ÅRSREDOVISNING
2015
2 / Norrskog årsredovisning / 2015 Hasse Innevik lägger sista handen vid en leverans i Hissmofors.
Norrskog 2015 Styrelseordförande och VD / 4 Ett samtal om året som gått
Fem år i sammandrag / 6 Norrskog i siffror 2015 / 7 Förbättrat flöde i fokus / 8 Skog, virke och industri
Producerad av
ADC Media
Årsstämman äger rum på Hotell Hallstaberget Sollefteå 31 maj kl 10–15
Grafisk form
Birgersson Produktion Redaktionella texter
Petra Järnbert Bilder
Tina Stafrén Maria Boman Svanthe Harström
Norrskog Kontorsvägen 2 Box 133 872 23 Kramfors 0612-71 87 00
Hållbarhet / 14 Vad är det i Norrskog?
Styrelsen, sbo-ordföranden samt valberedning / 17 Förvaltningsberättelse / 18 Resultaträkningar, balansräkningar, kassaflödesanalys, noter & revisionsberättelse / 21–49
Årsredovisning NWP / 50–67
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Olov Söderström Tf VD
»2015 tog vi ett historiskt beslut, att införa ett ordföranderåd för ökad demokrati i föreningen. Vi har skapat ett forum där ordförandena i skogsbruksområdena är ett bollplank till styrelsen och framtidsfrågor kan processas på ett tydligare sätt.«
Tf VD och ordförande :
»Norrskog skapar vi-känsla« Koncernen Norrskog redovisar för 2015 ett rörelseresultat på minus 30 miljoner kronor. Hur kommenterar du det?
O lov S öderström : Framför allt på trävarusidan redovisar vi väsentligt sämre än budgeterat liksom vi gjort sämre affärer på fiber och bränsle. Men även om det finns förklaringar är det aldrig okej att gå med förlust. Vi kommer att göra allt vi kan för att påverka de faktorer som vi kan påverka för att göra ett bättre resultat 2016. Vi måste bland annat fokusera på våra omkostnader och intensifiera arbetet med ständiga förbättringar. Det finns en väldigt hög kompetens inom Norrskog, den kan vi utnyttja bättre genom att i ännu större utsträckning göra alla delaktiga i potentiella förbättringar i hela kedjan från skog till planka. Vad bär vi med oss från 2015 in i det nya året?
G unnar H eibring : Medlemsfokus! 2015 tog vi ett historiskt beslut på årsstämman, att införa ett ordföranderåd för ökad de-
mokrati i föreningen. Konkret har vi skapat ett forum där ordförandena i skogsbruksområdena är ett bollplank till styrelsen och framtidsfrågor kan processas på ett tydligare sätt. För att lyckas i vårt ständiga förbättringsarbete måste vi göra det tillsammans. Det spelar ingen roll om man är anställd eller förtroendevald. Att vara kooperatör är att vara problemlösare och kompetensen finns i alla led, därför satsar vi också på att utöka de lokala mötesplatserna där förtroendevalda i skogsbruksområdena och den operativa personalen tillsammans planerar aktiviteter. O lov S öderström : Jag instämmer med Gunnar att medlemsperspektivet är jätte viktigt och vi behöver jobba mer med det framöver. I övrigt vill jag gärna framhålla att vi under 2015 identifierade ett stort antal förbättringsområden. Det började som ett »logistikprojekt« som vi kallar Norrskog on time . I grunden handlar det om ett ökat samarbete mellan lagdelarna och i dag är implementeringen i full gång. Förutom de uppenbara vinsterna som mer effektiva flöden – och rätt råvara, i rätt tid,
med rätt längd, på rätt plats – har projektet också bidragit både till en starkare »vi– känsla« och till att många medarbetare fått ökad insikt i sin viktiga roll i kedjan. Vilka näringspolitiska frågor har Norrskog varit med och drivit under det gångna året och vilka skogliga segrar har vunnits?
O lov S öderström : Skogen vann en stor seger under klimatkonferensen i Paris strax innan jul. Norrskog har medverkat till detta, genom arbete i LRF Skogsägarna och familjeskogsbrukets organisation i Bryssel, CEPF. Jag brukar säga att skogsbruk är att bruka utan att förbruka och vi som äger skog och jobbar med skog har alla förutsättningar att hjälpa till att bygga ett hållbart samhälle. Vi har också tydligt tagit ställning för äganderätten i en rad frågor som gäller statens möjligheter att begränsa skogsägarens brukanderätt. Det är dessvärre ett evighetsarbete eftersom äganderätten hela tiden utsätts för nya angrepp. Antalet frågor på vår närings politiska agenda är just nu fler än på
väldigt länge, de skulle räcka till en väldigt lång och spännande artikel. G unnar H eibring : Vi driver hela tiden massor av frågor för våra medlemmars räkning. Just nu är det oerhört många stora frågor som är aktuella, exempelvis miljömålsberedningen och det nationella skogsprogrammet. En väldigt konkret fråga under 2015 har handlat om skogskontot. Skogskontot är en viktig bit i det pussel som krävs för att kommande generationer ska ha tillgång till den skogsråvara som kanske mer än någonsin tidigare kommer att behövas då Sverige ställer om till en klimatneutral ekonomi. Det har varit viktigt för oss att kommunicera till Skatteförenklingsutredningen. Sedan har vi infrastrukturfrågor som alltid är lika angelägna i vårt område. Järnvägen är en väldigt viktig fråga för Norrskog, vi måste få till stånd en bättre standard. Vad är häftigast med att vara skogsägare just nu?
G unnar H eibring : Personligen följer jag med spänning arbetet med att ta fram ett
nationellt skogsprogram. Norrskog är representerat i det arbetet genom vår styrelseledamot Marie Simonsson som sitter i en av arbetsgrupperna. Ett nationellt skogsprogram där skogens alla värden ingår är avgörande för hur Sverige strategiskt och långsiktigt ska bruka vår förnyelsebara resurs. Det leder mig in på nästa område som är nästan lika spännande, nämligen utvecklingen av nya produkter som framställs av cellulosa, lignin och hemicellulosa. Allt som produceras av fossil olja kan tillverkas av förnyelsebar träfiber. Vilken är den största utmaningen?
O lov S öderström : Vi siktar på att nå svarta siffror under 2016 och vi måste göra allt vi kan för att nå dit. Allt tyder också på att vi kommer att få stora angrepp av granbarkborrar i de södra och östra delarna av vårt område, hur stora beror på vädret. Vi ska göra vad vi kan för att hjälpa medlemmarna med att rädda så stora virkesvärden som möjligt och minska risken för fortsatta angrepp.
Årets höjdare I september befarade vi timmerbrist senare under hösten, men då gjorde personalen en jätteinsats för att hålla ihop virkesflödet. Den typen av engagemang och insatser är väldigt inspirerande, tycker jag.
Årets lärdom Vi kan åstadkomma fantastiska saker om vi kommunicerar med varandra och drar åt samma håll. Om alla får utrymme att göra sitt bästa kan vi åstadkomma vad som helst.
Gunnar Heibring styrelseordförande
Årets höjdare I en koncern som omsätter cirka två miljarder kronor finns det självklart utrymme att öka lönsamheten. Det är ett pågående arbete sedan många år tillbaka, men med Norrskog on time tar vi just nu jättekliv i rätt riktning.
Årets lärdom Vi skogsbrukare måste bli bättre på att berätta vår historia, om hur vårt historiska brukande av skogen skapat dagens skogsmiljöer.
5
6 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Norrskog i siffror 2015
5 år i sammandrag
2011
2012
2013
2014
2015
1 706 1 475
Virkesfångst
tusen m³ fub
1 518
1 577
1 417
– därav leveransvirke
tusen m³ fub
69
135
65
– därav avverkningsuppdrag
tusen m³ fub
1 449
1 442
1 353
1 528
1 399
Medlemmar
st
12 890
12 707
12 623
12 600
Förändring
st
-89
-183
-84
12 372
Medlemsareal
tusen ha
950
947
947
-23
966
-228
Virkesfångst per medlem
m³ fub
118
124
112
135
Anställda
st
307 303 287 303
178
76
I koncernen var medeltalet anställda under 2015, omräknat till årsanställda, 311 (303) varav 139 tjänstemän och 172 kollektivanställda. Antalet kvinnor var 35 tjänstemän och 15 kollektivanställda, vilket utgör 16 procent av samtliga anställda. Under 2015 utbetalades 41 066 kkr (40 193) totalt i löner i moderföreningen. De personalanknutna kostnaderna per
anställd (löner, skattepliktiga kostnadsersättningar och sociala kostnader) uppgick till i medeltal 638 363 kr (628 344 kr). Personalomsättningen, definierad som antalet påverkbara avgångar i förhållande till medeltalet anställda, var 3,2 procent. Den genomsnittliga medelåldern för personalen var 44 år. Kvinnornas medel ålder var 43 år och männens 44 år.
972 119 311
– varav dotterbolag
204
204
198
210
Virkesfångst per anställd i Norrskog ek. för.
tusen m³ fub
14,7
15,9
15,9
19,2
15,7
1 805
Sjukfrånvaron under 2015 var 3,1 procent och av detta utgjorde långtidsfrånvaron 32,8 procent. Under året utbetalades lagstadgad och avtalsenlig sjuklön med 255 952 kr. Medeltalet anställda i moderföreningen var under året 94 (93), varav 93 (92) tjänstemän och 1 (1) kollektivanställda. Av de årsanställda var 22 kvinnor varav 22 tjänstemän och noll kollektivanställda.
217
Bundet eget kapital
milj kr
192
190
193
197,6
– varav insatskapital
milj kr
120
122
123
124
Fritt eget kapital
milj kr
144
102
34
108
1 939 200 126
40 000
89 30 000
Nyckeltal Kassalikviditet*
%
128,2
132,0
125,9
114,8
Soliditet
%
18
15
12
15
50 000
129,6 15
20 000 10 000
* Omsättningstillgångar - varulager + outnyttjade checkkrediter x 100 Kortfristiga skulder
hyvlat rekord Den svenska marknaden har rullat på enligt plan. Norrskog slog fjolårets rekordnotering i såld volym i Sverige med cirka 9 000 m3 hyvlade trävaror.
högsta omstättningen Under 2015 omsatte skogsbruksverksamheten 309 miljoner kronor, vilket är ett rekordresultat.
40 40 procent av Norrskogs koncernledning var under år 2015 kvinnor.
Frankrike
2 059
Portugal
1 886
Schweiz
1 913
Spanien
1 908
Vietnam
milj kr
-17,5
Grekland
Balansräkning
-19,0
Österrike
78,2
Belgien
64,3
-72,6
Israel
-73,3
-45,3
Tunisien
-46,1
-27,2
Saudarabien
-28,5
milj kr
Kina
milj kr
Redovisat resultat
Marocko
Resultat före skatt
Norge
1 813
Storbritannien
1 648
Algeriet
1 809
Tyskland
1 824
Holland
milj kr
Egypten
Omsättning
Sverige
Resultaträkning
försäljning av sågat virke i antalet m3 från norrskog 2015
Exportandel Av Norrskogs producerade trävaror exporteras ca 70%, främst till Europa, Asien, Mellanöstern/ Nordafrika.
70% på export >
7
8 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
25 januari 2015 / Tuvattnet / Jämtland
Förbättrat flöde i fokus
2015
Det är nu snart 240 år sedan Elsa och Barbro Perssons familj slog sig ner på de marker som familjen fortfarande brukar. Och här har de bestämt sig för att stanna. »För oss är Norrskog viktigt framför allt som en mötesplats för att träffa andra skogsägare«, säger Barbro.
9
10 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
»Vi hade stora lager tecknade till priser som låg högre än 2015 års priser. Det är alltså pengar som kommit våra medlemmar till godo. Vår fältpersonal gjorde under hösten ett jättejobb för att hålla ihop virkesflödet.«
N
är vi ser tillbaka på det gångna året förefaller det vid första anblick ha varit ett ganska lugnt år. Inga större stormar, inga våldsamma angrepp av granbarkborrar eller sork. För Norrskogs del går 2015 snarare till historien som det år när de sista organisatoriska stuprören jämnades med marken. Med logistiksatsningen Norrskog on time har utrymmet att öka föreningens lönsamhet ökat betydligt.
Skogsavdelningen Bättre kontroll med styrbart flöde Uppstädning av vindfällen och »städhuggningar« i Ljungans dalgång fortsatte under 2015 och ersattes successivt med avverkningar i granbarkborreangripna bestånd. – Gamla uppdrag som fått vänta har nu också till stor del avverkats. Jag vill gärna passa på att tacka alla markägare som till förmån för stormdrabbade medlemmar fått stå tillbaka med planerade avverkningar, säger skogschef Olof Falkeström. De uppdrag som låg i lager i början av året var i hög grad tecknade till priser som
låg högre än 2015 års priser på timmer och massaved. – Det har gjort att vi realiserat en förlust i vårt handelslager, pengar som alltså kommit våra medlemmar till godo, menar Olof Falkeström. Kraftigt höjda barmarkstillägg, för en ökad andel avverkningar under sommaren och hösten, fick önskad effekt. – Barmarksandelen för anskaffningen landade på ungefär 70 procent. Dock stannade den totala virkesanskaffningen på cirka 1,25 miljoner m3fub. Jag vill särskilt lyfta fram vår fältpersonal som under hösten gjorde ett jättejobb för att hålla ihop virkesflödet. Under 2015 omsatte skogsbruksverksamheten 309 miljoner kronor. – Det är nog all-time-high och kan delvis förklaras med att vi hade många oredovisade uppdrag vid årets ingång, säger Olof. I takt med att det nya redovisningssystemet arbetats in under 2015 har det inneburit avsevärt bättre kontroll av resultatet i skogsbruksverksamheten.
– Mäklarna lyckades nästan nå budgeterad omsättning, här landar rörelseresultatet på knappt 400 000 kronor bättre än budget. Planenheten har producerat den budgeterade arealen och även här blev rörelseresultatet 400 000 kronor bättre än budgeterat, säger Olof. Vad det gäller Norrskogs egen skog – speciellt i södra Jämtland – blev den mycket hårt drabbad av stormen Ivar i december 2013. – Totalt har vi avverkat 200 000 m3fub under 2014 och 2015. Arbetet är färdigställt och vi har fått försäkringsersättning för skadorna. Tyvärr täcker inte skogsförsäkringarna alla förluster och vi har många bestånd som är kraftigt utglesade med dålig tillväxt och förräntning framåt. 2015 omsatte den egna skogen 16 miljoner kronor med ett rörelseresultat på 9 miljoner, vilket är något över budget. – När vi nu blickar framåt ser vi ett stort skötselbehov i våra medlemmars skogar, många bestånd är naggade i kanten av blåst och kusar. Att plantera, röja och gallra i tid är riktigt goda investeringar, särskilt
om man beaktar klimatriskerna som vi i dag väger in i våra skötselmodeller. Ibland är det svårt att se hur väl skogen växer, därför är det bra att ha en skogsbruksplan för att undvika att åtgärder glöms bort eller utförs för sent. Avverka när skogen är mogen, annars står kapitalet och stampar i skogen till ingen nytta. – I övrigt ser jag mycket fram emot att på sikt få se full effekt av logistiksatsningen Norrskog on time som redan i dag innebär ett mer styrbart flöde i vår värdekedja som börjar i skogen och går hela vägen till en målad bräda, säger Falkeström. Norrskogs industrier — NWP Hög produktion och prisfall Trots produktion på stabilt höga nivåer och relativt god råvarutillgång blev 2015 ett tufft år för Norrskogs industri. – Den kraftiga ökningen av produktionen på sågade trävaror i Skandinavien och Ryssland, i kombination med att efterfrågan inte har ökat i samma omfattning, ledde till kraftiga prissänkningar, säger Henrik Jönsson, vd för Norrskog Wood Products.
fakta: Slutavverkning och gallring All Norrskogs avverkning görs av fristående och kompetenta entreprenörer som utför våra avverkningsupp drag enligt PEFC-standard. Under 2015 avverkades cirka 1 367 000 m3fub.
25 000 Norrskog äger och förvaltar 25 000 hektar produktiv skogsmark. I den egna skogen har vi avverkat cirka 130 000 m3 fub under 2015. Resultatet för Norrskogs egna skogar blev 9 000 000 kr. Skogbruksplaner
2015: Total avverkning 1 367 000 m3 fub.
Under 2015 har Norrskog planlagt 36 000 hektar. 1/3 av den medlemsägda skogsarealen har i dag en skogsbruks plan från Norrskog.
plantering 2014 2015 74% slutavverkning 12% gallring 14% storm och övrigt
3 550 hektar 2 500 hektar
Norrskog har på grund av stormarbetet planterat mindre under året än under föregående år. Normalläget för Norrskog ligger på cirka 3 600 hektar.
11
12 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
»Den svenska marknaden har rullat på enligt plan. Vi slog fjolårets rekordnotering i såld volym hyvlade trävaror. Den norska marknaden har varit betydligt tuffare med ett prisfall beroende på den försämrade norska valutan.«
Jonas Gunnarsson i sågen, Hissmofors.
fakta: Virkesfångstens fördelning
432 000 Så många kubik sågade trävaror levererades av Norrskog Wood Products 2015 – av detta vidare förädlades cirka 25% vid våra egna anläggningar.
51% sågtimmer 44% massaved 4% övrig ved 1% specialsortiment
Virkesfångst 1,44 milj m3 fub 2010 1,51 milj m fub 3
2011
1,58 milj m3 fub 2012 1,42 milj m3 fub
2013
1,71 milj m fub
2014
3
1,48 milj m3 fub 2015
Priserna sjönk De nordafrikanska marknaderna har bromsat in kraftigt på grund av lågt oljepris. Totalt sjönk priserna med cirka 15 procent.
Marknaden har dessutom försvagats av att de nordafrikanska marknaderna bromsat in kraftigt på grund av det låga oljepriset. Totalt sjönk priserna med cirka 15 procent. – Marknaden för vidareförädlade produkter på våra två huvudmarknader Sverige och Norge har skilt sig åt i hög grad. Den svenska marknaden har rullat på enligt plan. Vi slog fjolårets rekordnotering i såld volym med cirka 9 000 m3 hyvlade trävaror. Den norska marknaden har varit betydligt tuffare med ett prisfall beroende på den försämrade norska valutan med i storleksordningen 17 procent, säger Henrik Jönsson. Fokus har legat på att processa upp de delar av stormlagren som funnits kvar liksom att försörja interna och externa kunder med rätt produkter. – Ett problem som vi tampats med un der året har varit en generellt sjunkande medelstock vid våra sågverk, vilket lett till ett något förändrat sönderdelningsmönster. I övrigt ser vi att tidigare genomförda investeringar börjar ge effekt och att produktiviteten börjar stabilisera sig på höga nivåer. Förväntningar framåt är att priserna på
sågade och hyvlade trävaror kommer att ligga på ungefär samma nivåer som i slutet av 2015 under första kvartalet 2016, för att därefter stiga något. – Under tiden fortsätter vi arbetet med att utbilda kring och implementera vårt interna förbättringsprogram för att stå redo när konjunkturen vänder. Vi ser också över vår kundstruktur och flyttar volymer från den svaga norska marknaden till den just nu mer stabila svenska marknaden. Här måste jag säga att marknadsavdelningen gör ett jättebra jobb både på sågat och på byggsidan. Investeringsmässigt under 2016 prioriteras mindre investeringar som syftar till att höja produktiviteten och samordningseffekterna mellan de fem olika industrienheterna. Virkesavdelningen God efterfrågan och sänkta lager Efterfrågan på sågtimmer var stor under det gångna året. – Norrskogs sågtimmer har mestadels avsatts lokalt och främst gått till våra egna sågverk. Vad det gäller massa- och bränsleved gick vi in i 2015 med ett kraftigt
överskott. Under året lyckades vi mer än halvera våra lager vid bilväg och egna terminaler, vilket varit positivt för kapitalbindning och kassaflöde, säger tillförordnade virkeschefen Jim Salvin. Mycket låga energipriser både på olja och el gav en ansträngd marknad för biobränsle under 2015 och allt tyder på liknande förutsättningar under 2016. Massavedspriserna var i stort sett oförändrade under året. – Massavedsindustrin i vårt område gör just nu stora investeringar i sin produktionsförmåga och vi ser ett ökat behov av fiber (massaved och sågverksflis) i vårt område i framtiden, menar Jim Salvin. I Europa fortsätter nedläggningen av pappersmaskiner för tryckpapper i en takt om cirka tre procent per år. – Samtidigt såg vi under det gångna året en ökad efterfrågan på säckpapper, avsalumassa, finpapper och förpackningspapper. Vi har världens starkaste barrfiber i vårt område, det lämpar sig ypperligt för till exempel betongsäckar, fortsätter han. På transportsidan har regeringen
beslutat om ökade bruttovikter på väg. – Sedan i somras får timmerbilens totalvikt vara 64 ton på svenska vägar, att jämföra med tidigare 60 ton. Kostnaderna blir lägre med billigare transporter och även om ökningen på fyra ton gör viss skillnad på priset, strävar vi mot att bli konkurrenskraftiga gentemot våra finska grannar som kör 76 ton på 90 procent av sitt vägnät. Frågan drivs vidare av Norrskog och kollegor i branschen. Satsningen på effektivisering genom projektet Norrskog on time under 2015 har inneburit en tydligare, mer detaljerad och snabbare dialog mellan skog och industri. I dag ersätter veckoplaner i allt större utsträckning månadsplaner. – Våra sågverkskunder ställer allt högre krav på leveransprecision. De vill ha rätt stock, i rätt längd och rätt dimension, under rätt vecka. Här har vi kommit en bit på väg vad det gäller att tillgodose kundernas behov i högre grad, menar Jim Salvin. Norrskog går in i 2016 med låga lagernivåer och allt tyder på en ökning av den totala volymen under innevarande år.
13
14 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Hållbarhet – vad är det i Norrskog? Långsiktighet och hållbarhet är naturliga perspektiv för skogsägaren som ofta tar sikte på kommande generationer. Därför är begreppen centrala för Norrskog. Här följer en genomgång av hållbarhets- arbetets tre huvudområden: ekonomisk påverkan, miljömässig påverkan och social påverkan.
Ekonomisk hållbarhet För att skogen ska ge nytta för ägare och samhälle på lång sikt måste nyttjandet vara ekonomiskt långsiktigt. En skogshushållning som ger kommande generationer minst lika goda möjligheter som vi har i dag, är grunden för detta. Skogsbruket måste även vara konkurrenskraftigt gentemot skogsindustri i andra länder och konkurrerande material. Om klimatsmarta och förnybara skogsprodukter är för dyra i förhållande till material som olja, plast, stål eller aluminium, slås de ut. Våra åtaganden Ekonomin i skogsbruket avgörs av faktorer som kostnader för tjänster, priset på industrins produkter, beskattning, med mera. Norrskog verkar för att skogsägarens in- och utgifter ska tillåta ett långsiktigt, lönsamt skogsbruk. Därför engagerar
vi oss i sågverksindustri, virkeshandel och näringspolitik. Av samma skäl engagerar vi oss, genom Norrskogs Forskningsstiftelse, i forskning och utveckling. Ekonomisk förvaltning Norrskogs medlemmar har närmare en miljard i inlånade medel på virkeslikvidkonton och betalningsplaner. Föreningen förvaltar kapitalet för att, genom investeringar som görs på ett hållbart och ansvarsfullt sätt, skapa god avkastning. Exempel på projekt och åtgärder med ekonomisk dimension 2015 Norrskog har under året gjort ett til�lägg i förvaltningspolicyn som säger att föreningen ska följa etiska riktlinjer och aktivt verka som en ansvarfull investerare. Föreningens utgångspunkt är att företag som tar ansvar för dessa frågor har förutsättningar att skapa långsiktigt värde.
•
Social hållbarhet Skogens sociala värden är människans samlade nytta av dess materiella och immateriella nyttigheter. Hit hör naturupplevelser, kulturell förankring, arbetstillfällen, rekreation, estetik, folkhälsa, jakt, infrastruktur, bär och svamp, med mera. Inom Norrskogs verkningsområde bidrar skogen till lokal och regional utveckling. Våra åtaganden Norrskog verkar för att skogens sociala värden tillvaratas och utvecklas. Det gör vi bland annat genom att vara en ansvarsfull arbetsgivare och genom att göra det möjligt för skogsägare att få inkomst från skogsbruk. Norrskog för också en dialog med olika intressenter för att skapa förutsättningar för nyttjande av skogsresursen i samklang med, och till nytta för, resten av samhället, i dag och i framtiden.
En ansvarsfull arbetsgivare Genom att attrahera, utveckla och behålla medarbetare som är engagerade och ansvarstagande gör vi Norrskog framgångsrikt och hållbart. En viktig del i detta är vårt arbete för säkra arbetsplatser, hälsa och god psykosocial arbetsmiljö. En viktig del i arbetsmiljön är tydliga, realistiska krav och förväntningar på medarbetare. Vi arbetar med individuella mål och en tät måldialog mellan chef och medarbetare för att Norrskogs och individens mål ska vara tydliga. Exempel på projekt och åtgärder med social dimension 2015 Vartannat år genomför Norrskog en medarbetarundersökning. 2015 års undersökning visar på stor stolthet och gott samarbete i organisationen. Med arbetarna anser att Norrskogs idé och framtid är tydlig, och att förväntningarna på vad man som anställd förväntas göra är
•
tydliga. Resultaten rapporteras på avdelningsnivå, där nödvändiga förbättringar görs. I vår värdegrund «Norrskog Number One« är medarbetarnas nöjdhet central. Vi arbetade vidare för mångfald, vilket är lönsamt på många sätt. Heterogena grupper med olika spetskompetenser och bakgrunder hos våra medarbetare, ger ett innovativt arbetsklimat, bättre kundrelationer och bättre beslut. I 20 år har Norrskog arbetat med jämställdhet. Det är en viktig aspekt av mångfald, som är en del av vårt hållbarhetstänkande. Några exempel på vad vi uppnått är att:
•
– andelen kvinnor bland våra medarbetare har ökat till över 20 procent – koncernledningen består av 40 procent kvinnor – styrelsen består av 30 procent kvinnor. Utöver genus ingår fler faktorer i vår mångfald, som personlighet, utbildning, ålder samt språklig och kulturell kunskap.
Miljömässig hållbarhet Norrskog ska medverka till ett uthålligt samhälle genom att bedriva och verka för ett miljömässigt riktigt skogsbruk och en ur miljösynpunkt ansvarsfull skogsindustriell verksamhet. Därutöver ska Norrskog leverera tjänster och varor av sådan kvalitet att de överensstämmer med medlemmarnas och kundernas behov och förväntningar. (Utdrag ur Norrskogs kvalitetsoch miljöpolicy) Våra åtaganden Grunden i miljöarbetet är våra betydande miljöaspekter. De gör att vi kan ha rätt fokus och sätta relevanta miljömål. Under året utvecklades analysen av miljöaspekterna och de övergripande och detaljerade miljömålen. Två miljöaspekter som är centrala för vår miljöpåverkan är fältplanering och avverkning. Norrskog vill poängtera verksamhetens
15
16 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Styrelse Intressentdialog: Norrskog har en viktig roll i samhället och en intressentgrupp som omfattar: ägare/medlemmar, leverantörer, kunder, medarbetare, lokalsamhället, myndigheter, ideella organisationer, övrig skogsnäring med flera. Norrskog för en ständig dialog med omvärlden på olika sätt. Ekonomiskt värde som Norrskog skapat för olika intressenter 2015 Intressent Kunder och medlemmar
Typ av värde
belopp i mkr
Intäkter från försäljning av varor och tjänster
1 755
Leverantörer, råvara
Kostnader för inköp av timmerråvara
-1 219
Leverantörer, övriga
Kostnader för inköp av andra varor och tjänster samt avskrivningar
-378
Löner och sociala kostnader
-188
Gunnar Heibring Ordförande
Nils Ingemar Gohde Vice ordförande
Olov Söderström Tf VD
Anders Jonsson Styrelseledamot
Bertil Magnusson Styrelseledamot
Bengt Berglund Styrelseledamot
Bibbi Högbom Styrelseledamot
Marie Simonsson Styrelseledamot
•
Torsten Medalen Styrelseledamot
Ulla ErikssonZetterquist Styrelseledamot
Maria Boman Arbetstagarrepresentant
Torsten Lundborg Arbetstagarrepresentant
•
SBO-ordförande
Anställda Låntagare Medlemmar och bank Samhället
Ränteintäkter och liknande
32
Räntekostnader
-21
Skatter 1
Ägare
Nettoresultat -18
Norrskogs verksamhet skapar ekonomiska värden och samhällsnytta på många olika sätt. Arbetstillfällen, i skog, sågverk, vidareförädling, transporter och försäljning, är ett exempel, intäkter till skogsägare som levererar råvara är ett annat. Föreningens ägare belastas i bokslutet av ett negativt resultat, vilket till en del förklaras av att föreningen strävat efter att betala ägarna så bra som möjligt när de levererat råvara.
positiva miljöpåverkan. Vi bidrar till ökad användning av varor som producerats med hjälp av fotosyntesen, och som ersätter material med negativ klimatpåverkan. Forskning vid SLU visar att när Sverige nyttjar skogen som vi gör i dag, undviks utsläpp av koldioxid i storleksordningen 60 miljoner ton per år. Det är lika mycket som Sverige rapporterar att vi släpper ut. Med ökad produktion av skogsråvara, kan denna klimatnytta öka ytterligare. Norrskogs ledningssystem är certifierat enligt ISO 9001 för kvalitet och ISO 14001, PEFC™ för miljö. Vi är även certifierade enligt PEFC™ och FSC® för spårbarhet på våra produkter. Norrskog erbjuder medlemmar certifiering enligt PEFC™, en certifiering som strävar efter hållbart skogsbruk. Ett axplock av miljörelaterade projekt och åtgärder 2015 Varje år följer Norrskog upp minst 5 % av åtgärdad areal beträffande markberedning, plantering, röjning, gallring och slutavverkning med avseende på kvalitetsoch miljömål. Ledningssystemet utvecklades för att
•
•
rutiner och arbetssätt ska vara lättill gängliga och i takt med våra och om världens förväntningar. Vi uppmuntrar att öppet lyfta upp problem eller förbättringsmöjligheter. Utbildningarna fokuserade på skoglig planering; grunden för miljöhänsyn i många skogliga åtgärder. Även utbildningar i tillämpning av skogsbrukets målbilder för miljömässigt bra skogsbruk genomfördes. Projektet Norrskog on time som handlar om effektivare flöden och eliminerade slöserier, övergick under sommaren till driftsfas. Ökade tågtransporter av trävaror från föreningens sågverk i Östavall gav miljöoch ekonomiska vinster. Under 2014 ersattes mer än 100 000 mil lastbilstransporter. Nya regler för transporter gör att lastbilar får ha cirka 7 % mer last, vilket årligen minskar våra transporter med cirka 60 000 mil. NWP startade under slutet av 2015 ett energieffektiviseringsprojekt för minskad elenergianvändning. Våra industrier söker ständiga förbättringar för att hela tiden producera lite bättre per instoppad förbrukningsvara.
• • • •
Berg Borgsjö-Haverö Gimån Härnösand Indal Kramfors Krokom Medelpad Östra Ragunda Sollefteå Strömsund Sundsvall Södra Lappland Torp-Stöde Åre Östersund
Gunnel Hennebo Mats Fhanér Göran Eriksson Erik Bylund Erik Öhlén Åsa Rydgren Daniel Isvén Per Dahlin Rolf Nilsson Per-Olof Hedström Maria Grill Inga Öström Jörgen Karlsson Per Magnus Sjödell Lars-Gunnar Nilsson Erik Gudmundson
Valberedningen Stig Wiklund, ordförande Bengt Svensson Carl Norén Esbjörn Olofsson Lars Gunnar Nilsson Monica Jacobsson Per-Olof Hedström Jan Bylund
För kontaktuppgifter gå in på: www.norrskog.se
17
18 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Förvaltningsberättelse Skogsägarna Norrskog ekonomisk förening Organisationsnummer 788400-1335
Allmänt om verksamheten Koncernen Koncernen utgörs av moderföreningen Skogsägarna Norrskog ek. för. samt de helägda dotterbolagen Norrskog Wood Products AB, Camfore AB, Stöde Ångsågs AB och Skog Sjuttio AB. Camfore AB äger Camfore HissmoforsOcke AB till 100 procent. Skog Sjuttio AB äger dotterbolagen Äggfors AB samt Norrskogen Öst AB och Norrskogen Väst AB till 100 procent. Egna skogar förvaltas i moderföreningen samt i dotterföretagen Äggfors AB, Norrskogen Öst AB, Norrskogen Väst AB, Stöde Ångsågs AB samt Camfore AB. Industriverksamhet i form av sågverksrörelse, hyvleri, målning och övrig vidareförädling bedrivs i Norrskog Wood Products AB. Camfore Hissmofors-Ocke AB bedriver uthyrning av fastigheter jämte maskiner och inventarier. I Skog Sjuttio AB bedrivs inte någon verksamhet. Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden. Moderföreningen I moderföreningen bedrivs föreningsverksamhet, skogsbruksservice, tillhandahållande av skogsbrukstjänster, handel med biobränslen, skogsbruk i egna skogar samt kapitalförvaltning. Verksamhet och resultat Koncernens rörelseresultat uppgick till -30 (64) Mkr. Verksamheten 2015 präglades under första halvåret av höga ingående lagernivåer till följd av stormarna Hilde och Ivar som drabbade området i slutet på 2013. Under hösten 2015 har läget normaliserats och våra virkesflöden till egna och externa industrier har varit väl anpassade till efterfrågan. Arbetet med att i vid mening förbättra koncernlogistiken har varit i starkt fokus under året.
Medlemmarnas innestående medel förutom insatskapital ökade under året och var vid årsskiftet 987 (965) Mkr. Koncernens likvida medel inklusive kortfristiga placeringar ökade under året och uppgick till 877 (814) Mkr. Koncernens finansiella resultat uppgick till 11 (0,5) Mkr. Räntor till medlemmar har legat på en högre nivå än Stibor 3 mån. Avverkningarna i egna skogar uppgick till 129 854 (81 279) m3fub. I samband med årsskiftet lämnade vd Janne Björck sin befattning efter fyra år i koncernen. Rekryteringsarbetet är inlett och ny vd beräknas vara på plats före stämman 2016. Under mellantiden är Olov Söderström tf vd. Industrin Norrskog Wood Products AB är ett träförädlingsföretag i södra Norrland. Bolagets verksamhet bedrivs i tre sågverk (NWP Östavall, NWP Hissmofors och NWP Sikås). Dessutom drivs vidareförädling i två hyvlerier (NWP Hissmofors och NWP Hammerdal) med den gemensamma benämningen NWP Byggprodukter. Företaget tillverkar och marknadsför trävaror och förädlade träprodukter för den svenska marknaden och till olika exportmarknader i Europa, Asien och Afrika. Rörelseresultatet för Norrskog Wood Products AB uppgick till -22 (48) Mkr. Resultatet för 2015 är svagt trots en stabil råvarutillgång och en hög produktionsnivå i sågverken. Största förklaringen till resultatet är sjunkande trävarupriser på grund av ett överutbud på marknaden, särskilt på sämre kvaliteter och framför allt på furu. Från ingången 2015 till utgången av året ligger sänkningen på cirka 15 %. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Norrskogs industriverksamhet är starkt valutaberoende genom att en betydande del av försäljningen sker i andra valu-
tor än där kostnaderna finns. Speciellt valutakursutvecklingen för EUR och USD har stor påverkan på koncernens resultat. Norrskogs tillverkningskostnader för råvara, personal och energi påverkas av konjunkturutvecklingen. För att motverka en för koncernen negativ utveckling av dessa kostnader pågår ett ständigt förbättringsarbete både vad gäller produktivitet och lönsamhet. Finansiell riskhantering Norrskog är exponerat för finansiella risker avseende fluktuationer i resultat och kassaflöde till följd av förändringar i försäljningspriser, valutakurser, råvarupriser, räntenivåer samt refinansieringsoch kreditrisker. Koncernens finansiella risker hanteras av Norrskogs ekonomistab och regleras i den valutapolicy som föreningens styrelse har fastställt. Valutarisker hanteras genom säkringsredovisning i dotterbolaget NWP och motsvarade 50 procent av valutarisken i EUR under 2015. Norrskog försäkrar sig om att hålla en god finansiell beredskap genom riktlinjer som reglerar risktagande och placeringshorisont. Personal Under 2015 har Norrskog fortsatt att arbeta med att lyfta och uppmuntra våra medarbetares kompetens, engagemang och målmedvetenhet. Detta kontinuerliga arbete är prioriterat eftersom det är identifierat som en avgörande förutsättning för fortsatt god affärsutveckling och lönsamhet. Norrskogs mål är att ha nöjda medarbetare som trivs och upplever Norrskog som en attraktiv arbetsplats präglad av delaktighet, utveckling och mångfald. Norrskog genomför medarbetar undersökningar vartannat år och under 2015 gjordes den senaste mätningen. Bland många goda resultat kunde det bland annat utläsas att ledarskapet
bedömdes mycket högt och att nivån av feedback har ökat i vår organisation, vilket är glädjande eftersom detta är två av de fokusområden som Norrskog arbetat med sedan förra mätningen. Norrskogs grundsyn är att alla medarbetare har potential och kan ta ansvar för sin utveckling och bidra till koncernens framgång. Våra ledares uppdrag är att stödja medarbetarna i deras utveckling och skapa förutsättningar för att nå uppsatta mål. Dialogen mellan chef och medarbetare är viktig i Norrskog och avdelningsmöten och övriga genomgångar hålls regelbundet där bland annat värderings- och arbetsmiljöfrågor behandlas. Ett intensivt arbete med mångfald och hållbarhet har pågått under året eftersom dessa två områden är identifierade som viktiga framgångsfaktorer i Norrskog. Vi strävar efter en mixad sammansättning av medarbetare avseende erfarenheter, kön och bakgrund. Fördelningen kvinnor och män i Norrskogs koncernledning har under året varit 40/60 procent och Norrskog arbetar kontinuerligt med att öka vår mångfald, där jämställdheten är en viktig del. Norrskog arbetar ständigt med att skapa en säker arbetsmiljö, där våra medarbetare känner sig trygga. Alla medarbetare har tillgång till företagshälsovård, som bland annat jobbar med rehabilitering och förebyggande åtgärder. Arbetsgivarens och arbetstagarnas rättigheter och skyldigheter regleras i Norrskog genom kollektivavtal. I kollektivavtalet finns avtal för bland annat löner och anställningsformer. Kvalitet och miljö Sedan ett antal år tillbaka har vi bland annat genom våra certifieringar tagit ställning för att arbeta aktivt med kvalitet och miljö inom Norrskog. Detta arbete sker i hela kedjan från den enskilda medlemmens skogsbruk till interna rutiner inom våra olika verksamhetsområden.
(MSEK)
2015 2014 2013 (4) 2012 (4) 2011 (4)
Nettoomsättning
1 805
1 813
1 648
1 809
1 824
Rörelseresultat
-30 64 -66 -42 19
Resultat e. finansiella poster
-19
64
-73
-46
-28
1939
2 059
1 846
1 913
1 908
Balansomslutning Soliditet (1)
14,9% 14,8% 12,0% 15,3% 17,6%
Avkastning på eget kapital (2) Avkastning på totalt kapital (3)
Medelantal anställda
-5,9% 29,4% -28,0% -14,4% -7,8% 0,1% 4,5% -1,9% -0,5% 0,2% 311 303 287 303 307
Utveckling av verksamhet, ställning och resultat. (koncernen) (MSEK)
2015 2014 2013 (4) 2012 (4) 2011 (4)
Nettoomsättning
1407
Rörelseresultat Resultat e. finansiella poster Balansomslutning Soliditet (1)
1 424
-15
1 284
1 466
1 477
9 -60 -26 22
3
22
-52
-10
-7
1794
1 864
1 760
1 810
1 775
27,6% 26,3% 25,9% 28,0% 28,9%
Avkastning på eget kapital (2)
0,9%
Avkastning på totalt kapital (3)
0,9% 2,1% -1,5% 1,3% 0,9%
Medelantal anställda
7,1% -11,0% -2,0% -2,0%
94 93 89 99 103
Utveckling av verksamhet, ställning och resultat. (moderföreningen) (1) Justerat eget kapital/balansomslutning. Med justerat eget kapital avses eget kapital + obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatteskuld. (2) Årets resultat / Genomsnittligt justerat eget kapital (3) (Resultat efter finansiella intäkter och kostnader + räntekostnader) / Genomsnittlig balansomslutning. (4) Från och med 1 januari 2014 tillämpar företaget BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (“K3”). Jämförelseåret 2013 har omräknats i enlighet med K3. Omräkning av tidigare år har ej skett. Tidigare tilllämpade företaget Årsredovisningslagen samt Bokföringsnämndens allmänna råd.
19
20 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
21
Resultaträkning – koncernen
Certifiering Vi ser våra certifieringar som en drivkraft och ett hjälpmedel när det gäller att se var vi måste förbättra oss. Hela kedjan från råvaruanskaffning till färdig vara är spårbarhetscertifierad enligt PEFC™ och FSC®. Efterfrågan på certifierade produkter från våra slutkunder är stor och vi har därför ett stort behov att förse våra industrier med certifierat virke. Norrskog erbjuder därför medlemmar att ingå i vårt gruppcertifikat enligt PEFC™. Det är en certifiering som är en garanti för ett hållbart skogsbruk och precis som i andra branscher så är det fler och fler som efter frågar produkter som är tillverkade på ett miljövänligt sätt och dessutom under socialt acceptabla förhållanden. Alla våra avverkningar sker enligt PEFC-standard och vi använder endast PEFC-certifierade entreprenörer. Under året har extern revision genomförts på hela verksamhetskedjan och resulterat i att Norrskog fortsatt får behålla sina certifikat för ISO 9001:2008, ISO 14001:2004, PEFC™ Skogsbruk, Gruppcertifikat och Spårbarhet samt FSC® Spårbarhet.
Belopp i kkr
ringar. Vi kommer också att utveckla vår tjänsteportfölj inklusive digitala tjänster till medlemmarna. Marknadsutsikterna för sågade trävaror är svårbedömda. Politisk instabilitet och låga oljepriser vid ingången av 2016 indikerar fortsatt svag marknad i flera viktiga importländer. Den för oss viktiga norska marknaden påverkas av svagare växlingskurs och svagare ekonomisk utveckling. Mycket tyder dock på styrka på de amerikanska och svenska marknad erna. Även viktiga importländer i Väst europa bedöms få en positiv utveckling. Marknadsutsikterna för fiber och biobränsle förväntas utvecklas svagt positivt i takt med att lagren i affärskedjorna minskar.
Nettoomsättning 1 1 805 215 1 812 826
Förväntningar inför år 2016 Under 2016 kommer fortsatt fokus att läggas på att öka koncernens inre effek tivitet. Planerade aktiviteter är bland annat fortsatt arbete med att effektivisera koncernens logistik i vid mening och att vässa våra rutiner för ständiga förbätt-
Förändring av produkter i arbete, färdiga varor samt pågående arbeten för annans räkning -74 932
60 191
Övriga rörelseintäkter
23 357
2
25 277
1 755 560 1 896 374 Rörelsens kostnader Råvaror, handelsvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader
3,13
-1 218 915
-1 283 033
-326 528
-326 134
Avskrivningar och nedskrivningar materiella och immateriella anläggningstillgångar 5 -41 335
-41 045
Personalkostnader 4 -188 074 -182 319
Övriga rörelsekostnader
-10 698 -97
Rörelseresultat -29 990 63 746
Förslag till årsstämman beträffande disposition av föreningens vinst eller förlust
Föreningens utdelningsbara medel för räkenskapsåret 2015 uppgår till 297 540 035 kronor efter beräknad genomförd stadgad avsättning till reservfond.
Ränteintäkter och liknande resultatposter
6
Räntekostnader och liknande resultatposter
7
Resultat från finansiella poster 32 016 -20 988
24 182 -23 670
Resultat efter finansiella poster -18 962 64 258
Resultat före skatt -18 962 64 258
Året som gått Under året har vi arbetat med att lyfta vårt miljö- och kvalitetsarbete. Det har exempelvis skett genom ett större logistikprojekt men också genom att fokusera på ständiga förbättringar i vardagen. Under 2015 sattes mål för att öka rapporteringen av förslag/avvikelser/tillbud och detta är fortsatt prioriterat under 2016. Under 2015 lades bland annat fokus på utbildning i skoglig planering, vilket lägger grunden för miljöhänsynen i ett stort antal skogliga åtgärder. Under året har Norrskog även fortsatt att utbilda berörd personal i hur man ska arbeta med de målbilder för miljömässigt bra skogsbruk som tagits fram av Skogsstyrelsen.
Not 2015 2014
Skatt på årets resultat Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel
Balanserat resultat
293 145 964
Årets resultat
4 394 090
297 540 035
Styrelsen föreslår att
i ny räkning balanseras
297 540 035
297 540 035
Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med tillhörande noter och bokslutskommentarer.
8
1 420
13 924
Årets resultat
-17 542
78 182
22 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Balansräkning – koncernen Belopp i kkr
23
Balansräkning – koncernen Not
2015–12 -31
2014–12 -31
Belopp i kkr
Not
2015–12 -31
2014–12 -31
TILLGÅNGAR
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Anläggningstillgångar
Eget kapital
Immateriella anläggningstillgångar
Bundet eget kapital
Balanserade utgifter utvecklingsarbeten för IT
15 252 9
16 040
20
124 042 126 036 Insatskapital
15 252 16 040
Bundna reserver
Byggnader och mark
Fritt eget kapital
Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer
169 693 10 175 402 11
55 685 12
161 377 177 184
25 010 14
Uppskjuten skattefordran
5 722 16 16 894 17
106 182
29 818
34 509
Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar
Fria reserver Årets resultat
425 790 413 100 1 487 Andra långfristiga värdepappersinnehav
73 528
40 030
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar
73 507
197 570 199 543
2 977 9 732 15 434
-17 542
78 182
108 000 88 640
305 570 288 183 Summa eget kapital
Avsättningar Övriga avsättningar
21
20 897
22 575
22 575 20 897
24 103 28 143
Långfristiga skulder
465 145 457 283 Summa anläggningstillgångar
443 601 450 897 Betalningsplaner 22
Omsättningstillgångar
762 715 759 340
51 466 80 705 Varulager m m 32 961 Råvaror och förnödenheter 42 884 Varor under tillverkning 144 013 Färdiga varor Pågående arbete för annans räkning
74 198 18
37 097 83 567 138 180 150 827
345 522 490 376
6 087 9 101 Medlemslån
Övriga skulder till kreditinstitut
23,24
299 342
313 027
Kortfristiga skulder 425 887 333 041 Leverantörsskulder
441 161 451 144 Virkeslikvidkonton
Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
30 897 55 063
37 926 62 771
967 745 870 145
Kortfristiga fordringar
164 595 195 237 Kundfordringar
Summa eget kapital och skulder
75 029 Övriga fordringar 11 046 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
87 764
1 938 565
2 058 605
14 412
250 670 297 413
Kortfristiga placeringar
776 142 686 266 19
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser – koncernen
101 086 127 267 Kassa och bank
1 473 420 1 601 322 Summa omsättningstillgångar 1 938 565 Summa resultat
2 058 605
Belopp i kkr
Not
2015–12 -31
2014–12 -31
Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar 125 950 125 950 Fastighetsinteckningar 303 300 303 300 Företagsinteckningar
429 250 429 250
24 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Kassaflödesanalys – koncernen Belopp i kkr
25
Resultaträkning – moderföreningen Indirekt metod
2015 2014
Belopp i kkr
Not
1
Den löpande verksamheten
Nettoomsättning
Resultat efter finansiella poster
Förändring av pågående arbeten för annans räkning
-18 962
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m.
39 657
64 258 60 538
Övriga rörelseintäkter
2015 2014
2
1 406 576 -76 629 2 522
1 423 513 45 142 5 515
20 695 124 796
1 332 469 1 474 170
Kassaflöde från den löpande verksamheten 20 695 före förändringar av rörelsekapital 124 796
Rörelsens kostnader
Ökning (-) /minskning (+) av varulager
Övriga externa kostnader
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital 144 854
Ökning (-) /minskning (+) av rörelsefordringar
46 743
Ökning (+) /minskning (-) av rörelseskulder
-97 600
-127 795 -16 583 101 733
-1 233 876 -1 354 124 Handelsvaror 3,13
-39 132
-40 296
-4 628
-4 098
-69 327 -66 546 Personalkostnader 4 Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar
5
–
114 692 Förändring av finansiella tillgångar 82 151
Övriga rörelsekostnader
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
-54 473
-11 043
Resultat från finansiella poster
-53 237
Avyttring/minskning av finansiella tillgångar
5 460
-32
-14 526 9 106 Rörelseresultat
29 563
Kassaflöde från investeringsverksamheten -47 777 -65 516
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
6
Räntekostnader och liknande resultatposter
7
Finansieringsverksamheten
3 098 22 095 Resultat efter finansiella poster
Ökning av insats/aktie kapital
1 994
Upptagna lån (+) / amortering lån (-)
-3 375
Utbetalad utdelning
-1 839
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -3 220
1 025
–
Bokslutsdispositioner
-12 712
Årets kassaflöde 63 695 3 923 813 533
809 610
Likvida medel vid årets slut 877 228 813 533
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys – koncernen Belopp i kkr
2015 2014
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar Övriga avsättningar
41 335
41 045
-1 678
19 493
39 657 60 538 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel
101 086
127 267
776 142
686 266
877 228 813 533 Räntor Följande räntor har erhållits och erlagts och ingår i resultat efter finansiella poster: Erhållna räntor Erlagda räntor
-16 574
-13 737
Likvida medel vid årets början
31 812 -14 188
12 730
11 860
-20 988
-23 670
-8 258 -11 810
Koncernbidrag, erhållna Koncernbidrag, lämnade
6 302 –
7 725 -2 742
9 400 27 078 Resultat före skatt
-5 006
6 692
4 394 Årets resultat
33 770
Skatt
8
26 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Balansräkning – moderföreningen Belopp i kkr
27
Balansräkning – moderföreningen Not
2015 2014
Belopp i kkr
Not
2015 2014
TILLGÅNGAR
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Anläggningstillgångar
Eget kapital
Immateriella anläggningstillgångar
Bundet eget kapital 126 036 124 042 Inbetalt insatskapital
Balanserade utgifter utvecklingsarbeten för IT
9
15 252
16 040
15 252 16 040 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark
25 495 25 372 10
Maskiner och andra tekniska anläggningar
11
303
Inventarier, verktyg och installationer
12
1 814
Pågående nyanläggningar och förskott avseende anläggningstillgångar
187 14
478
1 787 –
27 799 27 637
20
70 851 70 631 Reservfond 196 887 194 673
Fritt eget kapital 293 146 261 435 Balanserad vinst eller förlust 4 394
Årets resultat
33 770
297 540 295 205
494 427 489 878 Summa eget kapital
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag
15
134 921
Fordringar hos koncernföretag
486 295
Andra långfristiga värdepappersinnehav
152
Andra långfristiga fordringar
16
3 866
Uppskjuten skattefordran
17
1 686
134 921 455 177 152 9 578 6 692
Avsättningar 12 208 14 097 Övriga avsättningar 21
12 208 14 097
Långfristiga skulder 9 101 6 088 Medlemskonto
626 920 606 520
Betalningsplaner 22
450 897
Övriga skulder
276
443 601
283
669 971 650 197 Summa anläggningstillgångar
460 274 449 972
Omsättningstillgångar
Kortfristiga skulder 237 474 301 740 Leverantörsskulder
42 884 83 567 Handelsvaror
451 144 441 161 Virkeslikvidkonton 20 679 20 730 Skulder till koncernföretag
Pågående arbete för annans räkning
Övriga skulder
72 620
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
45 252
Varulager m m 18
74 198
150 827
117 082 234 394
92 909 53 782
Kortfristiga fordringar
827 169 910 322
81 047 78 370 Kundfordringar
5 000 17 821 Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar
61 568
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2 550
150 165
74 062
1 794 078
Summa eget kapital och skulder
1 864 269
4 153 174 406
776 142 686 266 Kortfristiga placeringar 19
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser – moderföreningen
80 718 119 006 Kassa och bank
Belopp i kkr
1 124 107 1 214 072 Summa omsättningstillgångar
2015 2014
Ställda säkerheter Summa tillgångar
1 794 078
1 864 269
För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 5 500 5 500 Företagsinteckningar 26 200 26 200
31 700 31 700
28 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Kassaflödesanalys – moderföreningen Belopp i kkr
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kkr om inget annat anges Indirekt metod
2015 2014
Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster
3 098
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m
2 739
22 095 2 419
5 837 24 514 Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 837 24 514 före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) /minskning (+) av varulager
117 313
Ökning (-) /minskning (+) av rörelsefordringar
30 492
Ökning (+) /minskning (-) av rörelseskulder
-83 152
70 490 Kassaflöde från den löpande verksamheten
-68 905 6 496 86 741 48 846
Redovisningsprinciper och värderingsprinciper
Företaget tillämpar Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens all-4 002 -7 396 Förvärv av materiella anläggningstillgångar männa råd. BFNAR 2012:1 Årsredovisning -25 356 -33 200 Förändringar avräkning dotterbolag och koncernredovisning (»K3«). -29 358 -40 596 Kassaflöde från investeringsverksamheten Ersättningar till anställda Finansieringsverksamheten Ersättningar till anställda i form av löner, 1 994 1 025 Ökning av medlemsinsatser bonus, betald semester, betald sjukfrån10 302 -10 703 Upptagna lån/Amortering lån varo mm samt pensioner redovisas i takt -1 840 – Utbetald utdelning med intjänandet. Beträffande pensio10 456 -9 678 Kassaflöde från finansieringsverksamheten ner och andra ersättningar efter avslu tad anställning klassificeras dessa som 51 588 -1 428 Årets kassaflöde avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Koncernen har endast 805 272 806 700 Likvida medel vid årets början avgiftsbestämda pensionsplaner. 856 860 805 272 Likvida medel vid årets slut Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderTilläggsupplysningar till kassaflödesanalys – moderföreningen föreningen Norrskog ek. för. och de företag över vilka moderföreningen direkt eller indirekt har bestämmande in Belopp i kkr 2015 2014 flytande (dotterföretag). Bestämmande inflytande innebär en rätt att utforma ett annat företags finansiella och operativa Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m strategier i syfte att erhålla ekonomiska 4 628 4 098 Av- och nedskrivningar av tillgångar fördelar. Vid bedömningen av om ett -1 889 -1 679 Övriga avsättningar bestämmande inflytande föreligger, ska 2 739 2 419 hänsyn tas till innehav av finansiella instrument som är potentiellt röstberät Likvida medel tigade och som utan dröjsmål kan utnyttFöljande delkomponenter ingår i likvida medel: jas eller konverteras till röstberättigade eget kapitalinstrument. Hänsyn ska ock80 718 119 006 Kassa och bank så tas till om företaget genom agent 776 142 686 266 Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel har möjlighet att styra verksamheten. 856 860 805 272 Bestämmande inflytande föreligger i Räntor normalfallet då moderföretaget direkt Följande räntor har erhållits och erlagts och ingår i resultat efter finansiella poster: eller indirekt innehar aktier som repre12 644 14 030 Erhållna räntor senterar mer än 50 % av rösterna. -14 188 -16 574 Erlagda räntor Ett dotterföretags intäkter och kost-1 544 -2 544 nader tas in i koncernredovisningen från Investeringsverksamheten
och med tidpunkten för förvärvet till och med den tidpunkt då moderföretaget inte längre har ett bestämmande inflytande över dotterföretaget. Redovisningsprinciperna för dotterföretagen överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper. Alla koncerninterna transaktioner, mellanhavanden samt orealiserade vinster och förluster som kan hänföras till koncerninterna transak tioner har eliminerats vid upprättandet av koncernredovisningen. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2012:1. Som inkomst redovisar föreningen det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Föreningen redovisar därför inkomst till nominellt värde (fakturabelopp) om föreningen får ersättningen i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Inkomsten från föreningens försäljning av varor redovisas som intäkt när följande villkor är uppfyllda; de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen, föreningen behåller inte något engagemang i den löpande förvaltningen och utövar inte någon reell kontroll över de varor som sålts, inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som föreningen ska få av transaktionen kommer att tillfalla föreningen, och att de utgifter som uppkommit eller som förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta och utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlit-
ligt sätt. Ränteintäkten redovisas med tillämpning av den räntesats som ger en jämn avkastning för tillgången ifråga. Kostnader för forskning och utveckling Utgifter för egen forskning och utveckling kostnadsförs allteftersom de uppstår. Leasingavtal Ett finansiellt leasingavtal är ett avtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Övriga leasingavtal klassificeras som operationella leasingavtal. Koncernen som leasetagare Tillgångar som innehas enligt finansiella leasingavtal redovisas som anläggningstillgångar i koncernens balansräkning till verkligt värde vid leasingperiodens början eller till nuvärdet av minimileasingavgifterna om detta är lägre. Den skuld som leasetagaren har gentemot leasegivaren redovisas i balansräkningen under rubrikerna Övriga långfristiga skulder respektive Övriga kortfristiga skulder. Leasingbetalningarna fördelas mellan ränta och amortering av skulden. Räntan fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats på den under respektive period redovisade skulden. Räntekostnader redovisas direkt i resultaträkningen om de inte är direkt hänförliga till anskaffning av en tillgång som med nödvändighet tar betydande tid i anspråk att färdigställa för avsedd användning eller försäljning, och aktiveringsprincipen tillämpas. Leasingavgifter vid operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över
29
30 / Norrskog årsredovisning / 2015
temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Uppskjutna skatteskulder och skattefordringar redovisas inte om den temporära skillnaden är hänförlig till goodwill. Uppskjuten skatteskuld redovisas för skattepliktiga temporära skillnader hänförliga till investeringar i dotterföretag, utom i de fall koncernen kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte är uppenbart att den temporära skillnaden kommer att återföras inom en överskådlig framtid. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran. Värderingen av uppskjuten skatt baInkomstskatter seras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade Skattekostnaden utgörs av summan av värdet för motsvarande tillgång eller aktuell skatt och uppskjuten skatt. reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Uppskjuten skatt beräknas Aktuell skatt baserat på de skattesatser och skatteregAktuell skatt beräknas på det skatteplikler som har beslutats före balansdagen. tiga resultatet för perioden. Skattepliktigt Uppskjutna skattefordringar och resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har jus- skatteskulder kvittas då de hänför sig till inkomstskatt som debiteras av samma terats för ej skattepliktiga intäkter och ej myndighet och då koncernen har för avdragsgilla kostnader samt för intäkter avsikt att reglera skatten med ett nettobeoch kostnader som är skattepliktiga eller lopp. avdragsgilla i andra perioder. Koncernens aktuella skatteskuld beräknas enligt de Aktuell och uppskjuten skatt för perioden skattesatser som gäller per balansdagen. Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkUppskjuten skatt ningen, utom när skatten är hänförlig till Uppskjuten skatt redovisas på temporära transaktioner som redovisats direkt mot skillnader mellan det redovisade värdet eget kapital. I sådana fall ska även skatten på tillgångar och skulder i de finansiella redovisas direkt mot eget kapital. Vid akrapporterna och det skattemässiga värdet tuell och uppskjuten skatt som uppkomsom används vid beräkning av skatteplikmer vid redovisning av rörelseförvärv, retigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas dovisas skatteeffekten i förvärvskalkylen. enligt den sk balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i Materiella anläggningstillgångar princip alla skattepliktiga temporära skillMateriella anläggningstillgångar redovinader, och uppskjutna skattefordringar sas till anskaffningsvärde efter avdrag för redovisas i princip för alla avdragsgilla leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre återspeglar användarens ekonomiska nytta över tiden. Utländsk valuta Moderföretagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK). Omräkning av poster i utländsk valuta Vid varje balansdag räknas monetära poster i utländsk valuta om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster, som värderas till historiskt anskaffningsvärde i en utländsk valuta, räknas inte om. Valutakursdifferenser redovisas i rörelseresultatet eller som finansiell post utifrån den underliggande affärshändelsen, i den period de uppstår, med undantag för transaktioner som utgör säkring och som uppfyller villkoren för säkringsredovisning av kassaflöden eller av nettoinvesteringar.
2015 / Norrskogs årsredovisning /
ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Anskaffningsvärdet består av inköpspriset, utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i skick att användas samt uppskattade utgifter för nedmontering och bortforsling av tillgången och återställande av plats där den finns. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som en separat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med posten kommer att tillfalla koncernen och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer. Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas när den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till: Byggnader 20–50 år Stomme 30 år Tak 25 år Fasad 25 år Inre ytskikt 10 år Installationer 20 år Markanläggningar 10 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 5–15 år Inventarier, verktyg och installationer 4–10 år
•
• • •
Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och därför skrivs mark inte av. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder, omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat. Borttagande från balansräkningen Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde. Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad. Immateriella tillgångar Anskaffning genom separata förvärv Immateriella tillgångar som förvärvats separat redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens uppskattade nyttjandeperiod, vilken uppskattas till 8 år. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns en indikation på att dessa har förändrats jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Effekten av eventuella ändringar i uppskattningar och bedömningar redovisas framåtriktat. Avskrivning påbörjas när tillgången kan användas.
Nedskrivningar av materiella anläggningst illgångar och immateriella tillgångar exklusive goodwill Vid varje balansdag analyserar koncernen de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknar koncernen återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader är det pris som koncernen beräknar kunna erhålla vid en försäljning mellan kunniga, av varandra oberoende parter, och som har ett intresse av att transaktionen genomförs, med avdrag för sådana kostnader som är direkt hänförliga till försäljningen. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell marknadsbedömning av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången. För att beräkna de framtida kassaflödena har koncernen använt budget för de kommande fem åren. Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvinningsvärdet. En nedskrivning ska omedelbart kostnadsföras i resultaträkningen. Vid varje balansdag gör koncernen en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar
tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. Finansiella instrument En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när koncernen blir part till instrumentets avtalsenliga villkor. En finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör, regleras eller när koncernen förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller på annat sätt upphör. Koncernen tillämpar säkringsredovisning i syfte att minska fluktuationer i resultatet som en följd av säkring av valutarisker. Omvärdering sker ej av den säkrade posten om det finns en motsatt värdeförändring på säkringsinstrumentet. För säkring av fordran eller skuld i utländsk valuta används valutaterminer. Den säkrade posten värderas till termins kurs. I de fall där skillnaden mellan terminskurs och avistakurs är väsentlig värderas fordran eller skulden till avistakurs och terminspremien periodiseras över terminskontraktets löptid. Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag utvärderar koncernen om det finns indikationer på att en eller flera finansiella anläggningstillgångar minskat i värde. Exempel på sådana indikationer är betydande finansiella svårigheter hos låntagaren, avtalsbrott eller att det är sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs. För finansiella anläggningstillgångar som värderas till upplupet anskaffnings-
31
32 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Not 1 Nettoomsättningsfördelning per verksamhetsgren och geografiskt
Säkringsredovisning
Belopp i kkr
2015-12-31 2014-12-31
2015 2014
Säkringsredovisning
Koncernen
Verkligt värde på derivat som är identifierade som säkringsinstrument
Nettoomsättning per rörelsegren
Sågade trävaror
Virkesförsäljning och skogsbruk
Valutaterminer (EUR) Totalt
622 261 1 067 860
604 742 1 099 016
115 094 Energibränsle 109 068
Koncernen Valutaterminer (USD)
33
313
1 805 215 1 812 826
–
Nettoomsättning per geografisk marknad
227 102
1 206 338 Sverige 1 176 990
540 102
Övriga Norden
186 986
Övriga Europa
241 372
196 891 274 143
62 614 Asien 26 445
107 905 Afrika 138 357 1 805 215 1 812 826 Moderföreningen
värde beräknas nedskrivningen som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet av företagsledningens bästa uppskattning av framtida kassaflöden. Diskontering sker med en ränta som motsvarar tillgångens ursprungliga effektivränta. För tillgångar med rörlig ränta används den på balansdagen aktuella räntan. Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt den så kallade först-in-först-ut principen respektive verkligt värde. Inkuransavdrag har gjorts med 3 % på den del av lagret där inkurans förmodas förekomma. Inkuransrisker har därvid beaktats. I anskaffningsvärdet ingår utgifter för inköp, tillverkning samt andra utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. I anskaffningsvärdet för en egentillverkad tillgång ingår, utöver sådana kostnader som direkt kan hänföras till produktionen av tillgången, en skälig andel av indirekta tillverkningskostnader. Pågående arbeten Pågående arbeten har värderats till nedlagda direkta kostnader. Likvida medel Likvida medel inkluderar kassamedel och disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt andra kort-
fristiga likvida placeringar som lätt kan omvandlas till kontanter och är föremål för en obetydlig risk för värdefluktuationer. För att klassificeras som likvida medel får löptiden inte överskrida tre månader från tidpunkten för förvärvet. Avsättningar Avsättningar redovisas när koncernen har en befintlig förpliktelse (legal eller informell) som en följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. En avsättning omprövas varje balansdag och justeras så att den återspeglar den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen, med hänsyn tagen till risker och osäkerheter förknippade med förpliktelsen. När en avsättning beräknas genom att uppskatta de utbetalningar som förväntas krävas för att reglera förpliktelsen, motsvarar det redovisade värdet nuvärdet av dessa utbetalningar. Där en del av eller hela det belopp som krävs för att reglera en avsättning förväntas bli ersatt av en tredje part, ska gottgörelsen särredovisas som en tillgång i koncernbalansräkningen när det är så gott som säkert att den kommer att erhållas om företaget reglerar förpliktelsen och beloppet kan beräknas tillförlitligt.
Redovisningsprinciper för moderföretaget Skillnader mellan moderföretaget och koncernens redovisningsprinciper beskrivs nedan: Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas i resultaträkningen tillsammans med tillhörande skatteeffekt. Koncernmellanhavanden På kortfristiga mellanhavanden mellan koncernbolag utgår ingen ränta. Orsaken till detta är att koncernbidragsrätt föreligger. På långfristiga mellanhavanden utgår ränta med genomsnittlig 3 mån stibor över året. Av moderföreningens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 9 % av inköpen och 37 % av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som föreningen tillhör.
Nettoomsättning per rörelsegren Virkesförsäljning
982 523
1 020 880
308 959 Skogsbruksverksamhet 293 565
115 094 Energibränsle 109 068
1 406 576 1 423 513
Not 2 Övriga rörelseintäkter Belopp i kkr
2015-12-31 2014-12-31
Koncernen Vinst vid avyttring av anläggningstillgång
1 738
–
8 022 10 084 Bidrag av rörelsekaraktär
557 530 Hyresintäkter
10 788 4 843 Valutakursvinster 3 280 2 679 Försäkringsersättning
892 5 221 Övrigt
25 277 23 357 Moderföreningen Bidrag av rörelsekaraktär
254
693
557 530 Hyresintäkter 1 208 2 676 Försäkringsersättning
503 1 616 Övrigt 2 522
5 515
34 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Not 3 Upplysning om ersättning till revisorn
35
Not 4 fortsättning
Belopp i kkr
2015-12-31 2014-12-31
2015-12-31
2014-12-31
Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen
Koncernen Av Deloitte AB utsedda revisorer 550 Revisionsuppdrag 540
10 Skatterådgivning 10
Koncernen Kvinnor: styrelseledamöter
560 550 Förtroendevalda revisorer
35 Revisionsuppdrag 36
4 5
andra personer i företagets ledning inkl. VD
4 4
Män: styrelseledamöter
595 586
9 9
andra personer i företagets ledning inkl. VD
6 6
23 24
Koncernen totalt Moderföreningen Av Deloitte AB utsedda revisorer 330 Revisionsuppdrag 340
10 Skatterådgivning 10
Moderföretaget Kvinnor: styrelseledamöter
340 350 Förtroendevalda revisorer
35 Revisionsuppdrag 36
styrelseledamöter
8 8
andra personer i företagets ledning inkl. VD
4 4
20
Moderföreningen totalt
20
Not 4 Antal anställda, löner, andra ersättningar och sociala kostnader
4 4
Män:
375 386 Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen av årsredovisningen och koncernredovisningen och bokföringen, styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt arvode för revisionsrådgivning som lämnats i samband med revisionsuppdraget.
4 4
andra personer i företagets ledning inkl. VD
2 015
2014 Sociala Löner och Sociala kostnader ersättningar kostnader
Löner och ersättningar
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2015
Antal anställda
2014
Varav män
Antal anställda
Varav män
Medelantalet anställda Moderföreningen, Sverige Totalt i moderföreningen Dotterföretag, Sverige Totalt i dotterföretag
94
77% 93 76%
217
87% 210 88%
94 77% 93 76%
217
87% 210 88%
Koncernen totalt
311 84% 303 84%
Moderföreningen
41 066
(varav pensionskostnad)
Dotterföretag
82 717
(varav pensionskostnad)
Koncernen totalt (varav pensionskostnad)
123 783
18 940 1)
(4 823)
31 021
40 193 79 961
(6 507)
49 961 2) (11 330)
18 243 1) (4 544)
120 154
28 558 (6 368)
46 801 2) (10 912)
1) Av moderföreningens pensionskostnader avser 628 kkr (f.å.597 kkr) gruppen styrelse och VD. Inga utestående pensionsförpliktelser finns till dessa. 2) Av koncernens pensionskostnader avser 986 kkr (f.å. 809 kkr) gruppen styrelse och VD. Inga utestående pensionsförpliktelser finns till dessa. Not 4 fortsätter nästa sida >
36 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Not 4 fortsättning
37
Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
2 015
Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelse- ledamöter och anställda Moderföreningen Dotterföretag Totalt i koncernen
Styrelse och VD
2014
Övriga anställda
Styrelse och VD
Övriga anställda
Mottagna utdelningar – 720 Ränteintäkter, koncernföretag
51 – Realisationsresultat 44 089 23 324 Nedskrivning av orealiserade värdepapper -14 055 –
3 150 1 262 4 412
3 016
37 917 81 455
119 372
Övrigt 1 931 138 32 016 24 182
37 177
1 193
78 769
4 209
115 946
Moderföreningen Mottagna utdelningar – 720 Ränteintäkter, koncernföretag
Sjukfrånvaro tjänstemän Moderföreningen Ord. arbetstid (169 548)
långtidssjukfrånvaro sjukfrånvaro för män sjukfrånvaro för kvinnor anställda – 29 år anställda – 30–49 år anställda 50 år –
2015 2014
Koncernen
2015-01-01 – 2015 -12-31
Total sjukfrånvaro
51 3 149 Realisationsresultat 44 089 23 324 Nedskrivning av orealiserade värdepapper -14 055 –
Övrigt 1 726 2 370 31 812 29 563
3,1% 32,8% 1,8% 7,6%
Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter
2,1% 3,2% 3,2%
2014 2013
Koncernen
Not 5 Avskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar
-2 710 -2 062 Räntekostnader, leverantörskonton -10 726 Räntekostnader, virkeslikvidkonton och betalningsplaner
-14 431
-7 552 -7 177 Övrigt
-20 988 -23 670
2015 2014
Koncernen -2 771 -2 297 Utvecklingskostnader IT Byggnader och mark
Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer
-6 727
-25 303
-6 534
-7 474
-25 545 -5 729
-41 335 -41 045 Moderföreningen Utvecklingskostnader IT Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar
-2 771
-2 297
-76
-213
-909
-688
-872 -900 Inventarier, verktyg och installationer -4 628 -4 098
Moderföreningen -2 710 -2 062 Räntekostnader, leverantörskonton Räntekostnader, virkeslikvidkonton och betalningsplaner
-10 726
-14 431
-752 -81 Övrigt
-14 188 -16 574
38 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Not 8 Skatt på årets resultat
39
Not 9 Balanserade utgifter för FOU m m
2015 2014
2015 2014
Koncernen
Koncernen
Aktuell skatt
Ackumulerade anskaffningsvärden
– – Uppskjuten skatt 1 420 13 924
Skatt på årets resultat 1 420 13 924
Vid årets början 20 954 15 791 Årets aktiveringar 1 982
5 162 22 936 20 953
Avstämning årets skattekostnad
Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Redovisat resultat före skatt -18 962
Vid årets början
64 258
Skatt beräknad enligt svensk skattesats (22 %) 4 172 -14 137
-4 913 Årets avskrivning enligt plan -2 771
-1 554 -2 297
-7 684 -3 851
Skatteeffekt av:
Planenligt restvärde vid årets slut 15 252 16 040
Ej avdragsgilla kostnader -3 491 -952 Ej skattepliktiga intäkter 6
15
Ej bokförda avdragsgilla kostnader -144
878
Årets uppkomna underskott -6 236
–
Skattemässiga avskrivningar utöver plan 504
Moderföreningen
249 Underskottsavdrag som nyttjas i år 4 724 14 239
Ackumulerade anskaffningsvärden
Uppskjuten skattefordran på underskott 1 198
22 936 20 953
13 924 Schablonintäkter fondinvesteringar -66 -292
Justering skatt tidigare år -39 – Utnyttjade kapitalförluster från tidigare år
792 – Summa 1 420 13 924 Årets redovisade skattekostnad 1 420 13 924
Vid årets början 20 954 15 791 Årets aktiveringar 1 982
5 162
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början
-4 913
-1 554
Omklassificeringar – -1 062
Årets avskrivning enligt plan -2 771 -2 297 -7 684 -4 913 Planenligt restvärde vid årets slut 15 252 16 040
Moderföreningen Aktuell skatt –
Uppskjuten skatt -5 006
– 6 692
Skatt på årets resultat -5 006 6 692
Not 10 Byggnader och mark
Avstämning årets skattekostnad Redovisat resultat före skatt 9 400
27 078
Skatt beräknad enligt svensk skattesats (22 %) -2 068
Koncernen
Skatteeffekt av:
Vid årets början
-5 957
2015 2014
Ackumulerade anskaffningsvärden 303 919
294 863
Ej avdragsgilla kostnader -3 242 -625
Nyanskaffningar 11 265 4 764
Ej bokförda avdragsgilla kostnader -144
878
319 134 303 919
Uppskjuten skattefordran på underskott -5 006
6 692
Ej skattepliktiga intäkter 4
9
Omklassificeringar 3 950 4 292
Underskottsavdrag som nyttjas i år 4 724 5 987
Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Schablonintäkter fondinvesteringar
Omklassificeringar -172 –
-66
Utnyttjade kapitalförluster från tidigare år 792
-292 –
Vid årets början -142 542 -135 067 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -6 727
-7 474
Summa -5 006 6 692
-149 441 -142 542
Årets redovisade skattekostnad -5 006 6 692
Planenligt restvärde vid årets slut 169 693 161 377
Not 10 fortsätter nästa sida >
40 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Not 12 Inventarier, verktyg och installationer
Not 10 fortsättning:
41
2015 2014
Moderföreningen
Ackumulerade anskaffningsvärden
Koncernen
2015 2014
Vid årets början
44 033 42 780 Nyanskaffningar 1 032 1 253
Ackumulerade anskaffningsvärden
45 065 44 033 Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Nyanskaffningar 4 076 7 801 Omklassificeringar 18 914 1 621
Vid årets början
Avyttringar och utrangeringar -1 799 -5 405
-18 661 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -909
-17 971
-688 -19 570 -18 661 Planenligt restvärde vid årets slut 25 495 25 372
Vid årets början 87 335 83 318
108 526 87 335 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -47 305 -48 673
Omklassificering -678 822 Avyttringar och utrangeringar 1 676 6 275
Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -6 534 -5 729 -52 841 -47 305
Not 11 Maskiner och andra tekniska anläggningar
Planenligt restvärde vid årets slut 55 685 40 030
2015 2014 Moderföreningen
Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 552 875 551 888
Nyanskaffningar 13 403 5 107 Omklassificering 9 469 1 015
Avyttringar och utrangeringar -138 -5 135
575 609 552 875 Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 11 090 14 738
Nyanskaffningar 1 023 746
Avyttringar och utrangeringar -1 799 -4 394
10 314 11 090
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -9 303 -13 859
Vid årets början -375 691 -353 255
Avyttringar och utrangeringar 1 675 5 456
Omklassificering 749 -399 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -25 303 -25 545
-8 500 -9 303
Avyttringar och utrangeringar 38 3 508
Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -872 -900
-400 207 -375 691
Planenligt restvärde vid årets slut 1 814 1 787
Planenligt restvärde vid årets slut 175 402 177 184
Moderföreningen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 925 826
Nyanskaffningar – 1 698 Avyttringar och utrangeringar -138 -1 600
787 924 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -446 -371 Avyttringar och utrangeringar 38
138 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -76 -213 -484 -446
Planenligt restvärde vid årets slut 303 478
42 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Not 14 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar
Not 13 Leasingavtal
43
2015 2014
2015 2014
Operationella leasingavtal – leasetagare
Koncernen
Koncernen är leasetagare genom operationella leasingavtal avseende maskiner, truckar och bilar. Summan av årets kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal uppgår i koncernen till 8 846 (7 555) kkr och i moderföretaget till 5 279 (5 134) kkr. Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller enligt följande:
34 509 Vid årets början och slut
8 401
22 833 34 133 Investeringar -32 332
-8 025
– Vid årets början och slut
–
Omklassificeringar
25 010 34 509
Koncernen Förfallotidpunkt: Inom ett år 1 623 538 Senare än ett år men inom fem år 3 525 62
Moderföreningen 187 – Investeringar
187 –
Senare än fem år -
Summa 5 148 600
Not 15 Andelar i koncernföretag
Moderföreningen Förfallotidpunkt:
Inom ett år 363 Senare än ett år men inom fem år -
2015 2014
340 -
Senare än fem år -
Summa 363 340
Moderföreningen
Vid årets början 134 044
134 044
Ackumulerade anskaffningsvärden
Lämnat aktieägartillskott – –
Finansiella leasingavtal – leasetagare
134 044 134 044
Koncernen har ingått finansiella leasingavtal avseende såglinjen. Leasingavtalen är ej uppsägningsbara och leasingperioderna är 12 år. Årets kostnadsförda variabla avgifter uppgår i koncernen till 1348 (1520) kkr. Vid leasingperiodens slut har koncernen möjlighet att förvärva de leasade tillgångarna enligt de villkor som framkommer i leasingavtalen. Det finns inga restriktioner i de gällande avtalen, dock kan tillgångarna inte vidareuthyras under leasingperioden. Nedan tydliggörs förfallotidpunkterna för den finansiella leasingskulden:
Ackumulerade uppskrivningar
Vid årets början 877 Bokfört värde vid årets slut 134 921
877 134 921
Not 15 fortsätter nästa sida >
Koncernen Förfallotidpunkt: 6 045 3 759 Inom ett år 26 349 15 041 Senare än ett år men inom fem år 3 242 6 578 Senare än fem år 35 636 25 378 Summa
24 669 28 356 Långfristig del (inkluderas i balanspost långfristig skuld leasingkontrakt)
3 403 3 401 Kortfristig del (inkluderas i balanspost övriga skulder) 28 072 31 757 Summa Moderföreningen Förfallotidpunkt: – – Inom ett år
– – Senare än ett år men inom fem år
– – Senare än fem år
– – Summa
– – –
44 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
45
Not 17 Uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatteskuld Spec av moderföreningens och koncernens innehav av andelar i koncernföretag
Antal andelar
Andel i %
Bokfört värde
2015 2014
Koncernen
Dotterföretag / Org nr / Säte
Den i balansräkningen angivna fordran avser skatteeffekt på:
Outnyttjade underskott 24 198 23 000
Innehav i moderföreningen NWP AB, 556133-4870, Östersund
400 000
Eget kapital: 97 369 Årets resultat: -21 413 kkr
1 500
100
1 709
Skog Sjuttio AB, 556077-5933, Kramfors
1 000
Eget kapital: 2 007 kkr Årets resultat: 1 kkr
60 000
Stöde Ångsågs AB, 556020-1872, Kramfors Eget kapital: 3 279 kkr Årets resultat: -328 kkr
100
100
101
Camfore AB, 556206-7081, Kramfors
1 625 000
Eget kapital: 57 888 kkr Årets resultat: -592 kkr
100
73 111
Innehav i Camfore AB Camfore Hissmofors-Ocke AB, 556094-7193, Kramfors
108 660
100
Innehav i Skog Sjuttio AB Äggfors AB, 556002-8028, Kramfors
54 000
100
270 000
Norrskogen Öst AB, 556760-6362, Kramfors
1 000
100
100
1 000
100
100
Eget kapital: 100 kkr Årets resultat: 0 kkr Norrskogen Väst AB, 556760-6370, Kramfors Eget kapital: 100 kkr Årets resultat: 0 kkr
16 894 15 434
Moderföreningen
Den i balansräkningen angivna skulden avser skatteeffekt på: Outnyttjade underskott 1 686 6 692 1 686 6 692
270 200
2015 2014
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 9 732 –
Reglerade fordringar -4 010
12 182 -1 603 -847
Bokfört värde vid årets slut 5 722 9 732
Moderföreningen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 9 578 Reglerade fordringar
2015 2014
Nedlagda kostnader på ej slutredovisade uppdrag
Koncernen 74 198 150 827 Moderföreningen 74 198 150 827
Not 19 Kortfristiga placeringar 2015
Koncernen
Omklassificeringar
Not 16 Andra långfristiga fordringar
Not 18 Pågående arbete för annans räkning
17 053
Eget kapital: 19 141 kkr Årets resultat: -1 kkr
Koncernövervärden -6 781 -6 781
134 921
Eget kapital: 18 555 kkr Årets resultat: 164 kkr
Obeskattade reserver -523 -785
-5 712
15 317 -5 739
Bokfört värde vid årets slut 3 866 9 578
2014 Börsvärde eller motsv
Övriga värde
Ränterelaterade placerigar 443 317 434 833 418 353
412 329
Alternativa placeringar 66 359 68 709 61 594
59 128
Börsvärde eller motsv
Bokfört värde
Koncernen Specifikation av värdepapper Aktierelaterade placeringar 280 521 272 600 233 747
214 809
Nedskrivning placering -14 055 – –
–
776 142 776 142 713 694 686 266
Moderföreningen Specifikation av värdepapper Ränterelaterade placeringar 443 317 434 833 418 353
412 329
Alternativa placeringar 66 359 68 709 61 594
59 128
Aktierelaterade placeringar 280 521 272 600 233 747 Nedskrivning placering
–
-14 055
–
214 809 –
776 142 776 142 713 694 686 266
46 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Not 20 Eget kapital
47
Not 22 Betalningsplaner Insats- Bundna Fria kapital reserver reserver
Långfristig del av betalningsplaner 450 897 (f.å 443 601) kkr. Kortfristig del ingår i leverantörsskulder och uppgår till 76 050 ( f.å 74 398 ) kkr. Föreningens totala skuld för betalningsplaner uppgår till 526 947 ( f.å 517 999) kkr.
Koncernen Ingående balans per 1 januari 2015 Ökning av insatskapital
124 042
73 528
108 000
1 993
–
– -1 839
Utdelning
–
–
Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital
–
-491
491
Avsättning till reservfond
–
220
-220
Årets resultat
–
–
-17 542
Vid årets slut
126 035
73 257
88 890
Not 23 Övriga skulder till kreditinstitut, långfristiga
2015 2014
Koncernen Förfallotidpunkt, 1–5 år från balansdagen 28 071 31 757
Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen 271 270 281 270 299 341 313 027
Insats- Bundna Fria kapital reserver reserver
Not 24 Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut
Moderförening Ingående balans per 1 januari 2015 Ökning av insatskapital
124 042
70 631
295 205
1 993
–
–
Utdelning
–
–
-1 839
Avsättning till reservfond
–
220
-220
Årets resultat
–
–
4 394
126 036
70 851
297 540
Vid årets slut
2015 2014
Koncernen
125 950 125 950 Fastighetsinteckningar
303 300 303 300 Företagsinteckningar 429 250 429 250 Moderförening
5 500 5 500 Fastighetsinteckningar
26 200 26 200 Företagsinteckningar 31 700 31 700
Not 21 Övriga avsättningar
2015 2014
Koncernen Avsättning för miljöåtaganden
4 500
4 500
Avsättning för framtida skogsvård 8 479 5 922
Avsättning för förlustrisk i avverkningskontrakt 7 918 12 153 20 897 22 575
Moderföreningen Avsättning för framtida skogsvård 4 290 1 944
Avsättning för förlustrisk i avverkningskontrakt 7 918 12 153 12 208 14 097
48 / Norrskog årsredovisning / 2015
2015 / Norrskogs årsredovisning /
Revsionsberättelse
Till föreningsstämman i Skogsägarna Norrskog ekonomsika förening Organisationsnummer 788400-1335
Kramfors den 23 februari 2016
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Gunnar Heibring
Olov Söderström
Ordförande
Tf Verkställande direktör
Bibbi Högbom
Torsten Medalen
Nils Ingemar Gohde
Ulla Eriksson-Zetterquist
Marie Simonsson
Bertil Magnusson
Anders Jonsson
Bengt Berglund
Maria Boman
Torsten Lundborg
Arbetstagarrepresentant
Arbetstagarrepresentant
Vår revisionsberättelse har avgivits den 9 mars 2016 Deloitte AB
Lars Helgesson Auktoriserad revisor
Håkan Dahlström
Anita Wiklander
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Skogsägarna Norrskog ek. för. för 2015. Bolagets årsredovisning och koncern redovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 18–48.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär detta att han eller hon utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisning, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrol-
len som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörensuppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Skogsägarna Norrskog ek. för. år 2015. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande
föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovis ningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Östersund den 9 mars 2016 Lars Helgesson Auktoriserad revisor Anita Wiklander Håkan Dahlström
49
50 / Norrskog årsredovisning / 2015
Norrskog Wood Products AB
2015 / Norrskogs årsredovisning / 51 ÅRSREDOVISNING 2015
52 / NWP årsredovisning / 2015
2015 / NWP årsredovisning /
Förvaltningsberättelse
Framtida utveckling Byggandet i världen utvecklas positivt och prognoserna för trävaruförbrukningen är en årlig ökning med 3–4% fram till 2018. Det svenska byggandet ökar och de senaste prognoserna pekar på att vi under 2016 når en nivå på 50 000 nya bostäder. Detta möts dock upp av en ökad osäkerhet i Nordafrika och Mellanöstern. Våra affärer på dessa marknader påverkas inte minst av problem i banksystemet. Dock är trävarukonsumtionen i dessa länder kvar på höga nivåer och visar även på viss tillväxt. Detta vägs till viss del upp av en hög produktion av trävaror på den skandinaviska marknaden med tyngdpunkt i södra Sverige. Kombinationen efterfrågan och produktion har lett till höga lagernivåer i marknaden vilket skapat prispress på trävaror. Prisbilden på sågade och hyvlade trävaror har trots marknadsläget under den senare delen av 2015 legat på låga nivåer. Dock verkar det som att marknaden framför allt på gran stabiliserats något. NWP har trots marknadsläget under 2015 sänkt sina lager och har en mycket god lagersammansättning vilket kommer att vara en fördel under första halvåret 2016. Det som ytterligare försvårar bedömningen om framtiden är att försäljningspriserna på sågverkens biprodukter är på historiskt låga nivåer. För att möta det tuffare affärsklimatet kommer NWP ytterligare förbättra sitt arbete med produktivitetshöjande arbete för att på så sätt minska produktionskostnaderna och öka lönsamheten.
Norrskog Wood Products AB, org nr 556133-4870 Årsredovisningen är upprättad i KSEK.
Verksamheten Norrskog Wood Products AB är ett träförädlingsföretag i södra Norrland. Bolagets verksamhet bedrivs i tre sågverk (NWP Östavall, NWP Hissmofors och NWP Sikås) samt genom vidare förädling i två hyvlerier (NWP Hissmofors och NWP Hammerdal) tillsammans benämnt NWP Byggprodukter. Den samlade sågverkskapaciteten uppgår till cirka 450 000 m3sv. Under räkenskapsåret har den samlade produktionen vid de tre sågverken uppgått till cirka 432 000 m3sv. Av detta vidareförädlades ca 25 % vid våra egna anläggningar. Av våra producerade trävaror exporteras cirka 70 %, främst till Europa, Asien, Mellanöstern/Nordafrika. Norrskog Wood Products uppnådde under räkenskapsåret en nettoomsättning på 1 067 Mkr (1 099 Mkr). Resultatet för 2015 är svagt, orsaken är framför allt vikande priser på flera av företagets huvudmarknader. Den enskilt största förklaringen är den negativa marknads- och valutautvecklingen på den för vår vidareförädling så viktiga norska marknaden. Rörelseresultatet uppgår till -22 Mkr (48 Mkr). Efter ett finansnetto om -6 Mkr (-9 Mkr), har vi ett resultat efter finansiella poster på -27 Mkr (39 Mkr).
Miljöpåverkan Företagets produktionsenheter bedriver verksamhet utifrån gällande miljötillstånd, och är certifierade enligt PEFC; spårbarhet i tillverkning och försäljning av trävaror.
Flerårsjämförelse* Nettoomsättning Res. efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) Avkastning på eget kapital (%) Avkastning på totalt kapital (%) Kassalikviditet (%)
2015 2014 2013 2012 2011 1 067 860 -27 617 681 150 14,27 -25,58 -3,07 182,60
1 099 016
974 490
1 037 629
1 023 826
38 544
-18 920
-33 026
-18 900
706 084
568 508
606 505
630 916
16,80
11,2
10,3
15,1
42,26
-29,7
-41,9
-18,5
7,58
-1,2
-2,9
-0,8
155,47
176,4
154,9
107,8
*Definitioner av nyckeltal, se tilläggsupplysningar
Stämma och styrelse Ordinarie bolagsstämma hölls i Åsele 2015-05-19. Styrelsen har följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Janne Björck, Ordförande, Lidingö, Gunnar Heibring, Valsjöbyn, Anders Jonsson, Matfors, Marie Simonsson, Hammerdal, Bertil Magnusson, Sundsvall, Ulla Eriksson Zetterquist, Göteborg, Nils-Ingemar Gohde, Stöde, Torsten Medalen, Svenstavik, Bengt Berglund, Älandsbro, Bibbi Högbom, Gällö Till representanter för de anställda har utsetts: Annette Wennerberg, Strömsund, Stig-Olof Sundvisson, Alby Suppleanter: Thomas Östman, Östavall På extra bolagsstämma i Kramfors 2015-12-17 utsågs Olov Söderström, Gnarp, till ny ordförande.
Finansiering, likviditet och soliditet Företagets finansiering består av långfristig upplåning i bank, långfristigt lån från ägaren om 245 Mkr. Soliditeten uppgick vid räkenskapsårets utgång till 14% (17%). Ägarförhållanden Bolaget är ett helägt dotterbolag till Skogsägarna Norrskog ek.för. (org nr 788400-1335). Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under första halvåret var råvarutillgången god, då råvaruvolymer från tidigare års stormar fortfarande fanns kvar i råvarulager. Under andra halvåret har råvarutillgången varit på en mer normal nivå för årstiden. Under året har företaget upplevt gradvisa försämringar av försäljningspriserna på flera av våra huvudmarknader, då det gäller sågade produkter har de största negativa avvikelserna uppstått i de nordafrikanska länderna. Motsvarande försämring vad gäller våra vidareförädlade produkter på den norska marknaden, där framför allt den norska kronans försvagning mot den svenska kronan, har inneburit betydande resultattapp.
Resultatdisposition Förslag till disposition av bolagets vinst (kr) Till årsstämmans förfogande står balanserad vinst årets förlust Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres
76 631 609 -21 412 666 55 218 943 55 218 943 55 218 943
Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar.
53
54 / NWP årsredovisning / 2015
2015 / NWP årsredovisning /
Resultaträkning
Belopp i kkr
Balansräkning 2015-01-01 2014-01-01 Not 2015-12-31 2014-12-31
Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning
Övriga rörelseintäkter
1 067 860
Anläggningstillgångar
3
1 697
20 391
15 049 14 568
Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Personalkostnader
Not 2015-12-31 2014-12-31
1 099 016
1 089 948 1 128 633
Övriga externa kostnader
Belopp i kkr TILLGÅNGAR
1, 2
Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning
55
4, 5
6
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
Övriga rörelsekostnader
Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar
8 9
-660 381
-642 042
Inventarier, verktyg och installationer
10
-292 252
-292 760
-118 732
-115 910
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar
11
-29 543
-29 727
-10 665
-185
-1 111 573 -1 080 624 Rörelseresultat
Materiella anläggningstillgångar
-21 625
48 009
252
210
87 195 129 810
79 247 125 186
53 802
38 240
24 590
34 509
295 397 277 182 Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav
12
Uppskjuten skattefordran
13
Andra långfristiga fordringar
14
98 22 513
98 16 309
9 711
9 638
327 719
303 277
51 266
80 504
32 322 26 045
Resultat från finansiella poster Ränteintäkter från koncernföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader till koncernföretag
71 -6 292 -23
Summa anläggningstillgångar
106 -8 423
Omsättningstillgångar
-1 358
-5 992 -9 465
Varulager m m
Resultat efter finansiella poster -27 617 38 544
Varor under tillverkning
Resultat före skatt Skatt på årets resultat
7
-27 167
38 544
6 204
16 309
Råvaror och förnödenheter Färdiga varor och handelsvaror
32 961
37 097
144 013
138 180
83 548
116 867
228 240 255 781 Kortfristiga fordringar
Årets resultat -21 413 54 853
Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
15
12 797
12 243
10 126
10 069
18 720
7 896
18 720
7 896
106 471 139 179 Kassa och bank
Kassa och bank Summa kassa och bank Summa omsättningstillgångar
353 431
402 856
Summa tillgångar
681 150
706 083
56 / NWP årsredovisning / 2015
2015 / NWP årsredovisning /
Balansräkning
Belopp i kkr
Kassaflödesanalys Not 2015-12-31 2014-12-31
Belopp i kkr Den löpande verksamheten
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Rörelseresultat Eget kapital
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
16
Bundet eget kapital Aktiekapital (400 000 aktier)
2015-01-01 2014-01-01 Not 2015-12-31 2014-12-31
17
40 000
40 000
Reservfond
2 000
2 000
1
-21 625
48 009
22
29 502
34 003
Erhållen ränta mm
323
316
Erlagd ränta
-6 315
-9 781
42 000 42 000
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 1 885 72 547
Balanserat resultat
76 632
21 778
Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital
Årets resultat
-21 413
54 853
Minskning (+) / ökning (-) av varulager/pågående arbete
27 541
-58 889
55 219 76 631
Minskning (+) / ökning (-) av kundfordringar
33 319
-37 512
Minskning (+) / ökning (-) av fordringar
-684
-2 461
Summa eget kapital 97 219 118 631
Minskning (-) / ökning (+) av leverantörsskulder
-11 117
12 613
Minskning (-) / ökning (+) av kortfristiga skulder
-14 829
25 180
Fritt eget kapital
Avsättningar 18 Kassaflöde från den löpande verksamheten 36 115
11 478
Övriga avsättningar
4 500
4 500
Summa avsättningar
4 500
4 500
Förvärv av byggnader och mark
8
-11 999
-8 260
Skulder till kreditinstitut
271 270
281 270
Förvärv av maskiner och andra tekniska anläggningar
9
-32 298
-20 965
Skulder till koncernföretag
239 603
207 178
Förvärv av inventarier, verktyg och installationer
10
-3 419
-17 703
Summa långfristiga skulder
510 873
488 448
Försäljning av inventarier, verktyg och installationer
0
200
Investeringsverksamheten
Långfristiga skulder 19
Kortfristiga skulder Leverantörsskulder
29 567
40 684
Skulder till koncernföretag
5 044
17 821
Kassaflöde från investeringsverksamheten -47 716 -46 728 Finansieringsverksamheten
Skatteskulder
81
119
Upptagna långfristiga lån
32 425
40 429
Övriga skulder
1 946
4 181
Amortering långfristiga lån
-10 000
0
31 920
31 699
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
20
Summa kortfristiga skulder 68 558 94 504
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 22 425
Summa eget kapital och skulder
Förändring av likvida medel
10 824
5 179
Likvida medel vid årets början
7 896
2 569
681 150
706 083
40 429
POSTER INOM LINJEN
Likvida medel vid årets slut 18 720 7 896 Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och förförpliktelser som redovisats som avsättningar Fastighetsinteckningar
60 415
64 900
Företagsinteckningar
224 000
224 000
284 415 288 900 Ansvarsförbindelser Villkorlig del av erhållna bidrag
0
0
Summa ansvarsförbindelser 0 0
57
58 / NWP årsredovisning / 2015
2015 / NWP årsredovisning /
Tilläggsupplysningar
Allmänna upplysningar Redovisningsprinciper
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.
Värderingsprinciper
Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Varuförsäljning Försäljning av varor redovisas när företaget till köparen har överfört de väsentliga risker och förmåner som är förkippade med ägandet, normalt när kunden har varorna i sin besittning. Intäkter från försäljning av varor som inte har några betydande serviceförpliktelser redovisas vid leverans.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Anskaffningsvärdet består av inköps-
priset och utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i skick att användas. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som en separat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med posten kommer att tillfalla företaget och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer. Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas när den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till:
• Maskiner och andra tekniska anläggningar • Inventarier, verktyg och maskiner • Byggnader: Stomme Tak Fasad Inre ytskikt Installationer Övrigt
15 år
brukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder, omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat.
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR
Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar och finansiella skulder redovisas när företaget blir part i det finansiella instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör eller regleras, eller när de risker och fördelar förknippade med tillgången överförs till annan part. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller upphör. Varulager Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet, beräknat enligt förstin-först-ut, och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad, varmed hänsyn har tagits till inkurans.
5–15 år 50 år 25 år 25 år 10 år 20 år 10 år
Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och därför skrivs inte mark av. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad för-
Inkomstskatt Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida
räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet. Temporära skillnader beaktas ej i skillnader hänförliga till investeringar i dotterföretag, filialer, intresseföretag eller joint venture om företaget kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte är uppenbart att den temporära skillnaden kommer att återföras inom en överskådlig framtid. Skillnader som härrör från den första redovisningen av goodwill eller vid den första redovisningen av en tillgång eller skuld, såvida inte den hänförliga transaktionen är ett rörelseförvärv eller påverkar skatt eller redovisat resultat, utgör inte heller temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. Avsättningar Avsättningar redovisas när det finns en legal eller informell förpliktelse till följd av en tidigare händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och beloppen kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. Tidpunkten eller beloppet för utflödet kan fortfarande vara osäker. Avsättningar för omstruktureringar redovisas bara om en fastställd och utförlig omstruktureringsplan har utarbetats och införts, eller om företaget minst har offentliggjort planens huvuddrag till dem som berörs av den. Avsättningar redovisas inte för utgifter som hör samman med den framtida verksamheten. En avsättning redovisas till den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningar tas endast i anspråk för
de utgifter som avsättningen ursprungligen var avsedd för. Avsättningar diskonteras till sina nuvärden där pengars tidsvärde är väsentligt. Fordringar och skulder i utländsk valuta Företagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK). Omräkning av poster i utländsk valuta Vid varje balansdag räknas monetära poster i utländsk valuta om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster, som värderas till historiskt anskaffningsvärde i en utländsk valuta, räknas inte om. Valutakursdifferenser redovisas i rörelseresultatet eller som finansiell post utifrån den underliggande affärshändelsen, i den period de uppstår, med undantag för transaktioner som utgör säkring och som uppfyller villkoren för säkringsredovisning av kassaflöden eller av nettoinvesteringar. Säkringsredovisning Kundfordringar, leverantörsskulder och lån i utländsk valuta som säkrats genom valutaderivat värderas till säkrad kurs.
59
60 / NWP årsredovisning / 2015
2015 / NWP årsredovisning /
Upplysningar till enskilda poster
Not 1
Upplysningar till enskilda poster 2015 2014
Nettoomsättning
Not 6
2014 2013
Personal
Nettoomsättning uppdelad på geografiskt område Sverige
Medelantal anställda Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.
Övriga Norden
186 986
196 891
241 372
274 143
62 614
26 445
Afrika
Not 3
463 180
Övriga Europa Asien
Not 2
468 983
107 905
Medelantal anställda har varit
138 357
1 067 860
1 099 016
Andel av försäljningen som avser koncernföretag
12 %
13 %
Andel av inköpen som avser koncernföretag
55 %
63 %
varav kvinnor varav män
Löner och ersättningar
Vinst vid avyttring av anläggningstillgång
1 738
76
Bidrag av rörelsekaraktär
7 768
9 391
10 788
4 843
Övriga anställda:
47
3
Övrigt
Not 4
50
255
20 391
14 568
7 832
6 505
Pensionskostnader
Löner och ersättningar Pensionskostnader
Leasingavtal – Operationell leasing leasetagare Under året har företagets leasingavgifter uppgått till
6 045
3 957
Mellan 2 till 5 år
26 349
15 103
Senare än 5 år
3 242
6 578
35 636
25 638
Leasingavtalen utgörs framför allt av såglinjer.
1 193
358
210
1 620
1 403
81 455
78 769
6 149
6 157
87 604
84 926
Sociala kostnader
31 021
28 558
120 245
114 887
Not 7 Skatt på årets resultat Uppskjuten skatt
6 204
16 309
6 204
16 309
-27 617
38 544
6 076
-8 480
-48
-68
2
4
Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt
Not 5
1 262
Summa styrelse och övriga
Framtida minimileasingavgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: Inom 1 år
25 185
Styrelsen och VD:
Övriga rörelseintäkter uppdelade på intäktsslag
28 189
Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp:
Övriga rörelseintäkter
Valutakursvinster
210
Löner, ersättningar m m
Inköp och försäljning inom koncernen
Försäkringsersättning
217
Ersättning till revisorer Skattekostnad 22,00%
Deloitte AB Revisionsuppdrag
200
200
200
200
Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstad gade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning.
Skatteeffekt av: Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Skattemässiga justeringar Underskottsavdrag som nyttjas i år I år uppkomna underskottsavdrag Förändring uppskjuten skatt Avrundningsdifferens Summa
174
0
0
8 543
-6 204
0
6 204
16 309
0
1
6 204
16 309
61
62 / NWP årsredovisning / 2015
2015 / NWP årsredovisning /
Upplysningar till enskilda poster Not 8
Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar
161 344
9 056
3 374
0
-61
3 950
4 232
181 895
168 889
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
-89 492
-83 802
Utgående redovisat värde
-150
57
-170
-59 -5 688
-94 699
-89 492
87 196
Ingående anskaffningsvärde
34 509
8 401
Inköp
22 413
34 133
-32 332
-8 025
Omklassificeringar
Not 12
79 397
Ingående anskaffningsvärde
98
98
98
98
Utgående redovisat värde
98
98
87 196
79 397
87 196
79 397
Taxeringsvärdet för bolagets fastigheter:
33 758
22 712
Temporär skillnad
varav byggnader:
16 963
13 896
Uppskjuten skattefordran
Not 13
Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde
409 162
13 302
3 337
0
-3 535
9 469
1 007
432 672
409 901
-284 715
-268 603
0
2 615
849
264
-18 996
-19 061
-302 862
-284 715
129 810
Inköp Försäljningar/utrangeringar
76 224
67 243
2 986
7 055
0
-860
Omklassificeringar
18 914
2 786
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
98 124
76 224
-37 984
-33 640
0
727
Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar
-678
-244
Årets avskrivningar
-5 660
-4 827
-44 322
-37 984
Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde
53 802
Not 14
0 16 309
0
0
22 352
16 309
9 638
11 365
Andra långfristiga fordringar Ingående anskaffningsvärde Nya lån Amorteringar Omklassificeringar
Not 15
0 22 352
2 133
0
-2 060
0
0
-1 727
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
9 711
9 638
Utgående redovisat värde
9 711
9 638
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
125 186
Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärde
Underskottsavdrag
Maskiner och andra tekniska anläggningar
Försäljningar/utrangeringar
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatteskuld
409 901
34 509 34 509
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Redovisat värde byggnader
Ingående anskaffningsvärde
24 590
24 590
Andra långfristiga värdepappersinnehav
Inköp
2015-12-31 2014-12-31
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar
168 889
-4 887
Taxeringsvärde
Not 10
Not 11
Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar
2015-12-31 2014-12-31
Årets avskrivningar Utgående redovisat värde
Not 9
Upplysningar till enskilda poster
Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde
63
38 240
Försäkringspremier
1 047
1 127
Leasing
2 061
1 727
Fraktbidrag
4 145
4 609
Övrigt
2 873
2 606
10 126
10 069
64 / NWP årsredovisning / 2015
2015 / NWP årsredovisning /
Upplysningar till enskilda poster
Upplysningar till enskilda poster Aktie- kapital
Övrigt bundet eget kapital
Övrigt fritt eget kapital
Årets Summa fritt resultat eget kapital
Not 18
Not 16 Eget kapital Belopp vid årets ingång
40 000
2 000
21 778
54 853
76 631
Resultatdisp. enl. beslut av årsstämma:
54 853
-54 853
0
Årets förlust
-21 413
-21 413
Belopp vid årets utgång
-21 413
55 218
40 000
2 000
76 631
Not 19
Not 20
2015-12-31
2014-12-31
20 000
20 000
Villkorade aktieägartillskott uppgår till:
Avsättningar Miljöåtagande
4 500
4 500
4 500
4 500
Långfristiga skulder Amortering efter 5 år
510 873
448 448
510 873
448 448
13 055
13 655
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Löne- & semesterlöneskulder Skuld sociala avgifter
Antal aktier Kvotvärde aktie Not 17
2015-12-31 2015-12-31
Upplysningar om aktiekapital Antal/värde vid årets ingång
400 000
100,00
Antal/värde vid årets utgång
400 000
100,00
Not 21
Not 22
5 995
6 156
Övrigt
12 870
11 888
31 920
31 699
Verkligt värde
Verkligt värde
Säkringsredovisning Typ av instrument Valutaterminer (USD)
313
0
Valutaterminer (EUR)
227
102
540 102
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Avsättningar Övriga poster
29 543
29 503
0
4 500
-41
0
29 502
34 003
ÖVRIGA UPPLYSNINGAR Koncernförhållanden Bolaget är helägt dotterbolag till Skogsägarna Norrskog ekonomisk förening, org nr 788400-1335. Koncernmellanhavanden På kortfristiga mellanhavanden mellan koncernbolag utgår ingen ränta. Orsaken till detta är att koncernbidragsrätt föreligger. På långfristiga mellanhavanden utgår ränta med genomsnittlig 3 mån stibor över året. Definition av nyckeltal Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat med tillägg för ränteintäkter, i procent av genomsnittlig balansomslutning Kassalikviditet Omsättningstillgångar exkl. varulager i procent av kortfristiga skulder
65
66 / NWP årsredovisning / 2015
2015 / NWP årsredovisning /
Revsionsberättelse Till årsstämman i Norrskog Wood Products AB Organisationsnummer 556133-4870
Kramfors den 23 februari 2016
Olov Söderström
Gunnar Heibring
Henrik Jönsson
Ordförande
Verkställande direktör
Ulla Eriksson Zetterquist
Marie Simonsson
Nils-Ingemar Gohde
Bengt Berglund
Bertil Magnusson
Anders Jonsson
Bibbi Högbom
Stig Olof Sundvisson
Annette Wennerberg
Arbetstagarrepresentant
Arbetstagarrepresentant
Vår revisionsberättelse har lämnats den 9 mars 2016 Deloitte AB
Lars Helgesson Auktoriserad revisor
Torsten Medalen
Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Norrskog Wood Products AB för år 2015. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ända-
målsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Norrskog Wood Products ABs finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Norrskog Wood Products AB för år 2015. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner
beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelse ledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolags ordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för året.
Östersund den 9 mars 2015 Lars Helgesson Auktoriserad revisor Deloitte AB
67