SCADENZARIO FISCALE GENNAIO 2023
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023
riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile/trimestrale
entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
COMPLIANCE Esterometro 16/01 Versamento IVA e ritenute Dicembre 2022 16/01
Intermediari finanziari: comunicazione periodica all’Anagrafe tributaria Intrastat:
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com GENNAIO 25/01 31/01 Comunicazione aiuti di Stato 31/01 Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al secondo semestre 2022 31/01 Dichiarazione annuale imposta di bollo assolta in modo virtuale 31/01 Presentazione dichiarazione dei redditi e IRAP davparte società ed enti con periodo d’imposta 1/3/2021 – 28/02/2022 31/01 Versamento II acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/3/2022 – 28/02/2023 31/01 Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/12/2022 – 31/12/2022 31/01 Operatori registrati a OSS non UE o UE presentano dichiarazione e versano Iva per periodo 1/10/2022 – 31/12/2022 31/01
TAX
Elenchi
SCADENZARIO FISCALE FEBBRAIO 2023
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
TAX COMPLIANCE Esterometro 15/02 Versamento IVA e
16/02
ritenute Gennaio 2023
Versamento INPS fissi e IVA IV trimestre2022 (contribuenti in settori particolari) Versamento Enasarco – IV trimestre 2022
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com FEBBRAIO 16/02 20/02 Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile 25/02 Intermediari finanziari: comunicazione periodica all’Anagrafe tributaria 28/02 Versamento imposta di bollo su Fatture Elettroniche - IV Trimestre 2022 28/02 LI.PE IV trimestre 2022 28/02 Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al mese di gennaio 2023 28/02 Presentazione dichiarazione dei redditi e IRAP da parte società ed enti con periodo d’imposta 1/4/2021 – 31/03/2022 28/02 Versamento II acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/4/2022 – 31/03/2023 28/02
SCADENZARIO FISCALE FEBBRAIO - MARZO 2023
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023
Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/1/2023 – 31/1/2023. 28/02 Esterometro
Tassa annuale libri sociali
Trasmissione delle CU 2023 (anno d’imposta 2022)
Beneficiari dei crediti d’imposta per energia e gas devono inviare all’Agenzia delle Entrate un’apposita comunicazione sull’importo del credito maturato nell’esercizio 2022
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
TAX COMPLIANCE
15/03
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com
MARZO 16/03 16/03 Certificazione utili
2022 16/03
FEBBRAIO
corrisposti nel
16/03 Versamento
2022 16/03 Versamento
e ritenute
16/03 Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile 25/03 Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al mese di febbraio 2023 31/03 Intermediari finanziari: comunicazione periodica all’Anagrafe tributaria 31/03
saldo IVA annuale
IVA
– Febbraio 2023
SCADENZARIO FISCALE
MARZO - APRILE 2023
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023
Presentazione dichiarazione dei redditi e IRAP da parte società ed enti con periodo d’imposta 1/5/2021 – 30/04/2022
Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/2/2023 – 28/2/2023
Versamento II acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/5/2022 –30/04/2023
Definizione irregolarità formali – Ravvedimento speciale – Regolarizzazione versamenti: versamento 1^ o unica rata
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
TAX COMPLIANCE
31/03
31/03
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com MARZO APRILE 31/03 31/03 Esterometro 14/04 Versamento IVA e ritenute – Marzo 2023 17/04 Versamento dell’acconto sull’imposta di bollo assolta in modo virtuale 17/04 Versamento IVA e ritenute – Febbraio 2023 16/03 Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile/trimestrale 26/04 Modifica Elenco “B” per imposta di bollo su fatture elettroniche – I trimestre 2023 28/04 Rottamazione ruoli: presentazione istanza 30/04
TAX COMPLIANCE
SCADENZARIO FISCALE MAGGIO 2023
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023
02/05
Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al mese di marzo 2023
02/05
Invio telematico del Modello IVA 2023
02/05
Invio telematico del Modello IVA TR – I trim. 2023
02/05
Presentazione dichiarazione dei redditi e IRAP da parte società ed enti con periodo d’imposta 1/6/2021 – 31/05/2022
02/05
Versamento II acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/6/2022 – 31/05/2023
02/05
Operatori registrati a OSS non UE o UE presentano dichiarazione e versano Iva per periodo 1/1/2023 – 31/03/2023
02/05
Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/3/2023 – 31/3/2023
02/05 Versamento imposta di bollo scritture contabili
Versamento INPS fissi e IVA - I trimestre2023
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com
Esterometro 15/05 Versamento
16/05 16/05
MAGGIO
IVA e ritenute – Aprile 2023
SCADENZARIO FISCALE MAGGIO - GIUGNO 2023
Versamento Enasarco – I trimestre
Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile
Imposta di bollo su Fatture Elettroniche I trimestre 2023
LI.PE. I trimestre 2023
Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al mese di aprile 2023
Intermediari finanziari: comunicazione periodica all’Anagrafe tributaria
Presentazione dichiarazione dei redditi e IRAP da parte società ed enti con periodo d’imposta 1/7/2021 – 30/06/2022
Versamento II acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/7/2022 –30/06/2023
MAGGIO Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/4/2023 – 30/4/2023
Acconto IMU 2023
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023 TAX COMPLIANCE 22/05 25/05 31/05 31/05 31/05 31/05 31/05 31/05
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com
31/05
15/06 16/05
Esterometro
GIUGNO
SCADENZARIO FISCALE GIUGNO 2023
GIUGNO
Versamento IVA e ritenute – Maggio 2023
Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile
Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al mese di maggio 2023
Intermediari finanziari: comunicazione periodica all’Anagrafe tributaria
Dichiarazione IMU anni 2021 e 2022
Presentazione dichiarazione dei redditi e IRAP da parte società ed enti con periodo d’imposta 1/8/2021 – 31/07/2022
Versamento II acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/8/2022 – 31/07/2023
Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/5/2023 – 31/5/2023
Versamento saldo 2022 e I acconto 2023, IRPEF, IRES, IRAP, imposta sostitutiva
Definizione liti pendenti: versamento unica o 1^Trata
Diritto camerale 2023
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023 TAX COMPLIANCE 16/06 26/06 31/06 31/06 31/06 31/06 31/06 31/06 31/06 31/06 31/06
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com
il 25 di ogni mese
LUGLIO
SCADENZARIO FISCALE LUGLIO 2023
Esterometro
Versamento IVA e ritenute – Giugno 2023
Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile/trimestrale
Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al mese di giugno 2023
Intermediari finanziari: comunicazione periodica all’Anagrafe tributaria
Presentazione dichiarazione dei redditi e IRAP da parte società ed enti con periodo d’imposta 1/9/2021 – 31/08/2022
Versamento II acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/9/2022 – 31/08/2023
Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/6/2023 – 30/6/2023
Operatori registrati a OSS non UE o UE presentano dichiarazione e versano Iva per periodo 1/4/2023 – 30/06/2023.
Invio telematico del Modello IVA TR – II trim. 2023
Versamento saldo 2022 e I acconto 2023, IRPEF, IRES, IRAP, imposta sostitutiva con maggiorazione 0,40%
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023 TAX COMPLIANCE 14/07 17/07 25/07 31/07 31/07 31/07 31/07 31/07 31/07 31/07 31/07
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com
SCADENZARIO FISCALE LUGLIO - AGOSTO 2023
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023
entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
TAX COMPLIANCE Rottamazione
Assegnazione beni ai soci: versamento
rata imposta sostitutiva (60%) 31/07 Esterometro Versamento IVA e ritenute
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com LUGLIO AGOSTO 21/08 21/08 Versamento INPS fissi e IVA - II trimestre 2023 21/08 Versamento Enasarco – II trimestre 21/08 Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile 25/08 Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al mese di luglio 2023 31/08 Intermediari finanziari: comunicazione periodica all’Anagrafe tributaria 31/08 Presentazione dichiarazione dei redditi e IRAP da parte società ed enti con periodo d’imposta 1/10/2021 – 30/09/2022 31/08 Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/7/2023 – 31/7/2023 31/08
ruoli: versamento unica o 1^ rata 31/07
1^
– Luglio 2023 Intrastat:
SCADENZARIO FISCALE AGOSTO - OTTOBRE 2023
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023
Versamento saldo e I acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/3/22 – 28/2/23 31/07
Versamento II acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/10/2022 – 30/09/2023 31/07
Modifica Elenco “B” per imposta di bollo su fatture elettroniche – II trimestre 2023
Esterometro
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
TAX COMPLIANCE
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com AGOSTO SETTEMBRE OTTOBRE 10/09 15/09 Versamento IVA e ritenute – Agosto 2023 18/09 Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile 25/09 Modello 730 2023 – anno 2022 02/10 LI.PE. secondo trimestre 2023 02/10 Intermediari finanziari: comunicazione periodica all’Anagrafe tributaria 02/10 Presentazione dichiarazione dei redditi e IRAP daparte società ed enti con periodo d’imposta 1/11/2021 – 31/10/2022 02/10 Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/8/2023 – 31/8/2023 02/10
SCADENZARIO FISCALE OTTOBRE 2023
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023
OTTOBRE
Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al mese di agosto 2023 02/10 02/10 02/10
02/10
Esterometro
Versamento II acconto IRES e IRAP da parte disocietà ed enti con periodo d’imposta 1/11/2022 – 31/10/2023
Versamento imposta di bollo su Fatture Elettroniche – II trimestre
Versamento saldo e I acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/4/2022 – 31/3/2023
Versamento saldo e I acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/4/2022 – 31/03/2023
Versamento Iva e ritenute – Settembre 2023
Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile/trimestrale
Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al mese di settembre 2023
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
TAX COMPLIANCE
02/10
13/10 16/10 25/10
Via dei Cairoli,
36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com
WWW.GEGSTUDIO.COM
9
31/10 Intermediari finanziari: comunicazione periodica all’Anagrafe tributaria 31/10 31/10
Modello 770/2023 – anno 2022
SCADENZARIO FISCALE
OTTOBRE - NOVEMBRE 2023
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023
Presentazione dichiarazione dei redditi e IRAP da parte società ed enti con periodo d’imposta
– 30/11/2022
Versamento saldo e I acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta
–
Versamento II acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/12/2022 – 30/11/2023
Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/9/2023 – 30/9/2023
Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/9/2023 – 30/9/2023
Operatori registrati a OSS non UE o UE presentano dichiarazione e versano Iva per periodo 1/7/2023 – 30/09/2023
richiesta di accesso alla procedura di riversamento del credito d’imposta R&D
Elenco “B” per imposta di bollo su fatture elettroniche – III trimestre 2022
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
COMPLIANCE
TAX
31/10
1/12/2021
30/4/23 31/10
1/5/22
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com OTTOBRE NOVEMBRE 31/10 31/10 31/10 31/10 Modello
–
trimestre 31/10 Presentazione
31/10
31/10 Esterometro 15/11 Rivalutazioni
versamento 1^ o unica rata 15/11
TR
III
Modifica
terreni e partecipazioni detenute all’1.1.2023:
NOVEMBRE
SCADENZARIO FISCALE NOVEMBRE
2023
Versamento IVA e ritenute – Ottobre 2023
Versamento INPS fissi e IVA – III trimestre 2023
Versamento Enasarco – III trimestre
Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile
Comunicazione dati concernenti il credito d’imposta per investimenti formazione 4.0, i beni strumentali 4.0 e la R&D
LI.PE. III trimestre 2023
Comunicazione dati tessera sanitaria relativi al mese di ottobre 2023
Intermediari finanziari: comunicazione periodica all’Anagrafe tributaria
Termine per l’invio telematico della comunicazione relativa all’opzione al regime di tassazione agevolata c.d. “patent box”.
Operatori registrati a IOSS presentano dichiarazione e versano Iva dovuta per periodo 1/10/2023 – 31/10/2023
Modello Unico PF/Unico SC 2023 (anno d’imposta 2022)
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023 TAX COMPLIANCE 16/11 16/11 20/11 31/06 30/11 30/11 30/11 30/11 30/11 30/11 30/11
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com
SCADENZARIO FISCALE
NOVEMBRE - DICEMBRE 2023
Schema di sintesi di alcune delle principali scadenze fiscali del 2023
Versamento secondo acconto 2023
Versamento saldo e I acconto IRES e IRAP da parte di società ed enti con periodo d’imposta 1/6/22 – 31/5/23
Versamento imposta di bollo su Fatture Elettroniche – III trimestre
Definizione irregolarità formali – Ravvedimento speciale – Regolarizzazione versamenti: versamento 1^ o unica rata
(*) A decorrere dalle operazioni effettuate dall’1.7.2022, la comunicazione deve essere effettuata, in via obbligatoria, mediante il Sistema di Interscambio (SDI).
Per le operazioni attive la comunicazione, via SDI, deve avvenire 12 giorni dalla data di effettuazione dell’operazione o entro il 15 del mese successivo in caso di fattura differita.
Per le operazioni passive la comunicazione, via SDI, deve avvenire entro il 15 del mese successivo a quello di ricevimento del documento comprovante l’operazione o di effettuazione dell’operazione
Intrastat: entro il 25 del mese successivo al periodo di riferimento (mese/trimestre) quindi ipoteticamente entro il 25 di ogni mese
TAX COMPLIANCE
IRPEF IRES IRAP 30/11
30/11
WWW.GEGSTUDIO.COM Via dei Cairoli, 9 36100 Vicenza STUDIO G&G COMMERCIALISTI ASSOCIATI T. 0444 327474 F. 0444 327491 C.F. e P.I. 03059960249 gegstudio@gegstudio.com NOVEMBRE DICEMBRE 30/11 31/03 Esterometro 15/12 Saldo IMU 2023 18/12 Versamento IVA e ritenute – Novembre 2023 18/12 Elenchi riepilogativi cessioni intracomunitarie per operatori con obbligo mensile 27/12 Acconto IVA 2023 27/12
