Ă…rsredovisning
2011
Årsredovisning 2011
Slutavverkning och gallring
All Norrskogs slutavverkning görs av fristående och kompetenta entreprenörer som utför våra avverkningar enligt PEFC standard. Under 2011 avverkades cirka 1,5 m3fub. Av den totala volymen var 15 procent gallringar.
5 år i sammandrag
Foto: Mia Boman, Emma Boman, Petra Järnbert Produktion: ADC Media, Sollefteå 2012 Tryck: Ågrenshuset, Örnsköldsvik
2
Årsredovisning 2011
Innehåll Ledare 4 Näringspolitik 6 Året i korthet
8
Fältet 10 Föreningen 12 IT 14 Miljö & kvalitet
16
Virkesavdelningen 18 NWP 20 Styrelser 22 Kontakt 23 Förvaltningsberättelse 24
Resultaträkningar, Balansräkningar, Kassaflödesanalyser, Noter, Revisionsberättelse 25-44
Årsredovisning NWP
45-59
Norrskogs huvudkontor Postadress: Box 133, 872 23 Kramfors Gatuadress: Kontorsvägen 2, Kramfors Telefon: 0612-71 87 00, Fax: 0612-71 87 18
Norrskog Wood Products AB Postadress: Box 213, 831 23 Östersund Gatuadress: Akademigatan 4 - Hus Y, 831 40 Östersund Telefon: 063-12 89 28
3
Årsredovisning 2011
Rätt tjänster och bättre med att vi gör ett ännu Norrskogkoncernen redovisar ett positivt rörelseresultat före finansiella poster på 19 miljoner kronor, och koncernen hade under 2011 en omsättning på knappt 2 miljarder kronor. Det ger oss en bild av av koncernen Norrskog som en betydande aktör på marknaden. I tider som dessa – när likviditet är en bristvara på världsmarknaden – har vi dessutom lyckats bygga ett positivt kassaflöde på 56 miljoner, vilket vi är stolta över. Det var ett medvetet val att stärka kassaflödet. Till exempel bromsade vi in industrin i slutet av året, då vi gjorde bedömningen att vi inte ville bygga onödiga lager och på så sätt få ett försämrat kassaflöde. Dessa åtgärder påverkade NWP:s resultat negativt, men vi valde ändå att göra så. På lång sikt är det rätt tänkt att inte ha för stora lager eftersom det ger en situation med en hög kapitalbindning. Nu har vi istället en bra handlingsfrihet framöver, och vi kan agera för medlemmarnas bästa. Under hösten har vi också stärkt koncernbegreppet. Vi har hela den ovärderliga kedjan internt, allt från skogstjänsterna och virkeshandeln, till produktion i egen industri och egen försäljning av trävaror. Vi är starka i vår roll och vi är inte beroende av andra aktörer för
att du som medlem ska få god avsättning för virket från din skogsfastighet. Som ett led i att stärka koncernfokus har vi bildat en koncernledningsgrupp som ser till koncernens bästa. Här optimerar vi koncernnyttan i praktiken, med möjlighet att arbeta fördjupat med att ta fram de bästa lösningarna, alltifrån skog, via virkeshandel till planka och målad panel, när vi fortsätter att specialisera oss på att ta fram kvalitetsprodukter. Vi gläds speciellt när vi ser att arbetet med att utveckla produktionen har givit resultat, liksom arbetet med LEAN som stärker oss inom industrin – ett arbete som kommer att fortsätta inom koncernen. På samma sätt har virkesavdelningen utvecklat och förfinat sina affärer, inte minst på biobränslemarknaden. Under 2011 lyckades Norrskog, trots den milda hösten, hålla sina lagernivåer intakta. Virkesfångsten ökade med 100 000 m3 till 1 500 000 m3fub, vilket var strax över plan. Det innebär att volymerna ökade för tredje året i rad, trots att efterfrågan på fiberråvara minskat under årets senare hälft. Kontrakteringen av avverkningsuppdrag har också varit mycket god, med en ökning på ca 400 000 m3f jämfört med föregående år. Vi har haft få personalförändringar under årets andra hälft, inga nyanställningar eller uppsägningar har skett sedan sommaren. Det viktiga arbetet med miljö och kvalitet
har intensifierats. Under 2011 tog vi ytterligare kliv för att integrera denna del i den övriga verksamheten. Arbetet med affärssystemet Norrplan fortsätter som planerat och vi tror också mycket på den satsning som vi precis lanserat, att kunna se sin skogsbruksplan på webben innebär en central medlemsnytta. Norrskog fortsätter att samordna lokala aktiviteter tillsammans med LRF Skogsägarna – målet är att varje aktivitet ska ge våra medlemmar bästa möjliga effekt av detta samarbete, då Norrskogs näringspolitiska påverkan blir allt viktigare. Vi har en viktig uppgift i att stärka äganderätten och påverka det privata skogsbruket för att du som medlem ska kunna bedriva ett lönsamt skogsbruk. En uppgift vi tar på allra största allvar. Något som jag slagits av gång på gång som är viktigt för föreningen är behovet av vårt kundfokus. Den skogliga kunskapen på fältet och engagemanget i våra skogsbruksområden är andra framgångsfaktorer hos mina medarbetare som imponerat på mig sedan jag tillträdde som koncernchef och VD för Norrskog efter sommaren. Då jag träffar våra säljare på NWP fascineras jag av hur många som verkligen brinner för att placera NWP och Norrskog på världskartan. Som ett led i det interna arbetet mejslades Norrskog Number One fram under hösten.
Kundfokuset hos mina medarbetare imponerar, den skogliga kunskapen på fältet och engagemanget i våra skogsbruksområden är andra viktiga framgångsfaktorer 4
Årsredovisning 2011
service i takt bättre jobb Vi är en organisation som levererar förstklassiga skogstjänster, förstklassiga råvaruprodukter och förstklassiga slutprodukter. Arbetet fick ett väldigt positivt mottagande och vi kommer att ta det vidare under kommande år och använda oss av det för att stärka vår profil ytterligare. Jag har under årets sista dagar fått bevittna hur organisationen bekände färg på ett imponerande sätt. Innan stormen Dagmar ens hunnit bedarra ringde skogsinspektorer självmant in sig själva från pågående semestrar för att hjälpa till med stormarbetet. I skrivandes stund har vi den stormfällda skogen under kontroll och vi ligger före vår tidsplan. Ännu har vi inte sett de fullständiga effekterna av stormen och vi förväntar oss en ny puckel i samband med snösmältningen. De rutiner vi haft för stormhanteringen har visat sig framgångsrika, och de justeringar vi gör av vår krisberedskap är marginella. Vi vet att stormen kommer igen, vi vet bara inte när den kommer. Vad vi däremot vet är att det finns ett stort engagemang för verksamheten och för våra medlemmar, och jag är övertygad om att vi har en möjlighet att förändra det privata skogsbruket då vi jobbar på rätt sätt. Under det kommande året kommer vi att utveckla tjänsteutbudet, inte minst de
ekonomiska tjänsterna. Vårt kontinuerliga förbättringsarbete internt ska gagna dig som medlem, du ska få rätt tjänster och bättre service i takt med att vi gör ett ännu bättre jobb. När jag skriver detta har vi fått tidiga positiva siffror från USA. Förhoppningsvis har landet som tidigare varit lite av ett världs-lokomotiv fått upp farten igen, och kanske håller ekonomin på att vända till vår fördel. Om vi blickar på vårt eget land, så har jag ofta, när jag är ute och träffar medarbetare, entreprenörer, förtroendevalda, medlemmar och kunder pratat en hel del om en viss keps och vikten av att ha rätt keps på sig vid rätt tillfälle. Jag brukar säga att har vi bara ”rätt keps” på oss när vi pratar är vi oslagbara. Jag utgår då ifrån att det finns en medlemskeps, en keps för förtroendevalda, en för entreprenörer och en för tjänstemän. Fel keps på rätt huvud kommer i sämsta fall att påverka koncernen Norrskogs resultat negativt. Jag vill avrunda med att be dig fundera på vilken keps du sätter på dig själv i jaktskogen, markägarens eller jägarens? Och vilka övriga kepsar du har som skogsägare. Janne Björck VD
5
Årsredovisning 2011
Fördelen med att vara medlem Är ideologin viktig för dig? Skogsägarrörelsens hundraåriga historia av att hålla virkespriser på en acceptabel nivå? Det var så allt börjande, ideella föreningar drev affärerna för medlemmarnas räkning för att öka priset på virket. Långt senare kom insikten om att en egen industri var nödvändig för att garantera höga prisnivåer, först då fick skogsägaren del av vinster i industrin. Fortfarande bidrar föreningen till att hålla priserna uppe, men samhället har förändrats en hel del sedan dess. Det är ett annat brus idag, mängder av åsikter, information och kunskap som påverkar oss på olika sätt. Det finns så många andra intressen än markägarens, så många synpunkter på hur vi ska bruka, använda och äga vår skog. Därför har Norrskog en viktig uppgift att bevaka och påverka näringspolitiska beslut. En enskild markägare känner sig ofta liten i förhållande till de stora frågorna på den politiska dagordningen, många väljer att vara medlem i Norrskog för att göra sin röst hörd. Tillsammans försvarar vi privat äganderätt, näringsfrihet och ett lönsamt familjeskogsbruk. Norrskog är en maktfaktor när vi driver näringspolitiska frågor i vårt område, eftersom vi har uppdraget att föra våra 13 000 medlemmars talan. Många frågor
driver vi dessutom gemensamt med LRF och hela skogsägarrörelsens 108 000 röster, och med åren har vi blivit en viktig remissinstans för nya förslag om lagar och föreskrifter. Precis som Finland har Sverige en stark skogsägarrörelse som varit med och påverkat i stort sett alla de lagar, förordningar och föreskrifter som rör skogsbruket idag. I länder med en svag skogsägarrörelse, som till exempel i Danmark och Tyskland, ser vi skogsbruk som är mycket hårdare reglerat, och med mycket kraftigare restriktioner för vad man får göra i sin egen skog. Kanske väljer du att vara medlem i en skogsägarförening av en helt annan anledning: Det heltäckande utbud av skogsbruks-, och ekonomitjänster som föreningen erbjuder. Som medlem i en skogsägarförening kan du känna dig trygg med att dina intressen är helt centrala varje gång du tar kontakt med din inspektor – vi är lyhörda för just dig, din ekonomi och din skog. Föreningen är din förlängda arm. Vi har tiden och orken när din egen tryter, vi har kunskapen om du känner dig osäker och vi har den stora glädjen och förmånen att få förvalta din skog när du väljer att anlita oss.
2011 11 april Skogsstyrelsen bedömer att 37 procent av avverkningarna har otillräcklig miljöhänsyn. Det tolkades som att skogsägarna bryter mot skogsvårdslagen, vilket Norrskog ansåg vara ett felaktigt synsätt. Skillnaden i synsätt kan dels bero på att inventeraren och avverkaren har olika målbilder, dels på bristande kunskap. För hela Skogsägarrörelsen är det viktigt att komma till rätta med systemets brister, därför har hela skogsbruket inlett ett arbete tillsammans med Skogsstyrelsen för att vi vill bli ännu bättre i att visa hänsyn mot miljön. Projektet heter Dialog om miljöhänsyn, det har fyra mål: ökad samsyn om sektorsansvaret, utvecklade sätt att beskriva målbilder för bra miljöhänsyn, väl kända lagkrav för miljöhänsyn samt uppföljningssystem som kan utgöra grund för en fortsatt utvecklings- och lärprocess.
6
Årsredovisning 2011
Din röst är viktig – vi gör den hörd! Kontakta Björn Skogh som är ansvarig tjänsteman för näringslivspolitiska frågor: bjorn.skogh@norrskog.se, Tel: 063-14 58 88 Norrskogs näringspolitiska kommitté verkar för:
• En stark ägande och förfoganderätt. • Näringsfrihet inom lagens regelverk. • Fri marknadsekonomi med socialt och långsiktigt ägaransvar. • Lönsamt familjeskogsbruk som bas för en stark norrländsk skogsnäring.
7 november Jämtlands Gymnasieförbund fattar beslutet att ta över
utbildningen vid Åsbygdens naturbruksgymnasium. Tillsammans med skogs- och lantbruksbranscherna satsar man nu på att koppla ihop utbildning, bransch och utveckling för att säkerställa att Jämtlands län har högklassiga utbildningar inom skog och lantbruk. Norrskog har länge drivit frågan om kompetensförsörjning i förebyggande syfte, under 2011 fick vi god utdelning för det arbetet. Tidigare landstingsägda naturbruksgymnasier i Ås och på Skedom har tagits över av nya huvudmän.
9 december Naturvårdsverkets föreskrifter om en ny älgförvaltning är klara. Den nya adaptiva förvaltningen eftersträvar en älgstam i balans med fodertillgång och som ger rimliga skador på skogen. En utmaning för såväl markägare som jägare, men på sikt en möjlig lösning att få bukt med betesskadorna.
7
Årsredovisning 2011
5 år i sammandrag 2007
2008
2009
2010
2011
Virkesfångst - därav leveransvirke - därav avv.uppdrag
tusen m³f tusen m³f tusen m³f
1 536 137 1 399
1 460 105 1 355
1 189 77 1 112
1 444 63 1 381
1 518 69 1 449
Medlemmar Förändring Medlemsareal Virkesfångst per medlem
st st tusen ha m³f
13 105 -28 1 071 117
13 193 88 1 058 111
13 021 -172 914 91
12 979 -42 920 111
12 890 -89 950 118
Anställda - varav dotterbolag Virkesfångst per anställd i Norrskog ek för
st tusen m³f
346 255 16,9
346 250 15,2
321 224 12,3
307 208 14,6
307 204 14,7
Resultaträkning Omsättning Resultat före skatt Redovisat resultat
milj kr milj kr milj kr
1 804 167,7 123,0
1 892 -279,6 -234
1 598 -5,6 -6,6
1874 94,7 101,9
1 824 -28,5 -27,2
Balansräkning Balansomslutning Bundet eget kapital - varav insatskapital Fritt eget kapital
milj kr milj kr milj kr milj kr
2 070 2 97,3 103,6 205,2
1 943 183,8 115,2 78,9
1 919 178 115,3 61,5
1914 193 117,6 167,2
1 908 192 120 144
Nyckeltal Kassalikviditet * Soliditet Avkastning eget kapital**
% % %
149 24,3 33,4
131 13,5 -73,1
125,7 12,5 -2,2
124,7 19 31
128,2 18 -
*
Omsättningstillgångar - varulager + outnyttjad checkkredit x 100 kortfristiga skulder.
**
Resultat efter finansiellt netto eget kapital
Den totala medlemsarealen har under 2011 ökat med 30 000 hektar till totalt 950 000 hektar. 8
Årsredovisning 2011
Året i korthet Sjukfrånvaron var under 2011 3,1 % och av detta utgjorde långtidsfrånvaron 73 %. Under året utbetalades lagstadgad och avtalsenlig sjuklön med 136 592 kr.
medeltalet anställda under 2011, omräknat till årsanställda, 307 (307) varav 134 tjänstemän och 173 kollektivanställda. Antalet kvinnor var 30 tjänstemän och 17 kollektivanställda vilket utgör 15 procent av samtliga anställda.
Medeltalet anställda i moderföreningen var under året 103 (99), varav 96 (94) tjänstemän och 7 (5) kollektivanställda. Av de årsanställda var 23 kvinnor varav 22 tjänstemän och en kollektivanställd. I koncernen var
Under 2011 utbetalades totalt i löner 38 513 kkr (35 491). De personalanknutna kostnaderna per anställd (löner, skattepliktiga kostnadsersättningar och sociala kostnader)
Virkesfångstens fördelning:
Under 2011 har Norrskog planlagt
9,1% Övrig ved
44,3% Massaved
25 000 hektar vilket gör oss marknadsledande inom vårt geografiska område.
45% Sågtimmer
uppgick till i medeltal 512 352 kr (491 039 kr). Personalomsättningen, definierad som antalet påverkbara avgångar i förhållande till medeltalet anställda, var 6,9 procent. Den genomsnittliga medelåldern för personalen var 42 år. Kvinnornas medelålder var 43 år och männens 42 år.
Virkesfångsten ökade under 2011 till 1 518 tusen m3fub 2000
1500
1000
500
1,8% Specialsortiment
0
2007 2008 2009 2010 2011
9
Årsredovisning 2011
Förstklassiga skogstjänster Använder du din fastighet mest som rekreation? Förvaltar du den för kommande generationer, eller är du beroende av en ekonomisk utkomst från din fastighet? Vårt viktigaste uppdrag är att göra oss en riktig bild av dina behov. Nästa steg är att presentera tjänster som motsvarar dina förväntningar. Vi utgår ifrån dina behov. Beroende på hur dina förutsättningar ser ut, och beroende på vad du har för avsikt med din skog, kommer vi att erbjuda dig den bästa och mest lönsamma lösningen för dig och din skog. Vi är lyhörda för om du har tiden, orken och lusten att göra delar av jobbet i skogen själv – eller om du inte har det. Norrskog har en bred palett med skogstjänster och vi håller en hög kvalitet i utförandet av dessa. Vår redovisning är tydlig och snabb. En riktig pärla bland de tjänster vi erbjuder är skogbruksplanen, som kanske är en av de bästa investeringar du kan göra som skogsägare. Med en skogsbruksplan fattar du rätt beslut i rätt tid och du får bästa möjliga ekonomi i ditt skogsbruk. Har du dessutom din skogsbruksplan på medlemswebben kan du prata med din inspektor på telefon och samtidigt se samma sak på din skärm,
Slutavverkning och gallring
All Norrskogs slutavverkning görs av fristående och kompetenta entreprenörer som utför våra avverkningar enligt PEFC standard. Under 2011 avverkades cirka 1,5 m3fub. Av den totala volymen var 15 procent gallringar.
10
Skogsvård
Under 2011 har Norrskog markberett 4 750 hektar, vilket är en ökning med drygt 1 000 hektar jämfört med 2010. Under året har Norrskog planterat 3 770 hektar och röjt 2 500 hektar.
Skogbruksplaner
som han eller hon ser på sin. Med ny teknik kan du följa pågående och utförda uppdrag i realtid. Vi är väldigt stolta över att kunna erbjuda våra medlemmar denna efterlängtade tjänst. En annan, lika ny och lika uppskattad tjänst är Generationsskiftespaketet. Med en förstärkt mäklaravdelning kan vi i samband med ett generationsskifte erbjuda dig ovärderlig rådgivning av ett team bestående av en mäklare och en inspektor. Under det gångna året har vi också rekryterat nya entreprenörer. Avverkningsviljan var stor under hösten, delvis på grund av granbarkborreangreppen, delvis till följd av en vikande konjunktur. Många medlemmar valde att skriva kontrakt innan priserna sjönk i slutet av året. Än så länge har Norrskog inte haft några problem att rekrytera nya duktiga entreprenörer och det ser vi som ett kvitto på att vi är den attraktiva uppdragsgivare vi avser att vara.
Under 2011 har Norrskog planlagt 25 000 hektar vilket gör oss marknadsledande inom vårt geografiska område.
Norrskogen
Norrskog äger och förvaltar 23 500 hektar produktiv skogsmark. I den egna skogen har vi avverkat 65 820 m3f under 2011. Resultatet för Norrskogs egna skogar blev 16 010 000 kr.
Årsredovisning 2011
En riktig pärla bland de tjänster vi erbjuder är skogsbruksplanen, som kanske är en av de bästa investeringar du kan göra som skogsägare.
Norrskog erbjuder markägaren förstklassiga skogstjänster som avverkning, gallring, röjning, plantering, markberedning, rådgivning och upprättande av skogsbruksplaner. Utöver dessa uppdrag kan vi också hjälpa dig med vägbyggen, gödsling, dikning och andra åtgärder som behövs på din skogsfastighet.
11
Årsredovisning 2011
Medlemswebben
Antalet användare på medlemswebben ökade under 2011 med 435 medlemmar. Medlemswebben utvecklas stadigt.
12
Medlemsstatistik
Medlemsantalet i föreningen var vid årsskiftet knappt 13 000 medlemmar, vilket är en marginell minskning under året. Den totala medlemsarealen har samtidigt ökat med 30 000 hektar till totalt 950 000 hektar.
+30
Årsredovisning 2011
Norrskog satsar på medlemsservice Är man en förening med 13 000 medlemmar ställer det höga krav på att kommunikationen fungerar. För att stärka medlemsservicen har Norrskog under 2011 renodlat en tjänst för medlemskommunikation, Anders Ohlsson är ny medlemsansvarig. Kommunikation är och förblir en av Norrskogs viktigaste framgångsfaktorer. – Den här tjänsten innebär ökat fokus på sbo-verksamheten och på medlemskapet. Det är ett viktigt arbete som utförs i råden, de är kontaktytan ut mot medlemmarna. Som medlemsansvarig kommer jag framförallt att stötta det arbete som utförs i råden, men min roll som kommunikationsstöd omfattar även norrskogskvinnorna, liksom utbo-klubben och valberedningen, säger Anders Ohlsson. Under hösten tog han fram en inbjudan till en introduktion för nyinvalda råden. – Jag tror att det är viktigt att man som nyinvald i rådet tidigt får en bra bild av hur föreningen fungerar. Sen tror jag att det kan
000
vara värdefullt att träffa andra nytillträdda förtroendevalda, inte minst för att öva sig på att göra sin röst hörd, menar Anders Ohlsson. Under 2011 har sbo-verksamheten som vanligt erbjudit ett dignande smörgåsbord av aktiviteter, trivselkvällar, skogsdagar, studieresor i närområdet och mer långväga resor. – Alla skogsbruksområden tog under våren mangrant på sig uppgiften att informera om granbarkborren. Fläckvisa områden har drabbats hårt av sorken under 2011, liksom många medlemmar råkade illa ut under orkanen Dagmar. Vi har en hel del att komma tillrätta med under 2012, konstaterar Anders Ohlsson.
Tjänsten innebär ökat fokus på sbo-verksamheten och på medlemskapet. Det är ett viktigt arbete som utförs i råden 13
Årsredovisning 2011
Medlemswebben – ett roligt sätt att vara skogsägare I förhållande till en senvuxen norrländsk fura vill vi påstå att arbetet med Norrskogs medlemswebb går i en hisnande fart. Nu återstår snart bara att skörda frukterna av de senaste årens omfattande förbättringsarbete. Medlemswebben är en skyddad del av Norrskogs webbplats som bara utvalda personer har tillgång till – nämligen du som är medlem i Norrskog – om du har skaffat dig en inloggning. Här skapar vi en spännande miljö för dig som är öppen för nya dimensioner av ditt skogsägande. – Målet med medlemswebben är att vi, precis som bankerna, ska ge våra medlemskunder stora möjligheter att interagera på webben. Därför har vi lagt stor vikt vid att öka transparensen och ge skogsägaren möjlighet att vara delaktig, med stor insyn i vad vi gör ute på fältet, säger Janne Björkman, IT-chef på Norrskog. För att det skulle vara möjligt har det krävts omfattande förändringar även av Norrskogs interna verksamhetssystem Norrplan. – Arbetet med att utveckla Norrplan pågår för fullt, där vi ser att det finns en naturlig koppling till medlemswebben synkar vi ihop de båda systemen till förmån för våra medlemmar. Målet är hela tiden ökad nytta för våra medlemmar, och en roligare tillvaro för skogsägare, säger Janne Björkman.
På medlemswebben kan du som medlem på olika sätt ta del av föreningens samlade kunskapsbank. Under 2011 har Norrskog lanserat några nya tjänster. Exempelvis kan du idag ladda ner ditt årsbesked direkt på din egen sida. Det är också möjligt att få upplysningar om var i processen ett skogligt uppdrag är, genom ett sms till din mobiltelefon när avverkningen börjar och slutar. Den stora utmaningen under 2012 är att lyfta ut mer funktionalitet på medlemswebben, till exempel redovisningshandlingar, och att få skogsägarplanerna på plats, för att du som medlem ska kunna se och redigera din skogsbruksplan på medlemswebben. – Internt uppgraderar vi hela vår teknikplattform till Windows 7, dessutom satsar Norrskog på att skapa bättre förutsättningar för distansmöten för att spara tid och pengar. Vi inleder också ett spännande samarbete med ATEA som vann upphandlingen när vi nyligen tecknade ett nytt förvaltningsavtal, säger Janne Björkman.
Medlemswebben är en spännande miljö för dig som är öppen för nya dimensioner av ditt skogsägande. 14
Vi vill bli ännu bättre på att tillgodose våra medlemmars behov. Har du funderingar eller förslag på IT-tjänster som skulle göra ditt medlemskap roligare och mer värdefullt? Hör gärna av dig! E-post: info@norrskog.se
Ă…rsredovisning 2011
15
Årsredovisning 2011
En välskött skog är värd mycket – en certifierad skog är värd mer I familjeskogsbruket är naturvården många gånger helt självklar och djupt rotad i traditionerna på gården. Inte minst blir det tydligt, när vi ser hur allt fler medlemmar väljer att certifiera sitt skogsbruk. Det är en glädjande trend eftersom efterfrågan på certifierade produkter från skogen stadigt ökar. När du anlitar Norrskog för en åtgärd i din skog, tar vi ansvar för att du får en god avkastning på din skog – även ur ett hållbarhetsperspektiv. Dessutom tar vi social hänsyn i relationer mellan skogsbruk och rennäring, allemansrätt och landsbygdsutveckling. Norrskog är miljöcertifierat enligt PEFC*, det betyder att vi klarar vårt uppdrag med stor hänsyn till miljö och klimat. Efterfrågan på PEFC-certifierade produkter ökar stadigt i takt med allmänhetens ökade förståelse för den roll skogen kan spela för att tackla samhälleliga utmaningar som till exempel klimatförändringar. Eftersom Norrskog verkar på en konkurrensutsatt marknad är det viktigt att vi skapar en stor total nytta för skogsägaren. Det
Miljöcertifiera din skog
Genom att certifiera din skog gör du inte bara en insats för miljön. Du får dessutom mer betalt för ditt virke. Vill du ha hjälp med certifiering av din skog, kontakta din skogsinspektor.
16
kan vi göra med en genomtänkt miljöprofil, genom att leverera god tjänstekvalitet och samtidigt vara en professionell leverantör av timmer och massaved gentemot sågverk och industrier. För att mäta vårt systematiska förbättringsarbete, både vad det gäller miljö och kvalitet, är det viktigt för oss att få veta vad du som medlem tycker om de tjänster vi levererar. För att vi bättre ska kunna fånga upp vad vi kan bli ännu bättre på, får du som anlitar Norrskog en enkät med ett antal nyckelfrågor. Tack vare denna enkät kan vi tydligt se att Norrskogs miljöhänsyn blir bättre och bättre för varje år som går. 2011 var inget undantag. Det som redan är bra kan alltid göras ännu bättre med ett målinriktat arbete, det har vi lärt oss med åren.
Så visar du hänsyn till skogens vatten
En fortsatt viktig fråga för markägare, och därmed för Norrskog, är skogens vatten. Målet med vattendirektivet är att nå en god vattenkvalitet till år 2015. Vatten som riskerar att inte klara kraven ska åtgärdas innan dess. Landets fyra skogsägarföreningar påbörjade i november 2011 ett samarbete med Studieförbundet Vuxenskolan, och det är skogens vatten som står i fokus. Den fina boken med samma namn, som släpptes i början av 2011 kommer att vara grundbok i denna studiecirkelsatsning om vattenhänsyn i skogen. För tillfället pågår arbetet med att ta fram en studieplan och utbildningar för cirkelledare pågår under våren 2012. * Programme for the Endorsement of Forest Certification
• Ta särskild hänsyn till våtmarker och vattenmiljöer med höga naturvärden. • Undvik körskador, särskilt där transporter korsar vattendrag och våtmarker. • Vidta förebyggande åtgärder mot olje- och bränsleläckage från skogsmaskiner. • Använd miljö-/kretsloppsanpassade oljor. • Vandringshinder och andra skador på vattendrag undviks och åtgärdas i samband med vägbyggnad och installation eller renovering av vägtrummor.
Årsredovisning 2011
PEFC stöder sig på denna definition av hållbart skogsbruk:
Vi klarar vårt uppdrag med stor hänsyn till miljö och klimat.
Med uthålligt skogsbruk menas förvaltning och nyttjande av skog och skogsmark på ett sådant sätt, och i en sådan takt att dess biologiska mångfald, produktivitet, föryngringskapacitet, vitalitet och förmåga att, både nu och i framtiden, fylla viktiga ekologiska, ekonomiska och sociala funktioner på lokal, nationell och global nivå bevaras, utan att andra ekosystem skadas.
17
Årsredovisning 2011
Ökade virkesvolymer trots vikande konjunktur Under första hälften av året var marknaden god för såväl sågtimmer som massaved och biobränsle. Efter sommaren vek konjunkturen och efterfrågan bromsade in. – Ändå uppgår föreningens virkesfångst under året till drygt 1,5 miljoner m3 fub. Det innebär en stadig ökning de senaste tre åren, säger Norrskogs virkeschef Olov Söderström. Virkesfångstens fördelning:
9,1% Övrig ved
45% Sågtimmer
1,8% Specialsortiment
Virkesfångst 2,0
1,0
0,5
2009
1,51 miljoner m3ub
1,5
0,0
18
44,3% Massaved
1,44 miljoner m3ub
Biobränslemarknaden har däremot stärkts under samma period. Två kalla vintrar på raken följdes av en mild höst. Det innebar ökande lager hos de flesta aktörer på biobränslemarknaden, men inte hos Norrskog. Anders Lindberg som är marknadsansvarig för biobränsle på Norrskog hade en mycket medveten strategi. – Jag satsade på att göra en rejäl lagersänkning genom att stå på tå för både befintliga och potentiella kunder. När vi nu lyckats placera våra volymer på markanden utan att göra några prissänkningar har vi ett bra förhandlingsläge när vi sätter oss ner och förhandlar i vår, säger han. Olov Söderström blickar också framåt. – Vi har ett spännande 2012 framför oss! Norrskog hänger intimt samman med den allmänekonomiska utvecklingen på världsmarknaden. Till syvende och sist handlar det om att miljoners miljoner människor ska ha råd att köpa tvättmaskiner, bilar och datorer, att de ska ha jobb och möjlighet att bygga hus. En såld bil innebär ett fysiskt kontrakt och många gånger fysiska lånehandlingar. Kapitalvaror av alla de slag har instruktionsböcker på väldigt många språk. Mycket av vår råvara används till papper, kartong och emballage av olika slag. Jordklotet är ett kommunicerande kärl, i skrivandes stund överväger Kina att hjälpa Europa ur skuldkrisen. Vem hade tänkt den tanken för bara tio år sedan, säger Olov Söderström.
1,19 miljoner m3ub
Det var egentligen inte avsättning för timret som blev ett problem under hösten, utan avsättning av fiberråvara. – Det har gjort att vi fått en obalans mellan timmer och massaved, och därmed ett överskott på barrmassaved. Det är en svår ekvation att ta fram timmer och inte massaved, när allt finns på samma träd, konstaterar Olov Söderström. Han ser främst två orsaker till denna obalans. – Dels är det en avvaktande marknad som ger sig till känna på det här sättet. Utöver det har flera av våra kunder haft driftstörningar i form av omfattande renoveringar eller tekniska problem som gjort att de inte kunnat gå för fullt. Stora lager av massaved på industrierna har gjort att vi tvingats hålla igen, säger han. Trots en ny finanskris och en svajig marknad låg Norrskogs baspris på barrmassaved stadigt på 350 kr under hela året, fram till i slutet av december när priset först sänktes med 20 kronor och sedan med ytterligare 10 kronor. – Det är fortfarande ett väldigt högt pris. På samma sätt låg priset för sågtimmer stabilt på samma nivå under hela året innan vi sänkte det med 20 kronor den 26 december, säger Olov Söderström. Om det gångna året kan man också säga att trävarumarknaden har försvagats successivt, sågtimmerandelen sjönk med tre procentenheter (från 48 procent till 45 procent).
2010
2011
Årsredovisning 2011
Bra råvara är en förutsättning för vårt starka kraftpapper. Dessutom är det viktigt för oss att vi får in flis och rundved i en jämt takt, både under veckan, månaden och året – det klarar Norrskog. – Jonas Bredberg, Virkeschef Mondi
19
Årsredovisning 2011
2011 Sidi Bouzid, centrala Tunisien, 17 december 2010: En fruktförsäljare ser i förtvivlan hur hans affärstillstånd dras in av polisen och därmed hans möjlighet att försörja sig. I en desperat protest tänder han eld på sig själv utanför de lokala myndigheterna. Några veckor senare dör han av sina skador. Detta blir startskottet för den Arabiska våren – för rättmätiga krav på demokrati och frihet i en rad länder. Under februari - mars upphör leveranserna i princip helt till Egypten, den för branschen som helhet i särklass största nordafrikanska marknaden. Men vi har hela tiden varit aktiva i Nordafrika och lyckades hålla uppe och i något fall öka leveranserna under 2011. Fria människor i dessa länder behöver våra trävaror för att bygga sina samhällen.
20
Sendai, Japan, 11 mars 2011: Japan drab en fruktansvärd jordbävning och en tsunam in över östkusten. Hela samhällen spolas b och kärnkraftverk går i sken. NWPs kunder sig ha klarat sig hyfsat eftersom de låg en skalvets centrum. Japan behöver våra träva att återuppbygga sitt land. Vi ökade levera dit under 2011, delvis i samarbete med de ägarna till limträfabriken i Ljungaverk.
bbas av mi drar bort r visade bit från aror för anserna e nya
Årsredovisning 2011
”På en tuff trävarumarknad måste vi förtjäna våra kunder” Marknadsläget har varit tufft under 2011. – Vi har sett betydande prissänkningar och totalt sett har marknaden krympt. Ändå har NWP ökat sina externa leveranser av sågade trävaror med runt tio procent jämfört med 2010, säger Jonas Bengtsson, VD för NWP. Under 2011 ökade NWP sitt sågutbyte med drygt 1 procentenhet. – Vi skördar frukterna av investeringar vi gjort i våra industrier på senare år. Helt nya såglinjer både i Östavall och Sikås och den moderniserade såglinjen i Hissmofors har möjliggjort ett förbättrat sågutbyte, säger Jonas Bengtsson. Hemligheten heter modern sönderdelningsteknik och möjligheten att optimera sågningsmönstret för varje enskild timmerstocks form och storlek. Ett flerdimensionellt optimeringsprogram räknar ut vilket som är det bästa sättet att producera stocken på, utifrån ett antal givna säljbara produkter. – Med andra ord optimerar vi både volymsutbytet och marknadsvärdet på varje enskild stock. På så sätt förbättrar vi hela tiden vårt produkterbjudande vilket ger oss bättre motståndskraft på en svajig marknad, säger Jonas Bengtsson. Under det gångna året har NWP sänkt lagret av trävaror och dessutom ökat leveranserna. – Det är glädjande att vi klarade att sänka trävarulagret i enlighet med vårt medvetna val att göra det. Och vi ökade både våra trävaruleveranser och produktion jämfört med
2010. Det är en bra utveckling med tanke på att marknaden varit ganska dålig, säger Jonas Bengtsson. Det här är inte en utveckling som gör sig själv. Ökat fokus på service är en starkt bidragande orsak. – På en tuff trävarumarknad måste vi förtjäna våra kunder. Vi arbetar stadigt med att vässa vår leveransprecision. Tillsammans med fältorganisationen och virkesavdelningen vässar vi våra arbetsprocesser för att få en bättre förutsägbarhet vad det gäller till exempel trädslagsfördelning och kundanpassad aptering. I allt större utsträckning tänker vi helt enkelt ”Från skog till planka”. Och det är så vi avser öka våra marknadsandelar, genom att förtjäna våra kunder genom service, produktkvalitet och leveransprecision, säger Jonas Bengtsson. Under 2011 har NWP framgångsrikt fortsatt införandet av ”LEAN production”. – Det viktiga engagemanget finns både hos platschefer och hos personalen. De har tagit till sig fördelarna med LEAN, de ser att det gynnar företagets konkurrenskraft liksom medarbetarnas arbetsmiljö. Vi såg tidigt konkreta resultat, både i form av
synbart bättre ordning, och i bättre gehör och omhändertagande av förbättringsidéer. Den verkliga vinsten med LEAN över tid, är förvaltandet av medarbetarnas idéer, som i en förlängning ger oss ett mätbart bättre resultat, säger Jonas Bengtsson. I april upphörde NWPs verksamhet vid hyvleriet i Forsa. Det bidrog till en dipp i leveranserna av hyvlade trävaror. – Det är tråkigt att sälja verksamheter men med våra två kvarvarande hyvlerier kommer vi att producera de volymer vi vill placera på marknaden, med stärkt konkurrenskraft, menar Jonas Bengtsson. För nästa år lägger NWP en budget som innebär ett svagt, men ändå positivt resultat. – Det kommer att bli tufft. Vi måste öka volymerna en del för att klara det. Med en förstärkt säljorganisation och med en klar potential på förädlat trä och på de marknader där vi redan är etablerade, ger vi oss i kast med 2012. Det blir spännande som vanligt – vi fokuserar på produktkvalitet och effektivitet, liksom på virkestorkning, det är en viktig process som påverkar kvalitetsutfallet och råvaruutnyttjandet, säger Jonas Bengtsson.
Bryssel, Belgien, 9 december 2011: Ett i raden av toppmöten som syftar till att rädda euron och i förlängningen hela EU-samarbetet. Grekland pekas ut som sämst i klassen och har i praktiken gått i konkurs som nation. Icke desto mindre går det åt en och annan planka och NWP levererar trävaror dit också – mot kontant betalning. Det blev t o m något högre leveranser dit under det gångna året. Tyskland har också varit i centrum och en motpol till Grekland. Det är till Tyskland slutnotan för Europas skuldkris kommer att skickas. Mitt i det pulserande sydtyska industribältet ligger flera stora kunder till oss. NWPs granvaror blir exklusiva paneler i välmående tyska hem. Leveranserna till Tyskland ökade under året och Tyskland är därmed NWPs tredje största marknad efter Sverige och Norge.
21
Årsredovisning 2011
styrelser
Norrskog och NWP:s styrelser 2011
Från vänster: Stig-Olof Sundvisson, Gunnar Heibring, Nils-Ingemar Gode, Marie Simonsson, Torsten Medalen, Bertil Magnusson, Torsten Lundborg, Anna-Karin Sahlinas Nilsson, Anders Lundgren, Petter Olsson, Patrik Jonsson, Bengt Bylund, Janne Björck. Med på bilden är även NWP:s VD Jonas Bengtsson.
Sbo ordföranden Härnösand Medelpad Östra Gimån Ragunda Strömsund Borgsjö-Haverö Östersund Sollefteå Berg Södra Lappland Krokom Torp-Stöde Åre Kramfors Indalen Sundsvall
22
Jörgen Byström Per Dahlin Göran Eriksson Per-Erik Eriksson Göran Espmark Mats Fhanér Erik Gudmundson Per-Olof Hedström Gunnel Hennebo Jörgen Karlsson Magnus Magnusson Göran Mattsson Lars-Gunnar Nilsson Åsa Rydgren Erik Öhlén Inga Öström
Hamre 205 Kyrkvägen 21 Börjesjö 109 Västanede 532 Äspnäs 645 Ensillre 223 Boda 215 Husnäs 138 Börtnan 721 Nästansjö 38 Kälen 129 Österlo 159 Stamgärde 240 Kallsta 105 Gåltjärn 130 Ängom 125
871 92 863 36 840 50 840 64 833 95 841 92 836 92 882 93 840 31 912 92 835 91 860 13 830 10 872 98 860 25 862 94
Härnösand Sundsbruk Gällö Kälarne Strömsund Ånge Lit Helgum Åsarna Vilhelmina Krokom Stöde Undersåker Noraström Kovland Njurunda
0611 - 403 43 060 - 53 78 06 0693 - 600 97 0696 - 406 76 0670 - 350 24 0690 - 10032 0642 - 510 14 0620 - 400 00 0687 - 330 10 0940 - 129 76 0640 - 108 06 060 - 233 40 0647 - 300 59 0613 - 304 44 060 - 980 01 060 - 330 19
070 - 290 96 48 070 - 662 99 93 070 - 335 43 24 070 - 595 20 25 070 - 662 17 12 070 - 625 22 20 070 - 375 36 10 070 - 697 26 18 070 - 368 11 46 070 - 359 54 05 070 - 660 45 25 070 - 697 54 30 070 - 293 98 07 070 - 658 46 89 070 - 589 80 02 070 - 679 28 11
Årsredovisning 2011
skogsinspektorer Södra Lappland Daniel Andersson Skogsinspektor västra Vilhelmina Tel: 0940-121 64 Pär-Anders Bergqvist Skogsinspektor ctrla och östra Vilhelmina Tel: 0940-120 13 Torsten Lundborg Skogsinspektor Åsele/Dorotea Tel: 0941-102 44 Nord Ingela Öhman Skogsinspektor Tåsjö/Fjällsjö Tel: 0670-107 43 Johan Hansson Skogsinspektor Ströms Vattudal Tel: 0670-61 18 43 Lars Nord Skogsinspektor Gåxsjö/Hammerdal Tel: 0644-106 63 Peder Persson Skogsinspektor Planering/Skogsvårdsansvar Tel: 0670-107 44 Väst Ulf Moe Skogsinspektor Tel: 063-14 58 63 Hans Jonsson Skogsinspektor Frösö/M-by/B-flo/Ö-sund Tel: 063-10 26 88 Maria Lundgren Skogsinspektor Nässkott/Rödön/Ås/Aspås Tel: 0640-615 08 Matz Gabrielsson Skogsinspektor Mörsil/Mattmar/Kall Tel: 0647-66 06 47 Pedro Arvidsson Skogsinspektor Tel: 0640-621 29 Per-Anders Östberg Skogsinspektor Hallen/Marby/Åre/ Norderö/Undersåker Tel: 0647-66 01 12 Roger Eriksson Skogsinspektor Föllinge/Laxsjö/Hotagen Tel: 0645-103 41
Norrskogs valberedning
Bengt Svensson, Gällö Esbjörn Olofsson, Hammerdal Jan Bylund, Härnösand Lars-Gunnar Nilsson, Undersåker Marianne Wissman, Älvsjö Nicke Amren, Kälarne
Tomas Mattsson Skogsinspektor Alsen/Offerdal Tel: 0640-627 00 Ulrik Hansson Skogsinspektor Lit/Häggenås/Kyrkås Tel: 0642-512 30 Öst Andreas Edholm Skogsinspektor Härnösand Tel: 060-16 72 75 Anette Thelberg Skogsinspektor Nora/Nordingrå/Vibyggerå Tel: 0612-153 85 David Sörman Skogsinspektor Indalen Tel: 060-16 72 76 Fredrik Alenius Skogsinspektor Attmar/Tuna Tel: 060-16 72 81 Henrik Linge Skogsinspektor Gudmundrå/Bjärtrå/Ullånger Tel: 0612-71 87 94 Johan Dammström Skogsinspektor Indalen Tel: 060-16 72 82 Madeleine Nilsson Skogsinspektor Tel: 060-16 72 74 Magnus Edin Skogsinspektor Njurunda/Selånger/ Gustaf Adolf Tel: 060-16 72 77 Mats Andersson Skogsinspektor Tel: 0612-153 86 Sverker Henckel Skogsinspektor Tel: 060-16 72 80 Mitt Anton Sjödin Skogsinspektor Ramsele/Näsåker Tel: 0623-102 91 Daniel Ågren Skogsinspektor Sollefteå Tel: 0620-123 24
Rune Åkerlund, Lycksele Sören Björklund, Tandsbyn Åsa Eriksson, Ljustorp Per-Olof Hedström, Helgum Ove Elfvén, Torpshammar
Harald Josephsson Skogsinspektor Ragunda/Fors/Borgvattnet Tel: 0696-102 35 Lars Boström Skogsinspektor Sollefteå Tel: 0620-121 15 Nils-Anders Forssén Skogsinspektor Junsele/Näsåker Tel: 0621-100 14 Patrik Hansson Skogsinspektor Stugun/Kälarne Tel: 0696-407 39 Per Nyberg Skogsinspektor Tel: 0696-555 13 Syd Anders Öberg Skogsinspektor Torp/Stöde Tel: 0691-307 38 Andreas Grelsson Skogsinspektor Borgsjö/Haverö Tel: 0690-102 94 Bertil Nordlund Skogsinspektor Torp/Stöde Tel: 0691-307 26 Gert Bergström Skogsinspektor Borgsjö/Haverö Tel: 0690-102 98 Jonas Amneteg Skogsinspektor Berg Tel: 063-77 84 84 Magnus Eriksson Skogsinspektor Berg Tel: 063-77 84 81 Mattias Olofsson Skogsinspektor GImån Tel: 0693-201 52 Thomas Larsson Skogsinspektor Gimån Tel: 0693-203 00 Ulrika Isvén Skogsinspektor Berg Tel: 063-77 84 82
Revisorer
Nils-Uno Granqvist, Sundsvall Per-Erik Eriksson, Kälarne Håkan Dahlström, Järpen, Suppl. Sören Pettersson, Helgum, Suppl.
23
Årsredovisning 2011
Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten
Koncernen Koncernen utgörs av moderföreningen Skogsägarna Norrskog ek för samt de helägda dotterbolagen Norrskog Wood Products AB, Camfore AB, Stöde Ångsågs AB, Skog Sjuttio AB. Norrskog Wood Products AB äger 33 procent av aktierna i Ocke Emballage AB. Camfore AB äger Camfore HissmoforsOcke AB till 100 procent. Skog Sjuttio äger dotterbolagen Äggfors AB samt Norrskogen Öst AB och Norrskogen Väst AB. Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden. I koncernen ingår kapitalandel av intressebolag. Moderföreningen I moderföreningen bedrivs föreningsverksamhet, virkesförmedling, skogsbruksservice, handel med biobränslen, skogsbruk i egna skogar samt kapitalförvaltning. Egna skogar förvaltas även i dotterföretagen Äggfors AB, Norrskogen Öst AB, Norrskogen Väst AB, Stöde Ångsågs AB samt Camfore AB. Industriverksamhet i form av sågverksrörelse, hyvleri, målning och limträtillverkning bedrivs i Norrskog Wood Products AB. I Skog Sjuttio AB bedrivs ej någon verksamhet. Verksamhet och resultat Koncernens resultat efter finansiella poster blev -28,5 (94,7) Mkr. Resultatet för den ekonomiska föreningen blev -6,9 (65,8) Mkr. Förmedlad virkesvolym ökade under 2011 med 75 000 m³f till 1 518 300 m³f, varav uppdragsverksamheten i föreningens regi svarade för 1 449 000 m3f. Resultatet efter finansiella poster för Norrskog Wood Products AB blev -18,9 (18,5) och för Camfore AB 0,1 (0) Mkr. Medlemmarnas innestående medel förutom insatskapital ökade under året och var vid årsskiftet 932 (884) Mkr varav 574 (546) på betalningsplaner. Koncernens likvida medel inklusive kortfristiga placeringar uppgick till 756 (700) Mkr. Under året har föreningen gjort nedskrivningar på värdepapper med 10 Mkr. Summa nedskrivningar uppgår till totalt 18 Mkr.
24
Koncernens finansiella resultat blev -47,8 (8,8) Mkr. Räntor till medlemmar har legat på en högre nivå än riskfria räntor på penningmarknaden. Av årets resultat avser Avverkningarna i egna skogar uppgick till 65 820 (40 704) m³fub. Egna skogar redovisar ett nettoresultat på 11,8 (+5,6) Mkr.
Förslag till disposition beträffande föreningens vinst eller förlust. Styrelsen och verkställande direktören föreslår stämman att till förfogande stående vinstmedel, 324 455 231,92 kronor balanseras i ny räkning. Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres 143 691 kkr.
Förväntningar inför år 2012 Under året har fokus på kundnyttan ur ett koncernperspektiv initierats. Detta, i kombination med det interna förändringsarbete som initierats under 2011, kommer att fortsätta under 2012 och förstärkas, vilket förväntas påverka resultatet i positiv riktning. Stormen Dagmar i december 2011, kommer att endast att påverka resultatet marginellt, då effekterna av stormen ur ett totalperspektiv är av liten karaktär, trots att stora lokala skillnader förekommer. Virkesläget med råvaruförsörjning ser god ut med en väl avvägd lagersituation. Världsmarknadsläget och Eurons händelseutveckling under året kommer att påverka försäljningspris och volymer på sågade varor och byggprodukter, varför denna utveckling med följande kursförändringar kommer att följas noggrant. Kapitalförvaltningen kommer att påverkas av samma omvärldsfaktorer. Sammantaget står koncernen med sitt totala utbud ”från skog till planka” väl rustad att möta det kommande året med de utmaningar och möjligheter som kommer att uppstå. Miljö
I koncernens produktionsenheter bedrivs verksamhet utifrån gällande miljötillstånd och är certifierade enligt PEFC spårbarhet i tillverkning och försäljning av trävaror. Forskning och utveckling Norrskogs Forskningsstiftelse, som bildades 1995, ska med sin verksamhet främja lönsamheten i familjeskogsbruket. Stiftelsen anslår pengar till FoU och kunskapskommunikation, företrädesvis rörande skogsskötsel, skogliga driftssystem, trämekanisk förädling i sågverk och hyvlerier samt tillvaratagande och förädling av skogsråvara till fasta bränslen. Under 2011 har stiftelsens styrelse beviljat anslag om 500 kkr.
Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
Årsredovisning 2011
Resultaträkning - koncernen KSEK
Nettoomsättning Förändring av produkter i arbete, färdiga varor samt pågående arbeten för annans räkning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter
Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster
Not 2
26 1 3 4
5 5 6
Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat
8
2011 1 823 751
2010 1 874 508
-27 105 11 16 164
72 060 37 19 238
1 812 821
1 965 843
-1 295 351 -305 388 -157 150
-1 361 449 -302 373 -163 219
-31 674 -3 957 19 301
-44 538 -8 423 85 841
– -14 955 -32 820 -28 474
-1 033 29 543 -19 681 94 670
-28 474
94 670
1 298
7 218
-27 176
101 888
25
Årsredovisning 2011
Balansräkning - koncernen KSEK
Not
2011-12-31
2010-12-31
3 662 3 662
–
10 11 12
162 246 153 985 27 831
163 433 186 496 24 425
13
25 298 369 360
6 524 380 878
15 16
3 315 47 353 50 668
3 224 60 404 63 628
423 690
444 506
147 538 43 335 132 412 87 931 411 216
144 571 43 298 165 518 81 967 435 354
192 124 – 114 405 10 051 316 580
204 490 66 119 677 10 167 334 400
483 813
574 016
272 365
126 004
Summa omsättningstillgångar
1 483 974
1 469 774
Summa tillgångar
1 907 664
1 914 280
Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter utvecklingsarbeten för IT Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar
9
Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter Varor under tillverkning Färdiga varor Pågående arbete för annans räkning
17
Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos intresseföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kortfristiga placeringar Kassa och bank
26
18
Årsredovisning 2011
Balansräkning - koncernen KSEK
Not
2011-12-31
2010-12-31
120 032 71 970 192 002
117 633 75 603 193 236
170 867 -27 176 143 691
65 344 101 888 167 232
335 693
360 468
1 278 36 6 501 7 815
2 300 1 333 13 544 17 177
5 259 466 547 255 770 727 576
4 855 448 827 261 910 715 592
25 500 274 065 459 944 18 768 58 303 836 580
27 403 274 038 430 708 25 307 63 587 821 043
1 907 664
1 914 280
Eget kapitial och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Insatskapital Bundna reserver
19
Fritt eget kapital Fria reserver Årets resultat
Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Avsättningar för uppskjuten skatt Övriga avsättningar
8 21
Långfristiga skulder Medlemslån Betalningsplaner Övriga skulder till kreditinstitut
22 24,25
Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörskulder Virkeslikvidkonton Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
25
Summa eget kapital och skulder
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncernen KSEK
Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar Företagsinteckningar
Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser pga statliga bidrag Tillgångar med äganderättsförbehåll Villkorlig del av erhållna tillgångar Ej inbetalda insatser LRF
2011-12-31
2010-12-31
125 950 271 300 397 250
125 950 271 300 397 250
– – 1 707 2 925 4 632
3 584 1 700 – 2 925 8 209
27
Årsredovisning 2011
Kassaflödesanalys - koncernen KSEK
Indirektmetod
2011
2010
-28 474 23 610 -4 864
94 670 -2 822 91 848
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital
-4 864
91 848
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten
24 137 17 820 15 537 52 630
-49 267 -46 951 24 367 19 997
Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring/minskning av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten
-23 816 12 959 -10 857
-4 407 -30 857 -35 264
Finansieringsverksamheten Ökning av insatt-/aktiekapital Upptagna lån (+) / amortering lån(-) Kassaflöde från finansieringsverksamheten
2 401 11 984 14 385
2 324 -11 598 -9 274
56 158 700 020 756 178
-24 541 724 561 700 020
Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m.
Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - koncernen KSEK
2011
2010
– 31 674 -8 064 23 610
1 033 44 538 -48 393 -2 822
Kassa och bank
272 365
126 004
Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel
483 813
574 016
756 178
700 020
Erhållna räntor
3 694
29 543
Erlagda räntor
-23 594
-19 681
-19 900
9 862
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Avgår resultatandel i intresseföretag Av- och nedskrivningar av tillgångar Övriga avsättningar
Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel:
Räntor Följande räntor har erhållits och erlagts och ingår i resultat efter finansiella poster:
28
Årsredovisning 2011
Resultaträkning - moderföreningen KSEK
Not Nettoomsättning Förändring av pågående arbeten för annans räkning Övriga rörelseintäkter
Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat
Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, erhållna Koncernbidrag, lämnade Bokslutsdispositioner, övriga Resultat före skatt Skatt Årets resultat
2011
2010
2
1 477 066 5 963 5 035 1 488 064
1 402 649 20 028 4 968 1 427 645
26
-1 369 868 -34 851 -58 843 -2 251 22 251
-1 282 723 -40 038 -59 217 -2 735 42 932
-5 565 -23 594 -6 908
34 461 -11 570 65 823
4 577 -9 990 2 576 -9 745
3 033 -16 912 -1 121 50 823
–
–
-9 745
50 823
1 3 4
5 6
7
8
29
Årsredovisning 2011
Balansräkning - moderföreningen KSEK
Not
2011-12-31
2010-12-31
3 662 3 662
–
10 11 12
23 664 606 1 981 26 251
22 806 5 485 2 592 30 883
14
114 044 482 560 127 32 504 629 235
114 044 482 560 127 43 620 640 351
659 148
671 234
88 777 87 931 176 708
66 199 81 968 148 167
114 760 454 73 354 1 260 189 828
138 654 30 000 77 752 13 482 259 888
Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter utvecklingsarbeten för IT Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer
Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar
9
15 16
Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Pågående arbete för annans räkning
17
Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
30
Kortfristiga placeringar
18
483 813
574 016
Kassa och bank
23
265 580
94 590
Summa omsättningstillgångar
1 115 929
1 076 661
Summa tillgångar
1 775 077
1 747 895
Årsredovisning 2011
Balansräkning - moderföreningen KSEK
Not
2011-12-31
2010-12-31
120 032 68 942 188 974
117 633 68 942 186 575
334 200 -9 745 324 455
283 377 50 823 334 200
513 429
520 775
1 605 1 605
4 181 4 181
1 278 5 353 6 631
2 300 11 571 13 871
5 260 466 547 530 472 337
4 855 448 827 529 454 211
– 263 053 352 355 23 647 102 541 39 479 781 075
1 336 262 576 333 299 28 094 85 448 44 104 754 857
1 775 077
1 747 895
Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Inbetalt insatskapital Reservfond
19
Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat
Summa eget kapital Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Övriga avsättningar Långfristiga skulder Medlemskonto Betalningsplaner Övriga skulder
20
21
22
Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörskulder Virkeslikvidkonton Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Summa eget kapital och skulder
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - moderföreningen KSEK
Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar Företagsinteckningar Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelse på grund av statliga bidrag Ej betalda insatser LRF
2011-12-31
2010-12-31
5 500 26 200 31 700
5 500 26 200 31 700
– 2 925 2 925
869 2 925 3 794
31
Årsredovisning 2011
Kassaflödesanalys - moderföreningen KSEK
2011
2010
-6 907 -4 989 -11 896 –
65 823 -33 796 32 027 –
-11 896
32 027
-28 541 40 514 25 682 25 759
29 146 -63 885 -1 046 -3 758
Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förändringar avräkning dotterbolag Kassaflöde från förändring av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten
-1 281 24 668 11 116 34 503
-434 -31 043 -21 058 -52 535
Finansieringsverksamheten Ökning av medlemsinsatser Upptagna lån/ Amortering lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten
2 399 18 126 20 525
2 324 17 366 19 690
80 787 668 606 749 393
-36 603 705 209 668 606
Indirektmetod Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten
Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - moderföreningen KSEK
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar Övriga avsättningar
Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel Räntor Följande räntor har erhållits och erlagts och ingår i resultat efter finansiella poster: Erhållna räntor Erlagda räntor
32
2011
2010
2 251 -7 240 -4 989
2 735 -36 531 -33 796
265 580 483 813 749 393
94 590 574 016 668 606
23 031 -23 594 -563
34 461 -11 570 22 891
Årsredovisning 2011
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kkr om inget annat anges
Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Föreningen följer inte Akutgruppens uttalande om aktieägartillskott och koncernbidrag, då föreningen valt att i enlighet med tidigare praxis redovisa koncernbidrag i resultaträkningen med tillhörande skatteeffekt. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Som inkomst redovisar föreningen det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Föreningen redovisar därför inkomst till nominellt värde (fakturabelopp) om föreningen får ersättningen i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter.
beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränteintäkten redovisas med tillämpning av den räntesats som ger en jämn avkastning för tillgången i fråga.
Kostnader för forskning och utveckling Utgifter för egen forskning och utveckling kostnadsförs allt eftersom de uppstår. Skatt Föreningen och koncernen tillämpar Redovisningsrådets rekommendation RR 9 Inkomstskatter. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. I föreningen redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital.
Inkomsten från föreningens försäljning av varor redovisas som intäkt när följande villkor är uppfyllda; de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen, föreningen behåller inte något engagemang i den löpande förvaltningen och utövar inte någon reell kontroll över de varor som sålts, inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som föreningen ska få av transaktionen kommer att tillfalla föreningen, och att de utgifter som uppkommit eller som förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Varulager Varulagret, värderat enligt Redovisningsrådets rekommendation nr 2 Redovisning av varulager, är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt den s k först-in först-ut principen respektive verkligt värde. Inkuransrisker har därvid beaktats.
Ränta och utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan
Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.
Pågående arbeten Pågående arbeten har värderats till nedlagda direkta kostnader
Not 1 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda
2011
varav män
2010
varav män
Moderföreningen Sverige Totalt i moderföreningen
103 103
78% 78%
99 99
75% 75%
Dotterföretag Sverige Totalt i dotterföretag
204 204
88% 89%
208 208
89% 89%
Koncernen totalt
307
85%
307
84%
Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas i resultaträkningen tillsammans med tillhörande skatteeffekt. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad ekonomisk livslängd. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar • Byggnader 20-50 år • Markanläggningar 10 år • Maskiner och andra tekniska anläggningar 5-10 år • Inventarier, verktyg och installationer 4-10 år Skillnaden mellan ovan nämnda avskrivningar och skattemässigt gjorda avskrivningar redovisas i de enskilda företagen som ackumulerade överavskrivningar, vilka ingår i obeskattade reserver.
Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Koncernmellanhavanden På kortfristiga mellanhavanden mellan koncernbolag utgår ingen ränta. Orsaken till detta är att koncernbidragsrätt föreligger. På långfristiga mellanhavanden utgår ränta med genomsnittlig 3 mån stibor över året. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättas i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation (RR1:00). Koncernredovisningen omfattar de företag i vilka moderbolaget direkt eller genom dotterföretag innehar mer än 50% av röstetalet, eller på annat sätt har ett bestämmandeinflytande enligt ÅRL 1:4. Koncernuppgifter Av moderföreningens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 11 % av inköpen och 35 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som föreningen tillhör. Avsättningar Avsättning redovisas enligt RR16. Förpliktelser som är hänförliga till räkneskapsåret eller tidigare räkneskapsår och som på balansdagen är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller den tidpunkt de ska redovisas.
33
Årsredovisning 2011
2011
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
Moderföreningen
Löner och ersättningar 38 513
(varav pensionskostnad)
Dotterföretag
2010 Sociala kostnader 17 299
1)
(4 590)
69 170
24 991
107 683
42 290
(varav pensionskostnad)
Koncernen totalt
Löner och ersättningar 37 605
Sociala kostnader 16 814 1)
(4 147)
71 794
27 373
109 399
44 187
(5 329)
(varav pensionskostnad)
2)
(5 676)
(9 919)
2)
(9 723)
1) Av moderföreningens pensionskostnader avser 843 kkr (f.å.523 kkr) gruppen styrelse och VD. Inga utestående pensionsförpliktelser finns till dessa. 2) Av koncernens pensionskostnader avser 1065 kkr (f.å. 749 kkr) gruppen styrelse och VD. Inga utestående pensionsförpliktelser finns till dessa. I två av koncernens bolag har respektive bolags VD ett avtal som ger ett avgångsvederlag på en årslön.
2011
Löner, andra ersättningar fördelade per land och mellan styrelseledamöter m.fl. och övriga anställda Moderföreningen Sverige Dotterföretag i Sverige Koncernen totalt
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Moderföreningen Styrelseledamöter Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare
2010
Styrelse och VD 2 796
Övriga anställda 35 716
Styrelse och VD 2 288
Övriga anställda 35 316
1 310 4 106
67 860 103 576
1 282 3 570
70 512 105 828
2011
2 010
Antal på balansdagen 12
Varav män
Varav män
83%
Antal på balansdagen 12
6
50%
9
56%
19
79%
21
77%
16
81%
18
78%
75%
Koncernen totalt Styrelseledamöter Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare
Sjukfrånvaro Moderföreningen
2011-01-01–2011-12-31
Tjänstemän
Total sjukfrånvaro
3,08%
långtidssjukfrånvaro
73,17%
Ord. Arbetstid (167 593)
34
sjukfrånvaro för män
1,81%
sjukfrånvaro för kvinnor
7,60%
anställda - 29 år
2,70%
anställda - 30-49 år
3,51%
anställda - 50 år-
2,33%
Årsredovisning 2011
Not 1 Anställda och personalkostnader Arvode och kostnadsersättning till revisorer Koncern
Moderförening
Av Deloitte AB utsedda revisorer Revisionsuppdrag
490
243
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag
-
-
Skatterådgivning
-
-
Övriga tjänster eller andra uppdrag
-
-
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag
-
-
490
243
48
48
-
-
538
291
Förtroendevalda revisorer Revisionsuppdrag Andra uppdrag
Not 2 Nettoomsättning per rörelsegren och geografisk marknad KSEK
2011
2010
651 694
717 336
1 023 826
997 176
148 231
159 996
1 823 751
1 874 508
1 249 745
1 347 582
Övriga Norden
165 932
155 913
Övriga Europa
279 159
273 291
Asien
49 340
16 750
Afrika
79 575
80 972
1 823 751
1 874 508
1 095 711
1 030 704
Skogsbruksverksamhet
233 124
211 949
Energibränsle
148 231
159 996
1 477 066
1 402 649
1 477 066
1 402 649
Koncernen Nettoomsättning per rörelsegren Virkesförsäljning och skogsbruk Sågade trävaror Energibränsle Nettoomsättning per geografisk marknad Sverige
Moderföreningen Nettoomsättning per rörelsegren Virkesförsäljning
Nettoomsättning per geografisk marknad Sverige
35
Årsredovisning 2011
Not 3 Avskrivningar och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar KSEK
2011 Koncernen Utvecklingskostnader IT
2010
-170 -170
Moderföreningen Utvecklingskostnader IT
-170 -170
Not 3 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Koncernen Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer
2011
2010
-6 248
-6 696
-21 170 -4 256 -31 674
-33 858 -3 984 -44 538
-597
-661
-560 -1 094 -2 251
-1 040 -1 034 -2 735
Moderföreningen Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer
Not 4 Rörelseresultat per rörelsegren KSEK
Koncernen Rörelseresultat per rörelsegren Virkesförsäljning och skogsbruksverksamhet Försäljning trävaror inkl. andel av intressebolagens verksamhet Energibränsle
Moderföreningen Rörelseresultat per rörelsegren Virkesförsäljning och skogsbruksverksamhet Energibränsle
36
2011
2010
8 761
49 036
-6 242 16 782 19 301
28 775 8 030 85 841
5 469 16 782 22 251
34 902 8 030 42 932
Årsredovisning 2011
Not 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter KSEK
Koncernen Mottagna utdelningar Resultat från andelar i intressebolag Avkastning kortfristiga placeringar Nedskrivning orealiserade förluster Återföring nedskrivning orealiserade förluster kortfristiga placeringar Övrigt Moderföreningen Mottagna utdelningar Ränteintäkter, koncernföretag Avkastning kortfristiga placeringar Nedskrivning orealiserade förluster Återföring nedskrivning orealiserade förluster kortfristiga placeringar Övrigt
2011
2010
590 – -8 739 -9 910
1 598 1 033 -7 344
–
32 106
3 104 -14 955
2 150 29 543
590 10 349 -8 887 -9 910
1 598 6 339 -7 464
– 2 293 -5 565
32 106 1 882 34 461
Not 6 Räntekostnader och liknande resultatposter KSEK
Koncernen Räntekostnader, leverantörkonton Räntekostnader, virkeslikvidkonton Räntekostnader, betalningsplaner Resultat från andelar i intressebolag Övrigt
Moderföreningen Räntekostnader, koncernföretag Räntekostnader, virkeslikvidkonton och betalningsplaner Räntekostnader, leverantörskonton Övrigt
2011
2010
-2 040 -8 574 -12 880 – -9 326 -32 820
-2 006 -3 680 -5 605 -1 033 -7 357 -19 681
-21 554 -2 140 -100 -23 594
-9 286 -2 006 -280 -11 570
Not 7 Bokslutsdispositioner, övriga KSEK
Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan - Inventarier, verktyg och installationer
2011
2010
2 576 2 576
-1 121 -1 121
37
Årsredovisning 2011
Not 8 Skatt KSEK
Koncernen Uppskjuten skatteintäkt, temporära skillnader
2011
2010
1 298 1 298
7 218 7 218
2011 9 417 -2 671
2010 9 417 -3 968
-6 782 -36
-6 782 -1 333
Redovisat i koncernens balansräkningen Uppskjuten skatteskuld. Den i balansräkningen angivna skulden avser skatteeffekt på Underskottsavdrag i dotterbolag Obeskattade reserver Koncernövervärden
Not 9 Balanserade utgifter för FOU m m Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Årets aktiveringar
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Årets avskrivning enligt plan
Planenligt restvärde vid årets slut
Koncern
Moderbolag
– 3 832 3 832
– 3 832 3 832
– -170 -170
– -170 -170
3 662
3 662
Not 10 Byggnader och mark Koncern Moderförening Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Omklassificeringar Avyttringar och utrangeringar
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden
Planenligt restvärde vid årets slut
38
284 120 3 419 2 236 -6 638 283 137
38 538 1 455 – 39 993
-120 864 5 944 -6 186 -121 106
-15 909 – -535 -16 444
162 246
23 664
Årsredovisning 2011
Not 11 Maskiner och andra tekniska anläggningar Koncern Moderförening Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Omklassificering Avyttringar och utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden
Planenligt restvärde vid årets slut
511 636 841 148 -47 397 465 228
9 240 – – -8 415 825
-325 140 38 729 -21 170 -307 581
-3 755 4 096 -560 -219 – 606
153 985
Not 12 Inventarier, verktyg och installationer Koncern Moderförening Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Omklassificeringar Avyttringar och utrangeringar
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden
Planenligt restvärde vid årets slut
71 931 6 764 1 139 -3 566 76 268
24 622 4 237
-47 506 3 325 -4 256 -48 437
-22 031 141 -1 094 -22 984
27 831
1 981
-232 28 627
Not 13 Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella anläggningstillgångar Vid årets början Omklassificeringar Investeringar
Not 14 Andelar i koncernföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början och slut Ackumulerade uppskrivningar Vid årets början och slut Bokfört värde vid årets slut
Koncern Moderförening 6 524 – -3 620 – 22 394 – 25 298 –
KSEK
2011-12-31
2010/12/31
114 920 114 920
114 920 114 920
-876 114 044
-876 114 044
39
Årsredovisning 2011
Spec av moderföreningens och koncernens innehav av andelar i koncernföretag
Dotterföretag / Org nr / Säte Innehav i moderföreningen NWP AB, 556133-4870, Östersund Eget kapital: 95 724 kkr, årets resultat: -14 022 kkr Stöde Ångsågs AB, 556020-1872, Kramfors Eget kapital: 3 633 kkr, årets resultat: 0 kkr Skog Sjuttio AB, 556077-5933, Kramfors Eget kapital: 2 005 kkr, årets resultat: 1 kkr Camfore AB, 556206-7081, Kramfors Eget kapital: 58 711 kkr, årets resultat: 148 kkr
Antal andelar
Andel i%
Bokfört värde
400 000
100
1 500
100
1 000
100
39 900 – 932 – 101
1 625 000
100
73 111 114 044
Innehav i Camfore AB Camfore Hissmofors-Ocke AB, 556094-7193, Kramfors Eget kapital: 17 644 kkr, årets resultat: 74 kkr
108 660
100
17 053
54 000
100
270 000
1 000
100
100
1 000
100
100
Innehav i Skog Sjuttio AB Äggfors AB, 556002-8028, Kramfors Eget kapital: 19 141 kkr, årets resultat: 0 kkr Norrskogen Öst AB, 556760-6362, Kramfors Eget kapital: 100 kkr, årets resultat: 0 kkr Norrskogen Väst AB, 556760-6370, Kramfors Eget kapital: 100 kkr, årets resultat: 0 kkr
270 200
Not 15 Andra långfristiga värdepappersinnehav Koncern
Moderförening
3 224 91 3 315 3 315
127 127 127
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Tillkommande tillgångar Bokfört värde vid årets slut
Not 16 Andra långfristiga fordringar Koncern
Moderförening
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Tillkommande fordringar Omklassificeringar Reglerade fordringar
60 404 3 761 -1 934 -14 878
43 620 3 762 – -14 878
Bokfört värde vid årets slut
47 353
32 504
Not 17 Pågående arbete för annans räkning
Nedlagda kostnader på ej slutredovisade uppdrag
40
Koncern
Moderförening
87 931
87 931
Årsredovisning 2011
Not 18 Kortfristiga placeringar Specifikation av värdepapper Ränterelaterade plac. Aktierelaterade plac. Alternativa plac. Nedskrivning plac.
Koncern Börsvärde eller motsv 277 403 201 941 22 797 -18 327 483 814
Moderförening Börsvärde eller motsv
Bokfört värde 277 403 201 941 22 797 -18 327 483 814
277 403 201 941 22 797 -18 327 483 814
Bokfört värde 277 403 201 941 22 797 -18 327 483 814
Not 19 Eget kapital Koncernen Vid årets början Ökning av insatskapital Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital Justering avrundning Årets resultat Vid årets slut Moderförening Vid årets början Ökning av insatskapital Avsättning till reservfond Årets resultat Vid årets slut
Insatskapital
Bundna reserver
Fritt eget kapital
117 633 2 399
75 603
167 232
-3 633
3 633
120 032
71 970
-27 174 143 691
Insatskapital 117 633 2 399
Reserv fond 68 942
Fritt eget kapital 334 200
120 032
68 942
-9 745 324 455
Not 20 Obeskattade reserver KSEK
Ackumulerade avskrivningar utöver plan Maskiner och inventarier
2011-12-31
2010/12/31
1 605 1 605
4 181 4 181
Av obeskattade reserver utgör 421 ( f.å. 1 100) uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten ingår ej i moderföreningens balansräkning men däremot i koncernens.
Not 21 Övriga avsättningar Avsättning för framtida skogsvård Avsättning för förlustrisk i rotpost kontrakt Ställda säkerheter för pensionsförpliktelser
Koncern Moderförening 2 389 1 241 4 112 4 112 6501 5353 Inga Inga
Not 22 Betalningsplaner Långfristig del av betalningsplaner. Kortfristig del ingår i leverantörsskulder och uppgår till 107 589 (f.å 97 409 ) kkr. Föreningens totala skuld för betalningsplaner uppgår till 574 136 (f.å 546 236) kkr.
41
Årsredovisning 2011
Not 23 Checkräkningskredit Beviljad kreditlimit Outnyttjad del Utnyttjat kreditbelopp
Koncern 4 500 -4 500 –
Moderförening 4 500 -4 500 –
Säkerheter redovisas i not 25 ’Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut’.
Not 24 Övriga skulder till kreditinstitut, långfristiga Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen
Koncern Moderförening 102 000 – 153 770 – 255 770 –
Not 25 Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar Företagsinteckningar
Koncern 125 950 271 300 397 250
Moderförening 5 500 26 200 31 700
Not 26 Förändring pågående arbeten för annans räkning Här i ingår förändring avsättning av bedömda förlustrisker på underliggande rotpost kontrakt med 4 538 kkr.
42
Årsredovisning 2011
Kramfors 2012-02-23
Gunnar Heibring Janne Björck Nils Ingemar Gohde Ordförande Verkställande direktör
Anna-Karin Salinas Nilsson
Torsten Medalen
Bengt Berglund
Marie Simonsson Bertil Magnusson Anders Jonsson
Petter Olsson Anders Lundgren Torsten Lundborg Arbetstagarerepresentant Arbetstagarerepresentant
Vår revisionsberättelse har avgivits den 23 februari 2012 Lars Helgesson Per-Erik Eriksson Nils-Uno Granqvist Deloitte AB Auktoriserad revisor
43
Årsredovisning 2011
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i SKOGSÄGARNA NORRSKOG EK FÖR Organisationsnummer 788400-1335
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen och koncernredovisningen för SKOGSÄGARNA NORRSKOG EK FÖR för året 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
44
Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för SKOGSÄGARNA NORRSKOG EK FÖR för året 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt lag (1987:667) om ekonomiska föreningar. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lag (1987:667) om ekonomiska föreningar. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med lag (1987:667) om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Östersund den 23 februari 2012 Lars Helgesson Deloitte AB Auktoriserad revisor Per-Erik Eriksson Nils-Uno Granqvist
Årsredovisning 2011
Norrskog Wood Products AB Org.nr. 556133-4870 Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2011-01-01–2011-12-31.
45
Årsredovisning 2011
Förvaltningsberättelse Årsredovisningen är upprättad i KSEK. Verksamhet
Norrskog Wood Products AB är ett träförädlingsföretag i södra Norrland. Bolagets verksamhet bedrivs i tre sågverk (NWP Östavall, NWP Hissmofors och NWP Sikås) samt genom vidareförädling i två hyvlerier (NWP Hissmofors och Hammerdal) tillsammans benämnt NWP Byggprodukter. Företaget tillverkar och marknadsför trävaror och förädlade träprodukter för den svenska marknaden och till olika exportmarknader i Europa, Asien och Afrika. Resultatet för 2011 är svagt och beror i huvudsak på prisfall på bolagets produkter. Rörelseresultatet uppgår till -6 mkr (29 mkr). Efter ett finansnetto om -13 mkr (-10 mkr), har vi ett resultat före bokslutsdispositioner på -19 mkr (18 mkr). Flerårsjämförelse KSEK
Nettoomsättning Res. efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) Avkastning på eget kapital (%) Avkastning på totalt kapital (%) Kassalikviditet (%)
2011 1 023 826 -18 901 630 916 15,2% -18,4% -0,8% 107,8%
2010 997 176 18 461 719 363 15,3% 20,5% 4,4% 99,7%
*Definitioner av nyckeltal, se tilläggsupplysningar
Finansiering, likviditet och soliditet
Företagets finansiering består av långfristig upplåning i bank, långfristigt lån från ägaren om 187 mkr samt avräkningssaldo med ägaren. Det sistnämnda är redovisat som kortfristig skuld. Soliditeten uppgick vid räkenskapsårets utgång till 15% (15%). Ägarförhållanden
Bolaget är ett helägt dotterbolag till Skogsägarna Norrskog Ekonomisk Förening (org nr 788400-1335). Väsentliga händelser under räkenskapsåret eller efter dess slut
Ekonomisk och politisk oro på flera av bolagets viktiga marknader har lett till tidvisa efterfrågebortfall. För året som helhet var dock trävarukonsumtionen på relevanta marknader i stort oförändrad och bolaget lyckades öka sin försäljning genom att ta marknadsandelar. Prisbilden har dock varit vikande på grund av ett visst utbudsöverskott. Produktionsbegränsningar aviserades på flera håll i branschen mot slutet av året. I jämförelse med branschen som helhet har bolagets resultat varit bra, detta som ett resultat av en hög specialisering och god servicegrad. Bolagets verksamhet vid NWP Forsa övergick till ny ägare i april 2011. Bolagets förväntade framtida utveckling
2012 kommer att inledas med svaga marginaler. Branschens sammantagna förmåga att anpassa utbudet efter efterfrågan avgör prisutvecklingen. Med normal lagersituation finns förutsättningar för att den säsongsmässiga efterfrågeökningen till våren skall kunna ge prishöjningar. Timmertillgången är på kort sikt tillfredställande.
46
2009 879 050 -32 310 663 034 10,6% -37,4% -3,0% 89,8%
2008 942 348 -152 883 727 670 14,1% -94,5% -18,6% 50,2%
2007 1 108 039 171 805 694 626 31,8% 90,7% 29,2% 101,1%
Årsredovisning 2011
Förvaltningsberättelse Årsredovisningen är upprättad i KSEK. Miljö
Företagets produktionsenheter bedriver verksamhet utifrån gällande miljötillstånd, och är certifierade enligt PEFC; spårbarhet i tillverkning och försäljning av trävaror. Stämma och styrelse
Ordinarie bolagsstämma hölls i Vilhelmina 2011-05-09. Vid extra bolagsstämma 2011-08-08 utsågs Janne Björck som ledamot. Därmed fick styrelsen följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Janne Björck, Ordförande, Lidingö Gunnar Heibring, Valsjöbyn Petter Olsson, Näsåker Anders Jonsson, Matfors Marie Simonsson, Hammerdal Torsten Medalen, Svenstavik Anna-Karin Salinas Nilsson, Stockholm Bertil Magnusson, Sundsvall Bengt Berglund, Älandsbro Nils-Ingemar Godhe, Stöde Till representanter för de anställda har utsetts: Ordinarie ledamöter: Patrik Jonsson, Bräcke Stig-Olof Sundvisson, Alby Suppleanter: Gun-Britt Hjortling, Alby Thomas Östman, Östavall Resultatdisposition KSEK
Förslag till disposition av bolagets vinst Till årsstämmans förfogande står balanserad vinst årets förlust Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres
67 746 023 -14 022 147 53 723 876 53 723 876 53 723 876
Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar.
47
Årsredovisning 2011
Resultaträkning KSEK
Not
2011-01-01 2011-12-31
2010-01-01 2010-12-31
1, 3
1 023 826
997 176
-36 063 74 10 661 998 498
52 031 37 13 971 1 063 215
-610 150 -266 923 -98 307
-617 410 -265 501 -104 001
-26 182 -3 178 -1 004 740
-38 436 -9 092 -1 034 440
-6 242
28 775
0 252 889 -9 322 -4 477 -12 658
-500 1 242 267 -6 612 -4 711 -10 314
-18 900
18 461
4 878 4 878
17 473 17 473
Resultat före skatt
-14 022
35 934
Årets resultat
-14 022
35 934
Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter
Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader
Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag Ränteintäkter från koncernföretag Ränteintäkter Räntekostnader Räntekostnader till koncernföretag
Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag
48
2
4, 5 6
Årsredovisning 2011
Balansräkning KSEK
Not
2011-12-31
2010-12-31
7 8 9
80 366 148 484 22 178
82 142 170 102 21 821
10
25 298 276 326
6 525 280 590
11 12
98 14 850 14 948
98 16 784 16 882
291 274
297 472
58 538 43 335 132 412 234 285
75 377 43 298 168 512 287 187
77 364 0 8 974 8 791 95 129
65 836 66 25 731 7 886 99 519
10 228
35 185
Summa omsättningstillgångar
339 642
421 891
Summa tillgångar
630 916
719 363
Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar
Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m.m. Råvaror och förnödenheter Varor under tillverkning Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos intresseföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kassa och bank
13
49
Årsredovisning 2011
Balansräkning KSEK
Not
2011-12-31
2010-12-31
40 000 2 000 42 000
40 000 2 000 42 000
67 746 -14 022 53 724
31 812 35 934 67 746
95 724
109 746
255 770 181 695 437 465
261 909 212 559 474 468
25 500 29 983 16 144 80 2 322 23 698 97 727
27 403 38 305 42 837 347 2 449 23 808 135 149
630 916
719 363
67 900 197 000 264 900
67 900 197 000 264 900
1 707 0 1 707
2 715 1 700 4 415
Eget kaptial och skulder Eget kapital
14
Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond
15
Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat
Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Skulder till koncernföretag Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Aktuell skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulrder
16
17
Poster inom linjen Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar Företagsinteckningar
Ansvarsförbindelser Villkorlig del av erhållna bidrag Tillgångar med äganderättsförbehåll Summa ansvarsförbindelser
50
Årsredovisning 2011
Kassaflödesanalys KSEK
2011-01-01 2011-12-31
2010-01-01 2010-12-31
-6 242 26 792 1 141 -13 799 -223
28 775 42 068 1 509 -11 324 33
7 669
61 061
52 901 -11 528 17 853 -8 322 -57 838
-68 805 -10 199 -9 807 7 835 53 667
735
33 752
-3 694 59 -10 131 4 368 -13 251 121
-4 702 4 640 -5 807 1 760 -3 428 2
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-22 528
-7 535
Finansieringsverksamheten Koncernbidrag Upptagna långfristiga lån Amortering långfristiga lån
4 878 22 000 -30 042
17 473 0 -27 627
-3 164
-10 154
-24 957 35 185
16 063 19 122
10 228
35 185
Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Erhållen ränta mm Erlagd ränta Betald inkomstskatt
1 18
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital Minskning(+)/ökning(-) av varulager/pågående arbete Minskning(+)/ökning(-) av kundfordringar Minskning(+)/ökning(-) av fordringar inkl omklassificering lång fordran Minskning(-)/ökning(+) av leverantörsskulder Minskning(-)/ökning(+) av kortfr. skulder inkl långa skulder koncern Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av byggnader och mark Försäljning av byggnader och mark Förvärv av maskiner och andra tekniska anläggningar Försäljning av maskiner o andra tekniska anläggningar Förvärv av inventarier, verktyg och installationer Försäljning av inventarier, verktyg och installationer
Kassaflöde från finansieringsverksamheten Förändring av likvida medel Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut
7 8 9
51
Årsredovisning 2011
Tilläggsupplysningar Allmänna upplysningar Redovisningsprinciper
Tillämpade redovisningsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen samt uttalanden och allmänna råd från Bokföringsnämnden. När allmänna råd från Bokföringsnämnden saknas har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer och i tillämpliga fall från uttalanden av Far. När så är fallet anges detta i särskild ordning nedan. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Värderingsprinciper m.m.
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar
Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Varulager m.m.
Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad. Kortfristiga fordringar och skulder i utländsk valuta
I den mån fordringar och skulder i utländsk valuta har terminsäkrats har de omräknats till terminskurs. Överstigande belopp har omräknats till balansdagens kurs. Totalt uppgår saldot till 23 902 tkr. Leasing
Bokföringsnämndens allmänna råd BFNR 2000:4 om redovisning av leasingavtal til�lämpas. Samtliga leasingavtal redovisas som operationella i enlighet med dessa regler. Intäktsredovisning
Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Som inkomst redovisar bolaget det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Bolaget redovisar därför inkomst till nominellt värde (fakturabelopp) om bolaget får ersättningen i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Inkomsten från bolagets försäljning av varor redovisas som intäkt när följande villkor är uppfyllda; de väsentliga
52
risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen, bolaget behåller inte något engagemang i den löpande förvaltningen och utövar inte heller någon reell kontroll över de varor som sålts, inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som bolaget ska få av transaktionen kommer att tillfalla bolaget , och de utgifter som uppkommit eller som förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta, royalty och utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att bolaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränteintäkten redovisas med tillämpning av den räntesats som ger en jämn avkastning för tillgången i fråga. Royaltyintäkten periodiseras i enlighet med den aktuella överenskommelsens ekonomiska innebörd. Utdelningsintäkt redovisas när aktieägarens rätt att få utdelning bedöms som säker. Koncernförhållanden
Bolaget är helägt dotterbolag till Skogsägarna Norrskog ekonomisk förening, Org. nr. 788400-1335. Koncernmellanhavanden
På kortfristiga mellanhavanden mellan koncernbolag utgår ingen ränta. Orsaken till detta är att koncernbidragsrätt föreligger. På långfrsistiga mellanhavanden utgår ränta med genomsnittlig 3 mån stibor över året. Definition av nyckeltal Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. Avkastning på eget kapital
Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital. Avkastning på totalt kapital
Rörelseresultat med tillägg för ränteintäkter, i procent av genomsnittlig balansomslutning. Kassalikviditet
Omsättningstillgångar exkl. varulager i procent av kortfristiga skulder.
Årsredovisning 2011
Upplysningar till enskilda poster KSEK
Not 1
Nettoomsättning
2011
2010
449 819 165 932 279 159 49 340 79 575 1 023 825
470 250 155 913 273 291 16 750 80 972 997 176
2011
2010
1 235 8 615 291 276 244 10 661
2 075 7 334 3 534 306 722 13 971
Inköp och försäljning inom koncernen
2011
2010
Andel av försäljningen som avser koncernföretag Andel av inköpen som avser koncernföretag
16% 59%
15% 60%
Leasingavtal
2011
2010
Under året har företagets leasingavgifter uppgått till
8 119
6 867
Ersättning till revisorer
2011
2010
0
18
73 23 96
297 0 315
Nettoomsättning uppdelad på geografiskt område Sverige Övriga Norden Övriga Europa Asien Afrika
Not 2
Övriga rörelseintäkter Övriga rörelseintäkter uppdelade på intäktsslag Vinst vid avyttring av anläggningstillgång Bidrag av rörelsekaraktär Valutakursvinster Försäkringsersättning Övrigt
Not 3
Not 4
Not 5
KPMG Övriga tjänster Deloitte AB Revisionsuppdrag Övriga tjänster
Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning.
53
Årsredovisning 2011
Upplysningar till enskilda poster Not 6
Personal
2011
2010
204 24
208 23
Löner och ersättningar Pensionskostnader
1 310 222 1 532
1 282 226 1 508
Löner och ersättningar Pensionskostnader
66 677 5 107 71 784
69 770 5 350 75 120
Sociala kostnader
24 991
27 373
Summa styrelse och övriga
98 307
104 001
Medelantal anställda Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit varav kvinnor Löner, ersättningar m.m. Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp: Styrelsen och VD:
Övriga anställda:
54
Årsredovisning 2011
Upplysningar till enskilda poster Not 7
Byggnader och mark
Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde Avskrivningar enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av 20-25 år Taxeringsvärde Taxeringsvärdet för bolagets fastigheter: varav byggnader: Not 8
Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde
2011-12-31
2010-12-31
157 700 1 314 -6 638 2 333 154 709 -75 542 5 927 -4 729 -74 344 -16 16 0 80 366
176 086 1 639 -22 273 2 248 157 700 -83 625 13 118 -5 035 -75 542 -16 0 -16 82 142
23 516 16 214
22 705 16 772
2011-12-31
2010-12-31
413 382 841 -34 090 148 380 281 -223 735 10 231 -18 293 -231 797 -19 545 19 545 0 0 148 484
420 884 5 561 -14 998 1 935 413 382 -216 665 13 754 -20 824 -223 735 -10 285 371 -9 631 -19 545 170 102
Avskrivning enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av 15 år
55
Årsredovisning 2011
Upplysningar till enskilda poster Not 9
Inventarier, verktyg och installationer
2011-12-31
2010-12-31
Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde
47 195 2 527 -3 341 1 140 47 520 -24 861 2 679 -3 160 -25 342 -513 513 0 0 22 178
44 245 719 -16 2 246 47 195 -21 996 2 -2 867 -24 861 -445 11 -79 -513 21 821
2011-12-31
2010-12-31
6 524 22 394 -3 620 25 298 25 298
6 936 6 017 -6 429 6 524 6 524
2011-12-31
2010-12-31
98 98 98
98 98 98
2011-12-31
2010-12-31
16 784 0 -1 934 14 850 14 850
6 040 12 348 -1 604 16 784 16 784
Avskrivning enligt plan beräknas på en nyttjandeperiod av 5-15 år Not 10
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde Inköp Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde
Not 11
Andra långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde
Not 12
Andra långfristiga fordringar Ingående anskaffningsvärde Första förhöjda leasingavgift, nya kontrakt Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde
56
Årsredovisning 2011
Upplysningar till enskilda poster Not 13
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2011-12-31
2010-12-31
1 178 1 934 4 550 1 129 8 791
1 620 2 028 3 430 808 7 886
Försäkringspremier Leasing Fraktbidrag Övrigt
Not 14
Eget kapital
Belopp vid årets ingång Resultatdisp. enl. beslut av årsstämman: Årets förlust Belopp vid årets utgång Not 15
Aktiekapital
Reservfond
40 000
2 000
Fritt eget kapital 67 746
2 000
-14 022 53 724
40 000
Upplysningar om aktiekapital Antal aktier Antal/värde vid årets ingång Antal/värde vid årets utgång
Not 16
Långfristiga skulder Amortering inom 2 till 5 år Amortering efter 5 år
Not 17
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Löne- och semesterlöneskulder Skuld sociala avgifter Övrigt
Not 18
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar Förlust vid försäljning av materiella och immateriella anläggningtillgångar
400 000 400 000
Kvotvärde per aktie 100 100
2011-12-31
2010-12-31
102 000 340 344 442 344
109 440 365 028 474 468
2011-12-31
2010-12-31
10 161 4 970 8 567 23 698
10 727 5 039 8 042 23 808
2011-12-31
2010-12-31
26 182 610
38 436 3 632
26 792
42 068
57
Årsredovisning 2011
Östersund 2012-02-23
Janne Björck Ordförande
Jonas Bengtsson Verkställande diriktör
Gunnar Heibring
Anna-Karin Salinas Nilsson
Nils-Ingemar Gode
Bengt Berglund
Anders Jonsson
Bertil Magnusson
Torsten Medalen
Marie Simonsson
Petter Olsson
Stig Olof Sundvisson Arbetstagarrepresentant
Patrik Jonsson Arbetstagarrepresentant
Vår revisionsberättelse har lämnats den 23 februari 2012. Lars Helgesson Auktoriserad revisor Deloitte AB
58
Årsredovisning 2011
Revisionsberättelse Till årsstämman i Norrskog Wood Products AB Organisationsnummer 556133-4870 Rapport om årsredovisningen
Vi har reviderat årsredovisningen för Norrskog Wood Products AB för året 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Norrskog Wood Products ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Östersund den 23 februari 2012. Lars Helgesson DeloitteAB Auktoriserad revisor
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Norrskog Wood Products AB för året 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
59
www.norrskog.se www.norrskogwoodproducts.se