Ã…RSREDOVISNING
2016
2 / Norrskog årsredovisning / 2016 App för enklare skogsägande togs i bruk under 2016.
Producerad av
ADC Media Grafisk form
Birgersson & Co Redaktionella texter
Petra Järnbert Bilder
Tina Stafrén Petra Berggren Maria Boman iStockphoto
g 2016 Norrskog Styrelseordförande och VD / 4 Ett samtal om året som gått
Fem år i sammandrag / 6 Norrskog i siffror 2016 / 7 Förbättringsarbete i alla led / 8 Skog, virke och industri Årsstämman äger rum på Vigge bygdegård Bergs kommun 30 maj 2017 kl 10–15
Norrskog Kontorsvägen 2 Box 133 872 23 Kramfors 010-150 25 00
Uppföljning – för bättre hållbarhet / 14 Ekonomiskt, miljömässigt och socialt
Styrelsen, sbo-ordföranden samt valberedning / 17 Förvaltningsberättelse / 18 Resultaträkningar, balansräkningar, kassaflödesanalys, noter & revisionsberättelse
Årsredovisning NWP / 52
VD och ordförande :
Norrskog rustar för Nedläggningen av Sikås sågverk får konsekvenser för årets resultat. I vilken utsträckning?
O lov S öderström : Norrskog, inklusive egen skog, redovisar ett rörelseresultat på plus 5 miljoner kronor för 2016. Rörelseresultatet för koncernen är däremot minus 47 miljoner kronor. Vi valde att lägga så stor del som möjligt av nedläggningskostnaden för Sikås såg på 2016, en minuspost på 45 miljoner kronor. Högre råvarukostnader och en klenare medelstock – två faktorer som kommit våra medlemmar till godo – bidrar också till det negativa resultatet. Men omsättningen för koncernen är fortsatt hög, 1,75 miljarder kronor, och vi har ett kassaflöde på plus 29 miljoner kronor. Hur minns vi det år som gått?
G unnar H eibring : Vi har stakat ut en väg framåt och tagit viktiga steg för att långsiktigt kunna ge våra medlem-
mar bättre service och öka kvaliteten i de uppdrag vi utför. Nedläggningen av Sikås såg är ett hårt slag mot byn och drabbar tio procent av Norrskogs medarbetare lokalt. Tyvärr var det ett helt nödvändigt beslut för att Norrskog ska kunna utvecklas vidare. O lov S öderström : 2016 har bland annat präglats av arbetet med att ta fram en ny affärsplan och en plan för ökad lönsamhet, konkurrenskraft och medlemsnytta. Vi rustar oss för framtiden, och vårt ständiga förbättringsarbete inklusive implementeringen av projektet Norrskog on time har börjat ge konkreta resultat. Vi har till exempel bättre kontroll på våra virkesflöden än någonsin. G unnar H eibring : Norrskog ligger långt fram i arbetet med att effektivisera flöden. Dessutom kunde vi i höstas erbjuda våra medlemmar en riktigt bra app med skogsbruksplanen anpassad för telefon och läsplatta. Sen vill jag gärna tillägga att
resultatet av vår senaste nöjd-kund-undersökning är ett kvitto på att vi är på rätt väg. De medlemmar som anlitar Norrskog för en avverkning är mer nöjda än någonsin och det är glädjande att se. Hur ser Norrskogs förbättringsarbete ut framåt?
O lov S öderström : Genom ökad samordning och samverkan ökar vi – till stor nytta för medlemmarna – lönsamheten i hela Norrskogs värdekedja. Det här är ett pågående arbete där alla medarbetare är eller kommer bli delaktiga och då menar jag inte bara de cirka tio procent som har arbetsledaransvar utan alla 300 anställda. Med våra förtroendevalda med på tåget är vi 500 personer som ständigt kan arbeta för förbättring, det kommer att ge bra effekt! Vi utvecklar också vår industriverksamhet för att få en resultatförbättring. I ett första steg ska vi klara av att producera
2016 / Norrskogs årsredovisning /
Olov Söderström VD
»Norrskog ligger långt fram i arbetet med att effektivisera flöden. Dessutom kunde vi i höstas erbjuda våra medlemmar en riktigt bra app med skogsbruksplanen anpassad för telefon och läsplatta.«
framtiden lika mycket på två sågverk som vi tidigare gjort på tre. Dit når vi dock inte under 2017. G unnar H eibring : Vi blir hela tiden bättre på det vi gör och det bygger bland annat på att vi tar till oss av medlemmarnas synpunkter. Utvecklad samverkan mellan förtroendevalda och tjänstemän för att öka medlemsnyttan är en viktig fråga som hanteras vid de så kallade ordföranderåd som genomförs två gånger om året med styrelsen och ordförandena för sbo-råden. Det råder inget som helst tvivel om att kooperationen är stark och har fram tiden för sig. Vilka näringspolitiska frågor har Norrskog varit med och drivit under 2016?
G unnar H eibring : Näringspolitiskt har det varit ett ganska stökigt år. Framför allt ser vi att äganderätten påverkas av oklarheter i hanteringen av art- och habitatdirektivet. Ett flertal medlemmar
har fått avslag på sina avverkningsanmälningar när Skogsstyrelsen efter inventering funnit en nyckelbiotop. Den nonchalanta hanteringen av den här typen av ärenden är frustrerande, många gånger läggs de bara på hög utan ersättning. Skogsnäring är ingen hobbyverksamhet där vi kan avsätta obegränsad areal produktiv skogsmark helt gratis, men i denna typ av ärenden upplever jag att det är så vi blir bemötta. Vi har under det gångna året lagt mycket tid på den här typen av frågor, både på regional- och riksnivå, och vid ett par tillfällen lyft frågan direkt med Skogsstyrelsens generaldirektör. I februari startade Skogsstyrelsen ett samverkansprojekt för det fortsatta arbetet med nyckelbiotopshanteringen och där är Norrskog representerade. Äganderätten är en grundläggande drivkraft för skogsägarna och Norrskog arbetar fortlöpande för att inte ogenomtänkta politiska beslut på det här sättet ska drabba enskilda individer.
Största utmaningen 2017 Det fortsatta arbetet med planen för ökad lönsamhet, konkurrenskraft och medlemsnytta. Konkret handlar det om förbättringar i hela värdekedjan, allt ifrån att effektivisera arbetet i skogen till att skapa ökat värde genom att dra maximal nytta av strukturen i våra timmerstockar på marknaden för trävaror.
Gunnar Heibring styrelseordförande
Största utmaningen 2017 Att tillsammans med andra skogsägarföreningar och LRF försöka bromsa tokiga idéer som kommer från olika håll. Det gör vi genom en bra dialog med politiker och Skogsstyrelsen nationellt och regionalt. Nu ser jag fram emot att vi äntligen ska få ett produktionsmål för skogsbruket på samma vis som vi har ett miljömål. Skogen är den enda förnyelsebara råvara vi har och ett tydligt produktionsmål blir ett viktigt verktyg i arbetet med att synliggöra skogsresursen då vi ska ställa om från en fossilberoende ekonomi till en hållbar biobaserad ekonomi.
5
6 / Norrskog årsredovisning / 2016
5 år i sammandrag Koncernen
2012
2013
2014
2015 2016
Virkesfångst
tusen m³ fub
1 577
1 417
1 706
1 475
– därav leveransvirke
tusen m³ fub
135
65
178
76
– därav avverkningsuppdrag
tusen m³ fub
1 442
1 353
1 528
1 399
1 391
Medlemmar
st
12 707
12 623
12 600
12 372
Förändring
st
-183
-84
-228
12 044
Medlemsareal
tusen ha
947
947
-23
966
972
Virkesfångst per medlem
m³ fub
124
112
135
119
Anställda
st
303
287
303
311
– varav dotterbolag
Virkesfångst per anställd i Norrskog ek. för.
tusen m³ fub
1 453 62
-328
960
121 307
204 198 210 217 214
15,9
15,9
19,2
15,7
15,6
1 746
Resultaträkning Omsättning
milj kr
1 809
1 648
1 813
1 805
Resultat före skatt
milj kr
-46,1
-73,3
64,3
-19,0
Redovisat resultat
milj kr
-45,3
-72,6
78,2
-17,5
Balansräkning
milj kr
1 913
1 886
2 059
1 939
Bundet eget kapital
milj kr
190
193
197,6
200
– varav insatskapital
milj kr
122
123
124
126
Fritt eget kapital
milj kr
102
34
108
89
-37,0
-31,9
1 901
206
126
41
Nyckeltal Kassalikviditet*
%
132,0
125,9
114,8
129,6
Soliditet
%
15
12
15
15
* Omsättningstillgångar - varulager + outnyttjade checkkrediter x 100 Kortfristiga skulder
137,9
13
2016 / Norrskogs årsredovisning /
Norrskog i siffror 2016 noll kollektivanställda. I koncernen var medeltalet anställda under 2016, omräknat till årsanställda, 307 (311) varav 141 tjänstemän och 166 kollektivanställda. Antalet kvinnor var 32 tjänstemän och 14 kollektivanställda vilket utgör 15 procent av samtliga anställda. Under 2016 utbetalades totalt i löner 39 348 kkr (41 066). De personalanknutna
kostnaderna per anställd (löner, skattepliktiga kostnadsersättningar och sociala kostnader) uppgick till i medeltal 656 530 kr (638 363 kr). Personalomsättningen, definierad som antalet påverkbara avgångar i förhållande till medeltalet anställda, var 7,6 procent. Den genomsnittliga medel åldern för personalen var 43 år. Kvinnornas medelålder var 44 år och männens 43 år.
Bättre produktivitet Vårt förbättringsarbete har ökat produktiviteten vid NWP Hissmofors med 12% sett till antal m3sv per arbetad timma.
dubbelt till Kina Exporten till Kina dubblerades under 2016 jämfört med året innan och 2017 ser ut att bli ännu bättre.
5,8
Nöjd Kund Index, medlemmarnas betyg på Norrskog, blev det högsta på många år – 5,8 på en 7-gradig skala.
Exportandel Av Norrskogs producerade trävaror exporteras ca 59%, främst till Europa, Asien, Mellanöstern/ Nordafrika.
59% på export >
Indien
Indonesien
Danmark
Japan
Cap Verde
Italien
Sudan
Portugal
Schweiz
Saudarabien
Yemen
Vietnam
Spanien
Turkiet
Grekland
Belgien
Tunisien
Frankrike
Israel
Österrike
Marocko
10 000
Storbritannien
Norge
Kina
20 000
Polen
försäljning av sågat virke i antalet m3 från norrskog 2016
Algeriet
30 000
Tyskland
40 000
Egypten
50 000
Nederländerna
Sverige
Sjukfrånvaron under 2016 var 2,08 % och av detta utgjorde långtidsfrånvaron cirka en fjärdedel. Under året utbetalades lagstadgad och avtalsenlig sjuklön med 190 401 kr. Medeltalet anställda i moderföreningen var under året 93 (94), varav 92 (93) tjänstemän och 1 (1) kollektivanställda. Av de årsanställda var 20 kvinnor, varav 20 tjänstemän och
7
8 / Norrskog årsredovisning / 2016
Ständiga förbättringar
2016
/ Jämtland 2016Häggsjövik / Norrskogs årsredovisning / 9
Jan Eriksson kör skördare för Tengströms Skogsentreprenad i Häggsjövik. Han är en av alla dem som under 2016 bidragit i Norrskogs arbete med att effektivisera flöden, ett arbete där Norrskog ligger i framkant i skogssverige. År 2016 går det att se mätbara resultat av det långsiktiga förbättringsarbete Norrskog driver för att ge medlemmarna största möjliga nytta.
10 / Norrskog årsredovisning / 2016
»Nu lanserar vi Skogsägar service som är en enhet som både ska kontakta skogsägare och bredda kontaktytan till dem som på olika sätt vill komma i kontakt med oss.«
E
tt omfattande utvecklingsarbete i Norrskog har präglat all verksamhet det gångna året. Skogsavdelningen förbättrar stadigt sin förmåga att följa produktionsplaner, industrin ökar på samma sätt sin pro duktionskapacitet och virkesavdelningen tar krafttag för att möta sågverkskundernas allt högre krav på leverans precision. Skogsavdelningen Hög omsättning ger korta ledtider Målet att öka både virkesvolymer och marknadsandelar är en central del i Norrskogs lönsamhetsprogram och utfallet har varit gott 2016. – Utbudet av slutavverkning är fortsatt högt, framför allt i områden med effekter av stormar och granbarkborre. Däremot är gallringsandelen fortfarande låg, säger Norrskogs skogschef Olof Falkeström. Omsättningen i tjänsteförsäljningen översteg budget och nu fokuserar skogsavdelningen på bättre affärsmarginaler.
– Tack vare den höga omsättningen har vi pressat lagret av uppdrag under utförande till rekordlåga nivåer, vilket skogsägare kommer att märka i kortare ledtider, konstaterar han. Ett resultat av utvecklings- och förbättringsarbetet är den nya medlemswebben och appen för skogsbruksplaner som släpptes i höstas. Den nya tekniken har mötts med stort intresse. – Vi har också utvecklat våra skogsbruksplaner så att skogsägaren kan redigera sin plan själv via webben. Den nya lasertekniken utnyttjar vi dels i planproduktionen, dels i vår fältverksamhet, och nya system förbättrar stadigt flödet mellan Norrskog och avverkningsgrupperna, säger Olof. De knappa 25 000 hektar produktiv skog Norrskog äger är en stor tillgång och ambitionsnivån är att hålla tillväxt och vägnät på en hög nivå. Just vägar har stor betydelse både för skogsägarens ekonomi och för Norrskogs strävan efter ett jämnt virkesflöde under hela året. Med de premier Norrskog betalar
för avverkningar under barmarksperioden blir ofta vägsatsningar mycket lönsamma investeringar för skogsägaren. – Under 2016 har skogsbilvägar varit ett av våra fokusområden, med genomarbetade processer och utbildning. En stor del av Norrskogs personal finns i skogsavdelningen. De flesta arbetar som skogsrådgivare eller inom produktion. – Det är vår fältpersonal som varje dag möter nya skogsägare med nya behov. Nu lanserar vi Skogsägarservice som är en enhet som både ska kontakta skogsägare och bredda kontaktytan till dem som på olika sätt vill komma i kontakt med oss, berättar Olof. Målen för 2017 är satta. Det finns mycket att utveckla vidare till gagn för Norrskogs medlemmar. – Vi jobbar också vidare på en ny affärsmodell mot våra avverkningsentreprenörer som ska styra mot högklassiga arbeten till rättvisa priser. Nya hjälpmedel att uppskatta skog på rot ska både underlätta virkesanskaffningen och förbättra prognosförmågan till industrin.
2016 / Norrskogs årsredovisning /
November 2016. Glenn Hellström på Lits Skogstransporter har hämtat gallringsvirke hos Ingrid och Lennart Brorsson i Hölje.
Industrin Ökad produktivitet på alla enheter Om man bortser från nedläggningen av Sikås såg är den enskilt största avvikelsen mot budget ett högre timmerpris. Något som kommit Norrskogs medlemmar till del. – Men ett rörelseresultat på –54 miljoner kronor (–11 miljoner kronor exklusive nedläggningskostnader för Sikås såg) kan vi naturligtvis inte vara nöjda med, menar Henrik Jönsson, vd för Norrskog Wood Products. Under 2016 har det långsiktiga lönsamhetsarbetet lett till en rad svåra, men nödvändiga, beslut. Det som får störst konsekvenser är nedläggningen av Sikås såg. Glädjande under året är ökad produktivitet på samtliga enheter. – Totalt ser vi en produktivitetsförbättring på nästan 5 procent. Byggprodukter har gjort ett mycket starkt andra halvår och hämtat igen den svaga inledningen av året. Det stärker oss inför framtiden, menar Henrik. Efterfrågan på sågade furu- och granpro-
fakta: Slutavverkning och gallring All Norrskogs avverkning görs av fristående och kompetenta entreprenörer som utför våra avverkningar enligt PEFC-standard. Under 2016 avverkades cirka 1 477 000 m3fub. Av den totala volymen var 16 procent gallringar.
2016: Total
avverkning
1 477 000 m3 fub.
24 000 Norrskog äger och förvaltar 24 000 hektar produktiv skogsmark. I den egna skogen har vi avverkat 57 000 m3f under 2016. Resultatet för Norrskogs egna skogar blev 16 571 254 kr. Skogbruksplaner Under 2016 har Norrskog planlagt cirka 35 000 hektar, vilket gör oss marknadsledande inom vårt geografiska område.
plantering 2015 2016
84% slutavverkning 16% gallring
2 500 hektar 2 700 hektar
Normalt för Norrskog är cirka 3 600 hektar. På grund av stormarbetet har det planterats mindre några år men 2017 och 2018 förväntas planteringarna öka igen.
11
12 / Norrskog årsredovisning / 2016
Ewa Lögdberg tar fuktkvotsprover på hyvleriet i Hissmofors.
fakta: Virkesfångstens fördelning
435 000 Så många kubik sågade trävaror levererades av NWP 2016. 137 000 kubik vidareförädlades, varav nästan 90% med egen råvara.
Skogsvård 50% sågtimmer 43% massaved 5% övrig ved 2% specialsortiment
Virkesfångst 1,51 milj m3 fub
2011
1,58 milj m fub 2012 3
1,42 milj m3 fub
2013
1,71 milj m fub
2014
3
1,48 milj m fub 2015 3
1,46 milj m3 fub 2016
Under 2016 har Norrskog markberett 3 200 hektar, vilket är en ökning med drygt 700 hektar jämfört med 2015. Under året har Norrskog planterat 2 950 hektar och röjt 2 200 hektar.
dukter var ojämn under 2016. Från att vara avvaktande under första halvåret, svängde efterfrågan på granprodukter till att under andra halvåret vara god och med stigande prisnivåer. Vad gäller marknaden för vidareförädlade produkter inleddes året med en låg efterfrågan och svag valutakurs på den för Norrskog så viktiga norska marknaden. – Det gjorde att vi tappade leverans volymer under första halvåret. Från augusti och framåt har den norska marknaden dock återhämtat sig. Den svenska marknaden har under hela året haft en god efterfrågan, till stor del drivet av en god byggkonjunktur. En rad investeringar genomfördes under 2016 för att förbättra produktivitet och därmed lönsamhet. Dessa delas upp i teknikinvesteringar som genomförts vid sågverken i Hissmofors och Östavall och investeringar i systemlösningar som ska förbättra Norrskogs marknadsadministration och lagerhantering. – Vi vill på ett bättre sätt följa upp och likrikta vår produktionsuppföljning mellan
2016 / Norrskogs årsredovisning /
»Att vi hela tiden kan försörja nästa steg i vår flödeskedja med relevant information betyder att vi får lättare att fatta rätt beslut. I slutändan innebär det mångmiljonbelopp i ökad lönsamhet.«
enheterna för att snabbt hitta förbättringsområden, förklarar Henrik Jönsson, vd för Norrskog Wood Products (NWP). Teknikinvesteringarna ska förbättra utbyten och korta produktionsomställningstider. – För att nå långsiktig lönsamhet måste vi fortsätta på inslagen väg och arbeta med ständiga förbättringar. I vårt fall handlar det om att bygga en företagskultur där varje medarbetare ges möjlighet att ta ansvar och bidra till Norrskogs långsiktiga utveckling och lönsamhet. Vi kan redan nu se vilken potential det finns i det här arbetet, säger Henrik. Norrskog har nått långt vad det gäller att knyta ihop hela värdekedjan från skogen till industrin, och det är det tidigare projektet Norrskog on time som kraftigt bidragit till detta. – Arbetet fortsätter nu aktivt i koncernens dagliga arbete. Att vi hela tiden kan försörja nästa steg i vår flödeskedja med relevant information betyder att vi får lättare att fatta rätt beslut. I slutändan innebär det mångmiljonbelopp i ökad lönsamhet.
Virkesavdelningen God efterfrågan och sänkta lager Efterfrågan på sågtimmer var stor under det gångna året. – Norrskogs sågtimmer har mestadels avsatts lokalt och främst gått till våra egna sågverk. Vad gäller massa- och bränsleved gick vi in i 2016 med ett överskott. Under året lyckades vi mer än halvera våra lager vid bilväg och egna terminaler, vilket varit positivt för kapitalbindning och kassaflöde, säger virkeschef Jim Salvin. Mycket låga energipriser både på olja och el gav en ansträngd marknad för biobränsle under 2016 men detta kan förändras under 2017. Massavedindustrin införde ett förstärkt transportavdrag under sommaren 2016. Detta innebar kraftig prissänkning för massaved i inlandet för alla aktörer. – Massavedsindustrin i vårt område har gjort, och fortsätter göra, stora investeringar i sin produktionsförmåga, och vi ser ett ökat behov av fiber (massaved och sågverksflis) i vårt område i framtiden, säger Jim Salvin. Nedläggningen av pappersmaskiner för
tryckpapper fortsätter i en takt om cirka tre procent per år. – Samtidigt ser vi en ökad efterfrågan på säckpapper, avsalumassa och förpackningspapper. Vi har världens bästa barrfiber i vårt område, det lämpar sig ypperligt för till exempel både betongsäckar och hygienprodukter, fortsätter han. Satsningen på Norrskog on time fortsatte under 2016 och fortsätter under 2017. Sågverkskunderna ställer allt högre krav på leveransprecision; de vill ha rätt stock, i rätt längd och rätt dimension, under rätt vecka. – Närheten ökar mellan vårt skogsbruk och våra interna och externa kunder, och ett intensifierat förbättringsarbete ska ge medlemmarna ett bättre netto, säger Jim Salvin. Norrskog går in i 2017 med låga lagernivåer och allt tyder på en ökning av den totala volymen under innevarande år. – Till detta kommer att vi ingår i en förundersökning för ett bioraffinaderi i Örnsköldsvik som kan möjliggöra en minskning av det fossila beroendet för våra tjänsteleverantörer i avverkning, skogsvård och transportarbete, säger Jim.
13
14 / Norrskog årsredovisning / 2016
Uppföljning för bättre hållbarhet
Norrskogs verksamhet ska vara såväl ekonomiskt som miljömässigt och socialt hållbar. Dessa tre perspektiv är på många sätt varandras förutsättningar och i stora delar även kommunicerande kärl.
O
m vår verksamhet inte är ekonomiskt hållbar kommer den på sikt inte heller att generera de positiva miljöeffekter som skogsbruk ger, som kolbindning och substitution av klimatskadliga material. En miljömässigt svag verksamhet kan på sikt inte behålla sin marknadsposition eller sina sociala värden, och så vidare. För att säkerställa hållbarheten gör Norrskog löpande uppföljningar av verksamheten. Dessa utgår bland annat från de miljöaspekter som föreningen identifierat. Där har den skogliga verksamheten, och särskilt fältplanering och avverkning, bedömts som mest central vad gäller verksamhetens miljöpåverkan. Även uppföljningen av övriga skogliga åtgärder är viktig ur hållbarhetssynpunkt då den ger en bild av verksamhetens sociala och ekonomiska hållbarhet. Det är till exempel viktigt att återbeskogning och annan
skogsvård sker på ett sätt som ger kommande generationer tillgång till skog som genererar sociala och ekonomiska värden och möjlighet till utveckling av regionen. I uppföljningarna ingår:
•
Markberedning (areal, antal planteringspunkter, kvalitet på planterings punkter samt hänsyn till forn- och kulturlämningar). Plantering (areal, antal godkända plantor). Röjning (åtgärdad areal och kvalitet). Gallring (kvalitet, hänsyn till mark och vatten samt natur- och kulturvärden). Slutavverkning (hänsyn till mark och vatten samt natur- och kulturvärden). Uppföljningarna utförs som stickprovskontroller och egenuppföljning (där den som utfört arbetet gör en kontroll av utfallet och rapporterar in detta). Under 2016 års uppföljning
• • • •
har antalet stickprovskontroller inom samtliga uppdragstyper (slutavverkning, gallring, markberedning, röjning etc.) och geografiska områden nåtts, och till stor del överträffats. Beträffande egenkontrollerna var andelen uppföljda objekt för låg beträffande utförd röjning. Under 2016 har Norrskog gjort en fördjupad uppföljning av hänsynen till forn- och kulturlämningar vid markberedning. Detta har varit en del av ett branschgemensamt projekt med syfte att minska andelen skadade lämningar. Den vanligaste formen av påverkan på lämningarna är vindfällen (8 fall) och nedrisning (6 fall), men även körskador (3 fall) och skada från markberedning (1 fall) har registrerats. Fokus för uppföljningar och förbättringsarbete under 2017: Under januari 2017 kompletteras samtliga uppdragstyper med specifika
2016 / Norrskogs årsredovisning /
frågor som följer upp utförda arbeten i förhållande till de målbilder för god miljöhänsyn som skogsnäringen enats kring. Utifrån tidigare års resultat kommer fokus för förbättringsarbetet under 2017 att läggas vid: Markberedning: antalet godkända planteringspunkter ska ökas, framför allt vid markberedning med harv. Plantering: andelen godkända plantor i förhållande till beställt antal ska ökas ytterligare. Röjning: kvaliteten på de beställningar som lämnas till röjningsentreprenörerna ska utvecklas. Gallring: andelen körskador ska minska ytterligare, liksom andelen skadade träd. Slutavverkning: antalet sparade naturvärdesträd eller utvecklingsträd, liksom antalet nyskapade högstubbar, ska
• • • • •
»Genom bildandet av ett ordföranderåd har Norrskog skapat ett dialogforum där styrelsen kan diskutera strategisk planering och effektivisering med ägarna.«
öka. Andelen objekt med körskador ska minska ytterligare. Förbättrade rutiner vid åtgärder på trakter med forn- och kulturlämningar.
•
Exempel på åtgärder med inriktning mot social hållbarhet 2016: Norrskog blev under året medlem av Skötselskolan, som är ett samarbete mellan skogsägarföreningarna, flera större skogsföretag, Skogsbrukets Yrkesnämnd (SYN) och Skogforsk. Skötselskolan erbjuder webbutbildningar som säkerställer att de som arbetar för Norrskog får kompetens att utföra skogliga aktiviteter på bästa sätt. Norrskog lanserade under 2016 en vidareutvecklad medlemswebb och en app för skogsägare. Dessa verktyg ger föreningens medlemmar bättre förutsättningar i det egna skogsbruket då de nu kan se sin skogsbruksplan i smarta telefoner eller
•
•
15
16 / Norrskog årsredovisning / 2016
Andelen slutavverkningar som är utan anmärkning avseende naturhänsynen utvecklas positivt. Den vanligaste anmärkningen gäller antalet lämnade naturvärdes-/utvecklingsträd och högstubbar. Värt att notera är att även objekt med 9 lämnade naturvärdes-/utvecklingsträd per hektar har underkänts (ska vara minst 10).
Norrskogs fokus på att minska körskadorna visar sig tydligt även i gallring. Även de övriga parametrarna i gallringsuppföljningen visar på en hög kvalitet i arbetet.
livsvillkor på tillväxtmarknader. Vi är med och bidrar till ett positivt socialt avtryck där kapitalet hjälper till att skapa nya arbetstillfällen, välstånd och utbildning etc. Exempel på åtgärder med inriktning
mot kvalitets- och miljöarbete under 2016: Under året har extern revision genomförts på hela verksamhetskedjan och resulterat i att Norrskog förnyat sina certifikat för ISO 9001:2008, ISO 14001:2004, PEFC™ Skogsbruk, Gruppcertifikat och Spårbarhet samt FSC® Spårbarhet. Miljö– och kvalitetsarbetet har stärkts genom fortsatt fokus på ständiga förbättringar. Alla ledare med personalansvar har fortbildats och förbättringsarbete är numera en stående punkt vid koncernledningsgruppens möten. Norrskog har under 2016 utvecklat rutinerna inom skoglig planering, avverkning och skogsvård för att minska körskador på forn– och kulturlämningar. Norrskog Wood Products har under 2016 bytt elleverantör till Fyrfasen Energi. Därmed är hela elförbrukningen à 33GWh ursprungsmärkt som CO2 -fri och kärnkraftsfri.
•
läsplattor, och även förbättrade möjligheter till ökad dialog med föreningen via enklare kontaktvägar och en särskild idélåda. Genom bildandet av ett ordföranderåd, där ordförande och vice ordförande i sbo-råden ingår, har Norrskog skapat ett dialogforum där styrelsen kan diskutera strategisk planering och effektivisering med ägarna. Detta ökar förutsättningarna för Norrskogs utveckling och såväl social som ekonomisk hållbarhet. Norrskog har uppdaterat sin mångfaldsplan som syftar till att organisationen ska innehålla mångfald vad det gäller genus, personligheter, utbildning, ålder samt språklig och kulturell kunskap.
•
•
Exempel på åtgärder med inriktning
mot ekonomisk hållbarhet 2016: Under hösten 2016 sjösatte Norrskog ett omfattande lönsamhetsprogram, som omfattar åtgärder inom alla verksamheter. Norrskog sätter hållbarhet högt på agendan i dialogen om sina finansiella placeringar. Att aktivt verka som en ansvarsfull investerare och följa etiska riktlinjer är numera en del av förvaltningspolicyn. Ett exempel på en ansvarsfull investering är den som gjorts mot mikrolån i tillväxtmarknader. Det handlar här om att hjälpa entreprenörer med små mikrolån. Dessa är annars exkluderade från det normala finansiella systemet. Genom dessa lån är vi aktivt med och påverkar utvecklingsförhållandena och förbättrar
•
•
•
•
• •
2016 / Norrskogs årsredovisning /
Styrelse
Gunnar Heibring Ordförande
Nils Ingemar Gohde Vice ordförande
Olov Söderström VD
Anders Jonsson Styrelseledamot
Stig Högberg Styrelseledamot
Bengt Berglund Styrelseledamot
Bibbi Högbom Styrelseledamot
Marie Simonsson Styrelseledamot
Torsten Medalen Styrelseledamot
Ulla ErikssonZetterquist Styrelseledamot
Maria Boman Arbetstagarrepresentant
Fredrik Alenius Arbetstagarrepresentant
SBO-ordförande Berg Borgsjö-Haverö Gimån Härnösand Indal Kramfors Krokom Medelpad Östra Ragunda Sollefteå Strömsund Sundsvall Södra Lappland Torp-Stöde Åre Östersund Stockholmsklubben
Gunnel Hennebo Mats Fhanér Göran Eriksson Erik Bylund Erik Öhlén Anders Norgren Daniel Isvén Per Dahlin Rolf Nilsson Per-Olof Hedström Maria Grill Inga Öström Jörgen Karlsson Per Magnus Sjödell Lars-Gunnar Nilsson Monica Jacobsson Hilda Runsten
Valberedningen Stig Wiklund, ordförande Carl Norén Eva Jonsson Jan Bylund Lars-Gunnar Nilsson Monica Jacobsson Per-Olof Hedström Torbjörn Antonsson För kontaktuppgifter gå in på: www.norrskog.se
17
18 / Norrskog årsredovisning / 2016
Förvaltningsberättelse Skogsägarna Norrskog ekonomisk förening Organisationsnummer 788400-1335
Allmänt om verksamheten Koncernen Koncernen utgörs av moderföreningen Skogsägarna Norrskog ek för samt de helägda dotterbolagen Norrskog Wood Products AB, Camfore AB, Stöde Ångsågs AB och Skog Sjuttio AB. Camfore AB äger Camfore HissmoforsOcke AB till 100 procent. Skog Sjuttio AB äger dotterbolagen Äggfors AB samt Norrskogen Öst AB och Norrskogen Väst AB till 100 procent. Egna skogar förvaltas i moderföreningen samt i dotterföretagen Äggfors AB, Norrskogen Öst AB, Norrskogen Väst AB, Stöde Ångsågs AB samt Camfore AB. Industriverksamhet i form av sågverksrörelse, hyvleri, målning och övrig vidareförädling bedrivs i Norrskog Wood Products AB. Camfore Hissmofors-Ocke AB bedriver uthyrning av fastigheter jämte maskiner och inventarier. I Skog Sjuttio AB bedrivs inte någon verksamhet. Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden. Moderföreningen I moderföreningen bedrivs föreningsverksamhet, skogsbruksservice, tillhandahållande av skogsbrukstjänster, handel med biobränslen, skogsbruk i egna skogar samt kapitalförvaltning. Verksamhet och resultat Koncernens rörelseresultat uppgick till –47 (–30) Mkr. Målet att öka både virkesvolymer och marknadsandelar är en central del i Norrskogs lönsamhetsprogram och utfallet har varit gott 2016. Ett stort utvecklingsoch förbättringsarbete pågår på skogsavdelningen och det har gett resultat bland annat i ökad medlemsnöjdhet vid utförda
avverkningar. Arbetet med att förbättra koncernlogistiken och skapa effektiva flöden har varit fortsatt intensivt under 2016. Medlemmarnas innestående medel förutom insatskapital ökade under året och var vid årsskiftet 1 025 (987) Mkr. Koncernens likvida medel inklusive kortfristiga placeringar ökade under året och uppgick till 906 (877) Mkr. Koncernens finansiella resultat uppgick till 10,2 (11,0) Mkr. Räntor till medlemmar har legat på en högre nivå än Stibor 3 mån. Avverkningarna i egna skogar uppgick till 57 000 (129 854) m3fub. Under början av året tillträdde Olov Söderström som ny VD för koncernen. Industrin Norrskog Wood Products AB är ett träförädlingsföretag i södra Norrland. Bolagets verksamhet bedrivs i tre sågverk (NWP Östavall, NWP Hissmofors och NWP Sikås). Dessutom drivs vidareförädling i två hyvlerier (NWP Hissmofors och NWP Hammerdal) med den gemensamma benämningen NWP Byggprodukter. Företaget tillverkar och marknadsför trävaror och förädlade träprodukter för den svenska marknaden och till olika exportmarknader i Europa, Asien och Afrika. Rörelseresultatet för Norrskog Wood Products AB uppgick till –56 (–22) Mkr. Under 2016 beslutade styrelsen i NWP och Norrskog om nedläggning av sågverket i Sikås. I samband med nedläggningen gjordes stora nedskrivningar utav Sikås anläggningstillgångar. Det har fått till följd att resultatet för 2016 är svagt. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Norrskogs industriverksamhet är starkt valutaberoende genom att en betydande del av försäljningen sker i andra valu-
tor än där kostnaderna finns. Speciellt valutakursutvecklingen för EUR och USD har stor påverkan på koncernens resultat. Norrskogs tillverkningskostnader för råvara, personal och energi påverkas av konjunkturutvecklingen. Finansiell riskhantering Norrskog är exponerat för finansiella risker avseende fluktuationer i resultat och kassaflöde till följd av förändringar i försäljningspriser, valutakurser, råvarupriser, räntenivåer samt refinansieringsoch kreditrisker. Koncernens finansiella risker hanteras av Norrskogs ekonomistab och regleras i den valutapolicy som föreningens styrelse har fastställt. Personal Under 2016 har Norrskog, likväl som tidigare år, fokuserat på att utveckla våra medarbetare med avseende på kompetens, drivkraft, engagemang och att arbeta mot uppsatta mål. Det är varje medarbetares enskilda prestation som är avgörande för Norrskogs lönsamhet. Formaliserade medarbetarsamtal är ett viktigt instrument för att uppnå detta men inte enbart. Dialogen i det vardagliga arbetet har minst lika stor betydelse. En god, säker och stimulerande arbetsmiljö är en framgångsfaktor. Under 2016 har ett antal rekryteringar till olika befattningar gjorts. Varje rekrytering är en investering och genomförs därför noggrant. Det är viktigt att det görs en tydlig specifikation av krav på formell kompetens, erfarenhet och personlighet. Kvalitet och miljö Sedan ett antal år tillbaka har vi bland annat genom våra certifieringar tagit ställning för att arbeta aktivt med kvalitet och miljö inom Norrskog. Detta arbete sker
2016 / Norrskogs årsredovisning /
i hela kedjan från den enskilda medlemmens skogsbruk till interna rutiner inom våra olika verksamhetsområden.
Koncernen Utveckling av verksamhet, ställning och resultat. (MSEK)
Certifiering
Nettoomsättning
Vi ser våra certifieringar som en drivkraft och ett hjälpmedel när det gäller att se var vi måste förbättra oss. Hela kedjan från råvaruanskaffning till färdig vara är spårbarhetscertifierad enligt PEFC™ och FSC®. Efterfrågan på certifierade produkter från våra slutkunder är stor och vi har därför ett stort behov att förse våra industrier med certifierat virke. Norrskog erbjuder därför medlemmar att ingå i vårt gruppcertifikat enligt PEFC™. Det är en certifiering som är en garanti för ett hållbart skogsbruk, och precis som i andra branscher så är det fler och fler som efterfrågar produkter som är tillverkade på ett miljövänligt sätt och dessutom under socialt acceptabla förhållanden. Alla våra avverkningar sker enligt PEFC-standard och vi använder endast PEFC-certifierade entreprenörer. Under året har extern revision genomförts på hela verksamhetskedjan och resulterat i att Norrskog förnyat sina certifikat för ISO 9001:2008, ISO 14001:2004, PEFC™ Skogsbruk, Gruppcertifikat och Spårbarhet samt FSC® Spårbarhet.
Rörelseresultat
Förbättringsarbete Under året har vi arbetat med att lyfta vårt miljö- och kvalitetsarbete. Det har skett genom fortsatt fokus på ständiga förbättringar, både på övergripande plan och i vardagen. Kompetensutveckling för alla ledare med personalansvar genomförs löpande. 2016 påbörjades ett utvecklingsarbete kring Norrskogs medlems/kundundersökningar. Detta arbete kommer att slutföras 2017. 2016 gick Norrskog med som medlem
19
2016
Resultat e. finansiella poster Balansomslutning Soliditet (1)
2015 2014 2013 (4) 2012 (4)
1 746
1 805
1 813
1 648
1 809
−47
-30
64
-66
-42
−37
-19
64
-73
-46
1 901
1939
2 059
1 846
1 913
13% 14,4% 14,8% 12,0% 15,3%
Avkastning på eget kapital
−12,1%
-6%
29,4%
-28,0%
-14,4%
Avkastning på totalt kapital (3)
−1,1%
0,1%
5,1%
-1,9%
-0,5%
(2)
Medelantal anställda
307 311 303 287 303
Moderföreningen Utveckling av verksamhet, ställning och resultat. (MSEK)
Nettoomsättning
2016
2015 2014 2013 (4) 2012 (4)
1 368
1407
1 424
1 284
1 466
Rörelseresultat
-9 -15
Resultat e. finansiella poster
15
3
22
-52
-10
1 819
1 794
1 864
1 760
1 810
Balansomslutning Soliditet (1)
9 -60 -26
28,1% 27,6% 26,3% 25,9% 28,0%
Avkastning på eget kapital (2)
3,2%
Avkastning på totalt kapital
1,4% 0,9% 2,1% -1,5% 1,3%
(3)
Medelantal anställda
0,9% 7,1% -11,0% -2,0%
93 94 93 89 99
(1) Justerat eget kapital/balansomslutning. Med justerat eget kapital avses eget kapital + obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatteskuld. (2) Årets resultat/genomsnittligt justerat eget kapital (3). (Resultat efter finansiella intäkter och kostnader + räntekostnader)/genomsnittlig balansomslutning. (4) Från och med 1 januari 2014 tillämpar företaget BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (”K3”). Jämförelseåret 2013 har omräknats i enlighet med K3. Omräkning av tidigare år har ej skett. Tidigare tilllämpade företaget Årsredovisningslagen samt Bokföringsnämndens allmänna råd.
20 / Norrskog årsredovisning / 2016
Indirekt metod
Eget Kapital, kkr
Bundna reserver
Fria reserver
Koncernen 126 035 Ingående balans per 1 januari 2016 Ökning av insatskapital Förskjutning mellan bundet och fritt Årets resultat
97
–
–
–
6 547
- 6547
–
-31 928
79 804
41 514
–
126 132
Vid årets slut
79 989
73 257
Moderföreningen 126 036 Ingående balans per 1 januari 2016
70 851
297 540
97
–
–
Ökning av insatskapital
–
Årets resultat
126 133
Vid årets slut
–
70 851
15 911 313 451
Ingående balans 150101 har rättats med 8 902 kkr avseende omräkning av skuld avseende finansiell leasing. Orsaken till rättelsen är att den historiskt redovisade finansiella kostnaden har varit för låg vilket inneburit en för högt bokförd amortering på den finansiella skulden.
av Skötselskolan. Skötselskolan är ett samarbete mellan skogsägarföreningar, flera större skogsföretag, Skogsbrukets Yrkesnämnd (SYN) och Skogforsk. Medlemmarna i skötselskolan har tillsammans skapat webbutbildningar som säkerställer att de som arbetar på uppdrag åt oss får kompetens att utföra skogliga aktiviteter på bästa sätt. Även egna anställda erbjuds utbildningarna. Förväntningar inför år 2017 Under 2017 kommer vi fortsätta arbeta på den inslagna vägen för att öka vår lönsamhet, konkurrenskraft och medlemsnytta. Under våren kommer till exempel sågverket i Sikås att avvecklas och produktionen koncentreras därefter till Hissmofors och Östavall. På dessa sågverk kommer produktionen att öka under året. Vi ser också en stor potential i att öka lönsamheten genom bättre kommunikation och ett klokt agerande i logistikkedjan från skog till trävarumarknad. Detta är dock ett långsiktigt arbete.
Förslag till årsstämman beträffande disposition av föreningens vinst eller förlust Föreningens utdelningsbara medel för räkenskapsåret 2016 uppgår till 313 450 738 kronor.
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel
Balanserat resultat
297 540 035
Årets resultat
15 910 703
313 450 738
Styrelsen föreslår att
i ny räkning balanseras
313 450 738
313 450 738
Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med tillhörande noter och boksluts kommentarer.
2016 / Norrskogs årsredovisning /
21
Resultaträkning – koncernen Belopp i kkr
Not 2016 2015
Nettoomsättning 1 1 805 215 1 746 389 Förändring av varor under tillverkning, färdiga varor samt pågående arbeten för annans räkning 21 537
-74 932
Övriga rörelseintäkter 2 25 277 23 116 1 791 042 1 755 560 Rörelsens kostnader Råvaror, handelsvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader
−1 250 440 −326 914
-1 218 915
3,14 −326 528 Personalkostnader 4 -188 074 −183 490 Avskrivningar och nedskrivningar materiella och immateriella anläggningstillgångar 5 −77 526 Övriga rörelsekostnader
34
-41 335 -10 698
−47 294 -29 990 Rörelseresultat
Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter
6
Räntekostnader och liknande resultatposter
7
32 016 26 493 -20 988 −16 214 Resultat efter finansiella poster −37 015 −18 962
Resultat före skatt −37 015 −18 962
Skatt på årets resultat
8
5 087
1 420
Årets resultat −31 928 -17 542
22 / Norrskog årsredovisning / 2016
Balansräkning – koncernen Belopp i kkr
Not
2016–12 -31
2015–12 -31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter utvecklingsarbeten för IT Pågående nyanläggningar och förskott avseende immateriella tillgångar
14 552 9 10
15 252
698
-
15 250 15 252 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer
150 364 11 168 929 12 38 401 13
169 693 175 402 55 685
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar
10 998 15
25 010
368 692 425 790 Finansiella anläggningstillgångar 1 610 Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Uppskjuten skattefordran
1 292 17 21 980 18
1 487 5 722 16 894
24 882 24 103
408 824 465 145 Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar
Varulager m m 56 045 Råvaror och förnödenheter
51 466
38 669
32 961
138 136 Färdiga varor
144 013
Varor under tillverkning
51 194 42 884 Handelsvaror Pågående arbete för annans räkning
52 450 19
74 198
336 494 345 522
Kortfristiga fordringar 178 686 164 595 Kundfordringar 60 273 Övriga fordringar 10 962 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
75 029 11 046
249 921 250 670
Kortfristiga placeringar
780 406 776 142 20
125 725 101 086 Kassa och bank
1 492 546 1 473 420 Summa omsättningstillgångar 1 901 370 Summa tillgångar
1 938 565
2016 / Norrskogs årsredovisning /
23
Balansräkning – koncernen Belopp i kkr
Not
2016–12 -31
2015–12 -31
EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital
21
Bundet eget kapital
126 036 126 132 Insatskapital
Bundna reserver
79 804
73 257
199 543 205 936
Fritt eget kapital Fria reserver Årets resultat
73 442 −31 928
97 530 -17 542
79 988 41 514
279 281 247 450 Summa eget kapital
Avsättningar Övriga avsättningar
22
14 191
20 897
20 897 14 191
Långfristiga skulder
9 101 8 946 Medlemslån
450 897 498 065 Betalningsplaner 23 Övriga skulder till kreditinstitut
24
293 692
308 244
768 242 800 703
Kortfristiga skulder 333 041 296 738 Leverantörsskulder
451 144 450 312 Virkeslikvidkonton
Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
30 404 61 572
30 897 55 063
870 145 839 026
Summa eget kapital och skulder
1 901 370
1 938 565
24 / Norrskog årsredovisning / 2016
Kassaflödesanalys – koncernen Belopp i kkr
Indirekt metod
2016 2015
Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster
−37 015
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m.
76 435
-18 962 39 657
39 420 20 695
Kassaflöde från den löpande verksamheten 39 420 före förändringar av rörelsekapital 20 695
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) /minskning (+) av varulager
9 028
Ökning (-) /minskning (+) av rörelsefordringar
−29 028
Ökning (+) /minskning (-) av rörelseskulder
−31 120
−11 700 Kassaflöde från den löpande verksamheten
144 854 46 743 -97 600 114 692
Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar
−2 260
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
−18 165
Förändring av finansiella tillgångar
26 288
-53 237 5 460
Kassaflöde från investeringsverksamheten 5 863 -47 777
Finansieringsverksamheten Ökning av insats/aktie kapital inkl förändring IB
97
Upptagna lån (+) / amortering lån (-)
34 643
Utbetald utdelning
–
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 37 740
1 994 -3 375 -1 839 -3 220
28 903
Årets kassaflöde
877 228
Likvida medel vid årets början
63 695 813 533
Likvida medel vid årets slut 906 131 877 228
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys – koncernen Belopp i kkr
2016 2015
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar Övriga avsättningar
77 526
41 335
-1 678 76 435 39 657 Likvida medel −1 091
Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel
125 725
101 086
776 142 906 131 877 228 780 406
Räntor Följande räntor har erhållits och erlagts och ingår i resultat efter finansiella poster: Erhållna räntor Erlagda räntor
22 647
12 730
−16 214
-20 988
6 433 -8 258
2016 / Norrskogs årsredovisning /
25
Resultaträkning – moderföreningen Belopp i kkr
Nettoomsättning
Not
1
Förändring av pågående arbeten för annans räkning Övriga rörelseintäkter
2016 2015
2
1 368 031 −21 748 2 192
1 406 576 -76 629 2 522
1 348 475 1 332 469 Rörelsens kostnader
−1 243 697 -1 233 876 Handelsvaror Övriga externa kostnader
3,14
−44 973
-39 132
-4 392
-4 628
−64 485 -69 327 Personalkostnader 4 Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar
5
Övriga rörelsekostnader
−
-32
−9 072 -14 526 Rörelseresultat
Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
6
Räntekostnader och liknande resultatposter
7
33 987 −9 954
31 812 -14 188
14 961 3 098 Resultat efter finansiella poster
Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, erhållna Koncernbidrag, lämnade
1 603 −93
6 302 –
16 471 9 400 Resultat före skatt
Skatt
8
−560
-5 006
15 911 Årets resultat
4 394
26 / Norrskog årsredovisning / 2016
Balansräkning – moderföreningen Belopp i kkr
Not
2016-12-31 2015-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter utvecklingsarbeten för IT
14 552
9
15 252
Pågående nyanläggningar och förskott
698 10 – 15 250 15 252 avseende immateriella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark
25 033 11 25 495
Maskiner och andra tekniska anläggningar
12
225
Inventarier, verktyg och installationer
13
1 648
Pågående nyanläggningar och förskott avseende anläggningstillgångar
15 –
303 1 814
187 26 906 27 799
Finansiella anläggningstillgångar 16
194 921
Fordringar hos koncernföretag
435 789
Andra långfristiga värdepappersinnehav
152
Andelar i koncernföretag
Andra långfristiga fordringar
17
–
Uppskjuten skattefordran
18
1 126
134 921 486 295 152 3 866
1 686 631 988 626 920 674 144 Summa anläggningstillgångar 669 971
Omsättningstillgångar
Varulager m m
50 992 Handelsvaror 42 884 52 450 Pågående arbete för annans räkning 19 74 198
103 442 117 082
Kortfristiga fordringar 77 743 Kundfordringar 81 047 20 850 Fordringar hos koncernföretag 5 000 Övriga fordringar
44 543
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2 696
145 832
61 568 2 550 150 165
780 406 Kortfristiga placeringar 20 776 142
114 761 Kassa och bank 80 718
1 144 441 Summa omsättningstillgångar 1 124 107 Summa tillgångar
1 818 585
1 794 078
2016 / Norrskogs årsredovisning /
27
Balansräkning – moderföreningen Belopp i kkr
Not
2016-12-31 2015-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital
21
Bundet eget kapital 126 036 126 133 Inbetalt insatskapital
70 851 70 851 Reservfond 196 887 196 984
Fritt eget kapital 293 146 297 540 Balanserad vinst eller förlust Årets resultat
15 911
4 394
297 540 313 451
494 427 510 435 Summa eget kapital
Avsättningar 12 208 3 662 Övriga avsättningar 22
12 208 3 662
Långfristiga skulder 9 101 8 946 Medlemskonto Betalningsplaner 23 Övriga skulder
498 065
450 897
281
276
460 274 507 292
Kortfristiga skulder 237 474 187 459 Leverantörsskulder 451 144 450 312 Virkeslikvidkonton 20 679 26 378 Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
81 538
72 620
51 509
45 252
827 169 797 196
Summa eget kapital och skulder
1 818 585
1 794 078
28 / Norrskog årsredovisning / 2016
Kassaflödesanalys – moderföreningen Belopp i kkr
Indirekt metod
2016 2015
Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster
14 960
3 098
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m.
−4 154
2 739
10 806 5 837
Kassaflöde från den löpande verksamheten 10 806 5 837 före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital 13 639
Ökning (-) /minskning (+) av varulager
117 313
Ökning (-) /minskning (+) av rörelsefordringar
5 845
30 492
Ökning (+) /minskning (-) av rörelseskulder
−29 973
-83 152
317 Kassaflöde från den löpande verksamheten
70 490
Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar
−2 260
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
−1 238
−2 020
Förändringar avräkning dotterbolag
−5 628
−25 356
−9 126 Kassaflöde från investeringsverksamheten
−1 982
-29 358
Finansieringsverksamheten Ökning av medlemsinsatser Upptagna lån /Amortering lån
97
1 994
47 019
10 302
– Utbetald utdelning
-1 840
47 116 Kassaflöde från finansieringsverksamheten
10 456
38 307 51 588 Årets kassaflöde 856 860
Likvida medel vid årets början
805 272
895 167 856 860 Likvida medel vid årets slut
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys – moderföreningen Belopp i kkr
2016 2015
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar Övriga avsättningar
4 392 −8 546
4 628 -1 889
−4 154 2 739
Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel
114 761 780 406
80 718 776 142
895 167 856 860
Räntor Följande räntor har erhållits och erlagts och ingår i resultat efter finansiella poster: 22 244 Erhållna räntor 12 644 Erlagda räntor
−9 955
-14 188
12 289 -1 544
2016 / Norrskogs årsredovisning /
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kkr om inget annat anges
Redovisningsprinciper och värderingsprinciper Företaget tillämpar Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1. Årsredovisning och koncernredovisning (”K3”). Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda i form av löner, bonus, betald semester, betald sjukfrånvaro m m samt pensioner redovisas i takt med intjänandet. Beträffande pensioner och andra ersättningar efter avslutad anställning klassificeras dessa som avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderföreningen Norrskog ek för och de företag över vilka moderföreningen direkt eller indirekt har bestämmande inflytande (dotterföretag). Bestämmande inflytande innebär en rätt att utforma ett annat företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Vid bedömningen av om ett bestämmande inflytande föreligger, ska hänsyn tas till innehav av finansiella instrument som är potentiellt röstberättigade och som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras till röstberättigade egetkapitalinstrument. Hänsyn ska också tas till om företaget genom agent har möjlighet att styra verksamheten. Bestämmande inflytande föreligger i normalfallet då moderföretaget direkt eller indirekt innehar aktier som representerar mer än 50 procent av rösterna. Ett dotterföretags intäkter och kostnader tas in i koncernredovisningen från och med tidpunkten för förvärvet till och med den tidpunkt då moderföretaget inte
längre har ett bestämmande inflytande över dotterföretaget. Redovisningsprinciperna för dotterföretag överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper. Alla koncerninterna transaktioner, mellanhavanden samt orealiserade vinster och förluster hänförliga till koncerninterna transaktioner har eliminerats vid upprättandet av koncernredovisningen. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2012:1 Som inkomst redovisar föreningen det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Föreningen redovisar därför inkomst till nominellt värde (fakturabelopp) om föreningen får ersättningen i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Inkomsten från föreningens försäljning av varor redovisas som intäkt när följande villkor är uppfyllda; de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen; föreningen behåller inte något engagemang i den löpande förvaltningen och utövar inte någon reell kontroll över de varor som sålts; inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt; det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som föreningen ska få av transaktionen kommer att tillfalla föreningen; och att de utgifter som uppkommit eller som förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta och utdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränteintäkten redovisas med tillämpning av den räntesats som ger en jämn avkastning för tillgången ifråga.
Kostnader för forskning och utveckling Utgifter för egen forskning och utveckling kostnadsförs allteftersom de uppstår. Leasingavtal Ett finansiellt leasingavtal är ett avtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Övriga leasingavtal klassificeras som operationella leasingavtal. Koncernen som leasetagare Tillgångar som innehas enligt finansiella leasingavtal redovisas som anläggningstillgångar i koncernens balansräkning till verkligt värde vid leasingperiodens början eller till nuvärdet av minimileasingavgifterna om detta är lägre. Den skuld som leasetagaren har gentemot leasegivaren redovisas i balansräkningen under rubrikerna Övriga långfristiga skulder respektive Övriga kortfristiga skulder. Leasingbetalningarna fördelas mellan ränta och amortering av skulden. Räntan fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats på den under respektive period redovisade skulden. Räntekostnader redovisas direkt i resultaträkningen om de inte är direkt hänförliga till anskaffning av en tillgång som med nödvändighet tar betydande tid i anspråk att färdigställa för avsedd användning eller försäljning, och aktiveringsprincipen tillämpas. Leasingavgifter vid operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden, såvida inte ett annat systematiskt sätt bättre återspeglar användarens ekonomiska nytta över tiden. Ingående balans 15-01-01 har rättats med 8 902 kkr avseende omräkning av skuld avseende finansiell leasing. Orsaken till
29
30 / Norrskog årsredovisning / 2016
skillnaderna och det inte är uppenbart att den temporära skillnaden kommer att återföras inom en överskådlig framtid. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran. Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Uppskjuten skatt beräknas baserat på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen. Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas då de hänför sig till inkomstskatt som debiteras av samma myndighet och då koncernen har för avsikt att reglera skatten med ett nettobelopp. Inkomstskatter Aktuell och uppskjuten skatt för perioden Skattekostnaden utgörs av summan av Aktuell och uppskjuten skatt redovisas aktuell skatt och uppskjuten skatt. som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till Aktuell skatt transaktioner som redovisats direkt mot Aktuell skatt beräknas på det skatteplikeget kapital. I sådana fall ska även skatten tiga resultatet för perioden. Skattepliktigt redovisas direkt mot eget kapital. Vid akresultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har jus- tuell och uppskjuten skatt som uppkommer vid redovisning av rörelseförvärv, reterats för ej skattepliktiga intäkter och ej dovisas skatteeffekten i förvärvskalkylen. avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller Materiella anläggningstillgångar avdragsgilla i andra perioder. Koncernens Materiella anläggningstillgångar redoviaktuella skatteskuld beräknas enligt de sas till anskaffningsvärde efter avdrag för skattesatser som gäller per balansdagen. ackumulerade avskrivningar och eventu ella nedskrivningar. Uppskjuten skatt Anskaffningsvärdet består av inköpsUppskjuten skatteskuld redovisas för priset, utgifter som är direkt hänförliga skattepliktiga temporära skillnader till förvärvet för att bringa den på plats hänförliga till investeringar i dotterföreoch i skick att användas samt uppskattag, utom i de fall koncernen kan styra tade utgifter för nedmontering och borttidpunkten för återföring av de temporära rättelsen är att den historiskt redovisade finansiella kostnaden har varit för låg vilket inneburit en för högt bokförd amortering på den finansiella skulden. Utländsk valuta Moderföretagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK). Omräkning av poster i utländsk valuta Vid varje balansdag räknas monetära poster i utländsk valuta om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster, som värderas till historiskt anskaffningsvärde i en utländsk valuta, räknas inte om. Valutakursdifferenser redovisas i rörelseresultatet eller som finansiell post utifrån den underliggande affärshändelsen, i den period de uppstår, med undantag för transaktioner som utgör säkring och som uppfyller villkoren för säkringsredovisning av kassaflöden eller av nettoinvesteringar.
forsling av tillgången och återställande av plats där den finns. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som en separat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med posten kommer att tillfalla koncernen och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer. Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas när den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till: Byggnader 20–50 år Stomme 30 år Tak 25 år Fasad 25 år Inre ytskikt 10 år Installationer 20 år Markanläggningar 10 år Maskiner och andra tekniska anläggningar 5–15 år Inventarier, verktyg och installationer 4–10 år Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och därför skrivs mark inte av. Bedömda nyttjandeperioder och
•
• • •
2016 / Norrskogs årsredovisning /
avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder, omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat. Borttagande från balansräkningen Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde. Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad. Immateriella tillgångar Anskaffning genom separata förvärv Immateriella tillgångar som förvärvats separat redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens uppskattade nyttjandeperiod, vilken uppskattas till 8 år. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns en indikation på att dessa har förändrats jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Effekten av eventuella ändringar i uppskattningar och bedömningar redovisas framåtriktat. Avskrivning påbörjas när tillgången kan användas.
Nedskrivningar av materiella anläggningst illgångar och immateriella tillgångar exklusive goodwill Vid varje balansdag analyserar koncernen de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknar koncernen återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader är det pris som koncernen beräknar kunna erhålla vid en försäljning mellan kunniga, av varandra oberoende parter, och som har ett intresse av att transaktionen genomförs, med avdrag för sådana kostnader som är direkt hänförliga till försäljningen. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell marknadsbedömning av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången. För att beräkna de framtida kassaflödena har koncernen använt budget för de kommande fem åren. Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvinningsvärdet. En nedskrivning har omedelbart kostnadsföras i resultaträkningen. Vid varje balansdag gör koncernen en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så
är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle ha fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. Finansiella instrument En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när koncernen blir part till instrumentets avtalsenliga villkor. En finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör, regleras eller när koncernen förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller på annat sätt upphör. Koncernen tillämpar säkringsredovisning i syfte att minska fluktuationer i resultatet som en följd av säkring av valutarisker. Omvärdering sker ej av den säkrade posten om det finns en motsatt värdeförändring på säkringsinstrumentet. För säkring av fordran eller skuld i utländsk valuta används valutaterminer. Den säkrade posten värderas till terminskurs. I de fall där skillnaden mellan terminskurs och avistakurs är väsentlig värderas fordran eller skulden till avistakurs och terminspremien periodiseras över terminskontraktets löptid. Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag utvärderar koncernen om det finns indikationer på att en eller flera finansiella anläggningstillgångar minskat i värde. Exempel på sådana indi-
31
32 / Norrskog årsredovisning / 2016
Säkringsredovisning
2016-12-31 2015-12-31
Säkringsredovisning Verkligt värde på derivat som är identifierade som säkringsinstrument Koncernen Valutaterminer (USD) Valutaterminer (EUR) Totalt
kationer är betydande finansiella svårigheter hos låntagaren, avtalsbrott eller att det är sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs. För finansiella anläggningstillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas nedskrivningen som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet av företagsledningens bästa uppskattning av framtida kassaflöden. Diskontering sker med en ränta som motsvarar tillgångens ursprungliga effektivränta. För tillgångar med rörlig ränta används den på balansdagen aktuella räntan. Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt den så kallade först in-först ut-principen respektive verkligt värde. Inkuransavdrag har gjorts med 3 procent på den del av lagret där inkurans förmodas förekomma. Inkuransrisker har därvid beaktats. I anskaffningsvärdet ingår utgifter för inköp, tillverkning samt andra utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. I anskaffningsvärdet för en egentillverkad tillgång ingår, utöver sådana kostnader som direkt kan hänföras till produktionen av tillgången, en skälig andel av indirekta tillverkningskostnader.
-4 405
313
331 227
-4 074 540
Pågående arbeten Pågående arbeten har värderats till nedlagda direkta kostnader. Likvida medel Likvida medel inkluderar kassamedel och disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt andra kortfristiga likvida placeringar som lätt kan omvandlas till kontanter och är föremål för en obetydlig risk för värdefluktuationer. För att klassificeras som likvida medel får löptiden inte överskrida tre månader från tidpunkten för förvärvet. Avsättningar Avsättningar redovisas när koncernen har en befintlig förpliktelse (legal eller informell) som en följd av en inträffad händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. En avsättning omprövas varje balansdag och justeras så att den återspeglar den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen, med hänsyn tagen till risker och osäkerheter förknippade med förpliktelsen. När en avsättning beräknas genom att uppskatta de utbetalningar som förväntas krävas för att reglera förpliktelsen, motsvarar det redovisade värdet nuvärdet av dessa utbetalningar.
Där en del av eller hela det belopp som krävs för att reglera en avsättning förväntas bli ersatt av en tredje part, ska gottgörelsen särredovisas som en tillgång i koncernbalansräkningen när det är så gott som säkert att den kommer att erhållas om företaget reglerar förpliktelsen och beloppet kan beräknas tillförlitligt. Redovisningsprinciper för moderföretaget Skillnader mellan moderföretaget och koncernens redovisningsprinciper beskrivs nedan: Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas i resultaträkningen tillsammans med tillhörande skatteeffekt. Koncernmellanhavanden På kortfristiga mellanhavanden mellan koncernbolag utgår ingen ränta. Orsaken till detta är att koncernbidragsrätt föreligger. På långfristiga mellanhavanden utgår ränta med 1,5 procent + tre månader Stibor över året (tre månader Stibor kan lägst vara 0 procent). Av moderföreningens totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 8 procent av inköpen och 33 procent av försäljningen andra företag inom hela den företagsgrupp som föreningen tillhör.
2016 / Norrskogs årsredovisning /
33
Not 1 Nettoomsättningsfördelning per verksamhetsgren och geografiskt Belopp i kkr
2016 2015
Koncernen Nettoomsättning per rörelsegren Virkesförsäljning och skogsbruk
578 545
Sågade trävaror
1 073 017
622 261 1 067 860
94 457 Energibränsle 115 094
1 746 389 1 805 215
Nettoomsättning per geografisk marknad
1 165 050 Sverige 1 206 338 Övriga Norden
160 394
Övriga Europa
251 106
186 986 241 372
70 401 Asien 62 614
99 438 Afrika 107 905 1 746 389 1 805 215 Moderföreningen Nettoomsättning per rörelsegren Virkesförsäljning
1 020 092
982 523
253 482 Skogsbruksverksamhet 308 959
94 457 Energibränsle 115 094
1 368 031 1 406 576
Not 2 Övriga rörelseintäkter Belopp i kkr
2016-12-31 2015-12-31
Koncernen Vinst vid avyttring av anläggningstillgång
1 053
1 738
8 953 8 022 Bidrag av rörelsekaraktär
342 557 Hyresintäkter
2 990 10 788 Valutakursvinster 194 3 280 Försäkringsersättning Försäljning mark
8 578
–
1 006 892 Övrigt
23 116 25 277 Moderföreningen Vinst vid avyttring av anläggningstillgång
1 053
–
318 254 Bidrag av rörelsekaraktär
342 557 Hyresintäkter
28 – Valutakursvinster – 1 208 Försäkringsersättning Försäljning mark
–
–
2 192
2 522
451 503 Övrigt
34 / Norrskog årsredovisning / 2016
Not 3 Upplysning om ersättning till revisorn Belopp i kkr
2016-12-31 2015-12-31
Koncernen Av Deloitte AB utsedda revisorer 570 Revisionsuppdrag 550
10 Skatterådgivning 10
580 560 Förtroendevalda revisorer
38 Revisionsuppdrag 35
618 595 Moderföreningen Av Deloitte AB utsedda revisorer 370 Revisionsuppdrag 330
10 Skatterådgivning 10
380 340 Förtroendevalda revisorer
38 Revisionsuppdrag 35
418 375
Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen av årsredovisningen, koncernredovisningen och bokföringen, styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt arvode för revisionsrådgivning som lämnats i samband med revisionsuppdraget.
Not 4 Antal anställda, löner, andra ersättningar och sociala kostnader
2016 Antal anställda
2015
Varav män
Antal anställda
Varav män
Medelantalet anställda Moderföreningen, Sverige
93 78% 94 77%
Totalt i moderföreningen
93 78% 94 77%
Dotterföretag, Sverige
214 88% 217 87%
Totalt i dotterföretag
214
88%
217
87%
Koncernen totalt
307 85% 311 84%
2016 / Norrskogs årsredovisning /
35
Not 4 fortsättning
2016-12-31 2015-12-31
Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen Koncernen Kvinnor: styrelseledamöter
6 5
andra personer i företagets ledning inkl. VD
3 3
Män: styrelseledamöter
12 9
andra personer i företagets ledning inkl. VD
5 6
26 23
Koncernen totalt
Moderföretaget Kvinnor: styrelseledamöter
4 4
andra personer i företagets ledning inkl. VD
3 3
Män: styrelseledamöter
8 8
andra personer i företagets ledning inkl. VD
4 4
19
Moderföreningen totalt
19
2 016 Löner och ersättningar
2015 Sociala Löner och Sociala kostnader ersättningar kostnader
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Moderföreningen (varav pensionskostnad)
Dotterföretag
39 348 82 823
(varav pensionskostnad)
Koncernen totalt (varav pensionskostnad)
122 171
18 479
41 066
18 940
1) (4 059) 1) (4 823)
32 100
82 717
31 021
(5 384)
(6 507)
123 783
49 961
50 579
2) (9 443)
2) (11 330)
1) Av moderföreningens pensionskostnader avser 1 005 kkr (f.å.628 kkr) gruppen styrelse och VD. Inga utestående pensionsförpliktelser finns till dessa. 2) Av koncernens pensionskostnader avser 1 260 kkr (f.å. 986 kkr) gruppen styrelse och VD. Inga utestående pensionsförpliktelser finns till dessa. Not 4 fortsätter nästa sida >
36 / Norrskog årsredovisning / 2016
Not 4 fortsättning
2 016
Styrelse & VD (varav tantiem och dylikt)
Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelse- ledamöter och anställda
2015
Övriga anställda
Styrelse & VD (varav tantiem och dylikt)
Övriga anställda
Moderföreningen
3 261
36 087
3 150
Dotterföretag
1 511
81 312
1 262
81 455
Totalt i koncernen
4 772
117 399
4 412
119 372
37 917
2016-01-01 — 2016 -12-31
Sjukfrånvaro tjänstemän Moderföreningen Ord. arbetstid (164 319) Total sjukfrånvaro långtidssjukfrånvaro sjukfrånvaro för män sjukfrånvaro för kvinnor anställda – 29 år anställda 30–49 år anställda 50 år –
2,1% 27,2% 1,5% 4,3% 1,2% 3,1% 0,4%
Not 5 Avskrivningar och nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar
Belopp i kkr
2016 2015
Koncernen -2 771 −2 960 Utvecklingskostnader IT Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar
−23 639
−26 328
-6 727 -25 303
-6 534 -41 335 −77 526 Inventarier, verktyg och installationer
−24 599
Moderföreningen -2 771 −2 960 Utvecklingskostnader IT Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar
−915
-909
−77
-76
-872 −440 Inventarier, verktyg och installationer -4 628 −4 392
2016 / Norrskogs årsredovisning /
37
Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
2016 2015
Koncernen Ränteintäkter, koncernföretag
51 – Realisationsresultat 44 089 9 373 Nedskrivning av orealiserade värdepapper -14 055 – Återföring av tidigare nedskrivning – 14 055
Övrigt 1 931 3 065 32 016 26 493
Moderföreningen Ränteintäkter, koncernföretag
51 7 644 Realisationsresultat 44 089 9 373 Nedskrivning av orealiserade värdepapper -14 055 – Återföring av tidigare nedskrivning – 14 055
Övrigt 1 726 2 915 31 811 33 987
Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter
2016 2015
Koncernen -2 710 Räntekostnader, leverantörskonton −2 066 Räntekostnader, virkeslikvidkonton och betalningsplaner −6 777
-10 726
-7 552 Övrigt −7 371
-20 988 −16 214
Moderföreningen -2 710 Räntekostnader, leverantörskonton −2 066 Räntekostnader, virkeslikvidkonton och betalningsplaner
−6 777
-10 726
-752 Övrigt −1 111 -14 188 −9 954
38 / Norrskog årsredovisning / 2016
Not 8 Skatt på årets resultat
2016 2015
Koncernen Aktuell skatt
– – Uppskjuten skatt 5 087 1 420
Skatt på årets resultat 5 087 1 420
Avstämning årets skattekostnad Redovisat resultat före skatt −37 015
-18 962
Skatt beräknad enligt svensk skattesats (22 %) 8 143 4 172
Skatteeffekt av: Ej avdragsgilla kostnader −7 722 -3 491 Ej skattepliktiga intäkter 4 086 Ej bokförda avdragsgilla kostnader 209 Skattemässiga avskrivningar utöver plan –
6 -144
504 Underskottsavdrag som nyttjas i år 562 4 724 Årets uppkomna underskott −7 265 Uppskjuten skattefordran på underskott 6 704
-6 236
1 198 Schablonintäkter fondinvesteringar −104 -66
Justering skatt tidigare år 474 -39 Utnyttjade kapitalförluster från tidigare år
– 792 Summa 5 087 1 420 Årets redovisade skattekostnad 5 087 1 420
Moderföreningen Aktuell skatt – Uppskjuten skatt -560
– -5 006
Skatt på årets resultat -560 -5 006
Avstämning årets skattekostnad Redovisat resultat före skatt 16 471
9 400
Skatt beräknad enligt svensk skattesats (22 %) −3 624 -2 068
Skatteeffekt av: Ej avdragsgilla kostnader −140 -3 242 Ej skattepliktiga intäkter 3 098
4
Ej bokförda avdragsgilla kostnader 208
-144
Underskottsavdrag som nyttjas i år –
4 724
Årets uppkomna underskott
560
–
Uppskjuten skattefordran på underskott −560
-5 006
Schablonintäkter fondinvesteringar
−103
-66
Utnyttjade kapitalförluster från tidigare år –
792
Summa −561 -5 006
Årets redovisade skattekostnad −561 -5 006
2016 / Norrskogs årsredovisning /
39
Not 9 Balanserade utgifter för FOU m m
2016 2015
Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 20 954 22 936 Årets aktiveringar 2 260
1 982 22 936 25 196 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början
−7 684 Årets avskrivning enligt plan −2 960 −10 644
-4 913 -2 771 -7 684
Planenligt restvärde vid årets slut 15 252 14 552
Moderföreningen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 20 954 22 936 Årets aktiveringar 2 260
1 982
22 936 25 196 Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Vid årets början -4 913 −7 684
Årets avskrivning enligt plan -2 771 −2 960 -7 684 −10 644 Planenligt restvärde vid årets slut 15 252 14 552
Not 10 Pågående nyanläggningar och förskott avseende immateriella anläggningstillgångar
2016 2015
Koncernen
Vid årets början och slut Nyanskaffningar
698
-
Planenligt restvärde vid årets slut
698
-
Moderföreningen
Vid årets början och slut Nyanskaffningar 698 Planenligt restvärde vid årets slut 698
40 / Norrskog årsredovisning / 2016
Not 11 Byggnader och mark
2016 2015
Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början
303 919 319 134 Nyanskaffningar 11 265 3 161 Omklassificeringar 3 950 1 719
Avyttringar och utrangeringar – −5 969
319 134 318 045 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -142 542 −149 441 Omklassificeringar
-172 −188 Avyttringar och utrangeringar – 5 588 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden Ackumulerade nedskrivningar Årets nedskrivningar
−7 310
-6 727
−151 352
-149 441
−16 329
–
−16 329
–
Planenligt restvärde vid årets slut 169 693 150 364
2016 2015
Moderföreningen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början
45 065
44 033
1 032 540 Nyanskaffningar Omklassificeringar
196
–
– −5 673 Avyttringar och utrangeringar
45 065 40 128 Ackumulerade avskrivningar enligt plan −18 661 −19 570 Vid årets början Omklassificeringar
−196
–
– 5 588 Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden
−915
−909
−15 095
−19 570
25 495 25 033 Planenligt restvärde vid årets slut
Årets nedskrivning består av fastigheten i Sikås utifrån värdering gjord av Värderingsinstituet.
2016 / Norrskogs årsredovisning /
41
Not 12 Maskiner och andra tekniska anläggningar
2016 2015
Koncernen
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 575 609 552 875
Nyanskaffningar 4 329 13 403 Omklassificering 15 648 9 469
Avyttringar och utrangeringar -3 457 -138 592 129 575 609 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -400 207 -375 691
Avyttringar och utrangeringar 3 338 38
Omklassificering – 749 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -26 328 -25 303 -423 197 -400 207
Planenligt restvärde vid årets slut 168 929 175 402
Moderföreningen
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 787 925
Nyanskaffningar – – Avyttringar och utrangeringar -30 -138
757 787 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -484 -446 Avyttringar och utrangeringar 29
38 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -77 -76 -532 -484
Planenligt restvärde vid årets slut 225 303
42 / Norrskog årsredovisning / 2016
Not 13 Inventarier, verktyg och installationer
2016 2015
Koncernen
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 108 526 87 335 Nyanskaffningar 501 4 076 Omklassificeringar 7 033 18 914 Avyttringar och utrangeringar -6 325 -1 799
109 735 108 526 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -52 841 -47 305 Omklassificering – -678 Avyttringar och utrangeringar 6 106 1 676 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -7 918
-6 534
-54 653 -52 841 Ackumulerade nedskrivningar Årets nedskrivningar
-16 681
-16 681
-
Planenligt restvärde vid årets slut 38 401 55 685
Moderföreningen
Ackumulerade anskaffningsvärden 10 314 11 090 Vid årets början 275 1 023 Nyanskaffningar -946 -1 799 Avyttringar och utrangeringar
9 643 10 314
Ackumulerade avskrivningar enligt plan -8 500 -9 303 Vid årets början 946 1 675 Avyttringar och utrangeringar -441 -872 Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden -7 995 -8 500 1 648 1 814 Planenligt restvärde vid årets slut
2016 / Norrskogs årsredovisning /
43
Not 14 Leasingavtal
2016 2015
Operationella leasingavtal – leasetagare Koncernen är leasetagare genom operationella leasingavtal avseende maskiner, truckar och bilar. Summan av årets kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal uppgår i koncernen till 9 519 (8 555) kkr och i moderföretaget till 5 279 (5 279) kkr. Framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller enligt följande:
Koncernen Förfallotidpunkt: Inom ett år 2 635 2 848 Senare än ett år men inom fem år 7 118 9 448 Senare än fem år 456
Summa 9 753 12 752 Moderföreningen Förfallotidpunkt: Inom ett år 345
Senare än ett år men inom fem år -
363 -
Senare än fem år -
Summa 345 363 Finansiella leasingavtal – leasetagare Koncernen har ingått finansiella leasingavtal avseende såglinjen. Leasingavtalen är ej uppsägningsbara och leasingperioderna är 12 år. Årets kostnadsförda variabla avgifter uppgår i koncernen till 1243 (1348) kkr. Vid leasingperiodens slut har koncernen möjlighet att förvärva de leasade tillgångarna enligt de villkor som framkommer i leasingavtalen. Det finns inga restriktioner i de gällande avtalen, dock kan tillgångarna inte vidareuthyras under leasingperioden. Nedan tydliggörs förfallotidpunkterna för den finansiella leasingskulden:
Koncernen
Förfallotidpunkt: 2 416 3 745 Inom ett år 6 849 16 901 Senare än ett år men inom fem år – 2 786 Senare än fem år
9 265 23 432 Summa
33 420 24 669 Långfristig del (inkluderas i balanspost långfristig skuld leasingkontrakt)
1 631 3 403 Kortfristig del (inkluderas i balanspost övriga skulder) 35 051 28 072 Summa Moderföreningen Förfallotidpunkt: – – Inom ett år
– – Senare än ett år men inom fem år
– – Senare än fem år
– – Summa
44 / Norrskog årsredovisning / 2016
Not 15 Pågående nyanläggningar och förskott avseende immateriella och materiella anläggningstillgångar
2016 2015
Koncernen 24 590 Vid årets början och slut
34 509
10 673 22 833 Investeringar Omklassificeringar
-24 265
-32 332
10 998 25 010 Moderföreningen 187 Vid årets början och slut Investeringar
Omklassificeringar
–
–
187
–
187
-187
–
Not 16 Andelar i koncernföretag
2016 2015
Moderföreningen
Vid årets början 134 044
134 044
Ackumulerade anskaffningsvärden
Lämnat aktieägartillskott 60 000 – 194 044 134 044 Ackumulerade uppskrivningar
Vid årets början 877 Bokfört värde vid årets slut 194 921
877 134 921
Not 16 fortsätter nästa sida >
2016 / Norrskogs årsredovisning /
Spec av moderföreningens och koncernens innehav av andelar i koncernföretag
Antal andelar
Andel i %
45
Bokfört värde
Dotterföretag / Org nr / Säte Innehav i moderföreningen NWP AB, 556133-4870, Östersund
400 000
Eget kapital: 99 338 kkr Årets resultat: –57 881 kkr Stöde Ångsågs AB, 556020-1872, Kramfors
1 500
Eget kapital: 3 608 kkr Årets resultat: 329 kkr
120 000
100
1 709
Skog Sjuttio AB, 556077-5933, Kramfors
1 000
Eget kapital: 2 009 kkr Årets resultat: 1 kkr
100
101
Camfore AB, 556206-7081, Kramfors
1 625 000
Eget kapital: 58 446 kkr Årets resultat: 559 kkr
100
100
73 111
194 921
Innehav i Camfore AB Camfore Hissmofors-Ocke AB, 556094-7193, Kramfors Eget kapital: 18 520 kkr Årets resultat: –35 kkr
108 660
100
17 053
Innehav i Skog Sjuttio AB Äggfors AB, 556002-8028, Kramfors
54 000
Eget kapital: 19 140 kkr Årets resultat: 0 kkr
100
270 000
Norrskogen Öst AB, 556760-6362, Kramfors
1 000
100
100
1 000
100
100
Eget kapital: 100 kkr Årets resultat: 0 kkr Norrskogen Väst AB, 556760-6370, Kramfors Eget kapital: 100 kkr Årets resultat: 0 kkr
270 200
Not 17 Andra långfristiga fordringar
2016 2015
Koncernen
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början
5 722
9 732
-3 178
–
Tillkommande fordringar 1 616 Omklassificeringar
Reglerade fordringar -2 868
– -4 010
Bokfört värde vid årets slut 1 292 5 722
Moderföreningen
Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början
3 866
9 578
-688
-5 712
Omklassificeringar -3 178 Reglerade fordringar
–
Bokfört värde vid årets slut – 3 866
46 / Norrskog årsredovisning / 2016
Not 18 Uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatteskuld
2016 2015
Koncernen
Den i balansräkningen angivna fordran avser skatteeffekt på: Outnyttjade underskott 30 903 24 198
Obeskattade reserver -2 141 -523
Koncernövervärden -6 782 -6 781
21 980 16 894
Moderföreningen
Den i balansräkningen angivna skulden avser skatteeffekt på: Outnyttjade underskott 1 126 1 686 1 126 1 686
Not 19 Pågående arbete för annans räkning
2016 2015
Nedlagda kostnader på ej slutredovisade uppdrag
Koncernen 52 450 74 198 Moderföreningen 52 450 74 198
Not 20 Kortfristiga placeringar
2016
2015 Börsvärde eller motsv
Bokfört värde
Ränterelaterade placeringar 535 845 534 163 434 833
443 317
Alternativa placeringar 88 289 89 454 68 709
66 359
Börsvärde eller motsv
Bokfört värde
Koncernen Specifikation av värdepapper Aktierelaterade placeringar 156 272 159 037 272 600
280 521
Nedskrivning placering – – –
-14 055
780 406 782 654 776 142 776 142
Moderföreningen Specifikation av värdepapper Ränterelaterade placeringar 535 845 534 163 434 833
443 317
Aktierelaterade placeringar 156 272 159 037 272 600
280 521
Nedskrivning placering
-14 055
Alternativa placeringar 88 289 89 454 68 709 –
–
–
66 359
780 406 782 654 776 142 776 142
2016 / Norrskogs årsredovisning /
47
Not 21 Eget kapital
Insats- Bundna Fria kapital reserver reserver
Koncernen Ingående balans per 1 januari 2016
126 035
73 257
79 989
97
–
–
Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital
–
6 547
-6 547
Årets resultat
–
–
-31 928
Vid årets slut
126 132
79 804
41 514
Insats- Reserv- Fritt eget kapital fond kapital
Ökning av insatskapital
Moderförening Ingående balans per 1 januari 2016 Ökning av insatskapital
126 036
70 851
97
–
–
–
–
15 911
126 133
70 851
313 451
Årets resultat Vid årets slut
297 540
Ingående balans 150101 har rättats med 8 902 kkr avseende omräkning av skuld avseende finansiell leasing. Orsaken till rättelsen är att den historiskt redovisade finansiella kostnaden har varit för låg vilket inneburit en för högt bokförd amortering på den finansiella skulden.
Not 22 Övriga avsättningar
2016 2015
Koncernen Avsättning för miljöåtaganden
8 500
4 500
Avsättning för framtida skogsvård 3 967 8 479
Avsättning för förlustrisk i avverkningskontrakt 1 724 7 918 14 191 20 897
Moderföreningen Avsättning för framtida skogsvård 1 938 4 290
Avsättning för förlustrisk i avverkningskontrakt 1 724 7 918 3 662 12 208
Not 23 Betalningsplaner ångfristig del av betalningsplaner 498 065 (450 897) kkr. Kortfristig del ingår i leverantörsskulder och uppgår L till 67 975 (76 050 ) kkr. Föreningens totala skuld för betalningsplaner uppgår till 566 040 (526 947) kkr.
48 / Norrskog årsredovisning / 2016
Not 24 Övriga skulder till kreditinstitut, långfristiga
2016 2015
Koncernen Förfallotidpunkt, 1–5 år från balansdagen 33 420 28 071
Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen 260 272 280 173 293 692 308 244
Not 25 Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut
2016 2015
Koncernen
118 465 125 950 Fastighetsinteckningar
298 300 303 300 Företagsinteckningar 416 765 429 250 Moderförening
5 500 5 500 Fastighetsinteckningar Företagsinteckningar
26 200 31 700
26 200 31 700
Not 26 Vinstdisposition
2016 2015
Moderförening Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserat resultat Årets resultat
297 540 035
15 910 703
293 145 946 4 394 090
Styrelsen föreslår att stämman beslutar om att: I ny räkning balanseras
313 450 738 313 450 738
297 540 035 297 540 035
2016 / Norrskogs årsredovisning /
Kramfors den 22 februari 2017
Gunnar Heibring
Olov Söderström
Ordförande
Verkställande direktör
Bibbi Högbom
Torsten Medalen
Ulla Eriksson-Zetterquist
Marie Simonsson
Stig Högberg
Anders Jonsson
Bengt Berglund
Maria Boman
Fredrik Alenius
Arbetstagarrepresentant
Arbetstagarrepresentant
Nils Ingemar Gohde
Vår revisionsberättelse har avgivits den 20 mars 2017 Deloitte AB
Lars Helgesson Auktoriserad revisor
Håkan Dahlström
Anita Wiklander
49
50 / Norrskog årsredovisning / 2016
Revisionsberättelse
Till föreningsstämman i Skogsägarna Norrskog ekonomiska förening Organisationsnummer 788400-1335
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisning för Skogsägarna Norrskog ek. för. för räkenskapsåret 2016-01-01 - 2016-12-31. Föreningens årsredovisning ingår på sidorna 18–50 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen och koncernen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till föreningen och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Annan information än årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för den andra informationen. Den andra informationen består av sidorna 1-17 men innefattar inte årsredovisningen och vår revisionsberättelse avseende denna. Vårt uttalande avseende årsredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av föreningens och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera föreningen, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Den auktoriserade revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet
inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av föreningens interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift
•
•
• •
2016 / Norrskogs årsredovisning /
vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om föreningens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att en förening inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
•
De förtroendevalda revisorernas ansvar Vi har att utföra en revision enligt revisionslagen och därmed enligt god revisionssed i Sverige. Vårt mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och om årsredovisningen ger en rättvisande bild av stiftelsens resultat och ställning. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Skogsägarna Norrskog ek. för. för räkenskapsåret 2016-01-01 - 2016-12-31 samt av
förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust. Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till föreningen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som föreningens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av föreningens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för föreningens organisation och förvaltningen av föreningens angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma föreningens ekonomiska situation och att tillse att föreningens organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och föreningens ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att föreningens bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som
•
kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen, eller på något annat sätt handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller stadgarna. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen, eller att ett förslag till dispositioner av föreningens vinst eller förlust inte är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för föreningens situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar.
•
Östersund 20 mars 2017 Deloitte AB Lars Helgesson Auktoriserad revisor Anita Wiklander Förtroendevald revisor Håkan Dahlström Förtroendevald revisor
51
52 / Norrskog ĂĽrsredovisning / 2016
Norrskog Wood Products AB
2016 / Norrskogs årsredovisning /
ÅRSREDOVISNING 2016
53
54 / NWP årsredovisning / 2016
Förvaltningsberättelse
Norrskog Wood Products AB, org nr 556133-4870 Årsredovisningen är upprättad i KSEK.
Verksamheten Norrskog Wood Products AB är ett träförädlingsföretag i södra Norrland. Bolagets verksamhet bedrivs i tre sågverk (NWP Östavall, NWP Hissmofors och NWP Sikås) samt genom vidareförädling i två hyvlerier (NWP Hissmofors och NWP Hammerdal) tillsammans benämnt NWP Byggprodukter. Den samlade sågverkskapaciteten uppgår till ca 450 000 m3sv. Under räkenskapsåret har den samlade produktionen vid de tre sågverken uppgått till ca 432 000 m3sv. Av detta vidareförädlades ca 25 procent vid våra egna anläggningar. Av våra producerade trävaror exporteras ca 55 procent, främst till Europa, Asien, Mellanöstern/Nordafrika Norrskog Wood Products uppnådde under räkenskapsåret en nettoomsättning på 1073 mkr (1067 mkr). Rörelseresultatet uppgår till –56 mkr (–21 mkr). Efter ett finansnetto om –9 mkr (–6 mkr), har vi ett resultat före bokslutsdispositioner på –65 mkr (–27 mkr). Företagets säte är Östersund. Flerårsjämförelse* Nettoomsättning Res. efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) Avkastning på eget kapital (%) Avkastning på totalt kapital (%) Kassalikviditet (%)
2016 2015 2014 2013 2012 1 073 017
1 067 860
-65 145
-27 617
653 698
681 150
15,19
14,3
-66,28
-25,58
-8,36
-3,1
151,82
182,6
1 099 016
974 490
1 037 629
38 544
-18 920
-33 026
706 084
568 508
606 505
16,8
11,2
10,3
42,3
-29,7
-41,9
7,6
-1,2
-2,9
155,5
176,4
154,9
*Definitioner av nyckeltal, se noter
Finansiering, likviditet och soliditet Företagets finansiering består av långfristig upplåning i bank, lån från ägaren om 211 Mkr. Soliditeten uppgick vid räkenskapsårets utgång till 15 procent (14 procent). Ägarförhållanden Bolaget är ett helägt dotterbolag till Skogsägarna Norrskog ekonomisk förening (org nr 788400-1335). Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under årets första halva innebar den svaga norska marknaden samt en lågt värderad norsk krona att vi tappade resultat på den viktiga norska byggvarumarknaden. Under årets andra halva återhämtade marknaden sig och en viss resultatförbättring skedde. På marknaden för sågade trävaror har framför allt efterfrågan på fura varit avvaktande med låga marknadspriser som följd. Vår råvaruförsörjning har under året varit relativt god men på en hög prisnivå. Vårt långsiktiga arbete med att öka vår effektivitet och konkurrenskraft har lett fram till den strukturförändring vi genomfört under året, då vi stänger ned ett av våra sågverk. Vi ser att företaget med begränsade investeringar kan klara av att producera volymer motsvarande dagens vid två produktionsanläggningar i stället för tre vilket leder till omfattande besparingar.
2015 / NWP årsredovisning /
Framtida utveckling Vårt företag tillhandahåller ett material som är helt förnybart och dessutom bidrar till att minska koldioxidproblematiken, det borgar för vår långsiktiga framgång. I kortare perspektiv så utvecklas byggandet i världen positivt och prognoserna för trävaruförbrukningen framåt indikerar fortsatt tillväxt. Det svenska byggandet ökar och har enligt SCB ökat med ca 40 procent under året och inga tecken på avmattning finns under de kommande åren. Vi har under året genomfört en omfattande strukturförändring som inverkat kraftigt på resultatet men som bidrar till att vi stärker vår långsiktiga konkurrenskraft och lönsamhet. Det i kombination med att vi löpande arbetar med effektiviseringar på kvarvarande enheter och att vi ser framför oss en trävarumarknad som under de närmaste åren ser positiv ut ger förutsättningar för ett tillfredsställande resultat för 2017. Miljöpåverkan Företagets produktionsenheter bedriver verksamhet utifrån gällande miljötillstånd, och är certifierade enligt PEFC; spårbarhet i tillverkning och försäljning av trävaror. Stämma och styrelse Ordinarie bolagsstämma hölls i Sollefteå 2016-05-31. Styrelsen har följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Olof Söderström, ordförande, Sundsvall, Gunnar Heibring, Valsjöbyn Anders Jonsson, Matfors, Marie Simonsson, Hammerdal Bengt Berglund, Älandsbro, Ulla Eriksson Zetterquist, Göteborg Nils-Ingemar Gode, Stöde, Torsten Medalen, Svenstavik Stig Högberg, Söråker, Bibbi Högbom, Gällö Till representanter för de anställda har utsetts: Anette Wennerberg, Strömsund, Robin Haraldsson, Ånge Suppleanter: Thomas Östman, Östavall Förändringar i eget kapital
Aktiekapital
Övrigt bundet eget kapital
Övrigt fritt eget kapital
Årets reslutat
Summa fritt eget kapital
Belopp vid årets ingång 40 000 2 000 Erhållna aktieägartillskott
76 632
-21 413
60 000
60 000
Resultatdisp. enl. beslut av årsstämma:
21 413 -21 413 Årets förlust -57 881
Belopp vid årets utgång
Aktieägartillskott uppgår till:
40 000
115 219
2 000 2016-12-31 80 000
2016-12-31
Resultatdisposition Förslag till disposition av bolagets vinst (SEK) Till årsstämmans förfogande står balanserad vinst erhållna aktieägartillskott årets förlust
60 000 000 -57 880 644 57 338 298
Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres
55 218 942
57 338 298 57 338 298
Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar.
20 000
55 219
-57 881
-57 881 57 338
55
56 / NWP årsredovisning / 2016
Resultaträkning
Belopp i kkr
2016-01-01 2015-01-01 Not 2016-12-31 2015-12-31
Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning
2
Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning Övriga rörelseintäkter
3
1 073 017 -210
1 067 860 1 697
11 839
20 391
-664 419
-660 381
1 084 646 1 089 948 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
4, 5, 6 7 9, 10
Övriga rörelsekostnader
-294 748 -118 811
-62 869
34
-292 252 -118 732 -29 543 -10 665
-1 140 813 -1 111 573 Rörelseresultat
-56 167
-21 625
252
252
89
71
-5 725
-6 292
-3 594
-23
Resultat från finansiella poster Ränteintäkter från koncernföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader till koncernföretag
-8 978 -5 992 Resultat efter finansiella poster -65 145 -27 617 Resultat före skatt Skatt på årets resultat
8
-65 145
-27 617
7 264
6 204
Årets resultat -57 881 -21 413
2015 / NWP årsredovisning /
57
Balansräkning
2016-12-31 2015-12-31 Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark
9
69 329
Maskiner och andra tekniska anläggningar
10
132 715
Inventarier, verktyg och installationer
11
36 693
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar
12
10 997
87 195 129 810 53 802 24 590
249 734 295 397 Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav
13
98
98
Uppskjuten skattefordran
14
29 777
Andra långfristiga fordringar
15
6 155
22 513 9 711
36 030 32 322 Summa anläggningstillgångar
285 764
327 719
Omsättningstillgångar
Varulager m m 16 Råvaror och förnödenheter
56 045
Varor under tillverkning
38 669
Färdiga varor och handelsvaror
138 136
51 266 32 961 144 013
232 850 228 240 Kortfristiga fordringar
Kundfordringar Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
17
100 943
83 548
175 – 15 130 9 518
12 797 10 126
125 766 106 471 Kassa och bank
Kassa och bank
9 318
18 720
Summa kassa och bank
9 318
18 720
Summa omsättningstillgångar
367 934
353 431
Summa tillgångar
653 698
681 150
58 / NWP årsredovisning / 2016
Balansräkning
Belopp i kkr
Not 2016-12-31 2015-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (400 000 aktier)
18
40 000
40 000
Reservfond
2 000
2 000
42 000 42 000 Fritt eget kapital
Balanserat resultat
35 219
56 632
Erhållet aktieägartillskott
80 000
20 000
Årets resultat
-57 881
-21 413
57 338 55 219
Summa eget kapital 99 338 97 219 Avsättningar 19 Övriga avsättningar
14 567
4 500
Summa avsättningar
14 567
4 500
Skulder till kreditinstitut
260 272
271 270
Skulder till koncernföretag
190 550
239 603
Summa långfristiga skulder
450 822
510 873
Leverantörsskulder
32 781
29 567
Skulder till koncernföretag
20 850
5 044
Skatteskulder
–
81
Övriga skulder
4 312
1 946
31 028
31 920
Långfristiga skulder
20, 21
Kortfristiga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
22
Summa kortfristiga skulder 88 971 68 558 Summa eget kapital och skulder
653 698
681 150
2015 / NWP årsredovisning /
Kassaflödesanalys
Belopp i kkr
2016-01-01 2015-01-01 Not 2016-12-31 2015-12-31
Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
2
-56 167
-21 625
23
76 997
29 502
Erhållen ränta m m
341
323
Erlagd ränta
-9 319
-6 315
Betald inkomstskatt
– –
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 11 852 1 885 Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital Minskning (+) / ökning (-) av varulager/pågående arbete
-4 611
27 541
Minskning (+) / ökning (-) av kundfordringar
-17 395
33 319
Minskning (+) / ökning (-) av fordringar
-1 900
-684
Minskning (-) / ökning (+) av leverantörsskulder
3 214
-11 117
Minskning (-) / ökning (+) av kortfristiga skulder
17 199
-14 829
Kassaflöde från den löpande verksamheten 8 359
36 115
Investeringsverksamheten Förvärv av byggnader och mark
9
-2 374
-11 999
Förvärv av maskiner och andra tekniska anläggningar
10
-4 329
-32 298
Förvärv av inventarier, verktyg och installationer
11
-226
-3 419
materiella anläggningstillgångar
-10 673
–
Förvärv av pågående nyanläggningar och förskott avseende
Kassaflöde från investeringsverksamheten -17 602 -47 716 Finansieringsverksamheten Upptagna långfristiga lån
–
32 425
Amortering långfristiga lån
–
-10 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten –
22 425
Förändring av likvida medel
-9 402
10 824
Likvida medel vid årets början
18 720
7 896
Likvida medel vid årets slut 9 318 18 720
59
60 / Norrskog årsredovisning / 2016
Upplysningar till enskilda poster
Not 1
Redovisningsprinciper
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år.
Värderingsprinciper
Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Varuförsäljning Försäljning av varor redovisas när företaget till köparen har överfört de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med ägandet, normalt när kunden har varorna i sin besittning. Intäkter från försäljning av varor som inte har några betydande serviceförpliktelser redovisas vid leverans. Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.
Anskaffningsvärdet består av inköpspriset och utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i skick att användas. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som en separat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med posten kommer att tillfalla företaget och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer. Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas när den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till:
• Stomme • Tak • Fasad • Inre ytskikt • Installationer • Övrigt
50 år 25 år 25 år 10 år 20 år 10 år
Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och därför skrivs inte mark av. Bedömda nyttjandeperioder och
avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder, omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat. Varulager Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet, beräknat enligt först-in-först-ut, och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad, varmed hänsyn har tagits till inkurans. Inkomstskatt Skattekostnaden utförs av summan av akutell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet. Temporära skillnader beaktas ej i skillnader hänförliga till investeringar i dotterföretag, filialer, intresseföretag eller joint venture om företaget kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte är
2016 / Norrskogs årsredovisning /
Not 1 fortsättning >
uppenbart att den temporära skillnaden kommer att återföras inom en överskådlig framtid. Skillnader som härrör från den första redovisningen av goodwill eller vid den första redovisningen av en tillgång eller skuld, såvida inte den hänförliga transaktionen är ett rörelseförvärv eller påverkar skatt eller redovisat resultat, utgör inte heller temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. Avsättningar Avsättningar redovisas när det finns en legal eller informell förpliktelse till följd av en tidigare händelse, när det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och beloppen kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. Tidpunkten eller beloppet för utflödet kan fortfarande vara osäker. Avsättningar för omstruktureringar redovisas bara om en fastställd och utförlig omstruktureringsplan har utarbetats och införts, eller om företaget minst har offentliggjort planens huvuddrag till dem som berörs av den. Avsättningar redovisas inte för utgifter som hör samman med den framtida verksamheten. En avsättning redovisas till den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningar tas endast i anspråk för de utgifter som avsättningen ursprungligen var avsedd för. Avsättningar diskonteras till sina nuvärden där pengars tidsvärde är väsentligt.
Fordringar och skulder i utländsk valuta Företagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK). Omräkning av poster i utländsk valuta Vid varje balansdag räknas monetära poster i utländsk valuta om till balansdagens kurs. Icke-monetära poster, som värderas till historiskt anskaffningsvärde i en utländsk valuta, räknas inte om. Valutakursdifferenser redovisas i rörelseresultatet eller som finansiell post utifrån den underliggande affärshändelsen, i den period de uppstår, med undantag för transaktioner som utgör säkring och som uppfyller villkoren för säkringsredovisning av kassaflöden eller av nettoinvesteringar. Säkringsredovisning Kundfordringar, leverantörsskulder och lån i utländsk valuta som säkrats genom valutaderivat värderas till säkrad kurs.
61
62 / NWP årsredovisning / 2016
Upplysningar till enskilda poster Belopp i kkr
Not 2
Nettoomsättning Nettoomsättning uppdelad på geografiskt område Sverige
491 678
468 983
Övriga Norden
160 394
186 986
Övriga Europa
251 106
241 372
Asien
70 401
62 614
Afrika
99 438
107 905
1 073 017
1 067 860
Not 3
Övriga rörelseintäkter Övriga rörelseintäkter uppdelade på intäktsslag Vinst vid avyttring av anläggningstillgång
–
1 738
Bidrag av rörelsekaraktär
8 635
7 768
Valutakursvinster
2 962
10 788
194
47
Försäkringsersättning Övrigt Not 4
2016 2015
48 50 11 839
20 391
9 587
7832
4 707
6 045
13 967
26 349
Leasingavtal – Operationell leasing leasetagare Under året har företagets leasingavgifter uppgått till Framtida minimileasingavgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal förfaller till betalning enligt följande: Inom 1 år Mellan 2 till 5 år Senare än 5 år
–
3 242
18 674
35 636
Revisionsuppdrag
200
200
200
200
Leasingavtalen utgörs av såglinjer samt truckar. Not 5
Ersättning till revisorer Deloitte AB
Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstad gade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning. Not 6
Övriga externa kostnader Avsättning Miljö Sikås
4 000 –
Avsättning förlust såglinje Sikås
6 067
Nedskrivning fordran 1a förhöjd leasing, såglinje Sikås
1 906 –
–
11 973 –
2015 / NWP årsredovisning /
63
Upplysningar till enskilda poster
2016 2015
Not 7
Personal Medelantal anställda Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit varav kvinnor varav män
214 217 26
28
188
189
1 511
1 262
Löner, ersättningar m m Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp: Styrelsen och VD: Löner och ersättningar Pensionskostnader
206
358
1 717
1 620
81 312
81 455
5 178
6 149
86 490
87 604
Sociala kostnader
32 100
31 021
120 307
120 245
Uppskjuten skatt
7 264
6 204
7 264
6 204
-65 145
-27 617
14 332
6 076
-7 319
-48
1
2
Övriga anställda: Löner och ersättningar Pensionskostnader
Summa styrelse och övriga Not 8
Skatt på årets resultat
Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt Skattekostnad 22,00% Skatteeffekt av: Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Skattemässiga justeringar I år uppkomna underskottsavdrag
252 174 -7 266
-6 204
Förändring uppskjuten skatt
7 264
6 204
Summa
7 264
6 204
64 / NWP årsredovisning / 2016
Upplysningar till enskilda poster Belopp i kkr
Not 9
Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde
2 374
9 056
1 524
3 950
185 793
181 895 -89 492
– -150
Omklassificeringar
– -170
Årets avskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde
-5 266
-4 887
-100 135
-94 699
-16 329 – -16 329 – 69 329
87 196
Redovisat värde byggnader
69 329
87 195
69 329
87 195
432 672
409 901
4 329
13 302
Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar
-3 426 –
Omklassificeringar
15 648
9 469
449 223
432 672
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde
-302 862
-284 715
3 306 – – 849
-16 952
-18 996
-316 508
-302 862
132 715
129 810
98 124
76 224
226
2 986
Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar
Årets nedskrivning avser maskiner och inventarier i Sikås till en följd av nedläggningen.
-94 699
Försäljningar/utrangeringar
Utgående ackumulerade avskrivningar
Not 11
168 889
Inköp
Ingående avskrivningar
Not 10
181 895
Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Årets nedskrivning består av fastigheten i Sikås utifrån värdering gjort av Värderingsinstitutet.
2016-12-31 2015-12-31
Omklassificeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde
-5 378 – 7 034 100 006
18 914 98 124
-44 322
-37 984
5 160
–
– -678 -7 470
-5 660
-46 632
-44 322
-16 681 – -16 681 – 36 693
53 802
2015 / NWP årsredovisning /
65
Upplysningar till enskilda poster Belopp i kkr
Not 12
Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde
24 590
34 509
Inköp
10 673
22 413
-24 266
-32 332
Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde Not 13
2016-12-31 2015-12-31
10 997
10 997
24 590 24 590
Andra långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärde
98
98
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
98
98
Utgående redovisat värde
98
98
29 777
22 352
9 711
9 638
Not 14
Uppskjuten skatt Underskottsavdrag
Not 15
Andra långfristiga fordringar Ingående anskaffningsvärde Nya lån Amorteringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Not 16
2 133 -2 060
6 155
9 711
Varulager Råvaror och förnödenheter Varor under tillverkning Färdiga varor och handelsvaror
Not 17
– -3 556
56 045
38 669
51 266 32 961
138 136
144 013
1 257
1 047
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Försäkringspremier Leasing
1 650
2 061
Fraktbidrag
4 142
4 145
Övrigt
2 469
2 873
9 518
10 126
66 / NWP årsredovisning / 2016
Upplysningar till enskilda poster Belopp i kkr Antal aktier Not 18
Upplysningar om aktiekapital Antal/värde vid årets ingång
400 000
100,00
Antal/värde vid årets utgång
400 000
100,00
Belopp i kkr
Not 19
Avsättningar Miljöåtagande Nedskrivning såglinje Sikås
Not 21
Not 22
8 500
4 500
6 067
– 4 500
Långfristiga skulder Amortering efter 5 år
450 822
510 873
450 822
510 873
Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut
260 272
271 270
Amortering efter 5 år
260 272
–
Skulder till koncernföretag
190 550
239 603
Amortering efter 5 år
190 550
239 603
Summa amortering efter 5 år
450 822
239 603
12 360
13 055
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Löne- och semesterlöneskulder Skuld sociala avgifter
Not 23
2016-12-31 2015-12-31
14 567
Not 20
Kvotvärde aktie
5 933
5 995
Övrigt
12 735
12 870
31 028
31 920
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar
29 859
29 543
Nedskrivningar
33 009
–
337
–
Förlust vid utrangering av materiella och immateriella anläggningtillgångar Avsättningar/nedskrivningar Sikås Övriga poster
13 456
–
–
-41
76 661
29 502
2015 / NWP årsredovisning /
67
Upplysningar till enskilda poster
Not 24
Förslag till disposition av bolagets vinst (kr) Till årsstämmans förfogande står balanserad vinst erhållna aktieägartillskott årets förlust Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres
Not 25
55 218 942 60 000 000 -57 880 644 57 338 298 57 338 298 57 338 298
2016-12-31 2015-12-31
Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar
Not 26
60 415
60 415
Företagsinteckningar
224 000
224 000
Summa ställda säkerheter
284 415
284 415
Koncernförhållanden Bolaget är helägt dotterbolag till Skogsägarna Norrskog Ekonomisk förening, Org.nr. 788400-1335. Övergripande koncernredovisning upprättas av: Skogsägarna Norrskog Ekonomisk förening, Org.nr. 788400-1335, Kramfors.
Not 27
Definition av nyckeltal Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat med tillägg för ränteintäkter, i procent av genomsnittlig balansomslutning Kassalikviditet Omsättningstillgångar exkl. varulager i procent av kortfristiga skulder
68 / NWP årsredovisning / 2016
Kramfors den 22 februari 2017
Olov Söderström
Marie Simonsson
Henrik Jönsson
Ordförande
Verkställande direktör
Ulla Eriksson Zetterquist
Nils-Ingemar Gode
Gunnar Heibring
Bengt Berglund
Stig Högberg
Torsten Medalen
Anders Jonsson
Bibbi Högbom
Robin Haraldsson
Annette Wennerberg
Arbetstagarrepresentant
Arbetstagarrepresentant
Vår revisionsberättelse har lämnats den 20 mars 2017 Deloitte AB
Lars Helgesson Auktoriserad revisor
2015 / NWP årsredovisning /
Revisionsberättelse Till årsstämman i Norrskog Wood Products AB Organisationsnummer 556133-4870
Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Norrskog Wood Products AB för räkenskapsåret 2016-01-01 - 2016-12-31. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Norrskog Wood Products ABs finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Norrskog Wood Products AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rätt visande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att
upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktig heter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovis-
•
ningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser
•
• •
69
70 / Norrskog årsredovisning / 2016
baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
•
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Norrskog Wood Products AB för räkenskapsåret 2016-01-01 - 2016-12-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Norrskog Wood Products AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
• •
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Östersund den 20 mars 2017 Lars Helgesson Auktoriserad revisor Deloitte AB Norrskog Wood Products AB Organisationsnummer 556133-4870
2016 / Norrskogs ĂĽrsredovisning /
71