Ölands Banks Årsredovisning 2016

Ă…rsredovisning 2016

2

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

VD:n har ordet Ölands Bank En stark lokal bank för att möjliggöra tillväxt En del av vårt samhällsengagemang är att vara en lokal bank! Tillväxten på Öland ökar med en stark lokal bank. För att vi ska kunna vara en stark lokal bank måste vi engagera oss i samhället, känna våra kunder och vår marknad och fortsätta att vara en lönsam bank. Vi förverkligar våra kunders drömmar genom att möjliggöra för dem att spara och låna pengar samt hitta lösningar som ger dem den trygghet de önskar och behöver.

Ett av de mest påtagliga sätten att bidra till tillväxten på Öland är att låna ut pengar till våra kunder. Pengar som kunden använder för att t.ex. köpa hus, köpa bil eller annan konsumtion, starta ett företag eller investera i sitt företag. För att kunna bevilja och betala ut lån har vi ett mycket konkurrenskraftigt kreditbeslutsmandat. Det är stort, det är nära kunden, och är vi och kunden väl förberedda kan vi ge besked snabbt.

Vi ger tillbaka Vårt engagemang sträcker sig längre än att bara vara en vanlig bank. Vi är även med och sponsrar många föreningar på Öland som berikar både äldres och ungas vardag. I skolorna utbildar vi unga i vardagsekonomi så att de står bättre rustade när de ska ta hand om sin egen ekonomi. Vi sponsrar Ung Företagsamhet (UF), som skolar ungdomar i att bli de nya entreprenörerna. Friendsprojektet, där alla grundskolor på Öland medverkar för att motverka kränkningar och mobbning, är inne på sitt andra år av tre och i år var vi med på Almedalsveckan för att berätta om den unika satsningen.

Tillsammans för kunden Jag vill tacka alla medarbetare för att ni bidrar till Ölands tillväxt. Det gör ni i ert dagliga arbete, tillsammans med kunden, med ert stora engagemang, er goda kompetens och med Öland i ert hjärta!

Jag vill också rikta ett varmt tack till vår engagerade styrelse, som med tydlighet och uppmuntran arbetar tillsammans med ledningen för att skapa en lönsam och trygg bank åt våra kunder, nu och i framtiden. Jag vill även tacka ägarna, Sparbanksstiftelsen Öland och Swedbank, för ett mycket bra samarbete.

Sist men inte minst vill jag framföra ett hjärtligt tack till alla våra kunder som gör det möjligt för oss att fortsätta att utveckla Öland!

Tillsammans har vi Öland i vårt hjärta!

Borgholm i april.

Mårten Lindberg VD för Ölands Bank

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

Innehållsförteckning

Förvaltningsberättelse 2016

4

Utvecklingen av bankens verksamhet, resultat och ställning

9

5 år i sammandrag

10

5 år i sammandrag: Resultat- och balansräkning

12

Resultaträkning 14 Balansräkning 15 Rapport över förändringar i eget kapital

16

Kassaflödesanalys

17

Noter 18 Styrelsens underskrift

51

Revisionsberättelse 52 Styrelsen Ölands Bank

54

Våra kontor

55

Årsredovisningens beloppsuppgifter är, om ej annat anges, i tkr. Årsstämman äger rum den 28 april 2017 i Capellagården i Vickleby.

3

4

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Förvaltningsberättelse 2016 Styrelsen och verkställande direktören för Ölands Bank AB får härmed avge årsredovisning för bankens verksamhetsår 2016, bankens 19:e verksamhetsår i aktiebolagsform. Ägare Ölands Bank AB, 516401-0034, ägs till 60 % av Swedbank AB (publik), 502017-7753, och till 40% av Sparbanksstiftelsen Öland, 832000-5336.

Allmänt om verksamheten Ledstjärna för bankens verksamhet är av styrelsen fastställd mission, vision affärsidé samt värderingar.

Mission Vi har Öland i vårt hjärta.

Vision Vi arbetar för ett Öland där jag som människa vill leva, verka och vara.

Affärsidé Ölands Bank ska med uthållig lönsamhet erbjuda ett komplett utbud av banktjänster utifrån varje kunds behov.

Värderingar »» Nära »» Kompetenta »» Engagerade Ölands Bank ska vara en positiv kraft för hållbar tillväxt och utveckling på Öland.

Bankens ekonomiska ställning ska långsiktigt präglas av sund bankversamhet och uthållig lönsamhet.

Utifrån bankens resultat ska vi tillsammans och via Sparbanksstiftelsen Öland bidra till en positiv tillväxt och utveckling av Öland. Lönsamhet i banken

Pär Johansson Föreläsare på Turism 360

skall uppnås med ett kontrollerat risktagande och med hänsyn till kundernas behov av en trygg bank. Öland i vårt hjärta - vårt samhällsengagemang Vårt hjärta klappar för vår region. Det är därför vi bedriver en lokal bank med rötterna på Öland. Här har vi bedrivit bank sedan 1832 och har tänkt fortsätta, för vi tror att regionen behöver en lokal bank som förstår Ölands förutsättningar.

Eldsjälarna och entreprenörerna är några vi värnar om. Vi tror nämligen att de är viktiga för att behålla en levande landsbygd, öppna landskap och byar med god gemenskap. Vi ska skapa bra förutsättningar och engagerat delta i samhällsutvecklingen.

Att bedriva bank är en del, att nätverka och knyta ihop kontakter är en annan. Vi ska vara navet i vår region. Du med hjärta för Öland, är inkluderad i ”Vi” i vår vision. Det är vi, tillsammans. Vi arbetar för ett Öland där jag som människa vill leva, verka och vara.

För ett schysstare klimat i skolan -Friends 2016 var året då vår satsning på skolorna på Öland verkligen har börjat göra avtryck. Vi drömmer om en skola fri från mobbning och kränkningar. Inget barn ska behöva gå till skolan med en klump i magen. Vi vill att skolan och framförallt lärarna ska lägga sin energi på att lära våra barn viktiga kunskaper för framtiden. Vi vill att Öland ska ha Sveriges tryggaste skolor, så att fler vill flytta hit. Våra barn ska vilja bo här på Öland när de själva ska bilda familj.

Friends jobbar vidare tillsammans med skolorna i det treåriga utbildningsprogrammet för att motverka mobbning och kränkningar. Totalt beräknas projektet kosta 1,5 miljoner kronor under de tre år som det genomförs, där en stor del finansieras av Sparbanksstiftelsen Öland. Alla Ölands grundskolor deltar och satsningen är unik. Öland är den enda platsen i Sverige där man gör en sådan bred och övergripande satsning inom ett så pass geografiskt begränsat område.

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

Snällhet smittar!

Vi kämpar för ett schysstare Öland!

Sparbanksstiftelsen Öland

Miljö

En del av bankens vinst går direkt tillbaka till projekt för att utveckla regionen genom vår lokala delägare Sparbanksstiftelsen Öland. De delar ut bidrag och stipendier inom näringsliv, forskning, idrott och kultur på Öland. Sparbanksstiftelsen Öland bildades 1998 i samband med tillkomsten av FöreningsSparbanken Öland AB ( idag Ölands Bank AB). Sedan dess har stiftelsen delat ut 39,6 miljoner kronor. Under 2016 delades 73 bidrag och stipendier ut om totalt 2,5 miljoner kronor.

Ölands Bank är sedan 13 år tillbaka en av Sveriges miljöcertifierade banker. Syftet med certifieringen är att genom ett aktivt miljöarbete minska bankens direkta och indirekta miljöpåverkan.

Sponsring Är du ute i föreningslivet syns Ölands Bank ofta. Vi är engagerade i många föreningar på vår ö. Tillsammans med eldsjälarna och de ideella krafterna ser vi till att så många som möjligt kan utöva idrotts-, kultur- och andra aktiviteter för en aktiv fritid.

Vi arrangerar även egna idrottsevenemang som till exempel fotbollsturneringen Lilla VM för alla femteklassare på Öland och golftävlingen Ölands Bank Junior Tour. Vår sponsring riktar sig till en bred målgrupp och ofta till ungdomsverksamhet.

I skolan undervisar vi i privatekonomi och stöttar ungt entreprenörskap i Ung Företagsamhet. Vi synliggör vårt samhällsengagemang i till exempel vår tidning Öländska Hjärtan (se olandsbank.se/ om-olands-bank/olandska-hjartan) och via Facebook (se facebook.com/olandsbank).

För att säkerställa att miljöarbetet sker på ett strukturerat sätt har Ölands Bank ett fastställt miljöledningssystem. Detta beskriver bland annat hur miljöarbetet ska integreras i verksamheten samt hur det ska granskas och dokumenteras.

I bankens strävan att minska sin påverkan på miljön sätts årligen ett antal miljömål. Under 2016 syftade målen till att få bankens kunder mer digitala genom ökad användning av kortbetalningar, Swish, Mobilt BankID och mobilbanken.Samtliga miljömål överträffades med god marginal vilket resulterade i minskad miljöpåverkan.

Grunden för miljöarbetet är den av styrelsen fastställda miljöpolicyn som i sammanfattning finns att läsa på bankens hemsida, www.olandsbank.se. Ölands näringsliv Utvecklingen av näringslivet på Öland är av stort intresse för Ölands Bank eftersom den påverkar bankens möjlighet att växa och utvecklas tillsammans med våra företagskunder.

En viktig del i att skapa förståelse och insyn i

5

6

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

näringslivet och företagsklimatet på Öland och i vår region är att medverka i olika nätverk. Banken är bland annat medlem i Kalmarsund promotion, Ekerum Buisness Club, Ung Företagsamhet i Kalmar Län och Företagarna. Medlemskapen medför att banken på så sätt kan vara med och bidra till en hållbar tillväxt på Öland.

Vattenbristen på Öland Banken har följt utvecklingen kring vattenbristen på Öland nogsamt eftersom den kan påverka en hållbar tillväxt på kort och lång sikt. Mycket har gjorts för att öka medvetenheten om problemet samt skapa initiativ för att förmå alla att hjälpas åt att spara på vattnet.

Gyllene Pumpan, där banken sitter med i juryn, valde att tilldela 2016 års Gyllene Pumpa till Mörbylånga respektive Borgholms kommun, med motiveringen: ”Vatten är vårt viktigaste livsmedel. Utan vatten inga mjölkkor, får och lamm på Öland, inga pumpor, ingen lök, ingen raps, inga bruna bönor, inga jordgubbar, inget lantbruk, ingen turism, ingen Skördefest - inget liv.

Politiker och tjänstemän i de båda ölandskommunerna har, över parti-och kommungränserna, med stor handlingskraft fattat viktiga beslut och vidtagit kraftfulla åtgärder för att säkra Ölands tillgång på vatten. Ölandskommunerna har i vattenfrågan också ett gott och fruktbart samarbete med myndigheter och kommuner på fastlandet.

Några exempel på åtgärder för att trygga Ölands vattenförsörjning: En vattenledning har dragits och tagits i bruk mellan Revsudden och Stora Rör.

En avsaltningsanläggning håller på att byggas i Sandvik. Den kommer att producera 3 000 kubikmeter färskvatten/dygn.

En liknande anläggning planeras till Resmo.

Beslut har tagits om att arbeta vidare med våtmarker och bevattningsdammar.

Tankbilar har transporterat tusentals kubikmeter vatten från Kalmar för att klara Mörbylånga kommuns akuta vattenproblem.

Helilkoptrar utrustade med georadar har satts in för att hitta nya vattentäkter.

Utan pekpinnar och förbudsskyltar har kommunerna fått ölänningar och turister att spara på vattnet. En framgångsrik informationskampanj.

Juryn påpekar att det är för tidigt att blåsa ”faran över”. Men Öland har genom ovanstående åtgärder en bättre beredskap och framförhållning än tidigare för att trygga öns vattenförsörjning.”

Banken kommer att fortsätta att följa frågan eftersom den är av stor vikt för alla och en var!

Ölands Bank AB

Besöksnäringen Besöksnäringen är en av två betydelsefulla näringar på Öland. Den bidrar mycket till Ölands utveckling och tillväxt. De flesta av bankens kunder är beroende av besöksnäringen på ett eller annat sätt. Besöksnäringen skapar arbetstillfällen för de som ska komma in på arbetsmarknaden för första gången, ett viktigt steg för många arbetstagare för att få erfarenhet för framtiden. Det gör också att Öland över tid har en relativt låg arbetslöshet jämfört med riket. Besöksnäringen skapar även sommarjobb till många studenter under deras studietid.

Dock finns signaler från branschen att det är svårt att få tag på erfarna kockar, vilket är en utmaning i hela landet inte bara på Öland. Denna brist ger utmaningar för dem som är beroende av bra kockar i sin verksamhet, vad gäller rekrytering och bemanning. Det kan upplevas som en paradox utifrån att matlagning lyfts fram mycket i TV och media och kockyrket verkar vara både eftertraktat och av hög status/hippt. Överlag upplevs säsongen ha varit mycket bra. Det känns som om det varit många besökare på Öland. Handeln verkar nöjd och även många restauranger upplever att säsongen varit bra. Firandet av Borgholm 200 år har skapat en positiv känsla i Borgholm med omnejd och bjudit på många event och firande under hela året. Ett initiativ som bidragit till att säsongen troligen blivit en av de bättre.

Den nya turismorganisationen har kommit igång och har med begränsade medel för marknadsföring lyckats väl med den samma via de sociala medierna.

Nu har de ett helt år framför sig att fortsätta bygga tillit och få med sig alla aktörer inom branschen för att göra 2017 till ett ännu starkare år och därmed stärka Öland som varumärke för turisterna att besöka. Ölands Bank kommer att fortsätta verka för att fungera som en stark bank inom den näringen och en duktig partner till de företag som vill verka, investera och bidra till tillväxt på Öland.

Lantbrukssektorn Mjölkkrisen dominerade stämningen inom lantbruket under större delen av 2016. Som lägst var mjölkpriset till lantbrukarna 2,32 kr vilket är det lägsta sedan 1980-talet. Trots det exceptionellt låga mjölkpriset har inga företag tvingats att aveckla på grund av detta. Högt köttpris, låg ränta, lägre energipris och en intensiv kostnadsjakt på gårdsnivå har gjort att man har tagit sig igenom krisen. Amorteringsbefrielse har dock krävts i ett flertal företag för att klara likviditeten.

Försäljningen av Kalmar Lantmän har också bidragit till att klara likviditeten, många medlemmar har fått

Årsredovisning 2016

flera hundra tusen kronor i återbäring och återbetalda insatser. Under hösten steg mjölkpriset i rask takt och var uppe i 3,10 kr per kilo vid utgången av 2016 och då var flera prisökningar aviserade.

Växtodlingssäsongen blev övervägande positiv med goda skördar. Regnet kom när det behövdes som mest. Den torra hösten 2015 och efterföljande vinter ledde till att grundvattennivån sjönk till oroväckande låga nivåer och det fanns enskilda brunnar som sinade helt. Ölands Bank engagerade sig i frågan genom att sponsra mätning av vattennivån i ett antal brunnar samt skapandet av ett informationsblad.

Investeringstakten inom lantbruket mattades av under året, främst inom mjölkproduktionen. Ett antal markaffärer genomfördes och prisnivån på åkermark är stigande och lokalt på gränsen till överhettad. Med stigande markpriser och osäker nederbörd har intresset för bevattning ökat kraftigt.

Den öländska marken och klimatet ger mycket goda förutsättningar för växtodling. Om vattentillgången tryggas kan skördarna mäta sig med de högsta som förekommer i Sverige.

Vid utgången av 2016 ser det väldigt positivt ut för lantbruket generellt. Många kostnader har sjunkit, speciellt energi och ränta. Avräkningspriserna för samtliga produkter är tillfredsställande efter mjölkprisökningarna. Möjligen kan spannmålsproducenterna anse att prisnivån är allt för låg. Totalt för det öländska lantbruket innebär det dock lägre foderkostnad.

Ölands Bank Kundnöjdhet Hela branschen backade och man får gå långt tillbaka till tidigt 1990-tal för att hitta lika låga kundnöjdhetsvärden som vi har nu 2016. Utifrån branschens sammanvägda tapp i kundnöjdhet, där nedgångarna för de större aktörerna tynger branschen och nöjdheten sjunker med 4,8 enheter från 68,6 till 63,7 så håller vi och sparbankerna emot ganska bra.

Indexskalan är 0 till 60 missnöjd kund, 60 till 75 nöjd kund och 75 till 100 mycket nöjd kund. Källa SKI. Bankens kundnöjdhet minskade 2016 jämfört med 2015 enligt senaste SKI-mätningen.

Privat hade 69,8 jämfört med 73,3 (2015) och företag fick 71,2 jämfört med 72,9 (2015). När vi jämför vår kundnöjdhet mot medelvärdet för medverkande sparbanker så har vi störst gap på privatsidan. Medelvärdet för sparbankerna på privatsidan är 72,4 att jämföras med vår kundnöjdhet på 69,8 och samma jämförelse på företagssidan ger 71,9 jämfört med vårt index på 71,2.

7

8

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Ölands Bank har en kundnöjdhet som får anses som god och i linje med övriga sparbanker. Sparbankerna brukar generellt sett ha de nöjdaste kunderna.

Banken har tydligt fokus på att arbeta för nöjdare kunder. Ett arbete som aldrig upphör. Vår kundnöjhet förtjänar vi varje dag och i varje kundmöte oavsett var kunden möter oss. Vi är duktiga på kundnöjdhet men har ambitionen att alltid förbättra den. Ölands Bank strävar efter att övertid ha mycket nöjda kunder.

Ny personal Anders Leufvén- Företagschef Elisabeth Kvist Paulsson- Complianceansvarig (delad tjänst med Vimmerby Sparbank) Ombyggnation Färjestaden Banken har moderniserat kontoret i Färjestaden för att lyfta kundupplevelsen utifrån hur dagens kunder vill möta banken. Syftet har även varit att

förbättra personalens arbetsmiljö. Ombyggnationen påbörjades under hösten 2016 och beräknas vara helt klart tidigt 2017. Resultatet ser mycket bra ut, kontoret signalerar Öland i vårt hjärta, känns modernt samt gemytligt att arbeta på.

Styrelseledamöter På årstämman den 29 april 2016 valdes följande styrelseledamöter till bankens styrelse: Omval: Anna Barkevall, Eva de Falck, Johan Engström, Åsa Hjalmarsson Everband, Håkan Johansson, Katrine Rietz och Bengt Åstrand Nyval: Magnus Lagerlöf och Johan Lundberg Katrine Rietz valdes till styrelsens ordförande och Eva de Falck till vice ordförande i Ölands Bank AB. Information om risker och osäkerhetsfaktorer Information om bankens riskhantering lämnas i not 3.

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

9

Utveckling av bankens verksamhet, resultat och ställning Bankens ställning Jämförelse med utfallet 2015-12-31 Bankens balansomslutning har ökat med 7,7 % till 3 892 387 tkr och medelomslutningen har ökat med 13,4 % till 3 761 069 tkr.

Affärsvolym Bankens affärsvolym det vill säga den sammanlagda summan av bankens inlåning, förmedlade placeringar i Swedbank Robur och Swedbank Försäkring, utlåning, förmedlade lån till Swedbank Hypotek och till Swedbank Finans, värdepappersdepåer, ej utnyttjade kredit och kortkrediter har ökat till 13 805 785 tkr eller med 8,47 %.

Att affärsvolymen ökar är ingen tillfällighet, banken har under 2016 haft tillväxt som ett prioriterat område i verksamhetsplanen och vi har satsat tid och resurser på prospektbearbetning i flera kundgrupper. Nedan framgår hur utvecklingen har varit respektive affärsvolymssegment.

Inlåningen från allmänheten ökade med 268 905 tkr eller med 8,46 %.

Bankens förmedlade fondförmögenhet i Swedbank Robur och Swedbank Försäkring har under året ökat med 296 829 tkr eller med 11,3 %.

Bankens utlåning har ökat med 372 796 tkr eller med 11,8 %.

Förmedlade lån till Swedbank Hypotek har minskat med 22 677 tkr till 2 708 785 tkr eller med 0,8 %.

Förmedlade krediter till Swedbank Finans uppgår till 139 590 tkr, en ökning under året med 0,6 %.

Bankens resultat Bankens rörelseresultat jämfört med 201512 har minskat med 3 101 tkr. Detta tillföljd av ökade kostnader för hyrda lokaler samt kreditförluster.

Räntorna har trots det pressade marknadsläget och sjunkande marginaler genererat resultat i nivå med

föregående år. Att räntenettot inte sjunker beror på tillväxten i affärsvolym. Ökade kostnader för hyrda lokaler samt avskrivningar går att koppla till ett annat av bankens prioriterade områden som vi benämner Bygga för framtiden, det innebär att vi har investerat i moderna mötesplatser och arbetat med bankens signaturupplevelse. »» Räntenettot har ökat med 83 tkr eller med 0,1%. »» Provisionsnettot har ökat med 1 481 tkr eller med 3,5 %. »» Rörelsekostnaderna har ökat med 2 905 tkr från 68 135 tkr under 2015 till 71 040 tkr under 2016.

Kreditförluster Under 2016 har keditförlusterna påverkat bankens resultat negativt med 2 054 tkr. Motsvarande siffra föregående år var modesta 626 tkr. Årets utfall är i linje med prognos.

Resultatandelssystem Banken har under 2016 haft ett resultatandelssystem som byggt på affärsvolymsutveckling samt kundnöjdhet. Systemet har givit en avsättning på 34 300 kr per heltidsanställd. Inget resultatlönesystem här utöver finns för ledningen i banken.

För närmare information hänvisar vi till bankens ersättningspolicy.

Förväntningar på den framtida utvecklingen För verksamhets året 2017 gör banken bedömningen att resultatutvecklingen kommer att vara positiv, tillföljd av en förväntad affärsvolymstillväxt. Banken avser också att trots det pressade marknadsläget avseende räntor fokusera på bankens intjäningsprocent i förhållande till affärsvolym samt hålla nere kostnaderna.

Foto: Camilla Norman

10

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

5 år i sammandrag Nyckeltal

2016

2015

2014

2013

2012

13 806

12 727

11 912

11 331

10 853

8,5

6,8

5,1

4,4

1,7

13 237

12 338

11 568

11 062

10 744

7,3

6,7

4,6

3,0

1,9

1 858 264

1 731 826

1 604 372

1 735 081

1 754 888

19,30%

22,25%

22,73%

19,30%

22,25%

22,73%

21,01%

19,59%

1,7

2,0

2,3

2,2

2,4

0,8

0,9

1,0

1,0

1,1

0,26

0,31

0,38

0,40

0,39

0,7

0,9

1,1

1,1

1,0

Volym Affärsvolym ultimo, mkr (Av sparbanken förvaltade och förmedlade kundvolymer) förändring under året, % Medelaffärsvolym (MAV), mkr förändring under året, % Kapital Summa riskvägt exponeringsbelopp Kärnprimärkapitalrelation (ej år 4-5) Kärnprimärkapital i % av riskexponeringsbelopp Total kapitalrelation Totalt kapital i % av riskexponeringsbelopp Resultat Placeringsmarginal Räntenetto i % av MO Rörelseintäkter/affärsvolym Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym Rörelseresultat/affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym Avkastning på totala tillgångar Årets nettoresultat i % av genomsnittlig balansomslutning

[ mkr ]

Affärsvolym

14 14000 000

R

12 12000 000

Ö

R

I

10 10000 000

U

E

S

8000 8 000

Ö

6000 6 000 4000 4 000 2000 2 000 0

1

2

3

4

5

2012 2013 2014 2015 2016

Inlåning Robur Fond Robur Försäkring Övrig inlåning

Utlåning Ej utnyttjad kredit Swedbank Hypotek Övrig utlåning

Ölands Bank AB

Nyckeltal

Årsredovisning 2016

11

2016

2015

2014

2013

2012

6,5

7,4

8,7

9,4

8,9

0,65

0,64

0,59

0,61

0,60

0,67

0,64

0,61

0,60

0,63

20

17

18

21

23

2,8

2,8

3,2

2,5

2,7

0,1

0

0,1

-0,1

0,2

51

54

54

50

58

4

4

4

4

5

Räntabilitet på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital K/I-tal före kreditförluster Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter K/I-tal efter kreditförluster Summa kostnader inkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter Osäkra fordringar och kreditförluster Reserveringsgrad för osäkra fordringar Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker) Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl banker) samt leasingobjekt, övertagen egendom och kreditgarantier Övriga uppgifter Medelantal anställda Antal kontor

12

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

5 år i sammandrag: Resultat- och balansräkning Resultaträkning tkr

2016

2015

2014

2013

2012

Räntenetto

65 262

65 179

71 755

68 584

73 120

Provisioner, netto

42 306

40 888

39 305

39 020

40 193

Nettoresultat av finansiella transaktioner

114

452

911

224

97

Övriga intäkter

827

758

768

1 184

733

108 508

107 277

112 739

109 012

114 143

-62 912

-61 064

-59 832

-59 637

-60 548

-8 128

-7 071

-6 564

-7 128

-7 381

Summa intäkter Allmänna administrationskostnader Övriga rörelsekostnader Kreditförluster Summa kostnader Rörelseresultat Skatter Årets resultat

-2 054

-626

-2 790

1 863

-4 420

-73 094

-68 761

-69 186

-64 902

-72 349

35 415

38 516

43 553

44 110

41 794

-7 873

-9 103

-9 582

-9 801

-11 058

27 542

29 413

33 971

34 309

30 736

Rörelseresultat [ mkr ] 50

50

40

40

30

30

20

20

10

10

0

0

1

2

3

4

5

2012 2013 2014 2015 2016

Ölands Bank AB

13

Årsredovisning 2016

Balansräkning tkr Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Immateriella tillgångar

2016

2015

2014

2013

2012

7 278

6 807

10 396

12 100

22 020

308 273

408 445

286 158

549 282

636 873

3 541 396

3 168 600

2 840 417

2 510 212

2 355 410

2 224

0

360

480

600

Materiella tillgångar

13 516

14 659

13 753

14 480

15 691

Övriga tillgångar

19 700

15 353

14 530

15 203

15 422

3 892 387

3 613 864

3 165 614

3 101 757

3 046 016

18

4 176

15 968

16 270

21 556

3 446 787

3 177 882

2 735 151

2 683 911

2 634 848

14 982

17 048

15 500

22 672

32 942

0

0

0

230

605

3 461 787

3 199 106

2 766 619

2 723 083

2 689 951

Summa tillgångar Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Övriga avsättningar Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital

150

150

150

150

150

430 451

414 608

398 845

378 524

355 915

3 892 387

3 613 864

3 165 614

3 101 757

3 046 016

Förslag till disposition beträffande bankens vinst eller förlust Till årsstämmans förfogande/behandling finns följande belopp i kronor, tkr: Balanserat resultat

215 189

Årets resultat Summa

27 542 242 731

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel och fria fonder disponeras enligt följande, tkr: Utdelning, [1 300 000 * 8,50 kr]

11 050

Balanseras i ny räkning

231 681

Summa

242 731

Förslaget till utdelning är 8,50 kr per aktie. Det utgör 2,6% av bankens eget kapitel, har gjorts med beaktande av dels reglerna om buffertkapital, riskbegränsning och genomlysning enligt lagen om bank- och finansieringsrörelse, dels försiktighetsregeln i 17 kap 3§ aktiebolagslagen.

Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att banken vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enighet med bankens interna kapitalutvärderingspolicy. Bankens kärnprimärkapitalrelation efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 20,19% (23,3%). Kapitalbasen uppgår efter föreslagen vinstdisposition till 420 mkr (403 mkr) före avdrag för förväntade förluster samt immateriella tillgångar. Efter avdrag beräknas kapitalbasen till 375 mkr. Slutligt minimikapitalkrav uppgår till 223,0 mkr (199,1 mkr). Specifikation av posterna framgår av not om kapitaltäckning.

Bankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan berdömning än att banken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt.

Styrelsens bedömning är att bankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.

Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande finansiella rapporter med tillhörande bokslutskommentarer.

14

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Resultaträkning 1 januari - 31 december tkr

Not

Ränteintäkter Räntekostnader

2016

2015

73 691

75 656

8 429

10 477

Räntenetto

4

65 262

65 179

Provisionsintäkter

5

46 973

45 487

Provisionskostnader

6

- 4 667

- 4 599

Nettoresultat av finansiella transaktioner

7

114

452

Övriga rörelseintäkter

8

827

758

108 508

107 277

9

- 62 912

- 61 064

15,16

- 1 960

- 1 652

10

- 6 168

- 5 419

Summa kostnader före kreditförluster

71 040

68 135

Resultat före kreditförluster

37 468

39 142

Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Av- och nedskrivningar på materiella och immateriella -anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader

Kreditförluster, netto

11

- 2 054

- 626

35 415

38 516

- 7 873

- 9 103

27 542

29 413

2016

2015

27 542

29 413

Övrigt totalresultat

0

0

Årets övrigt totalresultat

0

0

27 542

29 413

Rörelseresultat Skatt

12

Årets resultat

Rapport över resultat och övrigt totalresultat 1 januari - 31 december tkr Årets resultat

Årets totalresultat

Not

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

Balansräkning Per den 31 december tkr

Not

2016-12-31

2015-12-31

7 278

6 807

Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Utlåning till kreditinstitut

13

308 273

408 445

Utlåning till allmänheten

14

3 541 396

3 168 600

Immateriella anläggningstillgångar

15 2 224

0

1 989

2 688

11 527

11 971

- Andra immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar

16

- Inventarier - Byggnader och mark Övriga tillgångar

17

17 017

12 614

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

18

2 683

2 738

3 892 387

3 613 864

19

18

4 176

- Inlåning

20

3 442 295

3 172 435

- Upplåning

21

4 492

5 447

Övriga skulder

22

6 923

5 779

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

23

Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten

8 059

11 269

3 461 787

3 199 106

150

150

Aktiekapital

130 000

130 000

Reservfond

57 720

57 720

215 189

197 475

Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver

24

Eget kapital Bundet eget kapital

Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital

27 542

29 413

430 451

414 608

3 892 387

3 613 864

15

16

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Rapport över förändringar i eget kapital Bundet eget kapital 2015 (tkr) Ingående eget kapital 2015-01-01

Fritt eget kapital

Aktiekapital Reservfond /Grundfond 130 000

57 720

Totalt eget kapital

Balanserat resultat

Årets resultat

177 154

33 971

398 845

Årets totalresultat Årets resultat

0

0

0

29 413

29 413

Årets övrigt totalresultat

0

0

0

0

0

Årets totalresultat

0

0

0

29 413

29 413

Vinstdisposition

0

0

20 321

-20 321

0

Lämnade utdelningar

0

0

0

-13 650

-13 650

130 000

57 720

197 475

29 413

414 608

Utgående eget kapital 2015-12-31

Bundet eget kapital

Fritt eget kapital

Aktiekapital Reservfond 2016 (tkr) Ingående eget kapital 2016-01-01

Balanserat resultat

Årets resultat

Totalt eget kapital

130 000

57 720

197 475

29 413

414 608

Årets resultat

0

0

0

27 542

27 542

Årets övrigt totalresultat

0

0

0

0

0

Årets totalresultat

0

0

0

27 542

27 542

Vinstdisposition

0

0

17 713

-17 713

0

Årets totalresultat

Lämnade utdelningar Utgående eget kapital 2016-12-31

0

0

0

-11 700

-11 700

130 000

57 720

215 188

27 542

430 450

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

Kassaflödesanalys (indirekt metod) 1 januari - 31 december tkr

Not

2016

2015

Den löpande verksamheten

28 35 415

38 516

21

4

Av/nedskrivningar (+)

1 960

1 652

Kreditförluster (+)

2 054

626

Övriga poster som inte ingår i kassaflödet (+/-)

- 2 912

683

Betald inkomstskatt

- 7 873

- 9 104

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital

28 665

32 377

- 372 796

- 328 183

268 905

442 731

Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut (+/-)

- 4 158

- 11 792

Förändring av övriga tillgångar (+/-)

- 4 403

- 625

Förändring av övriga skulder (+/-)

- 1 144

66

- 84 932

- 134 574

- 2 965

0

- 105

- 2 226

- 3 070

- 2 226

Utbetald utdelning (-)

- 11 700

- 13 650

Kassaflöde från finansieringsverksamheten

- 11 700

- 13 650

Årets kassaflöde

- 99 702

118 698

Likvida medel vid årets början

415 252

296 554

315 551

415 252

2016

2015

7 278

6 807

Rörelseresultat (+) Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-)

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av utlåning till allmänheten (+/-) Ökning/minskning av in- och upplåning från allmänheten (+/-)

Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar (-) Förvärv av materiella tillgångar (-) Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten

Valutakursdifferens i likvida medel Likvida medel vid årets slut

tkr Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa och tillgodohavanden i centralbanker Utlåning till kreditinstitut

308 273

408 445

Summa enligt balansräkningen

315 551

415 252

Summa enligt kassaflödesanalysen

315 551

415 252

Kortfristiga placeringar har klassificerats som likvida medel enligt följande utgångspunkter: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer.

- De kan lätt omvandlas till kassamedel.

- De har en löptid om högst tre månader från anskaffningstidpunkten.

17

18

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Noter

1 Uppgifter om banken Årsredovisningen avges per 31 december 2016 och avser Ölands Bank AB med säte i Borgholm.

Adressen till huvudkontoret är Storgatan 15,Borgholm.

2 Väsentliga Redovisningsprinciper (a) Överensstämmelse med normgivning och lag Bankens årsredovisning är upprättad enligt lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Banken tillämpar därigenom s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS . Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 20/03/2017.

De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår. (b) Värderingsgrunder vid upprättande av bankens finansiella rapporter

(d) Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att bankens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådandeförhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar.

Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder.

Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av lagbegränsad IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not. (e) Ändrade redovisningsprinciper (i) Ändrade redovisningsprinciper föranledda av nya eller ändrade IFRS

Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde.

Nedan kommenteras endast ändringar som har väsentlig påverkan på bankens redovisning eller lämnade upplysningar. Ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2016 har inte haft någon väsentlig effekt på bankens redovisning eller lämnade upplysningar.

(c) Funktionell valuta och rapporteringsvaluta

(f) Nya IFRS som ännu inte börjat tillämpas

Bankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental.

Ett antal nya eller ändrade IFRS träder ikraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nyheter eller ändringar som blir tillämpliga fr.o.m. kommande räkenskapsår och framåt

Ölands Bank AB

planeras inte att förtidstillämpas. Nedan beskrivs de förväntade effekterna på de finansiella rapporterna som tillämpningen av nedanstående nya eller ändrade IFRS väntas få på bankens finansiella rapporter. Utöver dessa bedöms inte de övriga nyheterna påverka bankens finansiella rapporter.

IFRS 9 Finansiella instrument ersätter IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering från 2018. Banken planerar inte att förtidstillämpa IFRS 9. IFRS 9 innebär förändringar av hur finansiella tillgångar klassificeras och värderas, inför en nedskrivningsmodell som baseras på förväntade kreditförluster istället för inträffade förluster och förändringar av principer för säkringsredovisning bl a med syfte att förenkla och att öka samstämmigheten med bankens interna riskhanteringsstrategier.

Utvärderingen av effekterna på bankens redovisning när IFRS 9 börjar tillämpas pågår. Beloppsmässiga effekter har ännu inte kunnat uppskattas, utan kommer att utkristalliseras vartefter implementeringsprojektet fortlöper under 2017.

De bedömningar av effekter som beskrivs i det följande baseras på den information idag är känd eller uppskattad. Val avseende övergångsmetoder kommer att göras när analysen av IFRS 9 nått en fas som ger mer komplett underlag än för närvarande.

De nya reglerna för nedskrivningar, baserat på förväntade kreditförluster, förväntas öka reserveringen för förluster på utlåning jämfört med tidigare reservering som baserats på inträffade förluster.

Ett arbete med att ta fram modeller för reservering av förväntade kreditförluster pågår. Några beloppsmässiga bedömningar av effekten har ännu inte kunnat göras.

IFRS 9 har medfört följdändringar i upplysningskraven i IFRS 7 Finansiella instrument: Upplysningar vilka kommer att påverka de upplysningar som lämnas. Omfattningen för banken av dessa ändringar är ännu inte känd eller uppskattad.

IFRS 15 avseende intäktsredovisning träder i kraft den först januari 2018. Bankens preliminära bedömning är att IFRS15 inte kommer att få någon väsentlig påverkan på resultat och ställning när de nya reglerna börjar tillämpas.

IFRS 16 avseende redovisning av leasing träder i kraft den 1 januari 2019 och ersätter då nuvarande IAS 17. Bankens preliminära bedömning är att IFRS 16 inte kommer att få någon väsentlig påverkan på resultat och ställning när de nya reglerna börjar tillämpas.

Årsredovisning 2016

(g) Utländsk valuta, transaktioner i utländsk valuta Bankens funktionella valuta är svenska kronor.

Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen. Icke-monetära tillgångar ochskulder som redovisas till historiska anskaffningsvärden omräknas till valutakurs vid transaktionstillfället.

Icke-monetära tillgångar och skulder som redovisas till verkliga värden omräknas till den funktionella valutan till den kurs som råder vid tidpunkten för värdering till verkligt värde. (h) Ränteintäkter och räntekostnader Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall. Se vidare (i), (j) Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan.

Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av: »» Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra fordringar »» Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som tillgängliga för försäljning »» Räntor från finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde över resultaträkningen. »» Betald och upplupen ränta på derivat som är säkringsinstrument och säkringsredovisning tillämpas. För räntederivat som säkrar finansiella tillgångar redovisas betald och upplupen ränta som ränteintäkt och för räntederivat som säkrar finansiella skulder redovisas dessa som en del av räntekostnaderna. Orealiserade värdeförändringar på derivat redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner (se nedan).

19

20

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

(i) Provisions- och avgiftsintäkter

(j) Provisionskostnader

En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när (i) inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, (ii) det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla företaget, (iii) färdigställandegraden på balansdagen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och (iv) de utgifter som uppkommit och de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intäktsredovisning redovisas enligt metoden successiv vinstavräkning vilket innebär att intäkterna som redovisas baseras på uppdragets eller tjänstens färdigställandegrad på balansdagen.

Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan redovisas ej här.

Banken erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt nedan: (i) Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan Provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan som justering av effektivräntan på resultatraden ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av; uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för tillhandahållande av kreditfacilitet eller annan typ av lånelöfte i det fall som det är sannolikt att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas. (ii) Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs Till dessa avgifter hör främst avgifter för kreditfaciliteter eller annan typ av lånelöfte när det inte är sannolikt att faciliteten kommer att utnyttjas samt avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och provisioner periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs.

Till dessa avgifter hör också de ersättningar som banken erhåller vid förmedling av lån till annan bank. Vid förmedling av lån till annan bank som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till en viss andel av under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust. (iii) Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning, aviseringsavgifter, betal- och kreditkortsavgifter i de fall som tjänsten utförs över en period som inte sträcker sig över ett kvartalsbokslut. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterad till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt.

(k) Nettoresultat av finansiella transaktioner Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av: »» Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som innehas för handelsändamål. »» Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som redovisas enligt fair value option. »» Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder (inklusive ränteskillnadsersättning som erhållits vid kunders lösen av lån i förtid) »» Realisationsresultat från sällsynta fall vid försäljning innan förfall av tillgångar som avses att hållas till förfall »» Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas »» Nedskrivningar på finansiella tillgångar som kan säljas (aktieinstrument och skuldinstrument) »» Återföring av nedskrivningar på finansiella tillgångar som kan säljas som är skuldinstrument. »» Realiserade och orealiserade värdeförändringar på derivatinstrument som är ekonomiska säkringsinstrument. »» Orealiserade förändringar i verkligt värde på derivat där säkringsredovisning till verkligt värde tillämpas. »» Orealiserade förändringar i verkligt värde på säkrad post med avseende på säkrad risk i säkring av verkligt värde »» Ineffektiv del av säkringsinstrument i kassaflödessäkring (utöver den del av värdeförändringen som har redovisats som ränta). »» Valutakursförändringar (l) Allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också lokalkostnader,

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

utbildnings-, IT, telekommunikations-, rese- och representationskostnader samt kassadifferenser.

låneskulder samt derivat.

(m) Bokslutsdispositioner

Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan.

Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av obeskattade reserver. (n) Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då underliggande transaktion redovisats i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital.

Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.

Följande temporära skillnader beaktas inte; för temporär skillnad som uppkommit vid första redovisningen av goodwill, första redovisningen av tillgångar och skulder som inte är rörelseförvärv och vid tidpunkten för transaktionen inte påverkar vare sig redovisat eller skattepliktig resultat. Vidare beaktas inte heller temporära skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig framtid.

Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.

Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas.

Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år. (o) Finansiella instrument Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar och derivat. Bland skulder återfinns leverantörsskulder, utgivna skuld- och egetkapitalinstrument,

(i) Klassificering och värdering

Lånefordringar och kundfordringar Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. I balansräkningen representeras dessa av balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten samt Övriga tillgångar. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter nedskrivningar av osäkra fordringar.

Investeringar som hålles till förfall Investeringar som hålles till förfall är finansiella tillgångar som omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som företaget har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde.

Andra finansiella skulder Upplåning, inlåning samt övriga finansiella skulder, t ex leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde.

Till vilken kategori företagets finansiella tillgångar och skulder hänförts framgår av not Finansiella tillgångar och skulder. (ii) Finansiella garantier Bankens garantiavtal innebär att banken har ett åtagande att ersätta innehavaren när innehavaren gör en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor.

Finansiella garantiavtal redovisas initialt till verkligt värde, dvs i normalfallet det belopp som utställaren erhållit i ersättning för den utställda garantin. Vid

21

22

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

den efterföljande värderingen redovisas skulden för den finansiella garantin till det högre av de belopp som redovisas enligt IAS 37, Avsättningar, eventualförpliktelser och eventualtillgångar och det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade periodiseringar, som redovisats i enlighet med IAS 18, Intäkter. (p) Lånelöften Med lånelöfte avses i detta sammanhang dels (i) en ensidig utfästelse från banken att ge ut ett lån med på förhand bestämda villkor (t ex ränta) där låntagaren kan välja om han/hon vill ha lånet eller inte och dels (ii) ett avtal där både sparbanken och låntagaren är bundna vid avtalsvillkoren i ett låneavtal som börjar löpa vid en tidpunkt i framtiden.

För av banken lämnade lånelöften gäller att (a) att det inte kan reglernas netto, (b) banken har inte som praxis att sälja lånen när de lämnats enligt lånelöften och (c) låneräntan är inte lägre än marknadsräntan då lånelöftet lämnas. I det fall som lånelöftet lämnas till en låntagare där ett nedskrivningsbehov identifieras redan innan lånet betalats ut eller där utlåningsräntan inte täcker långivarens upplåningskostnader redovisar banken en avsättning beräknad som det diskonterade värdet av framtida förväntade betalningar om detta belopp är större än det periodiserade värdet av eventuellt mottagna avgifter för det lämnade lånelöftet. (q) Derivat och säkringsredovisning Bankens derivatinstrument har anskaffats för att säkra de risker för ränte- och valutakursexponeringar som banken är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringsinstrumentet effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättas och att effektiviteten kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Säkringsredovisning får bara tillämpas om säkringsrelationen kan förväntas vara mycket effektiv och i efterhand ha haft en effektivitet som ligger inom spannet 80-125%. I de fall förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda redovisas derivatinstrumentet till verkligt värde med värdeförändringen via resultaträkningen.

Banken tillämpar säkringsredovisning för de ekonomiska säkringsrelationer där resultateffekten enligt bankens uppfattning skulle bli alltför missvisande om säkringsredovisning inte tillämpas. För andra ekonomiska säkringar där resultatkonsekvensen av att inte tillämpa säkringsredovisning bedöms som

mer begränsad tillämpas inte säkringsredovisning mot bakgrund av det administrativa merarbete som säkringsredovisning innebär.

Samtliga derivat värderas till verkligt värde i balansräkningen. Ett inbäddat derivat värderas separat från värdkontraktet till verkligt värde om det inte är nära relaterat till värdkontraktet och om inte hela instrumentet värderas till verkligt värde där värdeförändringarna redovisas över resultaträkningen.

Beroende på om säkringsredovisning tillämpas eller inte så redovisas värdeförändringarna på derivatet och den säkrade posten på olika sätt enligt nedan.

Bankens säkringsinstrument vid säkringsredovisning utgörs främst av ränteswappar och räntetak.

De poster som säkras och där säkringsredovisning tillämpas är: 1. ett belopp av fastförräntad utlåning (portföljsäkring) 2. ett belopp av utlåning med räntetak (portföljsäkring) Den säkrade risken i de ovanstående posterna är: a) risken för förändring i verkligt värde på grund av förändringar i swapräntan b) risken för förändring i verkligt värde av att räntan överstiger kundens lånetak c) osäkerheten i framtida kassaflöden i upplåningen till följd av förändringar i upplåningsräntan (i) Säkring av verkligt värde (portfölj) När ett säkringsinstrument används för säkring av ett verkligt värde redovisas derivatet till verkligt värde i balansräkningen och den säkrade tillgången/ skulden redovisas också den till verkligt värde avseende den säkrade risken. Risken för förändringar i verkligt värde i bankens redovisning härrör från utlåning med fast ränta, vilket ger upphov till ränterisk. Värdeförändringen på derivatet redovisas i resultaträkningen tillsammans med värdeförändringen på den säkrade posten i resultaträkningen under posten Nettoresultat av finansiella poster till verkligt värde. Orealiserade värdeförändringar på säkringsinstrumenten redovisas bland Nettoresultat av finansiella transaktioner och räntekuponger (såväl upplupen som betald) bland ränteintäkterna.

För säkringsrelationerna 1-2 tillämpas säkring till verkligt värde. Den portföljmetod som tillämpas innebär att lånefordringarna fördelas ut i olika tidsspann utifrån förväntade ränteomförhandlingstidpunkter. I varje tidsspann har banken utsett det riskhanteringsstrategi är lämpligt att

Ölands Bank AB

säkra och de anskaffade säkringsinstrumenten fördelas ut i dessa tidsspann. Månatligen utförs en effektivetstest av säkringsrelationerna genom en jämförelse förändringen i verkligt värde på säkringsinstrumentet med förändringen i verkligt värde på det säkrade beloppet med avseende på den säkrade risken (risken för förändring i swapräntan) i varje tidsspann. Om effektiviteten har varit inom 80-125 % redovisas en justering av värdet på den säkrade beloppet med den beräknade förändringen i verkligt värde på en separat rad i balansräkningen (Förändring i verkligt värde på räntesäkrad post i portföljsäkring). Till den del som säkringen inte varit effektiv redovisas detta i resultaträkningen. Om säkringsrelationen avbryts och den säkrade posten fortfarande finns i balansräkningen så påbörjas en periodisering enligt en rätlinjig metod på tidigare bokförda värdejusteringar.

Avbrott av säkringsredovisning Om säkringsredovisning avbryts men den säkrade posten finns kvar i balansräkningen, periodiseras den tidigare redovisade värdejusteringen på den säkrade posten fram till den säkrade postens förväntade förfallotidpunkt. Om säkringsredovisning avbryts och den säkrade posten inte längre redovisas i balansräkningen resultatförs den tidigare redovisade värdejusteringen på den säkrade posten omedelbart. (r) Kreditförluster och nedskrivningar på finansiella instrument (i) Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar Vid varje rapporttillfälle utvärderar banken om det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera händelser (förlusthändelser) inträffat efter det att tillgången redovisas för första gången och att dessa förlusthändelser har en inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena från tillgången eller gruppen med tillgångar. Objektiva belägg för att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar har ett nedskrivningsbehov innefattar observerbara uppgifter som kommer tillgångens innehavare till del angående följande förlusthändelser: a) betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller gäldenär, b) ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller försenade betalningar av räntor eller kapitalbelopp, c) beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, av en eftergift som långivaren annars inte hade övervägt,

Årsredovisning 2016

d) det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion, e) upphörande av en aktiv marknad för tillgången i fråga på grund av finansiella svårigheter, eller f) observerbara uppgifter som tyder på att det finns en mätbar minskning av de uppskattade framtida kassaflödena från en grupp av finansiella tillgångar sedan dessa tillgångar redovisades första gången, trots att minskningen ännu inte kan identifieras som hörande till någon av de enskilda finansiella tillgångarna i gruppen, inklusive i. negativa förändringar i betalningsstatus för låntagare i gruppen (exempelvis ett ökat antal försenade betalningar eller ett ökat antal kreditkortsinnehavare som nått sin kreditgräns och som betalar lägsta tillåtna månadsbelopp), eller ii. inhemska eller lokala ekonomiska villkor som har koppling till uteblivna betalningar av tillgångarna i gruppen (exempelvis en ökning av arbetslösheten i låntagarnas geografiska område, en minskning av fastighetspriserna avseende hypotekslån i berört område, en nedgång i oljepriserna vid lån till oljeproducenter, eller ogynnsamma förändringar av branschvillkor som påverkar låntagarna i gruppen).

Objektiva bevis utgörs dels av observerbara förhållanden som inträffat och som har en negativ inverkan på möjligheten att återvinna anskaffningsvärdet, dels av betydande eller utdragen minskning av det verkliga värdet för en investering i en finansiell placering klassificerad som en finansiell tillgång som kan säljas.

Banken utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditförlust ska redovisas på individuell basis för alla lån som är väsentliga.

Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov föreligger och att lånet är klassat som osäkert räknar banken i allmänhet betalningar som är mer än 60 dagar försenade. Andra objektiva belägg kan vara information om betydande finansiella svårigheter som kommit banken till kännedom genom analys av finansiella rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat sätt i den löpande utvärderingen av kundens kreditvärdighet som ingår som en integrerad del i bankens system och rutiner för att hantera kreditrisk. Eftergifter till bankens låntagare som görs på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter kan också utgöra objektiva belägg om att lånet är osäkert.

Det redovisade värdet efter nedskrivningar på tillgångar tillhörande kategorierna investeringar som hålles till förfall och lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta

23

24

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

som gällde då tillgången redovisades första gången.

Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen. (ii) Återföring av nedskrivningar Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde

En nedskrivning återförs om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av det nedskrivna beloppet. En nedskrivning på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas fullfölja alla kontraktuella betalningar i enlighet med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring av nedskrivningar på lån (kreditförluster) redovisas som en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt i not. (iii) Bortskrivningar av lånefordringar Lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort från balansräkningen när kreditförlusten anses vara konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag antagits eller fordran eftergivits på annat sätt.

Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte längre i balansräkningen. Återvinning på tidigare redovisade bortskrivningar redovisas som en minskning av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto. (s) Ianspråktagen pant Övertagen egendom för skyddande av lånefordran värderas till enligt lägsta värdets princip, d v s det lägre beloppet av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet om den övertagna egendomen inte är ett finansiellt instrument. Ianspråktagen pant som är finansiellt instrument värderas och redovisas i enlighet med företagets principer för värdering av finansiella instrument. Övertagen egendom redovisas under samma tillgångspost som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat sätt. Intäkter och kostnader som avser övertagen egendom fördelas på motsvarande sätt som andra intäkter och kostnader i resultaträkningen. För fastigheter som banken övertagit för att skydda en fordran redovisas hyresintäkter under övriga rörelseintäkter och driftskostnader under övriga rörelsekostnader.

(t) Materiella tillgångar (i) Ägda tillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma banken till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar.

Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/ avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. (ii) Leasade tillgångar Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för operationell leasing. Operationell leasing innebär att leasingavgiften kostnadsföres linjärt över leasingperioden. (iii) Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer.

Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till anskaffningsvärdet är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent tillskapats läggs utgiften till anskaffningsvärdet. Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsföres i samband med utbytet. Reparationer kostnadsföres löpande. (iv) Avskrivningsprinciper Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Banken tillämpar komponentavskrivning på rörelsefastig-

Ölands Bank AB

heter, vilket innebär att komponenternas bedömda nyttjandeperiod ligger till grund för avskrivningen.

För övriga materiella anläggningstillgångar anser banken att det inte finns några separata komponenter med väsentligt olika avskrivningsperioder.

Beräknade nyttjandeperioder; »» byggnader, rörelsefastigheter se nedan »» maskiner och andra tekniska 5 - 12 år anläggningar »» inventarier, verktyg och installationer

5 - 10 år

Rörelsefastigheterna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms som obegränsad. Byggnaderna består emellertid av flera komponenter vars nyttjandeperioder varierar.

Nyttjandeperioderna har bedömts variera mellan 10 - 100 år på dessa komponenter. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader »» Stomme 100 år »» Stomkompletteringar, innerväggar m.m.

20-40 år

»» Installationer; värme, el, VVS, ventilation m.m.

20-40 år

»» Yttre ytskikt; fasader, yttertak m.m.

20-30 år

»» Inre ytskikt, maskinell utrustning m.m.

10-15 år

Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut. (u) Immateriella anläggningstillgångar (i) Övriga immateriella tillgångar Övriga separat förvärvade immateriella tillgångar som förvärvas av banken redovisas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar (se nedan) och nedskrivningar. (ii) Avskrivningsprinciper Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över den immateriella tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Avskrivningsbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de är tillgängliga för användning. De beräknade nyttjandeperioderna är enligt varje avtal. Under året tillkommande immateriella tillgångar avser ombyggnation i hyrda lokaler. Avskrivning sker under kontraktets återstående löptid dvs 4 år.

Årsredovisning 2016

(v) Nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar (i) Nedskrivningsprövning De redovisade värdena för företagets tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde (se nedan). För goodwill och immateriella tillgångar som ännu ej är färdiga för användning beräknas återvinningsvärdet årligen.

Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden till en enskild tillgång ska tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov grupperas till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden - en så kallad kassagenererande enhet.

En nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande enhets (grupp av enheters) redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Nedskrivning av tillgångar hänförliga till en kassagenererande enhet (grupp av enheter) fördelas i första hand till goodwill. Därefter görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten (gruppen av enheter). Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde.

Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. (ii) Återföring av nedskrivningar En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet.

Nedskrivning av goodwill återförs dock aldrig. En reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen nedskrivning gjorts. (w) Aktiekapital Utdelningar Utdelningar utbetalas omedelbart efter att årsstämman har beslutat om utdelning och protkollet är justerat.

25

26

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

(x) Ersättningar till anställda

(ii) Ersättningar vid uppsägning

(i) Ersättningar efter avslutad anställning

En kostnad för ersättningar i samband med uppsägningar av personal redovisas vid den tidigaste tidpunkt när företaget inte längre kan dra tillbaka erbjudandet till de anställda eller när företaget redovisar kostnader för omstrukturering.

Ersättningar som inte förväntas regleras inom tolv månader redovisas till dess nuvärde.

Pensionering genom försäkring

Bankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19 är en avgiftsbestämd en plan för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka företaget betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte har någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under innevarande period och tidigare.

En förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för bankens anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare.

Banken har dock gjort bedömningen att UFR 10 Redovisning av pensionsplanen ITP 2 som finansieras genom försäkring i Alecta är tillämplig även för bankens pensionsplan hos SPK. Banken saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda.

Bankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt banken under en period.

Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa försäkringspremier uppgår till 4 742 tkr.

Pensionering i egen regi

Banken har utöver de kollektivavtalade tjänstepensionerna också i särskilda avtal utfäst till vissa anställda att den anställde kan avsluta sin tjänstgöring vid en tidigare tidpunkt än 65 års ålder och om en ytterligare ersättning än den som den kollektivavtalade pensionsförmånen då ger.

(iii) Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. En avsättning redovisas för den förväntade kostnaden för vinstandels- och bonusbetalningar när koncernen har en gällande rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att tjänster erhållits från anställda och förpliktelsen kan beräknas tillförlitligt. (y) Avsättningar En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets storlek för att reglera avsättningen. En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.

Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av det som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. (z) Ansvarsförbindelser (eventualförpliktelser) Upplysningar om eventualförpliktelser lämnas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas.

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

3 Finansiella risker I bankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten.

Bankens styrelse har det övergripande ansvaret för bankens riskhantering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen.

Bankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som banken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroll på plats.

Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar banken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar.

I banken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer.

Kreditrisk Med kredit-/motpartsrisk avses risken att banken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser.

Detta omfattar också den risk som banken tar på sig när banken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk som banken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek. I detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti, ett värdepapper eller ett derivatinstrument.

Styrelsen har det övergripande ansvaret för bankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskild instruktion inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer.

Bankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bl a att alla kreditbeslut i banken normalt fattas av minst två personer. Trots att kreditrisken utgör bankens största riskexponering är bankens kreditförluster i förhållande till utestående kreditvolym jämförelsevis små.

Den avgörande bedömningsgrunden för bankens kreditgivning, som utifrån låntagarnas hemvist är geografiskt hänförliga till bankens verksamhetsområde, är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av bankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Banken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i bankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet.

Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd.

Bankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig.

Bankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter samt lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabeller nedan.

27

28

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Kreditriskexponering (före ned- Nedskrining/ skrivning) Avsättning

Kreditriskexponering, brutto och netto 2016

Redovisat värde

Kreditriskexponering Värde av med hänsyn säkerheter till säkerheter

Krediter1 mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen2 Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter

3

Pantbrev i flerfamiljsfastigheter4 Pantbrev i jordbruksfastigheter

101 038

0

101 038

101 038

0

1 230 892

946

1 229 946

1 199 521

30 425

126 552

124 132

2 420

126 552 1 268 704

855

1 267 849

1 262 529

5 320

Pantbrev i andra näringsfastigheter

369 818

2 188

367 631

350 196

17 435

Företagsintäckning

160 424

1 642

158 782

159 306

-524

Övriga

602 788

5 466

597 322

377 769

226 583

varav: kreditinstitut

308 532

0

308 532

308 532

0

3 860 216

11 097

3 849 120

3 574 491

281 659

248 940

0

248 940

0

248 940

37 380

0

37 380

0

37 380

Utställda finansiella garantier

152 178

0

152 178

0

152 178

Summa

438 498

0

438 498

0

438 498

4 298 714

11 097

4 287 618

3 574 491

720 157

5

Summa Övrigt Åtaganden Utställda lånelöften

Total kreditriskexponering

Ölands Bank AB

Kreditriskexponering, brutto och netto 2015

Kreditriskexponering (före ned- Nedskrining/ skrivning) Avsättning

Årsredovisning 2016

Redovisat värde

29

Kreditriskexponering Värde av med hänsyn säkerheter till säkerheter

Krediter1 mot säkerhet av: Statlig och kommunal borgen2 Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter

3

Pantbrev i flerfamiljsfastigheter4 Pantbrev i jordbruksfastigheter

126 198

0

967 009

1 086

122 976

0

1 169 338

915

126 198

126 198

0

965 923

917 516

48 407

122 976

120 502

2 474

1 168 423

1 149 414

19 009

Pantbrev i andra näringsfastigheter

351 806

1 645

350 161

336 596

13 565

Företagsintäckning

164 337

1 813

162 524

160 993

1 531

Övriga

675 381

4 969

670 412

472 048

198 364

varav: kreditinstitut

408 515

0

408 515

408 515

0

3 577 045

10 428

3 566 617

3 283 267

283 350

247 882

0

247 882

0

247 882

29 510

0

29 510

0

29 510

Utställda finansiella garantier

149 179

0

149 179

0

149 179

Summa

426 571

0

426 571

0

426 571

4 003 616

10 428

3 993 188

3 283 267

709 921

5

Summa Övrigt Åtaganden Utställda lånelöften

Total kreditriskexponering

Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis, garantier och borgensåtaganden. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering.

1

2

Inklusive krediter till stat och kommun

Erhållna säkerheter och andra former av kreditförstärkning Utlåningen i banken är till 93 % säkerställd. 34 % av utlåningen är säkerställd genom pant i fastighet för bostadsändamål inklusive bostadsrätter och 33 % av ut- låningen är säkerställd genom pant i jordbruksfastigheter. 3 % av utlåningen är säkerställd av kommunalborgen. Sådana krediter bedöms medföra en lågrisk och har historiskt förorsakat små förluster.

3

Inklusive bostadsrätter

4

Inklusive bostadsrättsföreningar

Inklusive krediter utan säkerhet samt ej utnyttjade krediter i räkning

5

I detta exempel utgår vi från Standard and Poor’s rating

6

Kreditkvalitet Internt riskklassificeringssystem Banken har under de senaste åren arbetat med ett internt system för klassificering av kundtyper/ motparter och exponeringar med avseende på kreditrisk. Riskklass- ificeringssystemet är primärt ett affärsstödjande redskap och möjliggör en effektivare kreditprocess genom att krediter med högre risk antingen avråds direkt eller analyseras mycket noggrant, medan krediter med lägre risk hanteras på ett mer standardiserat sätt. Dessutom är beslutsmandaten större för engagemang i risk- klasser som indikerar låga risker.

Genom förfinade kundkalkyler ger systemet möjligheter att se kostnaden för risktagandet i enskilda kundaffärer samtidigt som riskkostnaden och riskjusterad lön- samet kan beräknas. Vidare

30

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Åldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar tkr Fordringar förfallna < 6 mån Fordringar förfallna > = 6 mån < 1 år

2016

2015

231

584

50

346

720

6 542

Fordringar förfallna > = 2 år

18 678

10 962

Summa

19 679

18 434

2016

2015

- offentlig sektor

38 021

61 068

- företagssektor

1 043 873

1 010 192

- hushållssektor

2 476 260

2 110 350

varav enskilda företagare

1 347 844

1 225 630

- övriga

2 925

5 424

Summa

3 561 079

3 187 034

Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar

99 792

107 526

- företagssektor

97 057

105 140

- hushållssektor

2 735

2 386

Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar

19 683

18 434

- företagssektor

17 201

16 344

- hushållssektor

2 482

2 090

Fordringar förfallna > = 1 år < 2 år

tkr Lånefordringar per kategori av låntagare Lånefordringar, brutto

Avgår:

Lånefordringar, nettoredovisat värde - offentlig sektor

38 021

61 068

- företagssektor

1 026 672

993 848

- hushållssektor

2 473 778

2 108 260

varav enskilda företagare

1 339 093

1 225 630

- övriga

2 925

5 424

Summa

3 541 396

3 168 600

förbättras förutsättningarna för att analysera bankens kreditrisker såväl för enskillda engagemang som på portföljnivå.

Systemet syftar till att med så stor precision som möjligt mäta risken för att en kund ska fallera.

Och därigenom kunna uppskatta de förluster som banken i så fall drabbas av. Kärnan i riskklassificeringssystemet är modeller som mäter riskerna i utlåningen till privatpersoner och småföretag samt mindre och medelstora företag. Det finns stora skillnader mellan olika kundgrupper, samt olika former av säkerheter och för att uppnå en så stor exakthet

som möjligt så har olika modeller utvecklats. Riskklassificeringssystemet används i hela banken.

Riskklassificeringssystemet innebär att banken med hjälp av modellerna åsätter varje kund eller exponering ett värde på en riskskala, så kallad riskklass. Med hjälp av riskskalan rangordnas kunderna alternativt exponeringarna från den med högst risk till den med lägst risk och för respektive steg i riskskalan har risken kvantifierats Klassificeringen visar att huvuddelen av kunderna/exponeringarna åsatts en klass som finns på den del av riskskalan som innebär låg risk.

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

Marknadsrisk

Ränterisk

Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk och andra prisrisker. I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker (prisrisk). I bankens fall utgör ränterisken och aktiekursrisken de övervägande marknadsriskerna.

Ränterisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor.

Ränterisk kan således dels bestå av förändring i verkligt värde, prisrisk, dels förändringar i kassaflöde, kassaflödesrisk. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar kassaflödesrisken.

Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på bankens fastförräntande tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid.

En annan form av ränterisk är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder.

Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte överensstämmer.

Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av samhällsekonomiska faktorer.

I enlighet med bankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter.

Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex att räntebindningstiderna på bankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är en s k gap-analys, som återfinns nedan, som visar räntebindningstiderna för bankens tillgångar och skulder i balansräkningensamt poster utanför balansräkningen. Analysen visar att vid en förändring av marknadsräntan med två procentenheter minskar/ökar räntenettot för kommande 12-månadersperiod med 25,7 respektive 23,7 Mkr.

31

32

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Räntebindningstid 2016 Räntebindningstider för tillgångar och skulder Ränteexponering

Längre Längre Längre än 1 mån än 3 mån än 6 mån Längre än Längre än Högst men högst men högst men högst 1 år men 3 år men Längre än 5 år 1 år högst 3 år högst 5 år 6 mån 3 mån 1 mån

Utan ränta

Totalt

Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Övriga tillgångar Summa

0

0

0

0

0

0

0

7 278

7 278

308 273

0

0

0

0

0

0

0

308 273

1 486 113 1 431 808

31 302

100 406

329 510

162 257

0

0 3 541 396

0

0

0

121

0

0

35 319

1 794 386 1 431 808

0

31 302

100 406

329 631

162 257

0

42 597 3 892 387

35 440

Skulder Skulder till kreditinstitut

0

0

0

0

0

0

0

Inlåning från allmänheten

3 050 477

196 077

154 581

36 105

4 877

178

0

0

0

0

0

0

0

0

Upplåning från allmänheten

18

18

0 3 442 295 4 492

4 492

Övriga skulder

0

0

0

0

0

0

0

15 131

15 131

Eget kapital

0

0

0

0

0

0

0

430 451

430 451

3 050 477

196 077

154 581

36 105

4 877

178

0

450 092 3 892 387

Differens tillgångar och skulder -1 256 091 1 235 731

-123 279

64 301

324 754

162 079

0

-407 495

0

Summa skulder och eget kapital

Räntederivat, fast ränta erhålls 1 Kumulativ exponering

0

0

0

0

13 750

0

0

0

13 750

-1 256 091

-20 360

-143 639

-79 338

259 166

421 245

421 245

13 750

0

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

33

Räntebindningstid 2015 Räntebindningstider för tillgångar och skulder Ränteexponering

Längre Längre Längre än 1 mån än 3 mån än 6 mån Längre än Längre än Högst men högst men högst men högst 1 år men 3 år men Längre än 5 år 1 år högst 3 år högst 5 år 6 mån 3 mån 1 mån

Utan ränta

Totalt

Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Övriga tillgångar Summa

0

0

0

0

0

0

0

6 807

6 807

408 445

0

0

0

0

0

0

0

408 445

1 233 756 1 271 650

82 181

105 426

315 173

160 414

0

0 3 168 600

26

7

0

30

117

0

29 832

1 642 201 1 271 676

0

82 188

105 426

315 203

160 531

0

36 639 3 613 864

30 012

Skulder Skulder till kreditinstitut

4 000

0

0

0

0

0

0

Inlåning från allmänheten

2 711 529

188 163

160 275

109 258

2 979

231

0

0

0

0

0

0

0

0

Upplåning från allmänheten

176

4 176

0 3 172 435 5 447

5 447

Övriga skulder

0

0

0

0

0

0

0

17 197

17 197

Eget kapital

0

0

0

0

0

0

0

414 609

414 609

2 715 529

188 163

160 275

109 258

2 979

231

0

437 429 3 613 864

Differens tillgångar och skulder -1 073 328 1 083 513

-78 087

-3 832

312 224

160 300

0

-400 790

0

Summa skulder och eget kapital

Räntederivat, fast ränta erhålls 1 Kumulativ exponering 1

Nominellt värde

0

21 000

10 000

0

5 000

8 750

0

0

44 750

-1 073 328

31 185

-36 902

-40 734

276 490

445 540

445 540

44 750

0

34

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för att banken får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med sina finansiella skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att bankens

betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid.

Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder inklusive derivatinstrument har olika löptider.

Bankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser och på portföljstrukturer.

Det innebär att placeringar endast görs i likvida

Löptidsinformation, 2016 Odiskonterade kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid

Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning

På anfordran

Längre än Högst 3 mån men 3 mån högst 1 år

Längre än 1 år men högst 5 år

Längre än 5 år

Utan löptid

Summa nominella kassaflöden

Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker

0

0

0

0

0

7 278

7 278

Utlåning till kreditinstitut

308 273

0

0

0

0

0

308 273

Utlåning till allmänheten

202 247

36 176

140 241

549 932

2 612 800

0

3 541 396

Immateriella anläggningstillgångar

0

0

0

0

0

2 224

2 224

Materiella tillgångar

0

0

0

0

0

13 517

13 517

Övriga tillgångar

0

0

0

0

0

17 017

17 017

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

0

0

0

0

0

2 682

2 682

510 520

36 176

140 241

549 932

2 612 800

42 718

3 892 387

Skulder till kreditinstitut

0

0

0

0

0

18

18

Inlåning från allmänheten

2 990 174

157 791

288 422

5 908

0

0

3 442 295

Upplåning från allmänheten

4 492

0

0

0

0

0

4 492

Övriga skulder

0

0

0

0

0

6 923

6 923

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

0

0

0

0

0

8 058

8 058

Obeskattade reserver

0

0

0

0

0

150

150

Övriga skulder inkl. eget kapital

0

0

0

0

0

430 451

430 451

Summa tillgångar Skulder

Summa skulder och eget kapital Total skillnad

2 994 666

157 791

288 422

5 908

–

445 600

3 892 387

- 2 484 146

- 121 615

- 148 181

544 024

2 612 800

402 882

–

Ölands Bank AB

35

Årsredovisning 2016

itetsriskrapport på bankens hemsida (se olandsbank. se/om-olands-bank/ ekonomiskinformation).

värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Likviditeten bevakas löpande och stresstester utförs för olika scenarios.

Bankens likviditetsberedskap i form av dagslåneräkning och kreditlimiter hos Swedbank får lägst uppgå till 10 % av inlåningen från allmänheten. För ytterligare information se bankens likvid-

Bankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen nedan. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser bankens likviditetssituation.

Löptidsinformation, 2015 Odiskonterade kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid

Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning

På anfordran

Längre än Högst 3 mån men 3 mån högst 1 år

Längre än 1 år men högst 5 år

Längre än 5 år

Utan löptid

Summa nominella kassaflöden

Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker

0

0

0

0

0

6 807

6 807

Utlåning till kreditinstitut

408 445

0

0

0

0

0

408 445

Utlåning till allmänheten

208 821

44 039

126 977

461 757

2 327 006

Immateriella anläggningstillgångar

0

0

0

0

0

0

0

Materiella tillgångar

0

0

0

0

0

14 659

14 659

Övriga tillgångar

0

0

0

0

0

12 615

12 615

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

0

0

0

0

0

2 738

2 738

617 266

44 039

126 977

461 757

2 327 006

36 819

3 613 864

Skulder till kreditinstitut

0

4 000

0

0

0

176

4 176

Inlåning från allmänheten

2 641 005

258 298

269 534

3 598

Summa tillgångar

3 168 600

Skulder

3 172 435

Upplåning från allmänheten

5 447

0

0

0

0

0

5 447

Övriga skulder

0

0

0

0

0

5 779

5 779

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

0

0

0

0

0

11 269

11 269

Obeskattade reserver

0

0

0

0

0

150

150

Övriga skulder inkl. eget kapital

0

0

0

0

0

414 608

414 608

2 646 452

262 298

269 534

3 598

–

431 982

3 613 864

- 2 029 186

- 218 259

- 142 557

458 159

2 327 006

- 395 163

–

Summa skulder och eget kapital Total skillnad

36

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Valutarisk

Aktiekursrisk

Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i valutakurser.

Aktiekursrisk är risken för att risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en aktie varierar på grund av förändringar i marknadspriser (oavsett om förändringarna orsakas av faktorer relaterade specifikt till det aktien eller dess emittent, eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som handlas med på marknaden).

Placeringar i utländsk valuta är begränsad till ett netto maximalt värde om 2 Mkr. I övrigt får ingen risk i utländsk valuta förekomma.

Banken har inga aktieplaceringar.

2016 Tillgångar och skulder fördelat på väsentliga valutor

EUR

GBP

NOK

DKK

Övriga valutor

Summa

656

2

3 243

6

2 940

6 847

1

2

Tillgångar Utlåning till kreditinstitut Övriga tillgångar

1

Summa tillgångar

656

2

3 244

6

2 941

6 849

In- och upplåning från allmänheten

652

2

3 235

1

2 925

6 815

Summa skulder och eget kapital

652

2

3 235

1

2 925

6 815

0

0

-1

-1

-2

-3

EUR

GBP

NOK

DKK

Övriga valutor

Summa

Utlåning till kreditinstitut

747

2

825

9

717

2 300

Summa tillgångar

747

2

825

9

717

2 300

In- och upplåning från allmänheten

743

2

825

3

707

2 280

Summa skulder och eget kapital

743

2

825

3

707

2 280

0

0

0

-1

-1

-2

Effekt (f skatt) av 10% ökning av valutakurs i SEK gentemot utländsk valuta 2015 Tillgångar och skulder fördelat på väsentliga valutor Tillgångar

Effekt (f skatt) av 10% ökning av valutakurs i SEK gentemot utländsk valuta

Ölands Bank AB

Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroende- mässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken.

De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i banken, som bl a omfattar

Årsredovisning 2016

»» kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner, »» klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna, »» IT-stöd i form av ekonomi-, kredit och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller, »» behörighetssystem, »» interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om exempelvis bankens riskexponering, samt »» informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda bankens och kundernas tillgångar.

Derivat och säkringsredovisning, 2016 (tkr) Nominellt belopp/ återstående löptid

Upp till 1 år > 1 år - 5 år

>5 år

Negativa Positiva marknads- marknadsvärden värden Total

Derivat för verkligtvärdesäkringar Ränterelaterade kontrakt Övriga instrument

13 750 0

13 750

0

Summa Total summa

13 750

0

1

0

1

13 750 0

13 750

0

13 750

Derivat och säkringsredovisning, 2015 (tkr) Nominellt belopp/ återstående löptid

Upp till 1 år

> 1 år - 5 år

>5 år

31 000

13 750

0

Negativa Positiva marknads- marknadsvärden värden Total

Derivat för verkligtvärdesäkringar Ränterelaterade kontrakt Övriga instrument

44 750

Summa Total summa

44 750

0

22

0

22

44 750 31 000

13 750

0

44 750

Säkring av verkligt värde Förändring i verkligt värde på säkrad post med avseende på säkrad risk uppgår under perioden till 0 Tkr och på säkringsinstrument (derivat) till 1 Tkr.

Mellanskillnaden 1 Tkr är såldes periodens redovisade ineffektivitet. Ineffektiviteten beror i huvudsak på verkligt värdeförändringar i ränteswapparnas rörliga ben (banken erhåller rörlig ränta).

37

38

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

4 Räntenetto tkr

2016

2015

21

59

Utlåning till allmänheten

73 670

75 597

Summa

73 691

75 656

Skulder till kreditinstitut

- 1 994

- 1 152

In- och upplåning från allmänheten

- 6 426

- 8 175

varav kostnad för insättningsgaranti

- 2 588

- 2 265

-9

- 1 150

Summa

- 8 429

- 10 477

Summa räntenetto

65 262

65 179

2016

2015

Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut

Räntekostnader

Övriga

procent Räntemarginal (Totala ränteintäkter i % av medelomslutning (MO) minus totala räntekostnader i % av MO exkl. genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver)

1,71

1,92

Placeringsmarginal (Räntenetto i % av MO)

1,74

1,97

2016

2015

5 Provisionsintäkter tkr

5 325

5 617

Utlåningsprovisioner

Betalningsförmedlingsprovisioner

19 916

17 043

Inlåningsprovisioner

5 393

4 688

154

191

Värdepappersprovisioner

Provisioner avseende utställda finansiella garantier

9 713

10 634

Övriga provisioner

6 473

7 314

46 973

45 487

Summa

6 Provisionskostnader tkr

2016

2015

Betalningsförmedlingsprovisioner

- 2 423

- 2 361

Värdepappersprovisioner

- 1 149

- 1 289

Övriga provisioner

- 1 095

- 949

Summa

- 4 667

- 4 599

2016

2015

7 Nettoresultat av finansiella transaktioner tkr Andra finansiella instrument

21

3

Valutakursförändringar

93

449

114

452

Summa Nettovinst/nettoförlust uppdelat per värderingskategori tkr

2016

2015

Förändring i verkligt värde på säkrad post med avseende på den säkrade risk i säkringar av verkligt värde

21

3

Valutakursförändringar

93

449

114

452

Summa

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

8 Övriga rörelseintäkter tkr Intäkter från rörelsefastigheter Övriga rörelseintäkter Summa

2016

2015

789

693

38

65

827

758

2016

2015

9 Allmänna administrationskostnader tkr Personalkostnader - Löner och arvoden

- 25 072

- 25 048

- Sociala avgifter

- 8 352

- 8 386

- Kostnad för pensionspremier

- 5 965

- 5 296

- Avsättning till vinstandelsstiftelse, inkl. löneskatt

- 2 263

- 2 212

- Övriga personalkostnader

- 1 906

- 1 697

Summa personalkostnader

- 43 558

- 42 639

- 1 384

- 1 251

- 11 091

- 10 049

- Konsulttjänster

- 445

- 397

- Revision

- 850

- 672

- Porto och telefon

- 966

- 1 175

- Fastighetskostnader

- 1 620

- 1 781

- Övriga

- 2 998

- 3 100

Summa övriga administrationskostnader

- 19 354

- 18 425

Summa

- 62 912

- 61 064

Övriga administrationskostnader - Hyror och andra lokalkostnader - IT-kostnader

Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2016

2015

Ledande befattningshavare

Övriga anställda

Ledande befattningshavare

Övriga anställda

Löner

3 799

21 273

2 811

22 237

Sociala kostnader

1 193

7 159

883

7 503

Summa

4 992

28 432

3 694

29 740

tkr

Av bankens pensionskostnader avser 1 117 (742) tkr bankens ledande befattningshavare (3 (2) personer).

Ledande befattningshavares ersättningar Berednings- och beslutsprocess Ersättning till verkställande direktör beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av verkställande direktör.

Lön och arvoden Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode enligt årsstämmans beslut.

Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, rörlig ersättning, övriga förmåner samt pension. Med andra ledande befattningshavare avses vVD som tillsammans med verkställande direktören utgör bankledningen. För verkställande direktören utgår ingen rörlig ersättning eller bonus.

Ersättning till verkställande direktören för 2016 har beslutats av styrelsen.

39

40

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Löner och ersättningar till ledande befattningshavare 2016 tkr

Rörlig Övriga PensionsGrundlön kostnad /styrelse- ersättning förmåner arvode

Summa Pensionsförpliktelse

Vinstandels stiftelse

Övriga ersättningar

0

0

298

Styrelsens ordförande Katrine Rietz

298

Bengt Åstrand

162

0

0

0

0

0

162

0

Anna Barkevall

86

0

0

0

0

0

86

0

Åsa Hjalmarsson Everbrand

111

0

0

0

0

0

111

0

Håkan Johansson

93

0

0

0

0

0

93

0

0

0

0

0

Magnus Lagerlöf

22

0

0

0

0

0

22

0

Johan Lundberg

14

0

0

0

0

0

14

0

Peter Ek

21

0

0

0

0

0

21

0

7

0

0

0

0

0

7

0

VD Mårten Lindberg

Ulrik Brandén

1 434

0

80

504

0

0

2 018

0

Andra ledande befattningshavare (2 pers.)

1 551

0

23

614

65

0

2 253

0

Summa

3 799

0

103

1 117

65

0

5 084

0

Vinstandels stiftelse

Övriga ersättningar

Löner och ersättningar till ledande befattningshavare 2015 tkr

Rörlig Övriga PensionsGrundlön kostnad /styrelse- ersättning förmåner arvode

Summa Pensionsförpliktelse

Styrelsens ordförande Katrine Rietz

242

0

0

0

0

4

246

0

Bengt Åstrand

139

0

0

0

0

3

142

0

Anna Barkevall

54

0

0

0

0

1

55

0

Peter Ek

60

0

0

0

0

0

60

0

Ulrik Brandén

53

0

0

0

0

0

53

0

Åsa Hjalmarsson Everbrand

39

0

0

0

0

1

40

0

Håkan Johansson VD Mårten Lindberg Andra ledande befattningshavare (1 pers.)

Summa

42

0

0

0

0

0

42

0

1 405

0

70

471

0

0

1 946

0

777

0

0

271

32

5

1 085

0 0

2 811

0

70

742

32

14

3 669

0

Rörlig ersättning Avsättning till vinstandelsstiftelse (rörlig ersättning) sker på samma villkor för bankledning som för övriga medarbetare. Denna rörliga ersättning är pensionsgrundande. Sedan 2009 deltar inte VD i resultatandelssytemet. Övriga förmåner avser tjänstebil och ränteförmån.

Pensioner VD omfattas av samma pensionsregler som för övriga medarbetare enligt avtal med SACO/Finansförbundet och BAO. Utöver dessa finns inga separata pensionsavtal.

Avgångsvederlag Vid uppsägning från bolagets sida har verkställande direktör och andra ledande befattningshavare rätt till lön under uppsägningstiden, som är sex månader. Den verkställande direktören har därutöver rätt till avgångsvederlag om 6 månadslöner. Vid egen uppsägning har den verkställande direktören och andra ledande befattningshavare sex månaders uppsägningstid.

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

Lån till ledande befattningshavare tkr

2016

2015

Verkställande direktör och vice verkställande direktör (ställföreträdande för verkställande direktör)

1 256

355

Styrelseledamöter och styrelsesuppleanter

9 407

12 364

10 663

12 719

Summa

Samtliga lån avser lån med fullgod pantsäkerhet eller borgen bortsett från 0,3 (0,5) Mkr i krediter utan säkerhet, till ett beviljat belopp av 0,5 (0,9) Mkr. Lånevillkoren överensstämmer med dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten eller till övrig personal.

Offentliggörande av uppgifter om ersättning Upplysningar om ersättningar som ska lämnas i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2011:1 lämnas på företagets hemsida, https://www.olandsbank.se/om-olands-bank/ekonomisk-information/ Medelantalet anställda Banken

2016

2015

- varav kvinnor

36

39

- varav män

15

15

Totalt

51

54

2016

2015

- Antal kvinnor

4

5

- Antal män

5

6

- Antal kvinnor

3

3

- Antal män

2

2

2016

2015

- 387

- 450

- 37

- 50

- 426

- 312

Könsfördelning i ledningen Antal Styrelsen

Övriga ledande befattningshavare inkl verkställande direktören

Arvode och kostnadsersättning till revisorer tkr Deloitte AB Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget PWC Övriga tjänster

Med revisionsuppdrag avses lagstadgar revision av årsredovisningen och bokföringen, styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bankens revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

41

42

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

10 Övriga rörelsekostnader tkr

2016

2015

0

0

Avgifter till centrala organisationer

- 902

- 960

Försäkringskostnader

- 279

- 256

Säkerhetskostnader

- 438

- 463

Marknadsföringskostnader

- 2 433

- 1 985

Övriga rörelsekostnader

- 2 116

- 1 755

Summa

- 6 168

- 5 419

2016

2015

- 1 003

- 2 637

Driftskostnader för övertagna fastigheter

11 Kreditförluster, netto tkr Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster (+) som konstaterade förluster (-) Årets nedskrivning för kreditförluster (+)

971

1 902

- 2 901

- 1 821

197

429

Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster (-)

682

1 501

Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar

Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster (-)

- 2 054

- 626

Årets nettokostnad för kreditförluster

- 2 054

- 626

12 Skatter Redovisat i rapporten över resultat och övrigt totalresultat/rapport över resultat tkr

2016

2015

- 7 873

- 8 512

0

- 591

- 7 873

- 9 103

Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] Årets skattekostnad [/skatteintäkt] Justering av skatt hänförlig till tidigare år Totalt redovisad skattekostnad Avstämning av effektiv skatt tkr

2016

Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget

2015 35 415

38 516

22,0%

- 7 791

22,0%

- 8 474

Ej avdragsgilla kostnader

0,2%

- 82

0,1%

- 42

Ej skattepliktiga intäkter

0,0%

0

0,0%

3

Skatt hänförlig till tidigare år

0,0%

0

1,5%

- 591

22,2%

- 7 873

23,6%

- 9 103

Redovisad effektiv skatt

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

13 Utlåning till kreditinstitut tkr

2016

2015

301 426

406 145

6 847

2 300

Summa

308 273

408 445

varav: koncernföretag

308 273

408 445

2016

2015

Swedbank - Svensk valuta - Utländsk valuta

14 Utlåning till allmänheten tkr Utestående fordringar, brutto - Svensk valuta

3 561 079

3 187 034

Summa

3 561 079

3 187 034

99 792

107 526

varav: osäkra Individuell nedskrivning (specifikaiton se nedan)

19 683

18 434

3 541 396

3 168 600

Individuellt värderade lånefordringar

Summa

18 434

18 434

Årets nedskrivning för kreditförluster

2 901

2 901

Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster

- 682

- 682

Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas

- 970

- 970

0

0

19 683

19 683

Redovisat värde, netto Förändring av nedskrivningar tkr

Ingående balans 1 januari 2016

som konstaterade förluster Utgående balans 31 december 2016

43

44

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

15 Immateriella anläggningstillgångar Förvärvade immateriella tillgångar Övriga kontraktsbaserade tillgångar

tkr

Totalt

Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 2015-01-01

0

0

0

650

0

650

Utgående balans 2015-12-31

0

0

0

650

0

650

Ingående balans 2016-01-01

0

0

0

650

0

650

Avyttringar och utrangeringar

-650

-650

Övriga investeringar

0

0

0

2 965

0

2 965

Utgående balans 2016-12-31

0

0

0

2 965

0

2 965

Ackumulerade avskrivningar Ingående balans 2015-01-01

0

0

0

-290

0

-290

Avyttringar och utrangeringar

0

0

0

-360

0

-360

Utgående balans 2015-12-31

0

0

0

-650

0

-650

Ingående balans 2016-01-01

0

0

0

-650

0

-650

Avyttringar och utrangeringar

650

650

Årets avskrivningar

0

0

0

-741

0

-741

Utgående balans 2016-12-31

0

0

0

-741

0

-741

Per 2015-01-01

0

0

0

360

0

360

Per 2015-12-31

0

0

0

0

0

0

Per 2016-01-01

0

0

0

0

0

0

Per 2016-12-31

0

0

0

2 224

0

2 224

Redovisade värden

Ölands Bank AB

45

Årsredovisning 2016

16 Materiella anläggningstillgångar tkr

Inventarier

Byggnader och mark

Totalt

Anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2015

24 013

0

21 721

45 734

1 113

0

1 113

2 226

-49

0

0

-49

Utgående balans 31 december 2015

25 077

0

22 834

47 911

Ingående balans 1 januari 2016

25 077

0

22 834

47 911

105

0

0

105

-111

0

0

-111

25 071

0

22 834

47 905

-21 558

0

-10 423

-31 981

-852

0

-440

-1 292

21

0

0

21

0

0

0

0

Utgående balans 31 december 2015

-22 389

0

-10 863

-33 252

Ingående balans 1 januari 2016

-22 389

0

-10 863

-33 252

-775

0

-444

-1 219

Förvärv Avyttringar

Förvärv Avyttringar Utgående balans 31 december 2016 Avskrivningar Ingående balans 1 januari 2015 Årets avskrivningar Avyttringar Valutakursdifferenser

Årets avskrivningar Avyttringar och utrangeringar

82

0

0

82

-23 082

0

-11 307

-34 389

Per 2015-01-01

2 455

0

11 298

13 753

Per 2015-12-31

2 688

0

11 971

14 659

Utgående balans 31 december 2016 Redovisade värden

Per 2016-01-01

2 688

0

11 971

14 659

Per 2016-12-31

1 989

0

11 527

13 516

2016

2015

0

10

2 867

1 222

17 Övriga tillgångar tkr Förfallna räntefordringar Egen skattefordran Övriga tillgångar

14 150

11 382

Summa

17 017

12 614

46

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

18 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter tkr

2016

2015

Förutbetalda kostnader

1 125

898

Upplupna ränteintäkter

1 558

1 840

Summa

2 683

2 738

2016

2015

0

4 152

19 Skulder till kreditinstitut tkr Swedbank AB - Svensk valuta - Övriga

18

24

Summa

18

4 176

0

4 152

Beviljad limit hos Swedbank

300 000

300 000

varav: kontokredit

300 000

300 000

2016

2015

3 435 480

3 170 155

6 815

2 280

3 442 295

3 172 435

Offentlig sektor

199 425

226 630

Företagssektor

616 243

551 355

Hushållssektor

2 551 124

2 332 039

684 710

611 703

75 503

62 411

3 442 295

3 172 435

tkr

2016

2015

Postväxlar

4 492

5 447

Summa

4 492

5 447

2016

2015

908

784

Övriga skulder

6 015

4 995

Summa

6 923

5 779

tkr

2016

2015

Upplupna räntekostnader

1 206

3 743

Övriga upplupna kostnader

6 853

7 526

Summa

8 059

11 269

varav: koncernföretag

20 Inlåning från allmänheten tkr Allmänheten - Svensk valuta - Utländsk valuta Summa Inlåningen per kategori av kunder

Varav: enskilda företagare Övriga Summa

21 Upplåning från allmänheten

22 Övriga skulder tkr Anställdas källskattemedel

23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Ölands Bank AB

Årsredovisning 2016

24 Obeskattade reserver tkr

2016

2015

Ackumulerade avskrivningar utöver plan: Inventarier Ingående balans 1 januari

150

150

Utgående balans 31 december

150

150

Summa obeskattade reserver

150

150

2016

2015

141 082

138 751

11 096

10 428

152 178

149 179

2016

2015

37 380

29 510

Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter

248 940

247 882

Summa

286 320

277 392

25 Eventualförpliktelser tkr (nom belopp) Ansvarsförbindelser Garantier - Garantiförbindelser - krediter - Garantiförbindelser - övriga Summa

26 Åtaganden tkr (nom belopp) Övriga åtaganden Kreditlöften

27 Närstående Närståenderelationer Banken har i enlighet med IAS 24:8 identifierat följande närstående: Swedbank AB med dess dotterbolag i egenskap av att banken tillhör koncernen. Ölands Banks styrelsemedlemmar och bankledning, deras nära familjemedlemmar samt företag där de närstående har ett bestämmande inflytande.

Sammanställning över närståendetransaktioner Närståenderelation

År

Inköp av Försäljning varor/ av varor/ tjänster till tjänster från närstående närstående

Övrigt (tex ränta, utdelning)

Skuld till Fordran på närstående närstående per per 31 december 31 december

Koncernföretag

2016

31 451

8 162

- 1 184

305 945

0

Koncernföretag

2015

27 989

7 715

- 289

411 449

4 152

Närstående personer

2016

0

0

256

13 257

7 209

Närstående personer

2015

0

0

305

18 834

16 694

Närstående företag

2016

0

156

1 638

109 157

31 303

Närstående företag

2015

0

134

456

29 080

35 625

Transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor.

Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 9.

47

48

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

28 Specifikation till kassaflödesanalys Likvida medel tkr

12/31/2016

12/31/2015

Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden i centralbanker

7 278

6 807

Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel

308 273

408 445

Summa

315 551

415 252

Kortfristiga placeringar har klassificerats som likvida medel enligt följande utgångspunkter: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer - De kan lätt omvandlas till kassamedel - De har en löptid om högst tre månader från anskaffningstidpunkten Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten tkr

12/31/2016

12/31/2015

Erhållen ränta

73 701

75 662

Erlagd ränta

10 966

9 891

29 Händelser efter balansdagen Inga händelser av väsentlig betydelse har inträffat efter balansdagen.

30 Kapitaltäckning Kapital Reglerna om kapitaltäckning bidrar till att stärka bankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda bankens kunder. Reglerna innebär att bankens kapitalbas med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens interna utvärdering av kapital och risker.

Banken har en fastställd utvärdering av kapitalbehovet baserad på »» bankens riskprofil, »» identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan, »» s k stresstester och scenarioanalyser, »» förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt »» ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar. Översynen av kapitalbehovet är en integrerad del av arbetet med bankens årliga verksamhetsplan. Behovet följs upp och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar bankens verkliga riskprofil och kapitalbehov.

Varje ändring/komplettering i av styrelsen fastställda policy/strategidokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och investeringar alltid relateras till bankens aktuella och framtida kapitalbehov.

Information om bankens riskhantering lämnas i not 3.

Banken har valt att i denna årsredovisning lämna de uppgifter som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt Finansinspektionens föreskrift och allmäna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2014:12). Föreskriften innehåller bestämmelser om tillsynskrav som kompletterar Europa- parlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersbolag och om ändringen av för- ordningen (EU) nr 648/2012. Övriga upplysningar om kapitaltäckning lämnas på bankens hemsida(se olandsbank.se/om-olands-bank/ekonomisk-information).

Ölands Bank AB

49

Årsredovisning 2016

Bankens kapitalkrav inkluderar beräkningar avseende operativ risk, vilka beräknas i enlighet med schablonmetoden.

Schablonmetoden används för att banken ska samma beräkningsmodell som moderbolaget. I bankens modeller bedömmer vi att vårt affärsområde till 38,5 % är att betrakta som storkundsbank och till 61,5 % som husållsbank, vilket medför att kapitalkravet är 13,4 % av intäktsindikatorn.

Det finns inga pågående eller förutsedda materiella eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen.

Banken uppfyller dels det lagstadgade kravet på kapitaltäckning, dels det internt bedömda kapitalbehovet.

Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m m enligt gällande regelverk. Detta innebär att jämförande uppgifter för 2015 är beräknade utifrån det regelverk som gällde då och har alltså inte räknats om för att reflektera det regelverk som trätt i kraft under 2016.

Kapitalbas tkr

2016

2015

Aktiekapital

130 000

130 000

Reservfond

57 720

57 720

215 189

197 476

Kärnprimärkapital: instrument och reserver

Balanserad vinst eller förlust Kapitalandel av obeskattade reserver

117

117

403 026

385 313

- 2 224

0

Underskott i kreditriskjusteringar för förväntade förluster (internmetod)

- 42 132

0

Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital

- 44 356

0

Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Immateriella anläggningstillgångar

Kärnprimärkapital *

358 670

385 313

Summa Primärkapital

358 670

385 313

Kapitalbas

358 670

385 313

2016

2015

1 858 264

1 731 826

19,30%

22,25%

Kapitalrelationer, buffertar m.m. tkr Summa riskvägt exponeringsbelopp Kärnprimärkapitalrelation Primärkapitalrelation

19,30%

22,25%

Kapitaltäckningsgrad

19,30%

22,25%

Buffertkrav

4,0%

3,5%

varav kapitalkonserveringsbuffert

2,5%

2,5%

varav kontracykliskbuffert

1,5%

1,0%

11,30%

14,25%

Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert

50

Årsredovisning 2016

Ölands Bank AB

Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp 2016

tkr

2015

Riskvärt Riskvärt exponeexponeKapitalkrav ringsbelopp Kapitalkrav ringsbelopp

Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot företag

51 703

646 291

48 160

601 996

Exponeringar mot hushåll

81 379

1 017 232

75 919

948 992

varav säkrade genom panträtt i fast egendom

53 228

665 353

49 698

621 224

varav små och medelstora företag

11 967

149 579

10 526

131 583

varav övriga hushållsexponeringar

16 184

202 300

15 695

196 185

2 213

27 657

2 038

25 471

135 295

1 691 180

126 117

1 576 459

Operativ risk enligt schablonmetoden

13 362

167 021

12 422

155 279

Summa exponeringsbelopp för operativ risk

13 362

167 021

12 422

155 279

5

63

7

88

Kapitalkrav för kapitalkonserveringsbuffert

46 457

1 858 264

43 296

1 731 826

Kapitalkrav för kontracyklisk buffert

27 846

1 858 264

17 285

1 731 826

Övriga poster Summa för exponeringar som redovisas enligt IRK-metoden Operativ risk

Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden Övriga kapitalkrav

Summa övriga kapitalkrav Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav

74 303

-

60 581

-

222 965

1 858 264

199 127

1 731 826

31 Ekonomiska arrangemang som inte redovisas i balansräkningen Banken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande gäller till 2017-06-30.

Avtalet omfattar bl.a. förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av fond och försäkringssparande till Swedbank Robur och Swedbank Försäkring.

Bankens har per 2016-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en total volym på 2 709 Mkr. För detta har banken erhållit provisionsersättning för 2016 på 17 192 tkr, som redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalde provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande provisioner.

Till Swedbank Robur och Swedbank Försäkring har banken förmedlat på 2 125 Mkr och försäkringssparande på 802 Mkr. För detta har banken erhållit 8 595 tkr respektive 4 340 tkr i provision. Fondprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som övriga provisionsintäkter. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag.

Ă&#x2013;lands Bank AB

Ă&#x2026;rsredovisning 2016

51

52

Ă&#x2026;rsredovisning 2016

Ă&#x2013;lands Bank AB

Ă&#x2013;lands Bank AB

Ă&#x2026;rsredovisning 2016

53

Styrelsen Ölands Bank

Katrine Rietz Ordförande Kastlösa

Eva De Falck Vice ordförande Stockholm

Håkan Johansson Stockholm

Bengt Åstrand Käxgöl

Anna Barkevall Löttorp

Johan Lundberg Stockholm

Johan Engström Hammarö

Åsa Hjalmarsson Everbrand Mörbylånga

Magnus Lagerlöf Färjestaden

Mårten Lindberg, VD Kalmar

Ölands Bank AB

Våra kontor Löttorp Postadress Löttorpsvägen 51, 387 72 Löttorp

Telefon 0485-150 00

Besöksadress Löttorpsvägen 51 , 387 72 Löttorp

Fax 0485-208 01

Borgholm Postadress Box 26, 387 21 Borgholm

Telefon 0485-150 00

Besöksadress Storgatan 15, 387 31 Borgholm

Fax 0485-125 62

Färjestaden Postadress Box 63, 386 21 Färjestaden

Telefon 0485-150 00

Besöksadress Ölands Köpstad, 386 31 Färjestaden

Fax 0485-347 08

Mörbylånga Postadress Box 49, 386 02 Mörbylånga

Telefon 0485-150 00

Besöksadress Köpmangatan 15, 386 50 Mörbylånga

Fax 0485-415 62

Telefonbanken

Hemsida

0771 - 22 11 22

www.olandsbank.se

Årsredovisning 2016

55

www.olandsbank.se

Ölands Bank är miljöcertifierade enligt ISO 14001 - det innebär att vi värnar om vår miljö!