningsstasjoner/ambulerende gjenvinningsstasjoner (Rulle) er etablert i medlemskommunene. Arbeidsmiljø, helse, miljø og sikkerhet MNA har innført systemer for HMS, og følger opp arbeidsmiljøet systematisk med årlig kartlegging av arbeidsmiljøet. Det er ikke avdekket vesentlige problemer med arbeidsmiljøet i 2015. Sykefraværet har vært på 8,47 %, og dette er hovedsakelig langtidssykefravær. Dette skyldes i liten grad arbeidsmessige forhold og vi betrakter arbeidsmiljøet ved bedriften som godt. Vi har også i år fornyet våre sertifikater etter miljøstandarden ISO/NS 14001:2004 og kvalitetsstandarden ISO/NS 9001:2008. Ytre miljø – Eksterne miljøpåvirkninger Eksterne miljøpåvirkninger fra vår virksomhet knytter seg til utslipp av sigevann, metangass fra deponiet og transport. Vi har egne anlegg for rensing av sigevann og oppsamling/behandling av metangass fra deponiet. Det er utarbeidet egne rapporter for påvirkningen av det ytre miljø. Konklusjonen er at vi oppfyller de krav som er satt i utslippstillatelsen.
12
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
På bildet er MNAs styre. Fra venstre: Styreleder Arne Flaat, nestleder Kårhild Hallager Berg, Jørn Nordmeland, Alfred Skogmo, ansatterepresentant Morten Moa, Anita Østby og daglig leder Asle Hasselvold. Rune Arstein var ikke tilstede da bildet ble tatt.
MNA utarbeider årlig et klimaregnskap som omfatter klimavirkningen av innsamling, transport og behandling av avfall og selskapet har som målsetting om å være klimanøytral. Det vises til vedlegg i årsberetningen. Likestilling Selskapet har tre menn og seks kvinner ansatt i administrasjonen. Ved hovedomlastingsstasjonen er det ansatt 13 menn og to kvinner. Selskapets styre består av fire menn og to kvinner. Det er ingen signifikante forskjeller mellom kvinner og menn i avlønning innen samme arbeidsområde. Alle ansatte har lik arbeidstidsordning. Finansiell risiko, markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko MNA driver i henhold til regelverket til selvkost for behandling av husholdningsavfall. Aktiviteten er lovregulert slik at selskapet har enerett på å utføre disse tjenestene. Dermed er det ingen markeds- og finansiell risiko. Lån blir tatt opp innenfor rammen av lånegarantier fra eierkommunene og lånene gis til samme vilkår som kommunene har. Renovasjonsgebyret kreves inn fra kommunene månedlig. Sammen med en tilfredsstillende egenkapital er det god likviditet i selskapet, noe som selskapet forventer vil bli opprettholdt.
Resultatutvikling Midtre Namdal Avfallsselskap IKS har i hovedsak inntekter fra innsamling av avfall fra husholdninger og fritidseiendommer samt omsetning av sorterte avfallstyper. Den lovpålagte delen av selskapets virksomhet er basert på tildeling av en ikke tidsbegrenset enerett. Inntektene er regulert gjennom særlovgivning og forskrifter og skal være i selvkost. Samlede inntekter i MNA er i 2015 på 79.900.016 kr mot 73.030.125 kr i 2014. Endringene i forhold til fjoråret skyldes flere momenter: økning av abonnement, direkteleveranser av avfall, salg av varer og tjenester og andre inntekter. Økningen i abonnement skyldes endringer/økning av størrelsen på beholdere og nye abonnenter. Direkteleveranser levert Stormyra øker som følge av større mengder næringsavfall. På salg av varer og tjenester utgjør landbruksplast, salg metall og salg papir/papp merinntekten i forhold til budsjett. Driftsutgiftene er i år 74.738.171 kr mot 70.277.999 kr i 2014. Økningen i utgifter er mindre enn økningen i inntekter fra 2014 til 2015. Dette skyldes besparelse lønn pga. vakanser og refusjon sykelønn, økte transportutgifter, økt ekstern behandling og mindre forbruk av andre driftsutgifter. Transport og ekstern behandling er relatert til større avfallsmengder. Samlet er årsresultat/overskuddet i 2015 på 5.307.362 kr mot 2.044.329 kr i 2014. Selvkostregnskapet viser et overskudd på 4.156 mill. kr på husholdning og et overskudd på 163.000 kr næring. Differansen mellom drifts-
resultat og resultat i selvkost skyldes kalkulatorisk rentekostnad som gir et reelt bilde av finansieringen for selskapet. Selvkostfondet er per 31.12.2015 på 4.217 mill. kr og inngår som en del av selskapets egenkapital. Konsernet Inntektene samlet for konsernet er på 106.659.900 kr mot 97.372.349 kr i 2014, mens driftskostnadene er på 98.907.179 kr mot 94.480.410 kr i 2014. Dette gir samlet et årsresultat på 6.518.776 kr mot 2.279.767 kr i 2014. Konsernets eiendeler har siste år økt fra 68.482.988 kr i 2014 til 78.198.669 kr per 31.12.2015. Sum egenkapital har økt fra 13.968.266 kr i 2014 til 20.612.820 kr per 31.12.2015, og utgjør en egenkapitalandel på 26,35 %. Kjøp og salg av tjenester mellom selskapene i konsernet er regulert i egne markedsbaserte vilkår. Vurdering av selskapets videre drift Etter styrets oppfatning er forutsetningen for fortsatt drift til stede og konsernregnskapet er avlagt under denne forutsetning. Styret kjenner ikke til at det er inntruffet ekstraordinære forhold som skulle ha betydning for regnskapet og grunnlaget for videre drift. Styret bekrefter at regnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Årets overskudd på 5.307.362 kr foreslås overført til annen egenkapital.
Overhalla, 16. mars 2016
Arne Flaat Styreleder
Kårhild Hallager Berg Nestleder
Rune Arstein Styremedlem
Anita Østby Styremedlem
Alfred Skogmo Styremedlem
Morten Moa Styremedlem
Asle Hasselvold Daglig leder
ÅRSBERETNING 2015
13
14
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Resultatregnskap Morselskapet 2015 2014
Note
0 63 398 384 10 464 343 5 348 774 688 515
0 60 119 564 8 486 278 4 349 283 75 000
Salgsinntekter Avfallsgebyr Direkteleveranse av avfall Salg av varer og tjenester Andre driftsinntekter
79 900 016
73 030 125
Sum driftsinntekter
387 517 13 504 268 4 557 016 26 329 640 12 294 773 14 013 631 3 651 326
272 904 10 978 384 4 610 800 26 290 208 11 196 300 13 321 301 3 608 102
Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Avskrivninger på driftsmidler Transportkostnader Ekstern behandling Andre driftskostnader Anlegg og prosjekt
74 738 171
70 277 999
Sum driftskostnad
5 161 845
2 752 126
0 500 000 126 313 14 937 0 447 804 4 141
0 0 95 941 68 017 360 000 447 436 6 960
189 305
-650 438
5 351 150
2 101 688
43 788
57 359
5 307 362
2 044 329
4, 12
10, 13 1
1
Driftsresultat Resultat fra investering i tilknyttet selskap Utbytte fra datterselskap Renteinntekter Andre finansinntekter Nedskrivning av finansielle eiendeler Rentekostnader Andre finanskostnader
2
2
Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årsresultat
11
Konsernet 2015 2014 38 431 930 63 398 384 134 511 4 005 560 689 515
33 230 299 60 119 564 46 338 3 766 148 210 000
106 659 900
97 372 349
9 883 558 22 120 837 5 069 000 26 329 640 12 294 773 19 558 045 3 651 326
10 471 096 19 265 989 4 970 396 21 724 397 11 196 300 23 628 407 3 223 825
98 907 179
94 480 410
7 752 721
2 891 939
-3 734 0 56 114 167 780 0 611 804 4 141
5 473 0 160 101 100 585 0 671 618 7 130
-395 785
-412 589
7 356 937
2 479 350
838 161
199 583
6 518 776
2 279 767
ÅRSBERETNING 2015
15
Balanse per 31. desember 2015 Morselskap 2015 2014
16
EIENDELER
0
0
Utsatt skattefordel
0
0
Sum immaterielle eiendeler
25 633 855 2 329 047
26 535 765 2 698 132
10 118 495 6 971
6 218 280 27 131
38 088 368
35 479 308
1 940 500 153 000 4 821 700 600 000
1 940 500 103 000 4 821 700 0
Investeringer i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler Andre fordringer
7 515 200
6 865 200
Sum finansielle anleggsmidler
45 603 568
42 344 508
323 875
976 701
10 773 668 500 000 509 924
9 177 997 0 214 119
Kundefordringer Fordring på utbytte fra konsernselskap Andre fordringer
11 783 592
9 392 116
Sum fordringer
9 344 680
5 985 125
Bankinnskudd, kontanter og lignende
21 452 147
16 353 942
67 055 714
58 698 450
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Note 11
Konsern 2015 2014 305 420
227 188
305 420
227 188
30 875 191 2 329 047
32 046 698 2 698 132
10 599 295 6 971
6 770 246 27 131
1, 5
43 810 504
41 542 207
2 2 3
0 177 172 4 871 700 1 250 586
0 130 906 4 871 700 0
6 299 458
5 002 606
50 415 381
46 772 001
6 323 875
1 373 411
14 717 190 0 551 785
13 383 964 0 287 709
15 268 975
13 671 673
12 190 438
6 665 903
SUM OMLØPSMIDLER
27 783 288
21 710 987
SUM EIENDELER
78 198 669
68 482 988
Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende Transportmidler Sum varige driftsmidler
SUM ANLEGGSMIDLER Varer 4, 5
7
Morselskap 2015 2014
EGENKAPITAL OG GJELD
3 000 000
3 000 000
Andelskapital
3 000 000
3 000 000
Sum innskutt egenkapital
14 776 205
9 468 842
Annen egenkapital/konsernets fond
14 776 205
9 468 842
17 776 205
12 468 842
3 148 444
2 302 046
Pensjonsforpliktelse
3 148 444
2 302 046
Sum pensjonsforpliktelse
9 791 651 0
9 791 651 2 591 073
Avsetning for etterdrift Avsetning negativt selvkostfond Ecopro
9 791 651
12 382 724
Sum avsetninger for forpliktelser
23 932 500
19 600 000
Gjeld til kredittinstitusjoner
23 932 500
19 600 000
0 10 077 592 43 788 750 774 1 534 760
0 7 439 658 57 359 1 515 737 2 932 084
12 406 914
11 944 838
49 279 509 67 055 714
Note 8
Konsern 2015 2014 3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
17 612 820
10 968 266
Sum opptjent egenkapital
17 612 820
10 968 266
SUM EGENKAPITAL
20 612 820
13 968 266
4 179 547
2 970 816
4 179 547
2 970 816
9 791 651 0
9 791 651 2 591 073
9 791 651
12 382 724
27 573 172
23 581 520
Sum langsiktig gjeld
27 573 172
23 581 520
Kassekreditt Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld
0 11 185 866 916 393 1 617 934 2 321 286
1 328 837 8 044 811 68 889 2 430 319 3 706 806
Sum kortsiktig gjeld
16 041 479
15 579 662
46 229 608
SUM GJELD
57 585 849
54 514 722
58 698 450
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
78 198 669
68 482 988
8
10
14 14
5
4 11
Overhalla, 16. mars 2016
Arne Flaat Styreleder
Kårhild Hallager Berg Nestleder
Rune Arstein Styremedlem
Anita Østby Styremedlem
Alfred Skogmo Styremedlem
Morten Moa Styremedlem
Asle Hasselvold Daglig leder
ÅRSBERETNING 2015
17
Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Bruk av estimater Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med regnskapsloven krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder som i stor grad inneholder slike skjønnsmessige vurderinger, høy grad av kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for årsregnskapet, er beskrevet i notene. Aksjer i datterselskap og tilknyttet selskap Datterselskaper er selskaper der morselskapet har kontroll, og dermed bestemmende innflytelse på enhetens finansielle og operasjonelle strategi, normalt ved å eie mer enn halvparten av den stemmeberettigede kapitalen. Investeringer med 20–50 % eie av stemmeberettiget kapital og betydelig innflytelse, defineres som tilknyttede selskaper. Følgende selskaper inngår i konsernet 31.12.: Mor- og datterselskaper: Midre Namdal Avfallsselskap IKS (morselskap) Retura NT AS Nygammelt AS RessursConsulting AS
Eierandel
Tilknyttede selskap: OKHH Eiendom AS
Eierandel 50 %
100 % 100 % eies 100 % av Retura NT AS
Regnskapsprinsipper for aksjer i datterselskaper Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i datterselskaper i selskapsregnskapet. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse, eller når det gis konsernbidrag til datterselskap. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte/konsernbidrag fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet avsetter beløpet. Utbytte fra andre selskaper regnskapsføres som finansinntekt når utbyttet er vedtatt. I konsernregnskapet brukes egenkapitalmetoden som prinsipp for investeringer i tilknyttede selskaper. Bruk av metoden fører til at regnskapsført verdi i balansen tilsvarer andelen av egenkapitalen i det tilknyttede selskapet, korrigert for eventuelle gjenværende mer verdier fra kjøpet og urealiserte interngevinster. Resultatandelen i resultatregnskapet baseres på andelen av resultatet etter skatt i det tilknyttede selskapet, og korrigeres for eventuelle avskrivninger på merverdier og urealiserte gevinster. I resultatregnskapet vises resultatandelen under finansposter. Konsolideringsprinsipper Datterselskaper blir konsolidert fra det tidspunkt kontrollen er overført til konsernet (oppkjøpstidspunktet). I konsernregnskapet erstattes posten aksjer i datterselskap med datterselskapets eiendeler og gjeld.
18
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Konsernregnskapet utarbeides som om konsernet var én økonomisk enhet. Transaksjoner, urealisert fortjeneste og mellomværende mellom selskapene i konsernet elimineres. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld, balanseføres som goodwill. Goodwill behandles som en residual og balanseføres med den andelen som er observert i oppkjøpstransaksjonen. Merverdier i konsernregnskapet avskrives over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. Salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, rabatter og andre avslag. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Kostnader Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt (sammenstillingsprinsippet). Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Fordringer for øvrig klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales innen ett år. For gjeld legges analoge kriterier til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Anskaffelseskost Anskaffelseskost for eiendeler omfatter kjøpesummen for eiendelen, med fradrag for bonuser, rabatter og lignende, og med tillegg for kjøpsutgifter (frakt, toll, offentlige avgifter som ikke refunderes og eventuelle andre direkte kjøpsutgifter). Varige driftsmidler Tomter avskrives ikke. Andre varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært til restverdi over driftsmidlenes forventede utnyttbare levetid. Ved endring i avskrivningsplan fordeles virkningen over gjenværende avskrivningstid («knekkpunktmetoden»). Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger og forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand på anskaffelsestidspunktet. Leide (leasede) driftsmidler balanseføres som driftsmidler hvis leiekontrakten anses som finansiell. Ved årets utgang ble alle leasingkontrakter vurdert som operasjonelle. Leasingleie kostnadsføres over leieperioden.
Andre langsiktige aksjeinvesteringer Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre aksjer mv. Utdelinger regnskapsføres i utgangspunktet som finansinntekt, når utdelingen er vedtatt. Hvis utdelingene vesentlig overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet, føres det overskytende til reduksjon av kostprisen. Nedskrivning av anleggsmidler Ved indikasjon om at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Varelager Varer vurderes til det laveste av anskaffelseskost (etter FIFO-prinsippet) og virkelig verdi. Virkelig verdi er estimert salgspris fratrukket nødvendige utgifter til salg. Fordringer Kundefordringer føres opp i balansen etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuell vurdering av fordringene og en tilleggsavsetning som skal dekke øvrige påregnelige tap. Vesentlige økonomiske problemer hos kunden, sannsynligheten for at kunden vil gå konkurs eller gjennomgå økonomisk restrukturering, og utsettelser og mangler ved betalinger anses som indikatorer på at kundefordringer må nedskrives. Andre fordringer, både omløpsfordringer og anleggsfordringer, føres opp til det laveste av pålydende og virkelig verdi. Virkelig verdi er nåverdien av forventede framtidige innbetalinger. Det foretas likevel ikke neddiskontering når effekten av neddiskontering er uvesentlig for regnskapet. Avsetning til tap vurderes på samme måte som for kundefordringer. Gjeld Gjeld, med unntak for enkelte avsetninger for forpliktelser, balanseføres til nominelt gjeldsbeløp.
Pensjoner Selskapene i konsernet har ytelsesbaserte pensjonsordninger. Pensjonsordningene er finansiert gjennom innbetalinger til et forsikringsselskap. En ytelsesbasert pensjonsordning er en ordning som definerer pensjonsutbetalingen som en ansatt vil motta ved pensjonering. Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av flere faktorer, som alder, antall år i selskapet og lønn. Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedagen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene (innbetalte beløp til forsikringsselskap), justert for ikke resultatførte estimatavvik og ikke resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuar messige forutsetningene, i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Skatt Morselskapet Midtre Namdal Avfallsselskap IKS er ikke skattepliktig for sin virksomhet i 2015 som er knyttet til lovpålagte tjenester. Skattekostnaden omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, begrunnes med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres oppføres netto i balansen. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige likvide plasseringer, som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med gjenværende løpetid mindre enn tre måneder fra anskaffelsesdato.
ÅRSBERETNING 2015
19
Noter Note 1 – Varige driftsmidler Morselskapet
Bygninger
Maskiner og anlegg
Transportmidler
Driftsløsøre, verktøy o.l.
Sum
Anskaffelseskost 01.01. Tilgang Avgang
47 769 699 1 358 690 -
8 258 549 230 310 -27 095
2 779 077 -
28 055 266 5 607 226 -
86 862 591 7 196 226 -27 095
Anskaffelseskost 31.12. Akkumulerte avskrivninger 31.12.
49 128 389 23 494 534
8 461 764 6 132 717
2 779 077 2 772 106
33 662 492 23 543 997
94 031 722 55 943 354
Balanseført verdi 31.12.
25 633 855
2 329 047
6 971
10 118 495
38 088 368
2 260 600
572 300
20 160
1 703 956
4 557 016
8–20 år Lineær
3–10 år Lineær
5–7 år Lineær
3–20 år Lineær
Årets avskrivninger Forventet økonomisk levetid Avskrivningsplan
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler Driftsmiddel Maskiner Transportmidler
Leieperiode
Årlig leie
1–5 år 1–7 år
4 580 719 163 607
Selskapet har 17 løpende leasingavtaler. Gjenværende leiebeløp utgjør kr 3 921 671. Gjenværende løpetid er mellom 1–7 år.
Tomter
Bygninger
Maskiner og anlegg
Transportmidler
Driftsløsøre, verktøy o.l.
Sum
Anskaffelseskost 01.01. Tilgang Avgang
149 132 -
53 505 755 1 391 895 -
8 258 549 230 310 -27 095
2 779 077 -
32 637 227 5 754 210 -
97 329 740 7 376 415 -27 095
Anskaffelseskost 31.12. Akkumulerte avskrivninger 31.12.
149 132 -
54 897 650 24 171 590
8 461 764 6 132 717
2 779 077 2 772 106
38 372 267 27 772 972
104 659 890 60 849 385
Balanseført verdi 31.12.
149 132
30 726 060
2 329 047
6 971
10 599 295
43 810 504
-
2 563 400
572 300
20 160
1 913 140
5 069 000
Avskrives ikke
10–25 år Lineær
3–10 år Lineær
5–7 år Lineær
3–20 år Lineær
Konsernet
Årets avskrivninger Forventet økonomisk levetid Avskrivningsplan
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler Driftsmidler Maskiner Transportmidler
Leieperiode
Årlig leie
1–5 år 1–7 år
7 027 435 2 328 556
Konsernet har 54 løpende leasingavtaler. Gjenværende leiebeløp utgjør kr 17 054 671. Gjenværende løpetid er mellom 1–7 år.
20
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Note 2 – Datterselskap og tilknyttede selskap Morselskapet Investeringene i datterselskap og tilknyttet selskap regnskapsføres i morselskapet etter kostmetoden. Datterselskap
Forretningskontor
Eier-/ stemmeandel
Egenkapital siste år (100 %)
Resultat siste år (100 %)
Balanseført verdi
Retura NT AS NyGammelt AS
Namsos Namsos
100 % 100 %
4 799 922 -143 063
1 967 284 -413 848
1 940 500 -
Balanseført verdi 31.12.
1 940 500
Aksjene i NyGammelt AS er nedskrevet med kr 360 000 til antatt virkelig verdi.
Tilknyttet selskap OKHH Eiendom AS
Forretningskontor
Eier-/ stemmeandel
Egenkapital siste år (100 %)
Resultat siste år (100 %)
Balanseført verdi
Overhalla
50 %
354 344
-38 413
153 000
Balanseført verdi 31.12.
153 000
Konsernet Investeringen i tilknyttet selskap regnskapsføres i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.
Tilknyttet selskap OKHH Eiendom AS
Forretningskontor
Eier-/ stemmeandel
Overhalla
50 %
Balanseført egenkapital på kjøpstidspunktet
153 000
Anskaffelseskost
153 000
Beregning av balanseført verdi 31.12. Balanseført verdi 01.01. Kjøp av 50 aksjer i 2015 Årets resultatandel Akkumulert resultat per 01.01.2015 Økning andel egenkapital som følge av økt eierandel
103 000 50 000 -19 207 27 906 15 473
Balanseført verdi 31.12.
177 172
Note 3 – Andre langsiktige aksjer Morselskapet Ecopro AS Miljøpartnerne AS * Rekom AS *
Forretningskontor
Eier-/ stemmeandel
Egenkapital siste år (100 %)
Resultat siste år (100 %)
Balanseført verdi
Verdal Orkanger Bergen
12,58 % 11,31 % 1,71 %
22 015 993 5 304 000 34 260 000
12 185 290 2 000 2 221 000
4 171 000 620 700 30 000
Balanseført verdi 31.12.
Konsernet Ecopro AS Miljøpartnerne AS * Andre aksjer Rekom AS *
4 821 700
Verdal Orkanger
12,58 % 11,31 %
22 015 993 5 304 000
12 185 290 2 000
Bergen
1,71 %
34 260 000
2 221 000
Balanseført verdi 31.12.
4 171 000 620 700 50 000 30 000 4 871 700
Investeringene er regnskapsført etter kostmetoden i selskapsregnskapet til morselskapet og i konsernregnskapet. Selskaper merket * er oppgitt med resultat for 2014 og egenkapital per 31.12.2014 som følge av at selskapet per tidspunkt ikke har avsluttet regnskapet for 2015. Det vises også til egne omtaler av aksjeinvesteringene i styrets årsberetning.
ÅRSBERETNING 2015
21
Note 4 – Mellomværende og internomsetning med selskap i samme konsern m.v. Kundefordringer 2015 2014
Morselskapet Datterselskaper Nygammelt AS Retura NT AS RessursConsulting AS (heleid datter av Retura NT AS)
3 219 242
1 229 146
Leverandørgjeld 2015 2014 641 904
77 597 2 687 963
6 810
161 589
27 140
-
3 226 052
1 390 735
669 044
2 765 560
Tilknyttede selskap OKHH Eiendom AS
215 091
72 415
158 288
-
Sum
215 091
72 415
158 288
-
Sum
Midtre Namdal Avfallsselskap IKS har en annen kortsiktig fordring på kr 140 000 på NyGammelt AS. Fordringen er nedskrevet til antatt virkelig verdi kr 0.
Kjøp fra datterselskap/TS 2015 2014
Salg fra morselskap 2015 2014
Datterselskaper Nygammelt AS Retura NT AS RessursConsulting AS
4 940 533 237 347
5 709 798 233 444
77 597 11 153 024 442 425
76 336 8 942 295 4 444
Sum
5 177 880
5 943 242
11 673 046
9 023 075
Tilknyttede selskap OKHH Eiendom AS
158 288
417 924
172 661
135 005
Sum
158 288
417 924
172 661
135 005
Det er ikke stilt garantier eller andre sikkerhetsstillelser til fordel for selskapene. Transaksjoner er gjennomført på markedsmessige vilkår.
Kundefordringer 2015 2014
Konsernet
Leverandørgjeld 2015 2014
OKHH Eiendom AS
215 091
72 415
158 288
-
Sum
215 091
72 415
158 288
-
Kjøp fra tilknyttet selskap 2015 2014
Salg fra morselskap 2015 2014
OKHH Eiendom AS
158 288
417 924
172 661
135 005
Sum
158 288
417 924
172 661
135 005
Langsiktig gjeld med forfall senere enn fem år
2015
Konsernet 2014
Note 5 – Fordringer og gjeld Morselskapet 2015 2014 13 800 000
14 362 500
Gjeld til kredittinstitusjoner
15 947 000
16 784 500
13 800 000
14 362 500
Sum
15 947 000
16 784 500
0
0
Gjeld sikret ved pant
3 640 672
3 981 520
0 0
0 0
Balanseført verdi av pantsatte eiendeler Varige driftsmidler Kundefordringer
5 722 137 7 772 254
6 053 933 8 082 204
0
0
Sum
13 494 391
14 136 137
Det er stilt en transportgaranti i favør av Nord-Trøndelag Fylkeskommune på kr 117 000 av Midre Namdal Avfallsselskap IKS og tilsvarende på kr 335.000 av Retura NT AS.
22
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Note 6 – Varer Morselskapet 2015 2014
2015
Konsernet 2014
323 875 0
440 247 0
Innsatsfaktorer Handelsvarer beregnet for videresalg
323 875 0
1 116 701 256 710
323 875
440 247
Sum
323 875
1 373 411
323 875 0
440 247 0
Varebeholdning vurdert til anskaffelseskost Varebeholdning vurdert til virkelig verdi
323 875 0
1 373 411 0
323 875
440 247
Sum
323 875
1 373 411
2015
Konsernet 2014
867 540
769 663
4 500 000
3 172 295
Andelskapital
Annen egenkapital
Sum
Egenkapital 01.01. Årets resultat
3 000 000 0
9 468 842 5 307 362
12 468 842 5 307 362
Egenkapital 31.12.
3 000 000
14 776 204
17 776 205
Andelskapital
Annen egenkapital
Sum
Egenkapital 01.01. Andre endringer Årets resultat
3 000 000 0
10 968 266 125 778 6 518 775
13 968 266 125 778 6 518 775
Egenkapital 31.12.
3 000 000
17 612 819
20 612 819
Note 7 – Bundne bankinnskudd Morselskapet 2015 2014 548 975
436 713
1 500 000
1 500 000
Skattetrekksmidler
Trekkrettigheter Ubenyttet kassekreditt
Note 8 – Egenkapital Morselskapet Årets endring i egenkapital
Konsernet Årets endring i egenkapital
Selskapet er pliktig til å føre særskilt selvkostregnskap for den lovpålagte tjenesten innsamling og behandling av husholdningsavfall. Selvkostfondet inngår i annen egenkapital og skal avregnes over fremtidige renovasjonsgebyrer. Selvkostfond per 31.12.2014 Årets resultat Rentegodtgjørelse Selvkostfond per 31.12.2015
1 032 701 4 156 589 60 353 5 249 643
ÅRSBERETNING 2015
23
Note 9 – Andelskapital og andelseiere Andelskapitalen er på kr 3 000 000 og selskapet eies med følgende andel av disse kommunene: Bindal Flatanger Fosnes Grong Høylandet Leka Namdalseid Namsos Nærøy Osen Overhalla Roan Vikna Sum
4,90 % 3,30 % 2,00 % 6,70 % 3,40 % 1,80 % 4,70 % 33,20 % 14,10 % 2,90 % 9,50 % 2,90 % 10,60 % 100,00 %
Note 10 – Pensjoner Selskapet og konsernet har pensjonsordninger som omfatter i alt 23 personer i selskapet og 35 personer i konsernet. Samtlige ansatte er med i en kollektiv pensjonsordning etter Lov om foretakspensjon. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser, som i hovedsak bestemmes av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene knyttet til den kollektive ordningen er dekket gjennom et forsikringsselskap. Selskapets og konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Netto pensjonskostnad
Morselskapet
Konsernet
Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad/Rentegaranti Arbeidsgiveravgift Resultatført planendring
1 728 439 477 239 -399 225 85 138 96 466 218 648
2 741 716 586 190 -483 239 122 118 151 301 260 167
Netto pensjonskostnad
2 206 705
3 378 253
21 919 079 15 889 624 -3 188 513 307 502
25 947 076 18 731 206 -3 400 114 363 791
3 148 444
4 179 548
Netto pensjonsforpliktelse Beregnet brutto pensjonsforpliktelse 31.12. Pensjonsmidler (til markedsverdi) 31.12. Ikke resultatført virkning av estimatavvik/planendringer Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse
Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente Forventet lønnsregulering Forventet avkastning på pensjonsmidler Forventet årlig G-regulering Forventet årlig regulering av pensjoner
2015 2,70 % 2,50 % 3,30 % 2,25 % 1,48 %
De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring og (tabell K 2013BE) når det gjelder demografiske faktorer.
24
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Note 11 – Skatt Morselskapet Midtre Namdal Avfallsselskap IKS er ikke skattepliktig for sin virksomhet knyttet til lovpålagte tjenester. Deler av virksomheten er skattepliktig fra 01.01.2014 og beregnet betalbar skatt for 2015 utgjør kr 43 788. Beregning av utsatt skatt/utsatt skattefordel Midlertidige forskjeller
Konsernet 2015 2014
Driftsmidler Utestående fordringer Pensjonsforpliktelse Varebeholdning
-238 275 -35 000 -1 031 103 0
-229 493 -60 000 -249 023 -24 634
Netto midlertidige forskjeller Underskudd til fremføring Grunnlag for utsatt skatt
-1 304 378 0 -1 304 378
-563 150 -517 879 -1 081 029
25 % utsatt skatt/utsatt skattefordel Utsatt skattefordel som ikke balanseføres For mye/for lite avsatt tidligere år
-326 095 20 675 0
-291 878 64 690 0
Utsatt skattefordel i balansen
-305 420
-227 188
7 356 937 -5 163 013
2 479 350 -1 861 277
Grunnlag for skattekostnad på årets resultat Endring i midlertidige forskjeller Endring i underskudd til fremføring Andre endringer
2 193 924 448 302 -25 759 777 583
618 073 -74 497 122 015 -410 448
Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet +/÷ Mottatt/avgitt konsernbidrag
3 394 050 0
255 143 0
Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen)
3 394 050
255 143
Fordeling av skattekostnaden Betalbar skatt (27 % av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet) For mye/for lite avsatt tidligere år
916 393 0
68 889 0
Sum betalbar skatt Endring i utsatt skatt Endring i utsatt skatt som følge av endret skattesats
916 393 -78 232 0
68 889 130 694 0
Skattekostnad
838 161
199 582
11 %
8%
Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt i skattekostnaden Skattevirkning av konsernbidrag For mye/for lite avsatt tidligere år
916 393 0 0
68 889 0 0
Betalbar skatt i balansen
916 393
68 889
Grunnlag for betalbar skatt Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller
Skattekostnad i prosent av resultat før skatt
ÅRSBERETNING 2015
25
Note 12 – Driftsinntekter Morselskapet 2015 2014
2015
Konsernet 2014
37 816 705 63 398 384 134 511 4 083 157 688 515
33 230 299 51 679 624 7 903 143 4 349 283 210 000
106 121 272
97 372 349
37 036 874 63 532 895 779 831 4 083 157 688 515
31 034 473 60 165 902 862 193 1 468 633 3 766 148 75 000
63 398 384 10 464 343 5 348 774 688 515
60 119 564 8 486 278 4 349 283 75 000
Salgsinntekter Avfallsgebyr Direkteleveranse av avfall Salg av varer og tjenester Andre driftsinntekter
79 900 016
73 030 125
Sum
73 862 727 5 348 774 688 515
68 605 842 4 349 283 75 000
Fordeling på virksomhetsområder Transport og behandling av avfall Avfallsgebyr og direkteleveranse av avfall Rådgivningstjenester Salg av handelsvarer Varer og tjenester Andre driftsinntekter
79 900 016
73 030 125
Sum
106 121 272
97 372 349
79 900 016
73 030 125
Geografisk fordeling Midt-Norge
106 121 272
97 372 349
79 900 016
73 030 125
Sum
106 121 272
97 372 349
2015
Konsernet 2014
Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Styrehonorar Andre ytelser
17 495 171 1 029 818 3 083 185 188 000 324 664
15 665 553 961 808 1 818 189 322 000 543 412
Sum
22 120 837
19 310 963
33
36
Daglig leder
Styret
779 789 147 699
188 000 0
Note 13 – Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm. Morselskapet 2015 2014 10 589 664 616 729 1 955 318 188 000 154 557
8 764 321 531 790 1 290 278 164 500 227 495
13 504 268
10 978 384
20
22
Lønnskostnader
Sysselsatte årsverk i regnskapsåret har vært
Ytelser til ledende personer i konsernet Lønn Annen godtgjørelse
Daglig leder er ansatt i Midtre Namdal Avfallsselskap IKS og mottar lønnen sin der. Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styrets leder eller andre nærstående parter. Daglig leder eller styremedlemmer har ikke avtaler om særskilt vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforhold/verv. Det er ikke etablert bonusordninger, overskuddsdeling eller andre lignende fordeler for ansatte eller styremedlemmer i konsernet.
Kostnadsført godtgjørelse til revisor
26
Morselskapet
Konsernet
Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Skatterådgivning (inkl. teknisk bistand med ligningspapirer) Annen bistand
166 519 30 895 0 0
236 019 37 365 0 0
Sum
197 414
273 384
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Note 14 – Avsetning for forpliktelser Selskapet har en fremtidig forpliktelse knyttet til etterdrift og avvikling av deponiet på Stormyra avfallsanlegg. Forpliktelsen er beregnet i henhold til de anbefalinger som følger av «Veileder om krav til finansiell garanti for avfallsdeponier» utarbeidet av Statens Forurensningstilsyn. Utgifter knyttet til etterdrift er pådratt for å skape verdier, og de er etter sammenstillingsprinsippet periodisert sammen med tilhørende inntekter. Deponiet er avviklet i løpet av 2012. Gjenværende forpliktelse er beregnet til kr 9,8 mill. Forpliktelsen er gjenstand for årlig vurdering. Forpliktelsen er klassifisert som langsiktig gjeld i selskapets balanse. Det er vurdert å ikke være behov for ytterligere avsetning per 31.12.2015. Den gjenværende forpliktelsen er antatt å dekke årlig drift og vedlikehold av deponiet de kommende 27 år. De kalkulerte årlige fremtidige forpliktelsene er neddiskontert til nåverdi. Selskapet hadde per 31.12.2014 en fremtidig forpliktelse knyttet til negativt selvkostfond i Ecopro AS pålydende kr 3,4 mill. Årets endring i forpliktelsen er knyttet til utbetaling til Ecopro AS i tråd med avtale. Gjenstående forpliktelse på kr 93 398 forventes innfridd i 2016. Forholdet er ytterligere omtalt i styrets årsberetning. Samlet avsetning for forpliktelser utgjør dermed kr 9,8 mill. per 31.12.2015.
ÅRSBERETNING 2015
27
Revisors beretning
28
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
ÅRSBERETNING 2015
29
30
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Kontantstrømoppstilling Konsernet 2015 2014
Morselskapet 2015 2014 5 351 150 -688 515 -57 359
2 101 688 -75 000 0
846 398 0 4 557 016
115 214 360 000 4 610 800
0 652 826 -1 595 671 2 637 934 -5 549 165
0 -345 402 -1 471 888 296 016 477 688
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Gevinst ved salg av eiendeler Periodens betalte skatt Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensjonsordning Nedskrivning aksjer i datterselskap Avskrivninger Resultatandel (fra DS/TS) fratrukket utdelinger fra selskapet Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter
6 154 614
6 069 116
715 610 -7 193 169 -600 000 -50 000
7 356 937 -688 515 -68 889
2 479 350 -150 000 -105 167
1 334 511 0 5 069 000
-77 098 0 4 970 396
3 734 1 049 536 -1 333 226 3 141 055 -5 053 054
-5 473 -87 327 -2 119 498 -174 981 671 537
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
10 811 089
5 401 739
75 000 -9 767 987 0 0
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs.) Utbetalinger ved kjøp av aksjer og obligasjoner
727 632 343 900 -7 376 415 -13 048 904 -1 250 586 6 949 -50 000 0
-7 127 559
-9 692 987
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-7 949 369 -12 698 055
5 520 000 -1 187 500 0
5 000 000 -625 000 0
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto endring i kassekreditt
5 520 000 -1 528 348 -1 328 837
9 030 858 -4 375 000 1 328 837
4 332 500
4 375 000
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
2 662 815
5 984 695
3 359 555
751 129
5 524 535
-1 311 621
5 985 125
5 233 995
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
6 665 903
7 977 524
9 344 680
5 985 124
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt
12 190 438
6 665 903
ÅRSBERETNING 2015
31
Klimaregnskap 2015 FORKLARINGER: Behandling Behandling omfatter utslipp fra forbrenning, materialgjenvinning eller biologisk behandling for de ulike avfallstypene. Erstatning av energi/materiale Erstatning av energi/materiale er gevinsten (utslipp som blir unngått) ved at avfallet under energiutnyttelse genererer energi som erstatter andre energibærere. Og gevinsten ved at gjenvunnet avfall erstatter produksjon av jomfruelig materiale eller ved at avfallsressursen ved biologisk behandling erstattes av torv, gjødsel, drivstoff eller andre energibærere (fjernvarmemiks, elektrisitet, fyringsolje og lignende).
Inndata 2015 Transport
Ytre Namdal
Sør-delen
Glass og metall
Sum
25 655 976 557
15 972 2 275 790
7 304 450 370
47 1 931 3 701 1 717
Antall ruter Kjørelengde uten last (km) Kjørelengde rute (km) Kjørelengde full bil (km)
Fraksjonsmengder
Ytre Namdal
Sør-delen
Sum
232 13 418 18 722
813 86 1 738 47 3 593
1 045 99 2 156 65 4 315 305
Kildesortert – Papir Kildesortert – Plast Kildesortert – Våtorganisk Kildesortert – Drikkekartong Restavfall Glass og metall
Oversikt CO2 ekvivalenter
Kildesortert – Papir Kildesortert – Plast Kildesortert – Våtorganisk Kildesortert – Drikkekartong Kildesortert – Glass/Metall Restavfall SUM
32
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
Innsamling
Videretransport
Behandling
Redusert
SUM 2015
185,3 9,3 265,3 7,0 33,9 704,2
29,8 13,2 56,3 12,5 43,9 182,1
387,8 135,98 29,3 27,88 111,17 3 543,94
-1 097,98 -241,01 -127,14 -47,01 -581,67 -1 401,21
-495,08 -82,53 223,76 0,37 -392,7 3 029,03
1 205,0
337,8
4 236,07
-3 496,02
2 282,85
Klimaregnskap 2015 8 000
6 000
4 000
2 000 Kildesortert Papir
Kildesortert Plast
Kildesortert VĂĽtorganisk
Kildesortert Kildesortert Drikkekartong Glass/Metall
0
Restavfall
-2 000
SUM
-4 000 Innsamling
Videretransport
Behandling
Redusert
Utvikling klimagassutslipp 8 000 6 000 4 000 2 000 0 -2 000
2013
2014
2015
-4 000 -6 000 Utslipp avfallsbehandling
UnngĂĽtte utslipp ved erstatning av energi/materialer
Ă…RSBERETNING 2015
33
34
MIDTRE NAMDAL AVFALLSSELSKAP
ÅRSBERETNING 2015
35
Trio Media 04/16
7863 Overhalla • Telefon 74 28 17 60 firmapost@mna.no • www.mna.no