Banca Di Credito Popolare Torre del Greco
CONTO CONSUNTIVO Esercizio Finanziario 2012
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO
Fondo Cassa Iniziale
€ 704.112,72
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.1 di 26
Banca di Credito Popolare - Torre del Greco Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2012 COMUNE DI SANTA MARIA A VICO Entrate TITOLO - 1 - ENTRATE TRIBUTARIE Codice
Denominazione
Stanziamenti
Riscossioni
1.01.0010
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 191.858,89 € 155.623,46 € 347.482,35
€ 191.851,66 € 193.119,80 € 384.971,46
1.01.0012
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 1.631.846,00 € 1.631.846,00
€ 0,00 € 1.595.395,63 € 1.595.395,63
1.01.0030
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 14.000,00 € 34.000,00 € 48.000,00
€ 0,00 € 14.068,33 € 14.068,33
1.01.0040
ADDIZIONALE COMUNALE SUL CONSUMO DI ENERGIA ELETTRICA
RS CP T
€ 0,00 € 4.552,15 € 4.552,15
€ 0,00 € 4.552,15 € 4.552,15
1.01.0045
ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF
RS CP T
€ 16.115,93 € 536.000,00 € 552.115,93
€ 15.000,00 € 387.591,59 € 402.591,59
1.01.0050
ADDIZIONALE IRPEF
RS CP T
€ 0,00 € 1.000,00 € 1.000,00
€ 0,00 € 854,13 € 854,13
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 1.01.00
RS CP T
€ 221.974,82 € 2.363.021,61 € 2.584.996,43
€ 206.851,66 € 2.195.581,63 € 2.402.433,29
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 1.01
RS CP T
€ 221.974,82 € 2.363.021,61 € 2.584.996,43
€ 206.851,66 € 2.195.581,63 € 2.402.433,29
Stanziamenti
Riscossioni
Codice
Denominazione
1.02.0060
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 7.500,00 € 7.500,00
€ 0,00 € 6.646,88 € 6.646,88
1.02.0070
TASSA PER LO SMALTIMENTO DEI RIFIUTI SOLIDI URBANI
RS CP T
€ 2.623.532,77 € 1.719.005,82 € 4.342.538,59
€ 1.067.457,49 € 17.014,63 € 1.084.472,12
RS CP T
€ 2.623.532,77 € 1.726.505,82 € 4.350.038,59
€ 1.067.457,49 € 23.661,51 € 1.091.119,00
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 10,00 € 10,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 1.02.01
RS CP T
€ 0,00 € 10,00 € 10,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 1.02
RS CP T
€ 2.623.532,77 € 1.726.515,82 € 4.350.048,59
€ 1.067.457,49 € 23.661,51 € 1.091.119,00
Stanziamenti
Riscossioni
€ 4.734,93 € 6.000,00 € 10.734,93
€ 3.153,43 € 0,00 € 3.153,43
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 1.02.00
Codice
Denominazione
1.02.0100
ENTRATE TRIBUTARIE
Codice
Denominazione
1.03.0110
DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI
RS CP T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.2 di 26
1.03.0124
RS CP T
€ 4.507,31 € 1.230.721,22 € 1.235.228,53
€ 0,00 € 1.229.316,53 € 1.229.316,53
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 1.03.01
RS CP T
€ 9.242,24 € 1.236.721,22 € 1.245.963,46
€ 3.153,43 € 1.229.316,53 € 1.232.469,96
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 1.03
RS CP T
€ 9.242,24 € 1.236.721,22 € 1.245.963,46
€ 3.153,43 € 1.229.316,53 € 1.232.469,96
Totale X TITOLO = 1
RS CP T
€ 2.854.749,83 € 5.326.258,65 € 8.181.008,48
€ 1.277.462,58 € 3.448.559,67 € 4.726.022,25
COMPARTECIPAZIONE IRPEF
TITOLO - 2 - ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBITI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI ANCHE IN RAPPORTO ALL'ESERCIZIO DI Codice
Denominazione
Stanziamenti
Riscossioni
€ 217,60 € 15.958,75 € 16.176,35
€ 0,00 € 15.958,75 € 15.958,75
2.01.0130
TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO
RS CP T
2.01.0140
TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO
RS CP T
€ 12.154,67 € 19.289,51 € 31.444,18
€ 12.154,67 € 3.831,96 € 15.986,63
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.01.01
RS CP T
€ 12.372,27 € 35.248,26 € 47.620,53
€ 12.154,67 € 19.790,71 € 31.945,38
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 2.01
RS CP T
€ 12.372,27 € 35.248,26 € 47.620,53
€ 12.154,67 € 19.790,71 € 31.945,38
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Riscossioni
2.02.0150
FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E DI CONTROLLO
RS CP T
€ 0,00 € 258,22 € 258,22
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
2.02.0170
FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA
RS CP T
€ 0,00 € 53.200,00 € 53.200,00
€ 0,00 € 26.595,00 € 26.595,00
2.02.0180
FUNZIONI RELATIVE ALLA CULTURA ED AI BENI CULTURALI
RS CP T
€ 3.000,00 € 6.000,00 € 9.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
2.02.0190
FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO
RS CP T
€ 0,00 € 4.000,00 € 4.000,00
€ 0,00 € 2.500,00 € 2.500,00
RS CP T
€ 3.000,00 € 63.458,22 € 66.458,22
€ 0,00 € 29.095,00 € 29.095,00
Stanziamenti
Riscossioni
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.02.01
Codice
Denominazione
2.02.0220
FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBEINTE
RS CP T
€ 0,00 € 50.051,00 € 50.051,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
2.02.0230
FUNZIONI RIGUARDANTI IL SETTORE SOCIALE
RS CP T
€ 0,00 € 10.000,00 € 10.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.02.02
RS CP T
€ 0,00 € 60.051,00 € 60.051,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 2.02
RS CP T
€ 3.000,00 € 123.509,22 € 126.509,22
€ 0,00 € 29.095,00 € 29.095,00
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.3 di 26
Codice 2.03.0260
Denominazione
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 50.705,57 € 339.008,00 € 389.713,57
€ 50.705,57 € 131.524,00 € 182.229,57
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.03.03
RS CP T
€ 50.705,57 € 339.008,00 € 389.713,57
€ 50.705,57 € 131.524,00 € 182.229,57
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 2.03
RS CP T
€ 50.705,57 € 342.008,00 € 392.713,57
€ 50.705,57 € 131.524,00 € 182.229,57
FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E DI CONTROLLO Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.03.02
Codice
Denominazione
2.03.0360
ALTRI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI PER FUNZIONI DELEGATE ALLA REGIONE
Codice
Denominazione
2.04.0370
FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E DI CONTROLLO Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.04.03
Codice
Denominazione
2.04.0430
ALTRI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DA PARTE DIORGANISMI COMUNITARI ED INTERNAZIONALI
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 111.112,00 € 111.112,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 0,00 € 111.112,00 € 111.112,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 3.800,00 € 3.800,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.04.04
RS CP T
€ 0,00 € 3.800,00 € 3.800,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 2.04
RS CP T
€ 0,00 € 114.912,00 € 114.912,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 10.140,00 € 42.211,90 € 52.351,90
€ 7.816,80 € 26.568,50 € 34.385,30
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.05.04
RS CP T
€ 10.140,00 € 42.211,90 € 52.351,90
€ 7.816,80 € 26.568,50 € 34.385,30
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 2.05
RS CP T
€ 10.140,00 € 42.211,90 € 52.351,90
€ 7.816,80 € 26.568,50 € 34.385,30
Totale X TITOLO = 2
RS CP T
€ 76.217,84 € 657.889,38 € 734.107,22
€ 70.677,04 € 206.978,21 € 277.655,25
Stanziamenti
Riscossioni
Codice
Denominazione
2.05.0440
CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO
TITOLO - 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Codice
Denominazione
3.01.0450
SEGRETERIA GENERALE PERSONALE E ORGANIZZAZIONE
RS CP T
€ 0,00 € 10.051,00 € 10.051,00
€ 0,00 € 5.146,70 € 5.146,70
3.01.0460
UFFICIO TECNICO - RISORSE
RS CP T
€ 0,00 € 2.000,00 € 2.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.4 di 26
3.01.0470
ANAGRAFE, STATO CIVILE, ELETTORALE, LEVA SERVIZIO STATISTICO
RS CP T
€ 58.771,24 € 39.094,60 € 97.865,84
€ 39.179,53 € 38.705,95 € 77.885,48
3.01.0480
ALTRI SERVIZI GENERALI - RISORSE
RS CP T
€ 47.984,26 € 98.499,60 € 146.483,86
€ 0,00 € 24.200,65 € 24.200,65
RS CP T
€ 106.755,50 € 149.645,20 € 256.400,70
€ 39.179,53 € 68.053,30 € 107.232,83
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.01.04
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Riscossioni
3.01.0500
POLIZIA MUNICIPALE RISORSE GENERALI
RS CP T
€ 0,00 € 51,00 € 51,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
3.01.0510
POLIZIA MUNICIPALE-RISORESE FINALIZZATE CODICE DELLA STRADA
RS CP T
€ 43.911,41 € 332.260,68 € 376.172,09
€ 43.903,03 € 366.000,68 € 409.903,71
3.01.0550
ASSISTENZA SCOLASTICA TRASPORTI REFEZIONE ED ALTRI SERVIZI
RS CP T
€ 0,00 € 45.000,00 € 45.000,00
€ 0,00 € 51.124,94 € 51.124,94
3.01.0590
PROVENTI IMPIANTI SPORTIVI
RS CP T
€ 5.585,80 € 6.100,00 € 11.685,80
€ 5.585,80 € 714,20 € 6.300,00
RS CP T
€ 49.497,21 € 383.411,68 € 432.908,89
€ 49.488,83 € 417.839,82 € 467.328,65
Stanziamenti
Riscossioni
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.01.05
Codice
Denominazione
3.01.0640
TRASPORTI PUBBLICI LOCALI E SERVIZI CONNESSI
RS CP T
€ 0,00 € 1.000,00 € 1.000,00
€ 0,00 € 120,00 € 120,00
3.01.0650
URBANISTICA E GESTIONE DEL TERRITORIO
RS CP T
€ 400,00 € 30.000,00 € 30.400,00
€ 400,00 € 28.052,00 € 28.452,00
3.01.0670
SERVIZI DI PROTEZIONE CIVILE
RS CP T
€ 49.358,51 € 53.253,96 € 102.612,47
€ 2.951,34 € 4.819,43 € 7.770,77
3.01.0680
SERVIZIO IDIRICO INTEGRATO
RS CP T
€ 0,00 € 71.534,52 € 71.534,52
€ 0,00 € 7.467,78 € 7.467,78
3.01.0690
PROVENTI SMALTIMENTO RIFIUTI SPECIALI
RS CP T
€ 74.000,00 € 74.000,00 € 148.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 123.758,51 € 229.788,48 € 353.546,99
€ 3.351,34 € 40.459,21 € 43.810,55
Stanziamenti
Riscossioni
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.01.06
Codice
Denominazione
3.01.0730
ASSISTENZA,BENEFICENZA PUBBLICA E SERVIZI DIVERSI ALLA PERSONA-RISORSE
RS CP T
€ 0,00 € 10.880,00 € 10.880,00
€ 0,00 € 10.880,00 € 10.880,00
3.01.0740
TRASPORTO FUNEBRE
RS CP T
€ 5.805,36 € 25.000,00 € 30.805,36
€ 4.922,56 € 16.282,29 € 21.204,85
3.01.0750
FIERE MERCATI E SERVIZI CONNESSI
RS CP T
€ 0,00 € 45.000,00 € 45.000,00
€ 0,00 € 27.722,62 € 27.722,62
RS CP T
€ 5.805,36 € 80.880,00 € 86.685,36
€ 4.922,56 € 54.884,91 € 59.807,47
Stanziamenti
Riscossioni
€ 0,00 € 13.000,00 € 13.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.01.07
Codice 3.01.0810
Denominazione DISTRIBUZIONE GAS
RS CP T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.5 di 26
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.01.08
RS CP T
€ 0,00 € 13.000,00 € 13.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 3.01
RS CP T
€ 285.816,58 € 856.725,36 € 1.142.541,94
€ 96.942,26 € 581.237,24 € 678.179,50
Stanziamenti
Riscossioni
Codice
Denominazione
3.02.0860
GESTIONE DI FABBRICATI
RS CP T
€ 114,36 € 392,16 € 506,52
€ 0,00 € 322,14 € 322,14
3.02.0870
GESTIONE DEI TERRENI
RS CP T
€ 0,00 € 10,00 € 10,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
3.02.0880
GESTIONE BENI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 40.000,00 € 40.000,00
€ 0,00 € 18.754,54 € 18.754,54
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.02.08
RS CP T
€ 114,36 € 40.402,16 € 40.516,52
€ 0,00 € 19.076,68 € 19.076,68
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 3.02
RS CP T
€ 114,36 € 40.402,16 € 40.516,52
€ 0,00 € 19.076,68 € 19.076,68
Codice
Denominazione
3.03.0890
INTERESSI ATTIVI
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 50.051,00 € 50.051,00
€ 0,00 € 47.417,34 € 47.417,34
RS CP T
€ 0,00 € 50.051,00 € 50.051,00
€ 0,00 € 47.417,34 € 47.417,34
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 51,00 € 51,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.03.09
RS CP T
€ 0,00 € 51,00 € 51,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 3.03
RS CP T
€ 0,00 € 50.102,00 € 50.102,00
€ 0,00 € 47.417,34 € 47.417,34
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 7.468,08 € 1.538.347,62 € 1.545.815,70
€ 5.867,40 € 14.223,28 € 20.090,68
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.05.09
RS CP T
€ 7.468,08 € 1.538.347,62 € 1.545.815,70
€ 5.867,40 € 14.223,28 € 20.090,68
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 3.05
RS CP T
€ 7.468,08 € 1.538.347,62 € 1.545.815,70
€ 5.867,40 € 14.223,28 € 20.090,68
Totale X TITOLO = 3
RS CP T
€ 293.399,02 € 2.485.577,14 € 2.778.976,16
€ 102.809,66 € 661.954,54 € 764.764,20
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.03.08
Codice
Denominazione
3.03.0910
INTERESSI ATTIVI
Codice
Denominazione
3.05.0940
EROGAZIONE CONTRIBUTI
TITOLO - 4 - ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONI DI CREDITI Codice
Denominazione
4.01.0970
CONCESSIONE DI BENI DEMANIALI
RS CP T
Stanziamenti
Riscossioni
€ 164.031,54 € 10.000,00 € 174.031,54
€ 254,82 € 0,00 € 254,82
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.6 di 26
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.01.09
RS CP T
€ 164.031,54 € 10.000,00 € 174.031,54
€ 254,82 € 0,00 € 254,82
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 4.01
RS CP T
€ 164.031,54 € 10.000,00 € 174.031,54
€ 254,82 € 0,00 € 254,82
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 29.579,66 € 0,00 € 29.579,66
€ 11.418,80 € 0,00 € 11.418,80
RS CP T
€ 29.579,66 € 0,00 € 29.579,66
€ 11.418,80 € 0,00 € 11.418,80
Codice
Denominazione
4.02.0990
TRASFERIMENTI
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.02.09
Codice
Denominazione
4.02.1000
TRASFERIMENTI
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 830.307,40 € 14.255.168,19 € 15.085.475,59
€ 47.417,17 € 0,00 € 47.417,17
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.02.10
RS CP T
€ 830.307,40 € 14.255.168,19 € 15.085.475,59
€ 47.417,17 € 0,00 € 47.417,17
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 4.02
RS CP T
€ 859.887,06 € 14.255.168,19 € 15.115.055,25
€ 58.835,97 € 0,00 € 58.835,97
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Riscossioni
4.03.1010
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 39.000,00 € 0,00 € 39.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
4.03.1020
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 1.609.655,41 € 192.209,58 € 1.801.864,99
€ 78.341,10 € 0,00 € 78.341,10
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.03.10
RS CP T
€ 1.648.655,41 € 192.209,58 € 1.840.864,99
€ 78.341,10 € 0,00 € 78.341,10
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 4.03
RS CP T
€ 1.648.655,41 € 192.209,58 € 1.840.864,99
€ 78.341,10 € 0,00 € 78.341,10
Codice
Denominazione
4.04.1030
TRASFERIMENTI
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 100.000,00 € 100.000,00
€ 0,00 € 864,50 € 864,50
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.04.10
RS CP T
€ 0,00 € 100.000,00 € 100.000,00
€ 0,00 € 864,50 € 864,50
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 4.04
RS CP T
€ 0,00 € 100.000,00 € 100.000,00
€ 0,00 € 864,50 € 864,50
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 400.000,00 € 400.000,00
€ 0,00 € 182.773,13 € 182.773,13
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.05.10
RS CP T
€ 0,00 € 400.000,00 € 400.000,00
€ 0,00 € 182.773,13 € 182.773,13
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 4.05
RS CP T
€ 0,00 € 400.000,00 € 400.000,00
€ 0,00 € 182.773,13 € 182.773,13
Codice
Denominazione
4.05.1050
PROVENTI DA CONCESSIONI
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.7 di 26
Totale X TITOLO = 4
RS CP T
€ 2.672.574,01 € 14.957.377,77 € 17.629.951,78
€ 137.431,89 € 183.637,63 € 321.069,52
TITOLO - 5 - ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI Codice 5.01.1090
Denominazione
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 516.000,00 € 516.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 5.01.10
RS CP T
€ 0,00 € 516.000,00 € 516.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 5.01
RS CP T
€ 0,00 € 516.000,00 € 516.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 2.457.835,44 € 2.513.541,00 € 4.971.376,44
€ 349.669,46 € 0,00 € 349.669,46
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 5.03.11
RS CP T
€ 2.457.835,44 € 2.513.541,00 € 4.971.376,44
€ 349.669,46 € 0,00 € 349.669,46
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 5.03
RS CP T
€ 2.457.835,44 € 2.513.541,00 € 4.971.376,44
€ 349.669,46 € 0,00 € 349.669,46
Totale X TITOLO = 5
RS CP T
€ 2.457.835,44 € 3.029.541,00 € 5.487.376,44
€ 349.669,46 € 0,00 € 349.669,46
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 240.000,00 € 240.000,00
€ 0,00 € 196.675,62 € 196.675,62
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.01.00
RS CP T
€ 0,00 € 240.000,00 € 240.000,00
€ 0,00 € 196.675,62 € 196.675,62
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.01
RS CP T
€ 0,00 € 240.000,00 € 240.000,00
€ 0,00 € 196.675,62 € 196.675,62
ANTICIPAZIONE DI TESORERIA
Codice
Denominazione
5.03.1110
MUTUO
TITOLO - 6 - ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI Codice
Denominazione
6.01.0000
RITENUTE PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI AL PERSONALE
Codice
Denominazione
6.02.0000
RITENUTE ERARIALI
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 587.000,00 € 587.000,00
€ 0,00 € 315.993,44 € 315.993,44
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.02.00
RS CP T
€ 0,00 € 587.000,00 € 587.000,00
€ 0,00 € 315.993,44 € 315.993,44
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.02
RS CP T
€ 0,00 € 587.000,00 € 587.000,00
€ 0,00 € 315.993,44 € 315.993,44
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 100.000,00 € 100.000,00
€ 0,00 € 70.031,45 € 70.031,45
RS CP T
€ 0,00 € 100.000,00 € 100.000,00
€ 0,00 € 70.031,45 € 70.031,45
Codice
Denominazione
6.03.0000
ALTRE RITENUTE AL PERSONALE
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.03.00
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.8 di 26
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.03
Codice
Denominazione
6.04.0000
DEPOSITI CAUZIONALI ¨
RS CP T
€ 0,00 € 100.000,00 € 100.000,00
€ 0,00 € 70.031,45 € 70.031,45
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.04.00
RS CP T
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.04
RS CP T
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 170.000,00 € 170.000,00
€ 0,00 € 2.410,00 € 2.410,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.05.00
RS CP T
€ 0,00 € 170.000,00 € 170.000,00
€ 0,00 € 2.410,00 € 2.410,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.05
RS CP T
€ 0,00 € 170.000,00 € 170.000,00
€ 0,00 € 2.410,00 € 2.410,00
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
€ 0,00 € 2.600,00 € 2.600,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.06.00
RS CP T
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
€ 0,00 € 2.600,00 € 2.600,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.06
RS CP T
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
€ 0,00 € 2.600,00 € 2.600,00
Codice
Denominazione
6.05.0000
RIMBORSO SPESE PER SERVIZI IN CONTO TERZI
Codice
Denominazione
6.06.0000
RIMBORSO DI ANTICIPAZIONE DI FONDI PER IL SERVIZIO ECONOMATO
Codice
Denominazione
6.07.0000
DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALI
Stanziamenti
Riscossioni
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.07.00
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.07
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO = 6
RS CP T
€ 0,00 € 1.110.000,00 € 1.110.000,00
€ 0,00 € 587.710,51 € 587.710,51
Totale Entrate
RS CP T
€ 8.354.776,14 € 27.566.643,94 € 35.921.420,08
€ 1.938.050,63 € 5.088.840,56 € 7.026.891,19
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.9 di 26
Banca di Credito Popolare - Torre del Greco Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2012 COMUNE DI SANTA MARIA A VICO Uscite TITOLO - 1 - SPESE CORRENTI Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
1.01.01.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 2.387,03 € 2.387,03
1.01.01.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 19.932,13 € 119.658,22 € 139.590,35
€ 18.243,55 € 79.610,02 € 97.853,57
1.01.01.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI
RS CP T
€ 0,00 € 8.734,00 € 8.734,00
€ 0,00 € 7.749,60 € 7.749,60
1.01.01.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 22.362,90 € 22.362,90
€ 0,00 € 22.362,90 € 22.362,90
1.01.01.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 1.416,82 € 32.000,00 € 33.416,82
€ 0,00 € 5.432,72 € 5.432,72
1.01.01.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 9.450,00 € 51,00 € 9.501,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 30.798,95 € 185.806,12 € 216.605,07
€ 18.243,55 € 117.542,27 € 135.785,82
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.01
Codice
Denominazione
1.01.02.01
PERSONALE
RS CP T
€ 46.080,50 € 403.037,18 € 449.117,68
€ 38.565,91 € 391.807,88 € 430.373,79
1.01.02.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 2.315,28 € 15.402,00 € 17.717,28
€ 1.044,44 € 8.970,30 € 10.014,74
1.01.02.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 256.976,58 € 393.850,57 € 650.827,15
€ 67.244,70 € 249.405,62 € 316.650,32
1.01.02.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 0,00 € 6.900,00 € 6.900,00
€ 0,00 € 4.252,66 € 4.252,66
1.01.02.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 23.156,06 € 23.156,06
€ 0,00 € 21.618,07 € 21.618,07
1.01.02.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 0,00 € 800,00 € 800,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 305.372,36 € 843.145,81 € 1.148.518,17
€ 106.855,05 € 676.054,53 € 782.909,58
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.02
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
1.01.03.01
PERSONALE
RS CP T
€ 6.203,85 € 170.713,37 € 176.917,22
€ 6.203,85 € 166.820,00 € 173.023,85
1.01.03.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 1.170,34 € 9.300,00 € 10.470,34
€ 320,77 € 4.619,23 € 4.940,00
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.10 di 26
1.01.03.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 0,00 € 6.500,00 € 6.500,00
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
1.01.03.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 10.797,46 € 10.797,46
€ 0,00 € 7.137,19 € 7.137,19
1.01.03.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 11.000,00 € 11.000,00
€ 0,00 € 9.638,82 € 9.638,82
1.01.03.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 41.299,50 € 301.000,00 € 342.299,50
€ 41.299,50 € 14.605,12 € 55.904,62
RS CP T
€ 48.673,69 € 509.310,83 € 557.984,52
€ 47.824,12 € 207.820,36 € 255.644,48
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.03
Codice
Denominazione
1.01.04.01
PERSONALE
RS CP T
€ 14.128,69 € 78.048,10 € 92.176,79
€ 9.323,83 € 67.847,38 € 77.171,21
1.01.04.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 226,80 € 13.000,00 € 13.226,80
€ 0,00 € 3.065,82 € 3.065,82
1.01.04.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 0,00 € 23.300,00 € 23.300,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.01.04.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 0,00 € 1.500,00 € 1.500,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.01.04.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 1.200,00 € 1.200,00
1.01.04.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 6.000,00 € 6.000,00
€ 0,00 € 4.567,94 € 4.567,94
1.01.04.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 1.768,21 € 16.000,00 € 17.768,21
€ 1.718,89 € 0,00 € 1.718,89
RS CP T
€ 16.123,70 € 140.848,10 € 156.971,80
€ 11.042,72 € 76.681,14 € 87.723,86
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.04
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
1.01.05.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 0,00 € 19.500,00 € 19.500,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.01.05.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 0,00 € 2.000,00 € 2.000,00
€ 0,00 € 1.576,11 € 1.576,11
1.01.05.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI
RS CP T
€ 0,00 € 1.500,00 € 1.500,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.01.05.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 1.000,00 € 1.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 0,00 € 24.000,00 € 24.000,00
€ 0,00 € 1.576,11 € 1.576,11
Stanziamenti
Pagamenti
€ 4.578,18 € 390.874,69 € 395.452,87
€ 3.479,70 € 388.528,83 € 392.008,53
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.05
Codice 1.01.06.01
Denominazione PERSONALE
RS CP T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.11 di 26
1.01.06.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 449,90 € 4.400,00 € 4.849,90
€ 120,00 € 2.441,35 € 2.561,35
1.01.06.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 31.640,74 € 15.900,00 € 47.540,74
€ 0,00 € 8.320,00 € 8.320,00
1.01.06.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 23.690,00 € 23.690,00
€ 0,00 € 21.918,69 € 21.918,69
RS CP T
€ 36.668,82 € 434.864,69 € 471.533,51
€ 3.599,70 € 421.208,87 € 424.808,57
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.06
Codice
Denominazione
1.01.07.01
PERSONALE
RS CP T
€ 8.751,89 € 226.303,66 € 235.055,55
€ 3.227,85 € 222.319,51 € 225.547,36
1.01.07.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 0,00 € 5.500,00 € 5.500,00
€ 0,00 € 4.897,26 € 4.897,26
1.01.07.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 12.942,62 € 15.538,00 € 28.480,62
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
1.01.07.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 0,00 € 4.904,40 € 4.904,40
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.01.07.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 14.933,00 € 14.933,00
€ 0,00 € 13.242,16 € 13.242,16
1.01.07.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 16.506,51 € 35.667,00 € 52.173,51
€ 15.351,00 € 34.972,15 € 50.323,15
RS CP T
€ 38.201,02 € 302.846,06 € 341.047,08
€ 18.578,85 € 278.431,08 € 297.009,93
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.07
Codice
Denominazione
1.01.08.01
PERSONALE
RS CP T
€ 17.411,09 € 164.388,21 € 181.799,30
€ 7.101,98 € 51.094,64 € 58.196,62
1.01.08.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI
RS CP T
€ 0,00 € 10,00 € 10,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.01.08.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 12.416,00 € 12.416,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.01.08.10
FONDO SVALUTAZIONE CREDITI
RS CP T
€ 0,00 € 11.705,52 € 11.705,52
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.01.08.11
FONDI DI RISERVA
RS CP T
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.08
RS CP T
€ 17.411,09 € 193.519,73 € 210.930,82
€ 7.101,98 € 51.094,64 € 58.196,62
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.01
RS CP T
€ 493.249,63 € 2.634.341,34 € 3.127.590,97
€ 213.245,97 € 1.830.409,00 € 2.043.654,97
Stanziamenti
Pagamenti
€ 21.040,89 € 478.695,03 € 499.735,92
€ 18.520,63 € 403.236,00 € 421.756,63
Codice
Denominazione
1.03.01.01
PERSONALE
RS CP T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.12 di 26
1.03.01.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 42.453,76 € 88.510,00 € 130.963,76
€ 39.169,71 € 23.264,32 € 62.434,03
1.03.01.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 687,65 € 34.183,07 € 34.870,72
€ 687,65 € 21.581,97 € 22.269,62
1.03.01.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI
RS CP T
€ 645,80 € 10.988,93 € 11.634,73
€ 645,80 € 10.988,93 € 11.634,73
1.03.01.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 2.500,00 € 15.000,00 € 17.500,00
€ 2.500,00 € 7.500,00 € 10.000,00
1.03.01.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 31.000,00 € 31.000,00
€ 0,00 € 27.078,03 € 27.078,03
1.03.01.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 40.000,00 € 3.000,00 € 43.000,00
€ 14.342,16 € 0,00 € 14.342,16
RS CP T
€ 107.328,10 € 661.377,03 € 768.705,13
€ 75.865,95 € 493.649,25 € 569.515,20
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 0,00 € 1.432.257,68 € 1.432.257,68
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.03.03
RS CP T
€ 0,00 € 1.432.257,68 € 1.432.257,68
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.03
RS CP T
€ 107.328,10 € 2.093.634,71 € 2.200.962,81
€ 75.865,95 € 493.649,25 € 569.515,20
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.03.01
Codice
Denominazione
1.03.03.01
PERSONALE
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
1.04.01.01
PERSONALE
RS CP T
€ 212,00 € 102.442,85 € 102.654,85
€ 212,00 € 99.970,03 € 100.182,03
1.04.01.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 400,00 € 6.000,00 € 6.400,00
€ 0,00 € 1.581,16 € 1.581,16
1.04.01.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 3.797,12 € 14.500,00 € 18.297,12
€ 2.883,22 € 11.109,07 € 13.992,29
1.04.01.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 22.222,96 € 22.222,96
€ 0,00 € 22.222,96 € 22.222,96
1.04.01.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 5.607,00 € 5.607,00
€ 0,00 € 5.491,10 € 5.491,10
RS CP T
€ 4.409,12 € 150.772,81 € 155.181,93
€ 3.095,22 € 140.374,32 € 143.469,54
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.04.01
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
1.04.02.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 62.543,26 € 41.500,00 € 104.043,26
€ 2.511,53 € 2.289,74 € 4.801,27
1.04.02.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 1.050,00 € 28.000,00 € 29.050,00
€ 1.050,00 € 25.112,41 € 26.162,41
1.04.02.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 45.049,75 € 45.049,75
€ 0,00 € 45.049,75 € 45.049,75
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.13 di 26
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.04.02
RS CP T
€ 63.593,26 € 114.549,75 € 178.143,01
€ 3.561,53 € 72.451,90 € 76.013,43
Stanziamenti
Pagamenti
Codice
Denominazione
1.04.03.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 750,00 € 3.000,00 € 3.750,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.04.03.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 3.760,00 € 31.693,78 € 35.453,78
€ 3.010,00 € 20.446,78 € 23.456,78
1.04.03.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 1.194,05 € 1.194,05
€ 0,00 € 1.194,05 € 1.194,05
1.04.03.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 4.510,00 € 38.887,83 € 43.397,83
€ 3.010,00 € 21.640,83 € 24.650,83
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.04.03
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
1.04.05.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 500,00 € 500,00 € 1.000,00
€ 500,00 € 0,00 € 500,00
1.04.05.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 34.125,46 € 100.010,00 € 134.135,46
€ 30.641,88 € 83.328,92 € 113.970,80
1.04.05.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 20.803,38 € 207.038,00 € 227.841,38
€ 6.753,00 € 70.987,00 € 77.740,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.04.05
RS CP T
€ 55.428,84 € 307.548,00 € 362.976,84
€ 37.894,88 € 154.315,92 € 192.210,80
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.04
RS CP T
€ 127.941,22 € 611.758,39 € 739.699,61
€ 47.561,63 € 388.782,97 € 436.344,60
Stanziamenti
Pagamenti
Codice
Denominazione
1.05.01.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 0,00 € 3.500,00 € 3.500,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.05.01.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 0,00 € 500,00 € 500,00
€ 0,00 € 340,00 € 340,00
RS CP T
€ 0,00 € 4.000,00 € 4.000,00
€ 0,00 € 340,00 € 340,00
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.05.01
Codice
Denominazione
1.05.02.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 8.582,00 € 17.000,00 € 25.582,00
€ 4.543,20 € 6.125,07 € 10.668,27
1.05.02.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 0,00 € 12.000,00 € 12.000,00
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.05.02
RS CP T
€ 8.582,00 € 29.000,00 € 37.582,00
€ 4.543,20 € 11.125,07 € 15.668,27
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.05
RS CP T
€ 8.582,00 € 33.000,00 € 41.582,00
€ 4.543,20 € 11.465,07 € 16.008,27
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.14 di 26
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
€ 0,00 € 51,00 € 51,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.06.02.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
1.06.02.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 82.195,10 € 82.195,10
€ 0,00 € 80.995,10 € 80.995,10
1.06.02.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 0,00 € 2.000,00 € 2.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 0,00 € 84.246,10 € 84.246,10
€ 0,00 € 80.995,10 € 80.995,10
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.06.02
Codice
Denominazione
1.06.03.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 0,00 € 4.000,00 € 4.000,00
€ 0,00 € 995,50 € 995,50
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.06.03
RS CP T
€ 0,00 € 4.000,00 € 4.000,00
€ 0,00 € 995,50 € 995,50
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.06
RS CP T
€ 0,00 € 88.246,10 € 88.246,10
€ 0,00 € 81.990,60 € 81.990,60
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
1.07.02.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 0,00 € 9.521,00 € 9.521,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.07.02.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 0,00 € 1.000,00 € 1.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.07.02
RS CP T
€ 0,00 € 10.521,00 € 10.521,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.07
RS CP T
€ 0,00 € 10.521,00 € 10.521,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
1.08.01.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 7.554,68 € 14.641,30 € 22.195,98
€ 2.183,01 € 2.637,80 € 4.820,81
1.08.01.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 77.705,89 € 50.116,12 € 127.822,01
€ 8.466,41 € 26.291,19 € 34.757,60
1.08.01.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 77.087,35 € 77.087,35
€ 0,00 € 77.087,35 € 77.087,35
1.08.01.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 0,00 € 100,00 € 100,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 85.260,57 € 141.944,77 € 227.205,34
€ 10.649,42 € 106.016,34 € 116.665,76
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.08.01
Codice
Denominazione
1.08.02.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 20.274,00 € 295.051,00 € 315.325,00
€ 7.000,00 € 220.285,34 € 227.285,34
1.08.02.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 25.519,30 € 25.519,30
€ 0,00 € 25.519,30 € 25.519,30
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.15 di 26
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.08.02
RS CP T
€ 20.274,00 € 320.570,30 € 340.844,30
€ 7.000,00 € 245.804,64 € 252.804,64
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.08
RS CP T
€ 105.534,57 € 462.515,07 € 568.049,64
€ 17.649,42 € 351.820,98 € 369.470,40
Stanziamenti
Pagamenti
Codice
Denominazione
1.09.01.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 0,00 € 4.500,00 € 4.500,00
€ 0,00 € 847,00 € 847,00
1.09.01.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 5.000,00 € 28.051,00 € 33.051,00
€ 5.000,00 € 0,00 € 5.000,00
1.09.01.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 52.593,60 € 51,00 € 52.644,60
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 57.593,60 € 32.602,00 € 90.195,60
€ 5.000,00 € 847,00 € 5.847,00
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.01
Codice
Denominazione
1.09.02.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 0,00 € 51,00 € 51,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.09.02.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 50.705,57 € 73.760,54 € 124.466,11
€ 50.699,59 € 0,00 € 50.699,59
RS CP T
€ 50.705,57 € 73.811,54 € 124.517,11
€ 50.699,59 € 0,00 € 50.699,59
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.02
Codice
Denominazione
1.09.03.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 1.228,40 € 24.840,68 € 26.069,08
€ 1.198,00 € 4.658,82 € 5.856,82
1.09.03.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 34.419,18 € 69.820,10 € 104.239,28
€ 1.265,08 € 21.731,12 € 22.996,20
1.09.03.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI
RS CP T
€ 488,55 € 7.030,00 € 7.518,55
€ 488,55 € 6.380,30 € 6.868,85
1.09.03.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 900,00 € 900,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.09.03.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 64.139,76 € 51,00 € 64.190,76
€ 2.926,25 € 0,00 € 2.926,25
RS CP T
€ 100.275,89 € 102.641,78 € 202.917,67
€ 5.877,88 € 32.770,24 € 38.648,12
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.03
Codice
Denominazione
1.09.04.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 9.482,00 € 6.000,00 € 15.482,00
€ 3.546,05 € 1.000,00 € 4.546,05
1.09.04.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI
RS CP T
€ 76.785,90 € 71.314,90 € 148.100,80
€ 0,00 € 2.113,43 € 2.113,43
1.09.04.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 64.608,43 € 37.656,57 € 102.265,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.09.04.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 58.753,00 € 58.753,00
€ 0,00 € 58.753,00 € 58.753,00
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.16 di 26
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.04
RS CP T
€ 150.876,33 € 173.724,47 € 324.600,80
€ 3.546,05 € 61.866,43 € 65.412,48
Stanziamenti
Pagamenti
Codice
Denominazione
1.09.05.01
PERSONALE
RS CP T
€ 0,00 € 8.000,00 € 8.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.09.05.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 32.814,00 € 85.000,00 € 117.814,00
€ 32.814,00 € 21.049,77 € 53.863,77
1.09.05.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 574.950,85 € 1.413.940,49 € 1.988.891,34
€ 512.962,84 € 765.881,33 € 1.278.844,17
1.09.05.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 0,00 € 273.865,46 € 273.865,46
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.09.05.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 1.199,87 € 1.199,87
€ 0,00 € 1.199,87 € 1.199,87
1.09.05.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 0,00 € 4.000,00 € 4.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 607.764,85 € 1.786.005,82 € 2.393.770,67
€ 545.776,84 € 788.130,97 € 1.333.907,81
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.05
Codice
Denominazione
1.09.06.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 250,00 € 1.000,00 € 1.250,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.09.06.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 26.641,68 € 55.000,00 € 81.641,68
€ 15.000,00 € 9.700,00 € 24.700,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.06
RS CP T
€ 26.891,68 € 56.000,00 € 82.891,68
€ 15.000,00 € 9.700,00 € 24.700,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.09
RS CP T
€ 994.107,92 € 2.224.785,61 € 3.218.893,53
€ 625.900,36 € 893.314,64 € 1.519.215,00
Stanziamenti
Pagamenti
Codice
Denominazione
1.10.01.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 0,00 € 25.000,00 € 25.000,00
€ 0,00 € 5.709,60 € 5.709,60
1.10.01.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 0,00 € 26.000,00 € 26.000,00
€ 0,00 € 10.530,00 € 10.530,00
RS CP T
€ 0,00 € 51.000,00 € 51.000,00
€ 0,00 € 16.239,60 € 16.239,60
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.10.01
Codice
Denominazione
1.10.02.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
1.10.02.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 1.200,00 € 1.000,00 € 2.200,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 1.200,00 € 4.000,00 € 5.200,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.10.02
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.17 di 26
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
€ 4.806,47 € 2.000,00 € 6.806,47
€ 4.395,87 € 300,00 € 4.695,87
1.10.04.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
1.10.04.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 7.894,80 € 28.000,00 € 35.894,80
€ 1.847,40 € 24.688,00 € 26.535,40
1.10.04.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI
RS CP T
€ 0,00 € 2.000,00 € 2.000,00
€ 0,00 € 145,20 € 145,20
1.10.04.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
€ 114.226,15 € 245.885,00 € 360.111,15
€ 64.707,00 € 112.374,01 € 177.081,01
1.10.04.08
ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
RS CP T
€ 9.185,35 € 0,00 € 9.185,35
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 136.112,77 € 277.885,00 € 413.997,77
€ 70.950,27 € 137.507,21 € 208.457,48
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.10.04
Codice
Denominazione
1.10.05.01
PERSONALE
RS CP T
€ 0,00 € 60.758,06 € 60.758,06
€ 0,00 € 60.614,46 € 60.614,46
1.10.05.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 3.858,67 € 4.751,00 € 8.609,67
€ 1.375,00 € 1.783,27 € 3.158,27
1.10.05.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 4.817,33 € 23.051,00 € 27.868,33
€ 0,00 € 7.854,25 € 7.854,25
1.10.05.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 11.904,02 € 11.904,02
€ 0,00 € 11.904,02 € 11.904,02
1.10.05.07
IMPOSTE E TASSE
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.10.05
RS CP T
€ 8.676,00 € 103.464,08 € 112.140,08
€ 1.375,00 € 85.156,00 € 86.531,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.10
RS CP T
€ 145.988,77 € 436.349,08 € 582.337,85
€ 72.325,27 € 238.902,81 € 311.228,08
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 432,00 € 1.051,00 € 1.483,00
€ 432,00 € 0,00 € 432,00
RS CP T
€ 432,00 € 1.051,00 € 1.483,00
€ 432,00 € 0,00 € 432,00
Stanziamenti
Pagamenti
Codice
Denominazione
1.11.01.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.01
Codice
Denominazione
1.11.02.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 500,00 € 1.100,00 € 1.600,00
€ 475,10 € 144,00 € 619,10
1.11.02.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 10.904,64 € 20.000,00 € 30.904,64
€ 0,00 € 653,00 € 653,00
1.11.02.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 140,24 € 140,24
€ 0,00 € 140,24 € 140,24
RS CP T
€ 11.404,64 € 21.240,24 € 32.644,88
€ 475,10 € 937,24 € 1.412,34
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.02
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.18 di 26
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
€ 0,00 € 833,33 € 833,33
€ 0,00 € 500,00 € 500,00
1.11.04.05
TRASFERIMENTI
RS CP T
1.11.04.06
INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
RS CP T
€ 0,00 € 20.725,52 € 20.725,52
€ 0,00 € 20.725,52 € 20.725,52
RS CP T
€ 0,00 € 21.558,85 € 21.558,85
€ 0,00 € 21.225,52 € 21.225,52
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.04
Codice
Denominazione
1.11.05.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
RS CP T
€ 0,00 € 500,00 € 500,00
€ 0,00 € 200,00 € 200,00
1.11.05.03
PRESTAZIONE DI SERVIZI
RS CP T
€ 774,40 € 4.121,80 € 4.896,20
€ 774,40 € 2.774,80 € 3.549,20
RS CP T
€ 774,40 € 4.621,80 € 5.396,20
€ 774,40 € 2.974,80 € 3.749,20
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 0,00 € 500,00 € 500,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 0,00 € 500,00 € 500,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 0,00 € 51,00 € 51,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.07
RS CP T
€ 0,00 € 51,00 € 51,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.11
RS CP T
€ 12.611,04 € 49.022,89 € 61.633,93
€ 1.681,50 € 25.137,56 € 26.819,06
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.05
Codice
Denominazione
1.11.06.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.06
Codice
Denominazione
1.11.07.02
ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
Codice
Denominazione
1.12.05.05
TRASFERIMENTI
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 82,62 € 258,22 € 340,84
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.12.05
RS CP T
€ 82,62 € 258,22 € 340,84
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.12
RS CP T
€ 82,62 € 258,22 € 340,84
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO = 1
RS CP T
€ 1.995.425,87 € 8.644.432,41 € 10.639.858,28
€ 1.058.773,30 € 4.315.472,88 € 5.374.246,18
Stanziamenti
Pagamenti
€ 0,00 € 200.000,00 € 200.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
TITOLO - 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE Codice
Denominazione
2.01.01.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
RS CP T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.19 di 26
2.01.01.06
RS CP T
€ 3.644,29 € 0,00 € 3.644,29
€ 2.468,95 € 0,00 € 2.468,95
RS CP T
€ 3.644,29 € 200.000,00 € 203.644,29
€ 2.468,95 € 0,00 € 2.468,95
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 10.898,91 € 0,00 € 10.898,91
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 10.898,91 € 0,00 € 10.898,91
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 0,00 € 100.000,00 € 100.000,00
€ 0,00 € 864,50 € 864,50
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.01.08
RS CP T
€ 0,00 € 100.000,00 € 100.000,00
€ 0,00 € 864,50 € 864,50
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.01
RS CP T
€ 14.543,20 € 300.000,00 € 314.543,20
€ 2.468,95 € 864,50 € 3.333,45
INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.01.01
Codice
Denominazione
2.01.07.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.01.07
Codice
Denominazione
2.01.08.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
2.03.01.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
RS CP T
€ 17.300,00 € 0,00 € 17.300,00
€ 16.644,00 € 0,00 € 16.644,00
2.03.01.03
ACQUISTO DI BENI SPECIFICI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA
RS CP T
€ 0,00 € 13.000,35 € 13.000,35
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
2.03.01.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA
RS CP T
€ 0,00 € 55.134,31 € 55.134,31
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
2.03.01.07
TRASFERIMENTI DI CAPITALE
RS CP T
€ 0,00 € 35.000,00 € 35.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.03.01
RS CP T
€ 17.300,00 € 103.134,66 € 120.434,66
€ 16.644,00 € 0,00 € 16.644,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.03
RS CP T
€ 17.300,00 € 103.134,66 € 120.434,66
€ 16.644,00 € 0,00 € 16.644,00
Codice 2.04.01.01
Denominazione ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.04.01
Codice
Denominazione
2.04.02.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.04.02
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 20.864,28 € 145.000,00 € 165.864,28
€ 0,00 € 15.000,00 € 15.000,00
RS CP T
€ 20.864,28 € 145.000,00 € 165.864,28
€ 0,00 € 15.000,00 € 15.000,00
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 313.123,47 € 1.310.443,00 € 1.623.566,47
€ 1.999,87 € 10.573,35 € 12.573,22
RS CP T
€ 313.123,47 € 1.310.443,00 € 1.623.566,47
€ 1.999,87 € 10.573,35 € 12.573,22
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.20 di 26
Codice
Denominazione
Stanziamenti
Pagamenti
€ 36.085,51 € 25.000,00 € 61.085,51
€ 4.801,69 € 5.550,00 € 10.351,69
2.04.03.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
RS CP T
2.04.03.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA
RS CP T
€ 58.336,57 € 0,00 € 58.336,57
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.04.03
RS CP T
€ 94.422,08 € 25.000,00 € 119.422,08
€ 4.801,69 € 5.550,00 € 10.351,69
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.04
RS CP T
€ 428.409,83 € 1.480.443,00 € 1.908.852,83
€ 6.801,56 € 31.123,35 € 37.924,91
Codice
Denominazione
2.06.01.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.06.01
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 315.407,29 € 0,00 € 315.407,29
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 315.407,29 € 0,00 € 315.407,29
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Stanziamenti
Pagamenti
Codice
Denominazione
2.06.02.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
RS CP T
€ 1.108.823,20 € 500.000,00 € 1.608.823,20
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
2.06.02.05
ACQUISIZIONE DI BENI MOBILI, MACCHINE ED ATTREZZATURE TECNICO-SCIENTIFICHE
RS CP T
€ 74.600,00 € 0,00 € 74.600,00
€ 22.000,00 € 0,00 € 22.000,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.06.02
RS CP T
€ 1.183.423,20 € 500.000,00 € 1.683.423,20
€ 22.000,00 € 0,00 € 22.000,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.06
RS CP T
€ 1.498.830,49 € 500.000,00 € 1.998.830,49
€ 22.000,00 € 0,00 € 22.000,00
Stanziamenti
Pagamenti
Codice
Denominazione
2.08.01.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
RS CP T
€ 1.838.814,10 € 5.106.208,87 € 6.945.022,97
€ 403.977,83 € 0,00 € 403.977,83
2.08.01.02
ESPROPRI E SERVITU' ONEROSE
RS CP T
€ 32.790,64 € 0,00 € 32.790,64
€ 27.271,13 € 0,00 € 27.271,13
RS CP T
€ 1.871.604,74 € 5.106.208,87 € 6.977.813,61
€ 431.248,96 € 0,00 € 431.248,96
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.08.01
Codice
Denominazione
2.08.02.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
RS CP T
€ 275.489,55 € 495.000,00 € 770.489,55
€ 25.360,34 € 0,00 € 25.360,34
2.08.02.03
ACQUISTO DI BENI SPECIFICI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA
RS CP T
€ 0,00 € 30.000,00 € 30.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
2.08.02.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA
RS CP T
€ 0,00 € 2.000.000,00 € 2.000.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.08.02
RS CP T
€ 275.489,55 € 2.525.000,00 € 2.800.489,55
€ 25.360,34 € 0,00 € 25.360,34
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.08
RS CP T
€ 2.147.094,29 € 7.631.208,87 € 9.778.303,16
€ 456.609,30 € 0,00 € 456.609,30
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.21 di 26
Codice 2.09.01.07
Denominazione TRASFERIMENTI DI CAPITALE
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.09.01
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 50.399,09 € 0,00 € 50.399,09
€ 50.399,09 € 0,00 € 50.399,09
RS CP T
€ 50.399,09 € 0,00 € 50.399,09
€ 50.399,09 € 0,00 € 50.399,09
Stanziamenti
Pagamenti
Codice
Denominazione
2.09.02.03
ACQUISTO DI BENI SPECIFICI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA
RS CP T
€ 990.463,23 € 0,00 € 990.463,23
€ 25.037,17 € 0,00 € 25.037,17
2.09.02.04
UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA
RS CP T
€ 780.461,86 € 0,00 € 780.461,86
€ 42.447,70 € 0,00 € 42.447,70
RS CP T
€ 1.770.925,09 € 0,00 € 1.770.925,09
€ 67.484,87 € 0,00 € 67.484,87
Stanziamenti
Pagamenti
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.09.02
Codice
Denominazione
2.09.04.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
RS CP T
€ 121.783,52 € 835.000,00 € 956.783,52
€ 26.319,72 € 0,00 € 26.319,72
2.09.04.06
INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI
RS CP T
€ 1.277,69 € 0,00 € 1.277,69
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 123.061,21 € 835.000,00 € 958.061,21
€ 26.319,72 € 0,00 € 26.319,72
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 0,00 € 500.000,00 € 500.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 0,00 € 500.000,00 € 500.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.09.04
Codice
Denominazione
2.09.05.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.09.05
Codice
Denominazione
2.09.06.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
Codice 2.10.01.01
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 19.023,83 € 5.800.000,00 € 5.819.023,83
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.09.06
RS CP T
€ 19.023,83 € 5.800.000,00 € 5.819.023,83
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.09
RS CP T
€ 1.963.409,22 € 7.135.000,00 € 9.098.409,22
€ 144.203,68 € 0,00 € 144.203,68
Denominazione ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.10.01
Codice
Denominazione
2.10.05.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.10.05
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 177.116,46 € 0,00 € 177.116,46
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 177.116,46 € 0,00 € 177.116,46
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 209.380,53 € 10.000,00 € 219.380,53
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
RS CP T
€ 209.380,53 € 10.000,00 € 219.380,53
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.22 di 26
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.10
Codice
Denominazione
2.11.02.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
RS CP T
€ 386.496,99 € 10.000,00 € 396.496,99
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Stanziamenti
Pagamenti
RS CP T
€ 9.411,18 € 0,00 € 9.411,18
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.11.02
RS CP T
€ 9.411,18 € 0,00 € 9.411,18
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.11
RS CP T
€ 9.411,18 € 0,00 € 9.411,18
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
Totale X TITOLO = 2
RS CP T
€ 6.465.495,20 € 17.159.786,53 € 23.625.281,73
€ 648.727,49 € 31.987,85 € 680.715,34
Stanziamenti
Pagamenti
TITOLO - 3 - SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI Codice
Denominazione
3.01.03.01
RIMBORSO PER ANTICIPAZIONE DI CASSA
RS CP T
€ 0,00 € 516.000,00 € 516.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
3.01.03.03
RIMBORSO DI QUOTA CAPITALE DI MUTUI E PRESTITI
RS CP T
€ 0,00 € 436.886,00 € 436.886,00
€ 0,00 € 436.886,00 € 436.886,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =3.01.03
RS CP T
€ 0,00 € 952.886,00 € 952.886,00
€ 0,00 € 436.886,00 € 436.886,00
Totale X TITOLO . FUNZIONE =3.01
RS CP T
€ 0,00 € 952.886,00 € 952.886,00
€ 0,00 € 436.886,00 € 436.886,00
Totale X TITOLO = 3
RS CP T
€ 0,00 € 952.886,00 € 952.886,00
€ 0,00 € 436.886,00 € 436.886,00
Stanziamenti
Pagamenti
TITOLO - 4 - SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI Codice
Denominazione
4.00.00.01
ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
RS CP T
€ 0,10 € 240.000,00 € 240.000,10
€ 0,00 € 196.675,62 € 196.675,62
4.00.00.02
RITENUTE ERARIALI
RS CP T
€ 0,00 € 587.000,00 € 587.000,00
€ 0,00 € 315.993,44 € 315.993,44
4.00.00.03
ALTRE RITENUTE AL PERSONALE
RS CP T
€ 0,00 € 100.000,00 € 100.000,00
€ 0,00 € 70.031,45 € 70.031,45
4.00.00.04
RESTITUZIONE DI DEPOSITI CAUZIONALI
RS CP T
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
4.00.00.05
RIMBORSO SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI
RS CP T
€ 3.398,38 € 170.000,00 € 173.398,38
€ 400,26 € 1.500,00 € 1.900,26
4.00.00.06
RIMBORSO ANTICIPAZIONI DI FONDI PER IL SERVIZIO ECONOMATO
RS CP T
€ 0,00 € 5.000,00 € 5.000,00
€ 0,00 € 2.600,00 € 2.600,00
4.00.00.07
RESTITUZIONE DI DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALI
RS CP T
€ 0,00 € 3.000,00 € 3.000,00
€ 0,00 € 0,00 € 0,00
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.23 di 26
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =4.00.00
RS CP T
€ 3.398,48 € 1.110.000,00 € 1.113.398,48
€ 400,26 € 586.800,51 € 587.200,77
Totale X TITOLO . FUNZIONE =4.00
RS CP T
€ 3.398,48 € 1.110.000,00 € 1.113.398,48
€ 400,26 € 586.800,51 € 587.200,77
Totale X TITOLO = 4
RS CP T
€ 3.398,48 € 1.110.000,00 € 1.113.398,48
€ 400,26 € 586.800,51 € 587.200,77
Totale Uscite
RS CP T
€ 8.464.319,55 € 27.867.104,94 € 36.331.424,49
€ 1.707.901,05 € 5.371.147,24 € 7.079.048,29
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.24 di 26
Banca di Credito Popolare - Torre del Greco Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2012 COMUNE DI SANTA MARIA A VICO
ENTRATE
USCITE
Titolo 1
RS CP T
€ 2.854.749,83 € 5.326.258,65 € 8.181.008,48
€ 1.277.462,58 € 3.448.559,67 € 4.726.022,25
Titolo 2
RS CP T
€ 76.217,84 € 657.889,38 € 734.107,22
€ 70.677,04 € 206.978,21 € 277.655,25
Titolo 3
RS CP T
€ 293.399,02 € 2.485.577,14 € 2.778.976,16
€ 102.809,66 € 661.954,54 € 764.764,20
Titolo 4
RS CP T
€ 2.672.574,01 € 14.957.377,77 € 17.629.951,78
€ 137.431,89 € 183.637,63 € 321.069,52
Titolo 5
RS CP T
€ 2.457.835,44 € 3.029.541,00 € 5.487.376,44
€ 349.669,46 € 0,00 € 349.669,46
Titolo 6
RS CP T
€ 0,00 € 1.110.000,00 € 1.110.000,00
€ 0,00 € 587.710,51 € 587.710,51
Totale Generale
RS CP T
€ 8.354.776,14 € 27.566.643,94 € 35.921.420,08
€ 1.938.050,63 € 5.088.840,56 € 7.026.891,19
Titolo 1
RS CP T
€ 1.995.425,87 € 8.644.432,41 € 10.639.858,28
€ 1.058.773,30 € 4.315.472,88 € 5.374.246,18
Titolo 2
RS CP T
€ 6.465.495,20 € 17.159.786,53 € 23.625.281,73
€ 648.727,49 € 31.987,85 € 680.715,34
Titolo 3
RS CP T
€ 0,00 € 952.886,00 € 952.886,00
€ 0,00 € 436.886,00 € 436.886,00
Titolo 4
RS CP T
€ 3.398,48 € 1.110.000,00 € 1.113.398,48
€ 400,26 € 586.800,51 € 587.200,77
Totale Generale
RS CP T
€ 8.464.319,55 € 27.867.104,94 € 36.331.424,49
€ 1.707.901,05 € 5.371.147,24 € 7.079.048,29
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.25 di 26
Banca di Credito Popolare - Torre del Greco Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2012 COMUNE DI SANTA MARIA A VICO
Fondo Cassa Iniziale
€ 704.112,72
RS CP T
€ 8.354.776,14 € 27.566.643,94 € 35.921.420,08
CP
€ 0,00
TOTALE GENERALE ENTRATE
RS CP T
€ 8.354.776,14 € 27.566.643,94 € 35.921.420,08
€ 1.938.050,63 € 5.088.840,56 € 7.026.891,19
Totale Uscite
RS CP T
€ 8.464.319,55 € 27.867.104,94 € 36.331.424,49
€ 1.707.901,05 € 5.371.147,24 € 7.079.048,29
CP
€ 0,00
RS CP T
€ 8.464.319,55 € 27.867.104,94 € 36.331.424,49
Totale Entrate Avanzo di Amministrazione
Disavanzo di Amministrazione
TOTALE GENERALE USCITE
FONDO CASSA FINALE
€ 1.938.050,63 € 5.088.840,56 € 7.026.891,19
€ 1.707.901,05 € 5.371.147,24 € 7.079.048,29
€ 651.955,62
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.26 di 26
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO VIA APPIA SANTA MARIA A VICO ( CE )
CONTO DEL BILANCIO ESERCIZIO 2012 PARTE I - ENTRATA
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO VIA APPIA SANTA MARIA A VICO ( CE )
Data Stampa
26 / 03/ 2013 Pagina 2
GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa Capitolo)
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
CP Competenza (F) T
Avanzo di ammini strazione
Residui (A)
N. di rif. allo svolgimento
Totale (M)
Competenza (G) Totale (N)
Determinazione dei residui Accertamenti
Maggiori o minori entrate
Res. da riport. Residui (C) Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Residui (D = B + C) Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
300.461,00
300.461,00-
250.000,00
250.000,00-
,00
,00
,00
,00
50.461,00
50.461,00-
di cui: Avanzo di Ammini strazione - Fond i Vincolati
Avanzo di Ammini strazione - Fina nziamento Invest imenti
Avanzo di Ammini strazione - Fond i di Ammortament o
Avanzo di Ammini strazione - Fond i non Vincolati
Fondo iniziale d i cassa al 1 gen naio
704.112,72
di cui: Fondo Iniziale d i Cassa - Fondi Vincolati
,00
Fondo Iniziale d i Cassa - Fondi non Vincolati
704.112,72
Fondo Iniziale d i Cassa - Finanz iamento Investim enti
,00
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
Data Stampa
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO VIA APPIA SANTA MARIA A VICO ( CE )
26 / 03/ 2013 Pagina 3
GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
T
Fondo Iniziale d i Cassa - Fondi di Ammortamento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
CP Competenza (F)
Capitolo)
N. di rif. allo svolgimento
Totale (M)
Competenza (G) Totale (N)
Determinazione dei residui Accertamenti
Maggiori o minori entrate
Res. da riport. Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
,00
1 TITOLO Entrate tributar ie
1
1 01 Categoria Imposte
1
1 01 0010 IMPOSTA COMUNALE SUGLI IMMOBILI RS - RISORSE CP T
191.858,89 155.623,46 347.482,35
191.851,66 193.119,80 384.971,46
,00 ,00 ,00
191.851,66 193.119,80 384.971,46
7,2337.496,34
RS CP T
,00 1.631.846,00 1.631.846,00
,00 1.595.395,63 1.595.395,63
,00 13.376,09 13.376,09
,00 1.608.771,72 1.608.771,72
,00 23.074,28-
1 01 0030 IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICIT RS A' - RISORSE CP T
14.000,00 34.000,00 48.000,00
,00 14.068,33 14.068,33
14.000,00 16.000,00 30.000,00
14.000,00 30.068,33 44.068,33
,00 3.931,67-
1 01 0040 ADDIZIONALE COMU NALE SUL CONSUMO RS DELLA ENERGIA E CP LETTRICA - RISOR T
,00 4.552,15 4.552,15
,00 4.552,15 4.552,15
,00 ,00 ,00
,00 4.552,15 4.552,15
,00 ,00
RS CP T
16.115,93 536.000,00 552.115,93
15.000,00 387.591,59 402.591,59
,00 148.020,28 148.020,28
15.000,00 535.611,87 550.611,87
1.115,93388,13-
RS CP T
,00 1.000,00 1.000,00
,00 854,13 854,13
,00 ,00 ,00
,00 854,13 854,13
,00 145,87-
RS CP T
221.974,82 2.363.021,61 2.584.996,43
206.851,66 2.195.581,63 2.402.433,29
14.000,00 177.396,37 191.396,37
220.851,66 2.372.978,00 2.593.829,66
1.123,169.956,39
1 01 0012 IMPOSTA MUNICIPA LE PROPRIA ( I. M.U. ) - RISORSE
1 01 0045 Addizionale comu nale imposta su reddito persone fisiche-Risorse 1 01 0050 ALTRE IMPOSTE RISORSE
Totale categoria 1
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
CP Competenza (F)
Capitolo)
T
1 02 Categoria Tasse
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
2
1 02 0060 TASSA PER L'OCCU PAZIONE DI SPAZI ED AREE PUBBLIC HE - RISORSE
RS CP T
,00 7.500,00 7.500,00
,00 6.646,88 6.646,88
,00 ,00 ,00
,00 6.646,88 6.646,88
,00 853,12-
1 02 0070 TASSA PER LO SMA LTIMENTO DEI RIF IUTI SOLIDI URBA NI - RISORSE
RS CP T
2.623.532,77 1.719.005,82 4.342.538,59
1.067.457,49 17.014,63 1.084.472,12
1.525.357,75 1.649.729,56 3.175.087,31
2.592.815,24 1.666.744,19 4.259.559,43
30.717,5352.261,63-
RS CP T
,00 10,00 10,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 10,00-
RS CP T
2.623.532,77 1.726.515,82 4.350.048,59
1.067.457,49 23.661,51 1.091.119,00
1.525.357,75 1.649.729,56 3.175.087,31
2.592.815,24 1.673.391,07 4.266.206,31
30.717,5353.124,75-
RS CP T
4.734,93 6.000,00 10.734,93
3.153,43 ,00 3.153,43
1.581,50 4.500,00 6.081,50
4.734,93 4.500,00 9.234,93
,00 1.500,00-
RS CP T
4.507,31 1.230.721,22 1.235.228,53
,00 1.229.316,53 1.229.316,53
4.507,31 33.532,10 38.039,41
4.507,31 1.262.848,63 1.267.355,94
,00 32.127,41
RS CP T
9.242,24 1.236.721,22 1.245.963,46
3.153,43 1.229.316,53 1.232.469,96
6.088,81 38.032,10 44.120,91
9.242,24 1.267.348,63 1.276.590,87
,00 30.627,41
1 02 0100 ALTRE TASSE - RI SORSE
Totale categoria 2 1 03 Categoria Tributi speciali ed altre entrat e tributarie pro 1 03 0110 DIRITTI SULLE PU BBLICHE AFFISSIO NI - RISORSE
1 03 0124 Fondo sperimenta le di riequilibr io
Totale categoria 3
3
Riassunto Titolo 1 Entrate tributar (*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
CP Competenza (F)
Capitolo)
T
1 01 Categoria Imposte
1
1 02 Categoria Tasse
2
1 03 Categoria Tributi speciali ed altre entrat e tributarie pro
3
Totale Titolo 1
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B) Competenza (G) Totale (N)
Determinazione dei residui Accertamenti
Maggiori o minori entrate
Res. da riport. Residui (C) Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Residui (D = B + C) Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
RS CP T
221.974,82 2.363.021,61 2.584.996,43
206.851,66 2.195.581,63 2.402.433,29
14.000,00 177.396,37 191.396,37
220.851,66 2.372.978,00 2.593.829,66
1.123,169.956,39
RS CP T
2.623.532,77 1.726.515,82 4.350.048,59
1.067.457,49 23.661,51 1.091.119,00
1.525.357,75 1.649.729,56 3.175.087,31
2.592.815,24 1.673.391,07 4.266.206,31
30.717,5353.124,75-
RS CP T
9.242,24 1.236.721,22 1.245.963,46
3.153,43 1.229.316,53 1.232.469,96
6.088,81 38.032,10 44.120,91
9.242,24 1.267.348,63 1.276.590,87
,00 30.627,41
RS CP T
2.854.749,83 5.326.258,65 8.181.008,48
1.277.462,58 3.448.559,67 4.726.022,25
1.545.446,56 1.865.158,03 3.410.604,59
2.822.909,14 5.313.717,70 8.136.626,84
31.840,6912.540,95-
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
CP Competenza (F)
Capitolo)
T
2 TITOLO Entrate derivant i da contributi e trasferimenti
2
2 01 Categoria Contributi e tra sferimenti corre nti dallo Stato
1
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
2 01 0130 TRASFERIMENTI CO RRENTI DELLO STA RS TO A CARATTERE G CP ENERALE - RISORS T
217,60 15.958,75 16.176,35
,00 15.958,75 15.958,75
,00 ,00 ,00
,00 15.958,75 15.958,75
217,60,00
2 01 0140 TRASFERIMENTI CO RRENTI DELLO STA RS TO FINALIZZATI CP RISORSE T
12.154,67 19.289,51 31.444,18
12.154,67 3.831,96 15.986,63
,00 ,00 ,00
12.154,67 3.831,96 15.986,63
,00 15.457,55-
RS CP T
12.372,27 35.248,26 47.620,53
12.154,67 19.790,71 31.945,38
,00 ,00 ,00
12.154,67 19.790,71 31.945,38
217,6015.457,55-
2 02 0150 FUNZIONI GENERAL I DI AMMINISTRAZ RS IONE, DI GESTION CP E E DI CONTROLLO T
,00 258,22 258,22
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 258,22-
RS CP T
,00 53.200,00 53.200,00
,00 26.595,00 26.595,00
,00 ,00 ,00
,00 26.595,00 26.595,00
,00 26.605,00-
2 02 0180 FUNZIONI RELATIV E ALLA CULTURA E AI BENI CULTURA LI - RISORSE
RS CP T
3.000,00 6.000,00 9.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
3.000,006.000,00-
2 02 0190 FUNZIONI DEL SET TORE SPORTIVO E RICREATIVO - RIS ORSE
RS CP T
,00 4.000,00 4.000,00
,00 2.500,00 2.500,00
,00 ,00 ,00
,00 2.500,00 2.500,00
,00 1.500,00-
Totale categoria 1 2 02 Categoria Contributi e tra sferimenti corre nti dalla Region
2 02 0170 FUNZIONI DI ISTR UZIONE PUBBLICA - RISORSE
2
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
CP Competenza (F)
Capitolo)
T
2 02 0220 FUNZIONI RIGUARD ANTI LA GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
RS CP T
,00 50.051,00 50.051,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 50.051,00-
RS CP T
,00 10.000,00 10.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 10.000,00-
RS CP T
3.000,00 123.509,22 126.509,22
,00 29.095,00 29.095,00
,00 ,00 ,00
,00 29.095,00 29.095,00
3.000,0094.414,22-
2 03 0260 FUNZIONI GENERAL I DI AMMINISTRAZ RS IONE, DI GESTION CP E E DI CONTROLLO T
,00 3.000,00 3.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 3.000,00-
RS CP T
50.705,57 339.008,00 389.713,57
50.705,57 131.524,00 182.229,57
,00 ,00 ,00
50.705,57 131.524,00 182.229,57
,00 207.484,00-
RS CP T
50.705,57 342.008,00 392.713,57
50.705,57 131.524,00 182.229,57
,00 ,00 ,00
50.705,57 131.524,00 182.229,57
,00 210.484,00-
2 04 0370 FUNZIONI GENERAL I DI AMMINISTRAZ RS IONE, DI GESTION CP E E DI CONTROLLO T
,00 111.112,00 111.112,00
,00 ,00 ,00
,00 111.112,00 111.112,00
,00 111.112,00 111.112,00
,00 ,00
2 04 0430 ALTRI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI RS DA PARTE DI ORG CP ANISMI COMUNITAR T
,00 3.800,00 3.800,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 3.800,00-
2 02 0230 FUNZIONI NEL SET TORE SOCIALE - R ISORSE
Totale categoria 2 2 03 Categoria Contributi e tra sferimenti dalla Regione per Fun
3
2 03 0360 ALTRI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DALLA REGIONE P ER FUNZIONI DELE
Totale categoria 3 2 04 Categoria Contributi e tra sferimenti da pa rte di organismi
4
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
CP Competenza (F)
Capitolo)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
RS CP T
,00 114.912,00 114.912,00
,00 ,00 ,00
,00 111.112,00 111.112,00
,00 111.112,00 111.112,00
,00 3.800,00-
2 05 0440 CONTRIBUTI E TRA SFERIMENTI CORRE RS NTI DA ALTRI ENT CP I DEL SETTORE PU T
10.140,00 42.211,90 52.351,90
7.816,80 26.568,50 34.385,30
,00 4.537,50 4.537,50
7.816,80 31.106,00 38.922,80
2.323,2011.105,90-
RS CP T
10.140,00 42.211,90 52.351,90
7.816,80 26.568,50 34.385,30
,00 4.537,50 4.537,50
7.816,80 31.106,00 38.922,80
2.323,2011.105,90-
RS CP T
12.372,27 35.248,26 47.620,53
12.154,67 19.790,71 31.945,38
,00 ,00 ,00
12.154,67 19.790,71 31.945,38
217,6015.457,55-
RS CP T
3.000,00 123.509,22 126.509,22
,00 29.095,00 29.095,00
,00 ,00 ,00
,00 29.095,00 29.095,00
3.000,0094.414,22-
RS CP T
50.705,57 342.008,00 392.713,57
50.705,57 131.524,00 182.229,57
,00 ,00 ,00
50.705,57 131.524,00 182.229,57
,00 210.484,00-
RS CP T
,00 114.912,00 114.912,00
,00 ,00 ,00
,00 111.112,00 111.112,00
,00 111.112,00 111.112,00
,00 3.800,00-
RS CP T
10.140,00 42.211,90 52.351,90
7.816,80 26.568,50 34.385,30
,00 4.537,50 4.537,50
7.816,80 31.106,00 38.922,80
2.323,2011.105,90-
RS CP T
76.217,84 657.889,38 734.107,22
70.677,04 206.978,21 277.655,25
,00 115.649,50 115.649,50
70.677,04 322.627,71 393.304,75
5.540,80335.261,67-
2 05 Categoria Contributi e tra sferimenti corre nti da altri ent
Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(L = I - F)
Totale (M)
4
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
T
Totale categoria
Totale (N)
Maggiori o minori entrate
(L = F - I)
5
Totale categoria 5 Riassunto Titolo 2 Entrate derivant 2 01 Categoria Contributi e tra sferimenti corre nti dallo Stato
1
2 02 Categoria Contributi e tra sferimenti corre nti dalla Region
2
2 03 Categoria Contributi e tra sferimenti dalla Regione per Fun
3
2 04 Categoria Contributi e tra sferimenti da pa rte di organismi
4
2 05 Categoria Contributi e tra sferimenti corre nti da altri ent
5
Totale Titolo 2
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
CP Competenza (F)
Capitolo)
T
3 TITOLO Entrate extratri butarie
3
3 01 Categoria Proventi dei ser vizi pubblici
1
3 01 0450 SEGRETERIA GENER ALE, PERSONALE E RS D ORGANIZZAZIONE CP - RISORSE T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
,00 10.051,00 10.051,00
,00 5.146,70 5.146,70
,00 ,00 ,00
,00 5.146,70 5.146,70
,00 4.904,30-
RS CP T
,00 2.000,00 2.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 2.000,00-
RS CP T
58.771,24 39.094,60 97.865,84
39.179,53 38.705,95 77.885,48
25.987,10 ,00 25.987,10
65.166,63 38.705,95 103.872,58
6.395,39 388,65-
RS CP T
47.984,26 98.499,60 146.483,86
,00 24.200,65 24.200,65
37.004,19 44.689,27 81.693,46
37.004,19 68.889,92 105.894,11
10.980,0729.609,68-
RS CP T
,00 51,00 51,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 51,00-
RS CP T
43.911,41 332.260,68 376.172,09
43.903,03 366.000,68 409.903,71
,00 ,00 ,00
43.903,03 366.000,68 409.903,71
8,3833.740,00
3 01 0550 ASSISTENZA SCOLA STICA, TRASPORTO RS , REFEZIONE ED A CP LTRI SERVIZI- RI T
,00 45.000,00 45.000,00
,00 51.124,94 51.124,94
,00 ,00 ,00
,00 51.124,94 51.124,94
,00 6.124,94
3 01 0590 STADIO COMUNALE, PALAZZO DELLO S RS PORT ED ALTRI IM CP PIANTI - RISORSE T
5.585,80 6.100,00 11.685,80
5.585,80 714,20 6.300,00
,00 5.385,80 5.385,80
5.585,80 6.100,00 11.685,80
,00 ,00
3 01 0460 UFFICIO TECNICO - RISORSE
3 01 0470 ANAGRAFE, STATO CIVILE, ELETTORA LE, LEVA E SERVI ZIO STATISTICO 3 01 0480 ALTRI SERVIZI GE NERALI - RISORSE
3 01 0500 POLIZIA MUNICIPA LE - RISORSE GEN ERALI
3 01 0510 POLIZIA MUNICIPA LE - RISORSE FIN ALIZZATE CODICE DELLA STRADA
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa Capitolo)
CP Competenza (F) T
3 01 0640 TRASPORTI PUBBLI CI LOCALI E SERV IZI CONNESSI - R ISORSE
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
RS CP T
,00 1.000,00 1.000,00
,00 120,00 120,00
,00 ,00 ,00
,00 120,00 120,00
,00 880,00-
RS CP T
400,00 30.000,00 30.400,00
400,00 28.052,00 28.452,00
,00 ,00 ,00
400,00 28.052,00 28.452,00
,00 1.948,00-
RS CP T
49.358,51 53.253,96 102.612,47
2.951,34 4.819,43 7.770,77
7.360,93 4.819,43 12.180,36
10.312,27 9.638,86 19.951,13
39.046,2443.615,10-
RS CP T
,00 71.534,52 71.534,52
,00 7.467,78 7.467,78
,00 ,00 ,00
,00 7.467,78 7.467,78
,00 64.066,74-
RS CP T
74.000,00 74.000,00 148.000,00
,00 ,00 ,00
74.000,00 ,00 74.000,00
74.000,00 ,00 74.000,00
,00 74.000,00-
RS CP T
,00 10.880,00 10.880,00
,00 10.880,00 10.880,00
,00 ,00 ,00
,00 10.880,00 10.880,00
,00 ,00
3 01 0740 SERVIZIO NECROSC OPICO E CIMITERI RS ALE - RISORSE CP T
5.805,36 25.000,00 30.805,36
4.922,56 16.282,29 21.204,85
,00 5.000,00 5.000,00
4.922,56 21.282,29 26.204,85
882,803.717,71-
RS CP T
,00 45.000,00 45.000,00
,00 27.722,62 27.722,62
,00 ,00 ,00
,00 27.722,62 27.722,62
,00 17.277,38-
RS CP T
,00 13.000,00 13.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 13.000,00-
3 01 0650 URBANISTICA E GE STIONE DEL TERRI TORIO - RISORSE
3 01 0670 SERVIZIO DI PROT EZIONE CIVILE RISORSE
3 01 0680 SERVIZIO IDRICO INTEGRATO - RISO RSE
3 01 0690 SERVIZIO SMALTIM ENTO RIFIUTI - R ISORSE
3 01 0730 ASSISTENZA, BENE FICENZA PUBBLICA E SERVIZI DIVER SI ALLA PERSONA
3 01 0750 FIERE, MERCATI E SERVIZI CONNESS I - RISORSE
3 01 0810 DISTRIBUZIONE GA S - RISORSE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
CP Competenza (F)
Capitolo)
T
Totale categoria
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
RS CP T
285.816,58 856.725,36 1.142.541,94
96.942,26 581.237,24 678.179,50
144.352,22 59.894,50 204.246,72
241.294,48 641.131,74 882.426,22
44.522,10215.593,62-
RS CP T
114,36 392,16 506,52
,00 322,14 322,14
114,36 ,00 114,36
114,36 322,14 436,50
,00 70,02-
RS CP T
,00 10,00 10,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 10,00-
RS CP T
,00 40.000,00 40.000,00
,00 18.754,54 18.754,54
,00 ,00 ,00
,00 18.754,54 18.754,54
,00 21.245,46-
RS CP T
114,36 40.402,16 40.516,52
,00 19.076,68 19.076,68
114,36 ,00 114,36
114,36 19.076,68 19.191,04
,00 21.325,48-
3 03 0890 INTERESSI SU DEP OSITI DI DENARO O VALORI MOBILIA RI - RISORSE
RS CP T
,00 50.051,00 50.051,00
,00 47.417,34 47.417,34
,00 ,00 ,00
,00 47.417,34 47.417,34
,00 2.633,66-
3 03 0910 INTERESSI SU ANT ICIPAZIONI E CRE DITI DIVERSI - R ISORSE
RS CP T
,00 51,00 51,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 51,00-
RS CP T
,00 50.102,00 50.102,00
,00 47.417,34 47.417,34
,00 ,00 ,00
,00 47.417,34 47.417,34
,00 2.684,66-
1 3 02 Categoria Proventi dei ben i dell'ente
2
3 02 0860 GESTIONE DEI FAB BRICATI - RISORS E
3 02 0870 GESTIONE DEI TER RENI - RISORSE
3 02 0880 GESTIONE BENI DI VERSI - RISORSE
Totale categoria 2 3 03 Categoria Interessi su ant icipazioni e cre diti
Totale categoria 3
3
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
T
Riscossioni
Totale (M)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
4
Totale categoria 4 3 05 Categoria Proventi diversi
Conto del tesoriere
Residui (B)
CP Competenza (F)
Capitolo)
3 04 Categoria Utili netti dell e aziende specia li e partecipate
Residui (A)
N. di rif. allo svolgimento
RS CP T
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
RS CP T
7.468,08 1.538.347,62 1.545.815,70
5.867,40 14.223,28 20.090,68
1.600,50 664.000,00 665.600,50
7.467,90 678.223,28 685.691,18
,18860.124,34-
RS CP T
7.468,08 1.538.347,62 1.545.815,70
5.867,40 14.223,28 20.090,68
1.600,50 664.000,00 665.600,50
7.467,90 678.223,28 685.691,18
,18860.124,34-
RS CP T
285.816,58 856.725,36 1.142.541,94
96.942,26 581.237,24 678.179,50
144.352,22 59.894,50 204.246,72
241.294,48 641.131,74 882.426,22
44.522,10215.593,62-
RS CP T
114,36 40.402,16 40.516,52
,00 19.076,68 19.076,68
114,36 ,00 114,36
114,36 19.076,68 19.191,04
,00 21.325,48-
RS CP T
,00 50.102,00 50.102,00
,00 47.417,34 47.417,34
,00 ,00 ,00
,00 47.417,34 47.417,34
,00 2.684,66-
RS CP T
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
RS CP T
7.468,08 1.538.347,62 1.545.815,70
5.867,40 14.223,28 20.090,68
1.600,50 664.000,00 665.600,50
7.467,90 678.223,28 685.691,18
,18860.124,34-
RS CP T
293.399,02 2.485.577,14 2.778.976,16
102.809,66 661.954,54 764.764,20
146.067,08 723.894,50 869.961,58
248.876,74 1.385.849,04 1.634.725,78
44.522,281.099.728,10-
5
3 05 0940 Proventi diversi - risorse
Totale categoria 5 Riassunto Titolo 3 Entrate extratri 3 01 Categoria Proventi dei ser vizi pubblici
1
3 02 Categoria Proventi dei ben i dell'ente
2
3 03 Categoria Interessi su ant icipazioni e cre diti
3
3 04 Categoria Utili netti dell e aziende specia li e partecipate
4
3 05 Categoria Proventi diversi
5
Totale Titolo 3
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
CP Competenza (F)
Capitolo)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
RS CP T
164.031,54 10.000,00 174.031,54
254,82 ,00 254,82
,00 ,00 ,00
254,82 ,00 254,82
163.776,7210.000,00-
RS CP T
164.031,54 10.000,00 174.031,54
254,82 ,00 254,82
,00 ,00 ,00
254,82 ,00 254,82
163.776,7210.000,00-
4 02 0990 TRASFERIMENTI OR DINARI DI CAPITA RS LI DALLO STATO CP RISORSE T
29.579,66 ,00 29.579,66
11.418,80 ,00 11.418,80
18.160,86 ,00 18.160,86
29.579,66 ,00 29.579,66
,00 ,00
RS CP T
830.307,40 14.255.168,19 15.085.475,59
47.417,17 ,00 47.417,17
782.890,23 37.057,32 819.947,55
830.307,40 37.057,32 867.364,72
,00 14.218.110,87-
RS CP T
859.887,06 14.255.168,19 15.115.055,25
58.835,97 ,00 58.835,97
801.051,09 37.057,32 838.108,41
859.887,06 37.057,32 896.944,38
,00 14.218.110,87-
RS CP T
39.000,00 ,00 39.000,00
,00 ,00 ,00
39.000,00 ,00 39.000,00
39.000,00 ,00 39.000,00
,00 ,00
4 01 Categoria Alienazione di b eni patrimoniali
1
4 01 0970 CONCESSIONI DI B ENI DEMANIALI RISORSE
Totale categoria 1 4 02 Categoria Trasferimenti di capitale dallo Stato
Totale categoria 2
4 03 1010 TRASFERIMENTI DI CAPITALI ORDINA RI DALLA REGIONE - RISORSE
(L = F - I)
2
4 02 1000 TRASFERIMENTI ST RAORDINARI DI CA PITALI DALLO STA TO - RISORSE
4 03 Categoria Trasferimenti di capitale dalla Regione
Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(L = I - F)
Totale (M)
4
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
T
4 TITOLO Entrate derivant i da alienazioni , da trasferimen
Totale (N)
Maggiori o minori entrate
3
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
T
4 03 1020 TRASFERIMENTI DI CAPITALI STRAOR DINARI DALLA REG IONE - RISORSE
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
CP Competenza (F)
Capitolo)
N. di rif. allo svolgimento
Totale (M)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
RS CP T
1.609.655,41 192.209,58 1.801.864,99
78.341,10 ,00 78.341,10
1.514.459,31 97.209,58 1.611.668,89
1.592.800,41 97.209,58 1.690.009,99
16.855,0095.000,00-
RS CP T
1.648.655,41 192.209,58 1.840.864,99
78.341,10 ,00 78.341,10
1.553.459,31 97.209,58 1.650.668,89
1.631.800,41 97.209,58 1.729.009,99
16.855,0095.000,00-
4 04 1030 TRASFERIMENTI OR DINARI DI CAPITA RS LI DA ALTRI ENTI CP PUBBLICI - RISO T
,00 100.000,00 100.000,00
,00 864,50 864,50
,00 ,00 ,00
,00 864,50 864,50
,00 99.135,50-
RS CP T
,00 100.000,00 100.000,00
,00 864,50 864,50
,00 ,00 ,00
,00 864,50 864,50
,00 99.135,50-
RS CP T
,00 400.000,00 400.000,00
,00 182.773,13 182.773,13
,00 ,00 ,00
,00 182.773,13 182.773,13
,00 217.226,87-
RS CP T
,00 400.000,00 400.000,00
,00 182.773,13 182.773,13
,00 ,00 ,00
,00 182.773,13 182.773,13
,00 217.226,87-
RS CP T
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
Totale categoria 3 4 04 Categoria Trasferimenti di capitale di alt ri enti del sett
4
Totale categoria 4 4 05 Categoria Trasferimenti di capitale di alt ri soggetti
5
4 05 1050 PROVENTI DELLE C ONCESSIONI EDILI ZIE E SANZIONI U RBANISTICHE - RI
Totale categoria 5 4 06 Categoria Riscossione di c rediti
Totale categoria 6
6
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
CP Competenza (F)
Capitolo)
N. di rif. allo svolgimento
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F)
T
Totale (M)
(L = F - I)
RS CP T
164.031,54 10.000,00 174.031,54
254,82 ,00 254,82
,00 ,00 ,00
254,82 ,00 254,82
163.776,7210.000,00-
RS CP T
859.887,06 14.255.168,19 15.115.055,25
58.835,97 ,00 58.835,97
801.051,09 37.057,32 838.108,41
859.887,06 37.057,32 896.944,38
,00 14.218.110,87-
RS CP T
1.648.655,41 192.209,58 1.840.864,99
78.341,10 ,00 78.341,10
1.553.459,31 97.209,58 1.650.668,89
1.631.800,41 97.209,58 1.729.009,99
16.855,0095.000,00-
RS CP T
,00 100.000,00 100.000,00
,00 864,50 864,50
,00 ,00 ,00
,00 864,50 864,50
,00 99.135,50-
RS CP T
,00 400.000,00 400.000,00
,00 182.773,13 182.773,13
,00 ,00 ,00
,00 182.773,13 182.773,13
,00 217.226,87-
RS CP T
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
RS CP T
2.672.574,01 14.957.377,77 17.629.951,78
137.431,89 183.637,63 321.069,52
2.354.510,40 134.266,90 2.488.777,30
2.491.942,29 317.904,53 2.809.846,82
180.631,7214.639.473,24-
Riassunto Titolo 4 Entrate derivant 4 01 Categoria Alienazione di b eni patrimoniali
1
4 02 Categoria Trasferimenti di capitale dallo Stato
2
4 03 Categoria Trasferimenti di capitale dalla Regione
3
4 04 Categoria Trasferimenti di capitale di alt ri enti del sett
4
4 05 Categoria Trasferimenti di capitale di alt ri soggetti
5
4 06 Categoria Riscossione di c rediti
6
Totale Titolo 4
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
Data Stampa
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
5 TITOLO Entrate derivant i da accensioni di prestiti
5
5 01 Categoria Anticipazioni di cassa
1
5 01 1090 ANTICIPAZIONI DI TESORERIA - RIS ORSE
Totale categoria 1
2
Totale categoria 3
Totale categoria 4
Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F)
T
Totale (M)
(L = F - I)
RS CP T
,00 516.000,00 516.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 516.000,00-
RS CP T
,00 516.000,00 516.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 516.000,00-
RS CP T
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
RS CP T
2.457.835,44 2.513.541,00 4.971.376,44
349.669,46 ,00 349.669,46
1.807.994,17 ,00 1.807.994,17
2.157.663,63 ,00 2.157.663,63
300.171,812.513.541,00-
RS CP T
2.457.835,44 2.513.541,00 4.971.376,44
349.669,46 ,00 349.669,46
1.807.994,17 ,00 1.807.994,17
2.157.663,63 ,00 2.157.663,63
300.171,812.513.541,00-
RS CP T
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
3
5 03 1110 MUTUI PASSIVI DA LLA CASSA DEPOSI TI E PRESTITI RISORSE
5 04 Categoria Emissione di pre stiti obbligazio nari
Riscossioni
Determinazione dei residui Accertamenti
2
Totale categoria
5 03 Categoria Assunzione di mu tui e prestiti
Conto del tesoriere
Residui (B)
CP Competenza (F)
Capitolo)
5 02 Categoria Finanziamenti a breve termine
Residui (A)
N. di rif. allo svolgimento
4
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
Data Stampa
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
CP Competenza (F)
Capitolo)
N. di rif. allo svolgimento
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G) Totale (N)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F)
T
Totale (M)
(L = F - I)
RS CP T
,00 516.000,00 516.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 516.000,00-
RS CP T
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
RS CP T
2.457.835,44 2.513.541,00 4.971.376,44
349.669,46 ,00 349.669,46
1.807.994,17 ,00 1.807.994,17
2.157.663,63 ,00 2.157.663,63
300.171,812.513.541,00-
RS CP T
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
RS CP T
2.457.835,44 3.029.541,00 5.487.376,44
349.669,46 ,00 349.669,46
1.807.994,17 ,00 1.807.994,17
2.157.663,63 ,00 2.157.663,63
300.171,813.029.541,00-
Riassunto Titolo 5 Entrate derivant 5 01 Categoria Anticipazioni di cassa
1
5 02 Categoria Finanziamenti a breve termine
2
5 03 Categoria Assunzione di mu tui e prestiti
3
5 04 Categoria Emissione di pre stiti obbligazio nari
4
Totale Titolo 5
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
Data Stampa
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GESTIONE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
CP Competenza (F)
Capitolo)
6 TITOLO Entrate da servi zi per conto di terzi 6 01 0000 Ritenute previde nziali e assiste nziali al person ale 6 02 0000 Ritenute erarial i
6 03 0000 Altre ritenute a l personale per conto di terzi
6 04 0000 Depositi cauzion ali
6 05 0000 Rimborso spese p er servizi per c onto di terzi
6 06 0000 Rimborso di anti cipazione di fon di per il serviz io economato 6 07 0000 Depositi per spe se contrattuali
Totale Titolo 6
Residui (A)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B)
Determinazione dei residui Accertamenti Res. da riport. Residui (C)
Competenza (G)
Maggiori o minori entrate
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F)
T
Totale (M)
Totale (N)
(L = F - I)
RS CP T
,00 240.000,00 240.000,00
,00 196.675,62 196.675,62
,00 ,00 ,00
,00 196.675,62 196.675,62
,00 43.324,38-
RS CP T
,00 587.000,00 587.000,00
,00 315.993,44 315.993,44
,00 ,00 ,00
,00 315.993,44 315.993,44
,00 271.006,56-
RS CP T
,00 100.000,00 100.000,00
,00 70.031,45 70.031,45
,00 ,00 ,00
,00 70.031,45 70.031,45
,00 29.968,55-
RS CP T
,00 5.000,00 5.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 5.000,00-
RS CP T
,00 170.000,00 170.000,00
,00 2.410,00 2.410,00
,00 ,00 ,00
,00 2.410,00 2.410,00
,00 167.590,00-
RS CP T
,00 5.000,00 5.000,00
,00 2.600,00 2.600,00
,00 ,00 ,00
,00 2.600,00 2.600,00
,00 2.400,00-
RS CP T
,00 3.000,00 3.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 3.000,00-
RS CP T
,00 1.110.000,00 1.110.000,00
,00 587.710,51 587.710,51
,00 ,00 ,00
,00 587.710,51 587.710,51
,00 522.289,49-
6
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
Data Stampa
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RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice - Risorsa
Residui (A)
CP Competenza (F)
Capitolo)
T
Titolo Entrate tributar ie
1
Titolo Entrate derivant i da contributi e trasferimenti
2
Titolo Entrate extratri butarie
3
Titolo Entrate derivant i da alienazioni , da trasferimen
4
Titolo Entrate derivant i da accensioni di prestiti
5
Titolo Entrate da servi zi per conto di terzi
6
Totale
Conto del tesoriere Riscossioni Residui (B) Competenza (G) Totale (N)
Determinazione dei residui Accertamenti
Maggiori o minori entrate
Res. da riport. Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H) Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Competenza (I = G + H) Accertamenti al 31 dicembre (P = D + I)
(E = D - A) (E = A - D) (*)
(L = I - F) (L = F - I)
RS CP T
2.854.749,83 5.326.258,65 8.181.008,48
1.277.462,58 3.448.559,67 4.726.022,25
1.545.446,56 1.865.158,03 3.410.604,59
2.822.909,14 5.313.717,70 8.136.626,84
31.840,6912.540,95-
RS CP T
76.217,84 657.889,38 734.107,22
70.677,04 206.978,21 277.655,25
,00 115.649,50 115.649,50
70.677,04 322.627,71 393.304,75
5.540,80335.261,67-
RS CP T
293.399,02 2.485.577,14 2.778.976,16
102.809,66 661.954,54 764.764,20
146.067,08 723.894,50 869.961,58
248.876,74 1.385.849,04 1.634.725,78
44.522,281.099.728,10-
RS CP T
2.672.574,01 14.957.377,77 17.629.951,78
137.431,89 183.637,63 321.069,52
2.354.510,40 134.266,90 2.488.777,30
2.491.942,29 317.904,53 2.809.846,82
180.631,7214.639.473,24-
RS CP T
2.457.835,44 3.029.541,00 5.487.376,44
349.669,46 ,00 349.669,46
1.807.994,17 ,00 1.807.994,17
2.157.663,63 ,00 2.157.663,63
300.171,813.029.541,00-
RS CP T
,00 1.110.000,00 1.110.000,00
,00 587.710,51 587.710,51
,00 ,00 ,00
,00 587.710,51 587.710,51
,00 522.289,49-
RS CP T
8.354.776,14 27.566.643,94 35.921.420,08
1.938.050,63 5.088.840,56 7.026.891,19
5.854.018,21 2.838.968,93 8.692.987,14
7.792.068,84 7.927.809,49 15.719.878,33
562.707,3019.638.834,45-
Avanzo di ammini strazione
300.461,00
Fondo iniziale d i cassa al 1 gen naio
TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
300.461,00-
704.112,72
RS CP T
8.354.776,14 27.867.104,94 36.221.881,08
1.938.050,63 5.088.840,56 7.026.891,19
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
5.854.018,21 2.838.968,93 8.692.987,14
7.792.068,84 7.927.809,49 15.719.878,33
562.707,3019.939.295,45-
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO VIA APPIA SANTA MARIA A VICO ( CE )
CONTO DEL BILANCIO ESERCIZIO 2012 PARTE II - SPESA
Data Stampa
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26/ 03 / 2013 Pagina 2
GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Disavanzo di Amm inistrazione
1 TITOLO
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
,00
,00
1
Spese correnti
01 Funzioni gene rali di amminist razione, di gest Servizio
01 01
Organi istituzio nali, partecipaz ione e decentram 1 01 01 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 01 01 03 Prestazioni di s ervizi
1 01 01 04 Utilizzo di beni di terzi
1 01 01 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
RS CP
,00 3.000,00
,00 2.387,03
,00 ,00
,00 2.387,03
T
3.000,00
2.387,03
,00
2.387,03
RS CP
19.932,13 119.658,22
18.243,55 79.610,02
,00 34.793,20
18.243,55 114.403,22
T
139.590,35
97.853,57
34.793,20
132.646,77
RS CP
,00 8.734,00
,00 7.749,60
,00 ,00
,00 7.749,60
T
8.734,00
7.749,60
,00
7.749,60
RS CP
,00 22.362,90
,00 22.362,90
,00 ,00
,00 22.362,90
T
22.362,90
22.362,90
,00
22.362,90
1 01 01 07 Imposte e tasse RS CP
1.416,82 32.000,00
,00 5.432,72
,00 7.757,38
PRE INS
,00 ,00 ,00 612,97-
PRE INS
,00 1.688,581.688,585.255,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 984,40-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 1.416,821.416,8218.809,90-
,00 13.190,10
T 33.416,82 5.432,72 7.757,38 13.190,10 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
1 01 01 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
Totale
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
RS CP
9.450,00 1.432.308,68
,00 ,00
,00 59.729,43
,00 59.729,43
T
1.441.758,68
,00
59.729,43
59.729,43
RS CP
30.798,95 1.618.063,80
18.243,55 117.542,27
,00 102.280,01
18.243,55 219.822,28
T
1.648.862,75
135.785,82
102.280,01
238.065,83
PRE INS
,00 9.450,009.450,001.372.579,25-
PRE INS
,00 12.555,4012.555,401.398.241,52-
PRE INS
,00 6.370,716.370,714.295,79-
PRE INS
,00 1.170,841.170,844.704,85-
PRE INS
,00 24.145,5924.145,5924.414,56-
PRE INS
,00 ,00 ,00 2.647,34-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 800,00-
01 02
Segreteria gener ale, personale e organizzazione 1 01 02 01 Personale
1 01 02 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 01 02 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
46.080,50 403.037,18
38.565,91 391.807,88
1.143,88 6.933,51
39.709,79 398.741,39
T
449.117,68
430.373,79
8.077,39
438.451,18
RS CP
2.315,28 15.402,00
1.044,44 8.970,30
100,00 1.726,85
1.144,44 10.697,15
T
17.717,28
10.014,74
1.826,85
11.841,59
RS CP
256.976,58 393.850,57
67.244,70 249.405,62
165.586,29 120.030,39
232.830,99 369.436,01
T
650.827,15
316.650,32
285.616,68
602.267,00
1 01 02 05 Trasferimenti RS CP
,00 6.900,00
,00 4.252,66
,00 ,00
,00 4.252,66
T
6.900,00
4.252,66
,00
4.252,66
1 01 02 07 Imposte e tasse
1 01 02 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
RS CP
,00 23.156,06
,00 21.618,07
,00 1.537,99
,00 23.156,06
T
23.156,06
21.618,07
1.537,99
23.156,06
RS CP
,00 800,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T 800,00 ,00 ,00 ,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Totale
RS CP T
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
305.372,36 843.145,81
106.855,05 676.054,53
166.830,17 130.228,74
273.685,22 806.283,27
1.148.518,17
782.909,58
297.058,91
1.079.968,49
PRE INS
,00 31.687,1431.687,1436.862,54-
PRE INS
,00 ,00 ,00 2.114,01-
PRE INS
,00 360,00360,004.680,77-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.500,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.660,27-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 12.303,89-
PRE INS
,00 360,00360,0024.258,94-
01 03
Gestione economi ca, finanziaria, programmazione, 1 01 03 01 Personale
1 01 03 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
RS CP
6.203,85 170.713,37
6.203,85 166.820,00
,00 1.779,36
6.203,85 168.599,36
T
176.917,22
173.023,85
1.779,36
174.803,21
RS CP T
1 01 03 03 Prestazioni di s ervizi
1 01 03 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
1.170,34 9.300,00
320,77 4.619,23
489,57 ,00
810,34 4.619,23
10.470,34
4.940,00
489,57
5.429,57
RS CP
,00 6.500,00
,00 5.000,00
,00 ,00
,00 5.000,00
T
6.500,00
5.000,00
,00
5.000,00
RS CP
,00 10.797,46
,00 7.137,19
,00 ,00
,00 7.137,19
T
10.797,46
7.137,19
,00
7.137,19
1 01 03 07 Imposte e tasse
1 01 03 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
Totale
RS CP
,00 11.000,00
,00 9.638,82
,00 1.361,18
,00 11.000,00
T
11.000,00
9.638,82
1.361,18
11.000,00
RS CP
41.299,50 301.000,00
41.299,50 14.605,12
,00 274.090,99
41.299,50 288.696,11
T
342.299,50
55.904,62
274.090,99
329.995,61
RS CP
48.673,69 509.310,83
47.824,12 207.820,36
489,57 277.231,53
48.313,69 485.051,89
T 557.984,52 255.644,48 277.721,10 533.365,58 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
01 04
Gestione delle e ntrate tributari e e servizi fisc 1 01 04 01 Personale
1 01 04 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 01 04 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
14.128,69 78.048,10
9.323,83 67.847,38
861,00 2.730,29
10.184,83 70.577,67
T
92.176,79
77.171,21
3.591,29
80.762,50
RS CP
226,80 13.000,00
,00 3.065,82
,00 1.108,68
,00 4.174,50
T
13.226,80
3.065,82
1.108,68
4.174,50
RS CP
,00 23.300,00
,00 ,00
,00 10.204,00
,00 10.204,00
T
23.300,00
,00
10.204,00
10.204,00
1 01 04 05 Trasferimenti
1 01 04 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
RS CP
,00 1.500,00
,00 ,00
,00 1.500,00
,00 1.500,00
T
1.500,00
,00
1.500,00
1.500,00
RS CP
,00 3.000,00
,00 1.200,00
,00 ,00
,00 1.200,00
T
3.000,00
1.200,00
,00
1.200,00
1 01 04 07 Imposte e tasse
1 01 04 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
Totale
RS CP
,00 6.000,00
,00 4.567,94
,00 432,06
,00 5.000,00
T
6.000,00
4.567,94
432,06
5.000,00
RS CP
1.768,21 16.000,00
1.718,89 ,00
,00 ,00
1.718,89 ,00
T
17.768,21
1.718,89
,00
1.718,89
RS CP
16.123,70 140.848,10
11.042,72 76.681,14
861,00 15.975,03
PRE INS
,00 3.943,863.943,867.470,43-
PRE INS
,00 226,80226,808.825,50-
PRE INS
,00 ,00 ,00 13.096,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.800,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.000,00-
PRE INS
,00 49,3249,3216.000,00-
PRE INS
,00 4.219,984.219,9848.191,93-
11.903,72 92.656,17
T 156.971,80 87.723,86 16.836,03 104.559,89 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
01 05
Gestione dei ben i demaniali e pa trimoniali 1 01 05 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 01 05 03 Prestazioni di s ervizi
1 01 05 04 Utilizzo di beni di terzi
RS CP
,00 19.500,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
19.500,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 2.000,00
,00 1.576,11
,00 423,89
,00 2.000,00
T
2.000,00
1.576,11
423,89
2.000,00
RS CP
,00 1.500,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
1.500,00
,00
,00
,00
1 01 05 07 Imposte e tasse
Totale
Servizio
RS CP
,00 1.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
1.000,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 24.000,00
,00 1.576,11
,00 423,89
,00 2.000,00
T
24.000,00
1.576,11
423,89
2.000,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 19.500,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.500,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 22.000,00-
PRE INS
,00 1.098,481.098,482.345,86-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.595,65-
01 06
Ufficio tecnico
1 01 06 01 Personale
1 01 06 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
RS CP
4.578,18 390.874,69
3.479,70 388.528,83
,00 ,00
3.479,70 388.528,83
T
395.452,87
392.008,53
,00
392.008,53
RS CP
449,90 4.400,00
120,00 2.441,35
329,90 363,00
449,90 2.804,35
T 4.849,90 2.561,35 692,90 3.254,25 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
1 01 06 03 Prestazioni di s ervizi
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
RS CP
31.640,74 15.900,00
,00 8.320,00
125,00 6.381,55
125,00 14.701,55
T
47.540,74
8.320,00
6.506,55
14.826,55
1 01 06 07 Imposte e tasse
Totale
Servizio
RS CP
,00 23.690,00
,00 21.918,69
,00 271,31
,00 22.190,00
T
23.690,00
21.918,69
271,31
22.190,00
RS CP
36.668,82 434.864,69
3.599,70 421.208,87
454,90 7.015,86
4.054,60 428.224,73
T
471.533,51
424.808,57
7.470,76
432.279,33
PRE INS
,00 31.515,7431.515,741.198,45-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.500,00-
PRE INS
,00 32.614,2232.614,226.639,96-
PRE INS
,00 ,00 ,00 2.009,09-
PRE INS
,00 ,00 ,00 602,74-
PRE INS
,00 12.942,6212.942,62137,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 4.904,40-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.690,84-
01 07
Anagrafe, stato civile, elettora le, leva e servi 1 01 07 01 Personale
1 01 07 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 01 07 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
8.751,89 226.303,66
3.227,85 222.319,51
5.524,04 1.975,06
8.751,89 224.294,57
T
235.055,55
225.547,36
7.499,10
233.046,46
RS CP
,00 5.500,00
,00 4.897,26
,00 ,00
,00 4.897,26
T
5.500,00
4.897,26
,00
4.897,26
RS CP
12.942,62 15.538,00
,00 3.000,00
,00 12.401,00
,00 15.401,00
T
28.480,62
3.000,00
12.401,00
15.401,00
1 01 07 05 Trasferimenti RS CP
,00 4.904,40
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
4.904,40
,00
,00
,00
1 01 07 07 Imposte e tasse RS CP
,00 14.933,00
,00 13.242,16
,00 ,00
,00 13.242,16
T 14.933,00 13.242,16 ,00 13.242,16 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
1 01 07 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
Totale
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
RS CP
16.506,51 35.667,00
15.351,00 34.972,15
,00 ,00
15.351,00 34.972,15
T
52.173,51
50.323,15
,00
50.323,15
RS CP
38.201,02 302.846,06
18.578,85 278.431,08
5.524,04 14.376,06
24.102,89 292.807,14
T
341.047,08
297.009,93
19.900,10
316.910,03
PRE INS
,00 1.155,511.155,51694,85-
PRE INS
,00 14.098,1314.098,1310.038,92-
PRE INS
,00 6.205,316.205,3139.505,71-
PRE INS
,00 ,00 ,00 10,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 12.416,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 11.705,52-
PRE INS
,00 ,00 ,00 5.000,00-
PRE INS
,00 6.205,316.205,3168.637,23-
01 08
Altri servizi ge nerali
1 01 08 01 Personale
1 01 08 04 Utilizzo di beni di terzi
RS CP
17.411,09 164.388,21
7.101,98 51.094,64
4.103,80 73.787,86
11.205,78 124.882,50
T
181.799,30
58.196,62
77.891,66
136.088,28
RS CP
,00 10,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
10,00
,00
,00
,00
1 01 08 07 Imposte e tasse
1 01 08 10 Fondo svalutazio ne crediti
RS CP
,00 12.416,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
12.416,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 11.705,52
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
11.705,52
,00
,00
,00
1 01 08 11 Fondo di riserva
Totale
RS CP
,00 5.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
5.000,00
,00
,00
,00
RS CP
17.411,09 193.519,73
7.101,98 51.094,64
4.103,80 73.787,86
11.205,78 124.882,50
T 210.930,82 58.196,62 77.891,66 136.088,28 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I) PRE INS
Totale funzione
RS CP
493.249,63 4.066.599,02
213.245,97 1.830.409,00
178.263,48 621.318,98
391.509,45 2.451.727,98
1 T 2.843.237,43 4.559.848,65 2.043.654,97 799.582,46 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
,00 101.740,18101.740,181.614.871,04-
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
03 Funzioni di p olizia locale
Servizio
03 01
Polizia municipa le
1 03 01 01 Personale
1 03 01 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
RS CP
21.040,89 478.695,03
18.520,63 403.236,00
,00 60.832,11
18.520,63 464.068,11
T
499.735,92
421.756,63
60.832,11
482.588,74
RS CP T
1 03 01 03 Prestazioni di s ervizi
1 03 01 04 Utilizzo di beni di terzi
42.453,76 88.510,00
39.169,71 23.264,32
,00 22.498,21
39.169,71 45.762,53
130.963,76
62.434,03
22.498,21
84.932,24
RS CP
687,65 34.183,07
687,65 21.581,97
,00 6.579,32
687,65 28.161,29
T
34.870,72
22.269,62
6.579,32
28.848,94
RS CP
645,80 10.988,93
645,80 10.988,93
,00 ,00
645,80 10.988,93
T
11.634,73
11.634,73
,00
11.634,73
1 03 01 05 Trasferimenti RS CP
2.500,00 15.000,00
2.500,00 7.500,00
,00 2.500,00
2.500,00 10.000,00
T
17.500,00
10.000,00
2.500,00
12.500,00
1 03 01 07 Imposte e tasse
1 03 01 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
RS CP
,00 31.000,00
,00 27.078,03
,00 ,00
,00 27.078,03
T
31.000,00
27.078,03
,00
27.078,03
RS CP
40.000,00 3.000,00
14.342,16 ,00
25.657,84 ,00
PRE INS
,00 2.520,262.520,2614.626,92-
PRE INS
,00 3.284,053.284,0542.747,47-
PRE INS
,00 ,00 ,00 6.021,78-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 5.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.921,97-
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.000,00-
40.000,00 ,00
T 43.000,00 14.342,16 25.657,84 40.000,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Totale
Totale funzione
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
75.865,95 493.649,25
25.657,84 92.409,64
101.523,79 586.058,89
T
768.705,13
569.515,20
118.067,48
687.582,68
75.865,95 493.649,25
25.657,84 92.409,64
(*)
(L = F - I)
al 31 dicembre (P = D + I)
107.328,10 661.377,03
107.328,10 661.377,03
(E = A - D)
Impegni
RS CP
RS CP
Minori residui o economie
Impegni
PRE INS
,00 5.804,315.804,3175.318,14-
PRE INS
,00 5.804,315.804,3175.318,14-
101.523,79 586.058,89
3 768.705,13 569.515,20 118.067,48 T 687.582,68 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
04 Funzioni di i struzione pubbli ca Servizio
04 01
Scuola materna
1 04 01 01 Personale
1 04 01 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 04 01 03 Prestazioni di s ervizi
1 04 01 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
RS CP
212,00 102.442,85
212,00 99.970,03
,00 472,82
212,00 100.442,85
T
102.654,85
100.182,03
472,82
100.654,85
RS CP
400,00 6.000,00
,00 1.581,16
400,00 3.907,00
400,00 5.488,16
T
6.400,00
1.581,16
4.307,00
5.888,16
RS CP
3.797,12 14.500,00
2.883,22 11.109,07
913,90 2.853,13
3.797,12 13.962,20
T
18.297,12
13.992,29
3.767,03
17.759,32
RS CP
,00 22.222,96
,00 22.222,96
,00 ,00
,00 22.222,96
T
22.222,96
22.222,96
,00
22.222,96
1 04 01 07 Imposte e tasse
Totale
Servizio
RS CP
,00 5.607,00
,00 5.491,10
,00 115,90
,00 5.607,00
T
5.607,00
5.491,10
115,90
5.607,00
RS CP
4.409,12 150.772,81
3.095,22 140.374,32
1.313,90 7.348,85
4.409,12 147.723,17
T
155.181,93
143.469,54
8.662,75
152.132,29
PRE INS
,00 ,00 ,00 2.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 511,84-
PRE INS
,00 ,00 ,00 537,80-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.049,64-
04 02
Istruzione eleme ntare (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
1 04 02 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
RS CP T
1 04 02 03 Prestazioni di s ervizi
1 04 02 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
Totale
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
62.543,26 41.500,00
2.511,53 2.289,74
36.000,00 38.132,00
38.511,53 40.421,74
104.043,26
4.801,27
74.132,00
78.933,27
RS CP
1.050,00 28.000,00
1.050,00 25.112,41
,00 2.535,09
1.050,00 27.647,50
T
29.050,00
26.162,41
2.535,09
28.697,50
RS CP
,00 45.049,75
,00 45.049,75
,00 ,00
,00 45.049,75
T
45.049,75
45.049,75
,00
45.049,75
RS CP
63.593,26 114.549,75
3.561,53 72.451,90
36.000,00 40.667,09
39.561,53 113.118,99
T
178.143,01
76.013,43
76.667,09
152.680,52
PRE INS
,00 24.031,7324.031,731.078,26-
PRE INS
,00 ,00 ,00 352,50-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 24.031,7324.031,731.430,76-
PRE INS
,00 ,00 ,00 2.400,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.086,18-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
04 03
Istruzione media
1 04 03 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 04 03 03 Prestazioni di s ervizi
1 04 03 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
1 04 03 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
RS CP
750,00 3.000,00
,00 ,00
750,00 600,00
750,00 600,00
T
3.750,00
,00
1.350,00
1.350,00
RS CP
3.760,00 31.693,78
3.010,00 20.446,78
750,00 8.160,82
3.760,00 28.607,60
T
35.453,78
23.456,78
8.910,82
32.367,60
RS CP
,00 1.194,05
,00 1.194,05
,00 ,00
,00 1.194,05
T
1.194,05
1.194,05
,00
1.194,05
RS CP
,00 3.000,00
,00 ,00
,00 3.000,00
,00 3.000,00
T 3.000,00 ,00 3.000,00 3.000,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Totale
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
RS CP
4.510,00 38.887,83
3.010,00 21.640,83
1.500,00 11.760,82
4.510,00 33.401,65
T
43.397,83
24.650,83
13.260,82
37.911,65
PRE INS
,00 ,00 ,00 5.486,18-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 3.483,583.483,5810,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 103.519,00-
PRE INS
,00 3.483,583.483,58103.529,00-
PRE INS
,00 27.515,3127.515,31113.495,58-
04 05
Assistenza scola stica, trasporto , refezione ed a 1 04 05 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
RS CP T
1 04 05 03 Prestazioni di s ervizi
500,00 500,00
500,00 ,00
,00 500,00
500,00 500,00
1.000,00
500,00
500,00
1.000,00
RS CP
34.125,46 100.010,00
30.641,88 83.328,92
,00 16.671,08
30.641,88 100.000,00
T
134.135,46
113.970,80
16.671,08
130.641,88
1 04 05 05 Trasferimenti
Totale
Totale funzione
RS CP
20.803,38 207.038,00
6.753,00 70.987,00
14.050,38 32.532,00
20.803,38 103.519,00
T
227.841,38
77.740,00
46.582,38
124.322,38
RS CP
55.428,84 307.548,00
37.894,88 154.315,92
14.050,38 49.703,08
51.945,26 204.019,00
T
362.976,84
192.210,80
63.753,46
255.964,26
RS CP
127.941,22 611.758,39
47.561,63 388.782,97
52.864,28 109.479,84
100.425,91 498.262,81
4 T 739.699,61 436.344,60 162.344,12 598.688,72 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
05 Funzioni rela tive alla cultur a ed ai beni cul Servizio
05 01
Biblioteche, mus ei e pinacoteche
1 05 01 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 05 01 03 Prestazioni di s ervizi
Totale
Servizio
RS CP
,00 3.500,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
3.500,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 500,00
,00 340,00
,00 ,00
,00 340,00
T
500,00
340,00
,00
340,00
RS CP
,00 4.000,00
,00 340,00
,00 ,00
,00 340,00
T
4.000,00
340,00
,00
340,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.500,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 160,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.660,00-
PRE INS
,00 3,803,80137,32-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 3,803,80137,32-
05 02
Teatri, attivita ' culturali e se rvizi diversi ne 1 05 02 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
8.582,00 17.000,00
4.543,20 6.125,07
4.035,00 10.737,61
8.578,20 16.862,68
T
25.582,00
10.668,27
14.772,61
25.440,88
1 05 02 05 Trasferimenti
Totale
RS CP
,00 12.000,00
,00 5.000,00
,00 7.000,00
,00 12.000,00
T
12.000,00
5.000,00
7.000,00
12.000,00
RS CP
8.582,00 29.000,00
4.543,20 11.125,07
4.035,00 17.737,61
8.578,20 28.862,68
T 37.582,00 15.668,27 21.772,61 37.440,88 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I) PRE INS
Totale funzione
RS CP
8.582,00 33.000,00
4.543,20 11.465,07
4.035,00 17.737,61
8.578,20 29.202,68
5 T 37.780,88 41.582,00 16.008,27 21.772,61 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
,00 3,803,803.797,32-
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
06 Funzioni nel settore sportivo e ricreativo Servizio
06 02
Stadio comunale, palazzo dello s port ed altri im 1 06 02 03 Prestazioni di s ervizi
1 06 02 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
1 06 02 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
Totale
Servizio
RS CP
,00 51,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
51,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 82.195,10
,00 80.995,10
,00 ,00
,00 80.995,10
T
82.195,10
80.995,10
,00
80.995,10
RS CP
,00 2.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
2.000,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 84.246,10
,00 80.995,10
,00 ,00
,00 80.995,10
T
84.246,10
80.995,10
,00
80.995,10
PRE INS
,00 ,00 ,00 51,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.200,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 2.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.251,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 4,50-
PRE INS
,00 ,00 ,00 4,50-
06 03
Manifestazioni d iverse nel setto re sportivo e ri 1 06 03 03 Prestazioni di s ervizi
Totale
RS CP
,00 4.000,00
,00 995,50
,00 3.000,00
,00 3.995,50
T
4.000,00
995,50
3.000,00
3.995,50
RS CP
,00 4.000,00
,00 995,50
,00 3.000,00
,00 3.995,50
T 4.000,00 995,50 3.000,00 3.995,50 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I) PRE INS
Totale funzione
RS CP
,00 88.246,10
,00 81.990,60
,00 3.000,00
,00 84.990,60
6 T 84.990,60 88.246,10 81.990,60 3.000,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
,00 ,00 ,00 3.255,50-
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
07 Funzioni nel campo turistico
Servizio
07 02
Manifestazioni t uristiche
1 07 02 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
,00 9.521,00
,00 ,00
,00 9.521,00
,00 9.521,00
T
9.521,00
,00
9.521,00
9.521,00
1 07 02 05 Trasferimenti
Totale
Totale funzione
RS CP
,00 1.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
1.000,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 10.521,00
,00 ,00
,00 9.521,00
,00 9.521,00
T
10.521,00
,00
9.521,00
9.521,00
RS CP
,00 10.521,00
,00 ,00
,00 9.521,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.000,00-
,00 9.521,00
7 10.521,00 ,00 9.521,00 T 9.521,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
08 Funzioni nel campo della viab ilita' e dei tra Servizio
08 01
Viabilita', circ olazione stradal e e servizi conn 1 08 01 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 08 01 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
7.554,68 14.641,30
2.183,01 2.637,80
1.005,00 2.498,25
3.188,01 5.136,05
T
22.195,98
4.820,81
3.503,25
8.324,06
RS CP T
1 08 01 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
1 08 01 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
Totale
Servizio
77.705,89 50.116,12
8.466,41 26.291,19
35.960,00 21.446,33
44.426,41 47.737,52
127.822,01
34.757,60
57.406,33
92.163,93
RS CP
,00 77.087,35
,00 77.087,35
,00 ,00
,00 77.087,35
T
77.087,35
77.087,35
,00
77.087,35
RS CP
,00 100,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
100,00
,00
,00
,00
RS CP
85.260,57 141.944,77
10.649,42 106.016,34
36.965,00 23.944,58
47.614,42 129.960,92
T
227.205,34
116.665,76
60.909,58
177.575,34
PRE INS
,00 4.366,674.366,679.505,25-
PRE INS
,00 33.279,4833.279,482.378,60-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 100,00-
PRE INS
,00 37.646,1537.646,1511.983,85-
PRE INS
,00 13.059,0013.059,004.651,00-
08 02
Illuminazione pu bblica e servizi connessi 1 08 02 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
20.274,00 295.051,00
7.000,00 220.285,34
215,00 70.114,66
7.215,00 290.400,00
T 315.325,00 227.285,34 70.329,66 297.615,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
1 08 02 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
Totale
Totale funzione
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
,00 25.519,30
,00 ,00
,00 25.519,30
T
25.519,30
25.519,30
,00
25.519,30
RS CP
20.274,00 320.570,30
7.000,00 245.804,64
215,00 70.114,66
7.215,00 315.919,30
T
340.844,30
252.804,64
70.329,66
323.134,30
17.649,42 351.820,98
37.180,00 94.059,24
(*)
(L = F - I)
al 31 dicembre (P = D + I)
,00 25.519,30
105.534,57 462.515,07
(E = A - D)
Impegni
RS CP
RS CP
Minori residui o economie
Impegni
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 13.059,0013.059,004.651,00-
PRE INS
,00 50.705,1550.705,1516.634,85-
54.829,42 445.880,22
8 T 568.049,64 369.470,40 131.239,24 500.709,64 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
09 Funzioni rigu ardanti la gesti one del territor Servizio
09 01
Urbanistica e ge stione del terri torio 1 09 01 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 09 01 03 Prestazioni di s ervizi
1 09 01 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
Totale
Servizio
RS CP
,00 4.500,00
,00 847,00
,00 477,95
,00 1.324,95
T
4.500,00
847,00
477,95
1.324,95
RS CP
5.000,00 28.051,00
5.000,00 ,00
,00 ,00
5.000,00 ,00
T
33.051,00
5.000,00
,00
5.000,00
RS CP
52.593,60 51,00
,00 ,00
52.593,60 ,00
52.593,60 ,00
T
52.644,60
,00
52.593,60
52.593,60
RS CP
57.593,60 32.602,00
5.000,00 847,00
52.593,60 477,95
57.593,60 1.324,95
T
90.195,60
5.847,00
53.071,55
58.918,55
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.175,05-
PRE INS
,00 ,00 ,00 28.051,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 51,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 31.277,05-
PRE INS
,00 ,00 ,00 51,00-
PRE INS
,00 5,985,9873.760,54-
09 02
Edilizia residen ziale pubblica l ocale e piani di 1 09 02 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
,00 51,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
51,00
,00
,00
,00
1 09 02 05 Trasferimenti RS CP
50.705,57 73.760,54
50.699,59 ,00
,00 ,00
50.699,59 ,00
T 124.466,11 50.699,59 ,00 50.699,59 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Totale
RS CP T
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
50.705,57 73.811,54
50.699,59 ,00
,00 ,00
50.699,59 ,00
124.517,11
50.699,59
,00
50.699,59
PRE INS
,00 5,985,9873.811,54-
PRE INS
,00 30,4030,406.450,70-
PRE INS
,00 33.154,1033.154,1046.755,48-
PRE INS
,00 ,00 ,00 649,70-
PRE INS
,00 ,00 ,00 900,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 51,00-
PRE INS
,00 33.184,5033.184,5054.806,88-
09 03
Servizi di prote zione civile
1 09 03 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 09 03 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
1.228,40 24.840,68
1.198,00 4.658,82
,00 13.731,16
1.198,00 18.389,98
T
26.069,08
5.856,82
13.731,16
19.587,98
RS CP T
1 09 03 04 Utilizzo di beni di terzi
34.419,18 69.820,10
1.265,08 21.731,12
,00 1.333,50
1.265,08 23.064,62
104.239,28
22.996,20
1.333,50
24.329,70
RS CP
488,55 7.030,00
488,55 6.380,30
,00 ,00
488,55 6.380,30
T
7.518,55
6.868,85
,00
6.868,85
1 09 03 07 Imposte e tasse
1 09 03 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
Totale
Servizio
RS CP
,00 900,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
900,00
,00
,00
,00
RS CP
64.139,76 51,00
2.926,25 ,00
61.213,51 ,00
64.139,76 ,00
T
64.190,76
2.926,25
61.213,51
64.139,76
RS CP
100.275,89 102.641,78
5.877,88 32.770,24
61.213,51 15.064,66
67.091,39 47.834,90
T
202.917,67
38.648,12
76.278,17
114.926,29
09 04
Servizio idrico integrato (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
1 09 04 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP T
1 09 04 04 Utilizzo di beni di terzi
Residui (A)
RS CP T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
9.482,00 6.000,00
3.546,05 1.000,00
5.935,95 ,00
9.482,00 1.000,00
15.482,00
4.546,05
5.935,95
10.482,00
76.785,90 71.314,90
,00 2.113,43
500,00 ,00
500,00 2.113,43
148.100,80
2.113,43
500,00
2.613,43
1 09 04 05 Trasferimenti RS CP T 1 09 04 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
Totale
Servizio
64.608,43 37.656,57
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
102.265,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 58.753,00
,00 58.753,00
,00 ,00
,00 58.753,00
T
58.753,00
58.753,00
,00
58.753,00
RS CP
150.876,33 173.724,47
3.546,05 61.866,43
6.435,95 ,00
9.982,00 61.866,43
T
324.600,80
65.412,48
6.435,95
71.848,43
PRE INS
,00 ,00 ,00 5.000,00-
PRE INS
,00 76.285,9076.285,9069.201,47-
PRE INS
,00 64.608,4364.608,4337.656,57-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 140.894,33140.894,33111.858,04-
PRE INS
,00 ,00 ,00 8.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 38.100,46-
PRE INS
,00 258,79258,794.248,50-
09 05
Servizio smaltim ento rifiuti
1 09 05 01 Personale
1 09 05 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
RS CP
,00 8.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
8.000,00
,00
,00
,00
RS CP T
1 09 05 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
32.814,00 85.000,00
32.814,00 21.049,77
,00 25.849,77
32.814,00 46.899,54
117.814,00
53.863,77
25.849,77
79.713,54
574.950,85 1.413.940,49
512.962,84 765.881,33
61.729,22 643.810,66
574.692,06 1.409.691,99
T 1.988.891,34 1.278.844,17 705.539,88 1.984.384,05 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
1 09 05 05 Trasferimenti
1 09 05 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
1 09 05 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
Totale
Servizio
RS CP
,00 273.865,46
,00 ,00
,00 223.507,29
,00 223.507,29
T
273.865,46
,00
223.507,29
223.507,29
RS CP
,00 1.199,87
,00 1.199,87
,00 ,00
,00 1.199,87
T
1.199,87
1.199,87
,00
1.199,87
RS CP
,00 4.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
4.000,00
,00
,00
,00
RS CP
607.764,85 1.786.005,82
545.776,84 788.130,97
61.729,22 893.167,72
607.506,06 1.681.298,69
T
2.393.770,67
1.333.907,81
954.896,94
2.288.804,75
PRE INS
,00 ,00 ,00 50.358,17-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 4.000,00-
PRE INS
,00 258,79258,79104.707,13-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.000,00-
PRE INS
,00 11.641,6811.641,6830.500,00-
PRE INS
,00 11.641,6811.641,6831.500,00-
PRE INS
,00 185.985,28185.985,28407.960,64-
09 06
Parchi e servizi per la tutela a mbientale del ve 1 09 06 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 09 06 03 Prestazioni di s ervizi
Totale
Totale funzione
RS CP
250,00 1.000,00
,00 ,00
250,00 ,00
250,00 ,00
T
1.250,00
,00
250,00
250,00
RS CP
26.641,68 55.000,00
15.000,00 9.700,00
,00 14.800,00
15.000,00 24.500,00
T
81.641,68
24.700,00
14.800,00
39.500,00
RS CP
26.891,68 56.000,00
15.000,00 9.700,00
250,00 14.800,00
15.250,00 24.500,00
T
82.891,68
24.700,00
15.050,00
39.750,00
RS CP
994.107,92 2.224.785,61
625.900,36 893.314,64
182.222,28 923.510,33
808.122,64 1.816.824,97
9 T 2.624.947,61 3.218.893,53 1.519.215,00 1.105.732,61 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
10 Funzioni nel settore sociale
Servizio
10 01
Asili nido, serv izi per l'infanz ia e per i minor 1 10 01 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
,00 25.000,00
,00 5.709,60
,00 18.813,60
,00 24.523,20
T
25.000,00
5.709,60
18.813,60
24.523,20
1 10 01 05 Trasferimenti
Totale
Servizio
RS CP
,00 26.000,00
,00 10.530,00
,00 6.240,00
,00 16.770,00
T
26.000,00
10.530,00
6.240,00
16.770,00
RS CP
,00 51.000,00
,00 16.239,60
,00 25.053,60
,00 41.293,20
T
51.000,00
16.239,60
25.053,60
41.293,20
PRE INS
,00 ,00 ,00 476,80-
PRE INS
,00 ,00 ,00 9.230,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 9.706,80-
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.000,00-
PRE INS
,00 1.200,001.200,001.000,00-
PRE INS
,00 1.200,001.200,004.000,00-
10 02
Servizi di preve nzione e riabili tazione 1 10 02 03 Prestazioni di s ervizi
RS CP
,00 3.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
3.000,00
,00
,00
,00
1 10 02 05 Trasferimenti
Totale
RS CP
1.200,00 1.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
2.200,00
,00
,00
,00
RS CP
1.200,00 4.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T 5.200,00 ,00 ,00 ,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
10 04
Assistenza, bene ficienza pubblic a e servizi dive 1 10 04 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 10 04 03 Prestazioni di s ervizi
1 10 04 04 Utilizzo di beni di terzi
RS CP
4.806,47 2.000,00
4.395,87 300,00
410,60 ,00
4.806,47 300,00
T
6.806,47
4.695,87
410,60
5.106,47
RS CP
7.894,80 28.000,00
1.847,40 24.688,00
,00 312,00
1.847,40 25.000,00
T
35.894,80
26.535,40
312,00
26.847,40
RS CP
,00 2.000,00
,00 145,20
,00 ,00
,00 145,20
T
2.000,00
145,20
,00
145,20
1 10 04 05 Trasferimenti
1 10 04 08 Oneri straordina ri della gestion e corrente
Totale
Servizio
RS CP
114.226,15 245.885,00
64.707,00 112.374,01
44.719,35 49.253,02
109.426,35 161.627,03
T
360.111,15
177.081,01
93.972,37
271.053,38
RS CP
9.185,35 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
9.185,35
,00
,00
,00
RS CP
136.112,77 277.885,00
70.950,27 137.507,21
45.129,95 49.565,02
116.080,22 187.072,23
T
413.997,77
208.457,48
94.694,97
303.152,45
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.700,00-
PRE INS
,00 6.047,406.047,403.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.854,80-
PRE INS
,00 4.799,804.799,8084.257,97-
PRE INS
,00 9.185,359.185,35,00
PRE INS
,00 20.032,5520.032,5590.812,77-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
10 05
Servizio necrosc opico e cimiteri ale 1 10 05 01 Personale RS CP
,00 60.758,06
,00 60.614,46
,00 143,60
,00 60.758,06
T 60.758,06 60.614,46 143,60 60.758,06 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
1 10 05 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 10 05 03 Prestazioni di s ervizi
1 10 05 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Totale funzione
3.858,67 4.751,00
1.375,00 1.783,27
1.789,00 96,80
3.164,00 1.880,07
T
8.609,67
3.158,27
1.885,80
5.044,07
RS CP
4.817,33 23.051,00
,00 7.854,25
1.850,00 3.210,75
1.850,00 11.065,00
T
27.868,33
7.854,25
5.060,75
12.915,00
RS CP
,00 11.904,02
,00 11.904,02
,00 ,00
,00 11.904,02
T
11.904,02
11.904,02
,00
11.904,02
RS CP
,00 3.000,00
,00 3.000,00
,00 ,00
,00 3.000,00
T
3.000,00
3.000,00
,00
3.000,00
RS CP
8.676,00 103.464,08
1.375,00 85.156,00
3.639,00 3.451,15
5.014,00 88.607,15
T
112.140,08
86.531,00
7.090,15
93.621,15
145.988,77 436.349,08
72.325,27 238.902,81
48.768,95 78.069,77
(*)
(L = F - I)
al 31 dicembre (P = D + I)
RS CP
RS CP
(E = A - D)
Impegni
1 10 05 07 Imposte e tasse
Totale
Minori residui o economie
Impegni
PRE INS
,00 694,67694,672.870,93-
PRE INS
,00 2.967,332.967,3311.986,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 3.662,003.662,0014.856,93-
PRE INS
,00 24.894,5524.894,55119.376,50-
121.094,22 316.972,58
10 T 582.337,85 311.228,08 126.838,72 438.066,80 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
11 Funzioni nel campo dello svil uppo economico Servizio
11 01
Affissioni e pub blicita'
1 11 01 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
Totale
Servizio
RS CP
432,00 1.051,00
432,00 ,00
,00 ,00
432,00 ,00
T
1.483,00
432,00
,00
432,00
RS CP
432,00 1.051,00
432,00 ,00
,00 ,00
432,00 ,00
T
1.483,00
432,00
,00
432,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.051,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.051,00-
PRE INS
,00 24,9024,90956,00-
PRE INS
,00 1.904,641.904,6419.347,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 1.929,541.929,5420.303,00-
11 02
Fiere, mercati e servizi conness i 1 11 02 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 11 02 03 Prestazioni di s ervizi
1 11 02 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
Totale
RS CP
500,00 1.100,00
475,10 144,00
,00 ,00
475,10 144,00
T
1.600,00
619,10
,00
619,10
RS CP
10.904,64 20.000,00
,00 653,00
9.000,00 ,00
9.000,00 653,00
T
30.904,64
653,00
9.000,00
9.653,00
RS CP
,00 140,24
,00 140,24
,00 ,00
,00 140,24
T
140,24
140,24
,00
140,24
RS CP
11.404,64 21.240,24
475,10 937,24
9.000,00 ,00
9.475,10 937,24
T 32.644,88 1.412,34 9.000,00 10.412,34 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
11 04
Servizi relativi all'industria
1 11 04 05 Trasferimenti
1 11 04 06 Interessi passiv i ed oneri finan ziari diversi
Totale
Servizio
RS CP
,00 833,33
,00 500,00
,00 ,00
,00 500,00
T
833,33
500,00
,00
500,00
RS CP
,00 20.725,52
,00 20.725,52
,00 ,00
,00 20.725,52
T
20.725,52
20.725,52
,00
20.725,52
RS CP
,00 21.558,85
,00 21.225,52
,00 ,00
,00 21.225,52
T
21.558,85
21.225,52
,00
21.225,52
PRE INS
,00 ,00 ,00 333,33-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 333,33-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.000,00-
11 05
Servizi relativi al commercio
1 11 05 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
1 11 05 03 Prestazioni di s ervizi
Totale
Servizio
RS CP
,00 500,00
,00 200,00
,00 300,00
,00 500,00
T
500,00
200,00
300,00
500,00
RS CP
774,40 4.121,80
774,40 2.774,80
,00 347,00
774,40 3.121,80
T
4.896,20
3.549,20
347,00
3.896,20
RS CP
774,40 4.621,80
774,40 2.974,80
,00 647,00
774,40 3.621,80
T
5.396,20
3.749,20
647,00
4.396,20
11 06
Servizi relativi all'artigianato (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
1 11 06 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
Totale
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
RS CP
,00 500,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
500,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 500,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
500,00
,00
,00
,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 500,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 500,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 51,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 51,00-
PRE INS
,00 1.929,541.929,5423.238,33-
11 07
Servizi relativi all'agricoltura
1 11 07 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime
Totale
Totale funzione
RS CP
,00 51,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
51,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 51,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
51,00
,00
,00
,00
RS CP
12.611,04 49.022,89
1.681,50 25.137,56
9.000,00 647,00
10.681,50 25.784,56
11 T 61.633,93 26.819,06 9.647,00 36.466,06 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
12 Funzioni rela tive a servizi p roduttivi Servizio
12 05
Farmacie
1 12 05 05 Trasferimenti
Totale
Totale funzione
RS CP
82,62 258,22
,00 ,00
82,62 ,00
82,62 ,00
T
340,84
,00
82,62
82,62
RS CP
82,62 258,22
,00 ,00
82,62 ,00
82,62 ,00
T
340,84
,00
82,62
82,62
RS CP
82,62 258,22
,00 ,00
82,62 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 258,22-
PRE INS
,00 ,00 ,00 258,22-
PRE INS
,00 ,00 ,00 258,22-
82,62 ,00
12 T 340,84 ,00 82,62 82,62 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
Riassunto Titolo 1 Spese correnti
01 Funzioni gene rali di amminist razione, di gest
02 Funzioni rela tive alla giusti zia
03 Funzioni di p olizia locale
04 Funzioni di i struzione pubbli ca
05 Funzioni rela tive alla cultur a ed ai beni cul
06 Funzioni nel settore sportivo e ricreativo
07 Funzioni nel campo turistico
08 Funzioni nel campo della viab ilita' e dei tra
09 Funzioni rigu ardanti la gesti one del territor
RS CP
493.249,63 4.066.599,02
213.245,97 1.830.409,00
178.263,48 621.318,98
391.509,45 2.451.727,98
T
4.559.848,65
2.043.654,97
799.582,46
2.843.237,43
RS CP
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
,00
,00
,00
,00
RS CP
107.328,10 661.377,03
75.865,95 493.649,25
25.657,84 92.409,64
101.523,79 586.058,89
T
768.705,13
569.515,20
118.067,48
687.582,68
RS CP
127.941,22 611.758,39
47.561,63 388.782,97
52.864,28 109.479,84
100.425,91 498.262,81
T
739.699,61
436.344,60
162.344,12
598.688,72
RS CP
8.582,00 33.000,00
4.543,20 11.465,07
4.035,00 17.737,61
8.578,20 29.202,68
T
41.582,00
16.008,27
21.772,61
37.780,88
RS CP
,00 88.246,10
,00 81.990,60
,00 3.000,00
,00 84.990,60
T
88.246,10
81.990,60
3.000,00
84.990,60
RS CP
,00 10.521,00
,00 ,00
,00 9.521,00
,00 9.521,00
T
10.521,00
,00
9.521,00
9.521,00
RS CP
105.534,57 462.515,07
17.649,42 351.820,98
37.180,00 94.059,24
54.829,42 445.880,22
T
568.049,64
369.470,40
131.239,24
500.709,64
RS CP
994.107,92 2.224.785,61
625.900,36 893.314,64
182.222,28 923.510,33
PRE INS
,00 101.740,18101.740,181.614.871,04-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 5.804,315.804,3175.318,14-
PRE INS
,00 27.515,3127.515,31113.495,58-
PRE INS
,00 3,803,803.797,32-
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.255,50-
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.000,00-
PRE INS
,00 50.705,1550.705,1516.634,85-
PRE INS
,00 185.985,28185.985,28407.960,64-
808.122,64 1.816.824,97
T 3.218.893,53 1.519.215,00 1.105.732,61 2.624.947,61 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
10 Funzioni nel settore sociale
11 Funzioni nel campo dello svil uppo economico
12 Funzioni rela tive a servizi p roduttivi
Totale Titolo
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(L = F - I)
al 31 dicembre (P = D + I)
145.988,77 436.349,08
72.325,27 238.902,81
48.768,95 78.069,77
121.094,22 316.972,58
T
582.337,85
311.228,08
126.838,72
438.066,80
RS CP
12.611,04 49.022,89
1.681,50 25.137,56
9.000,00 647,00
10.681,50 25.784,56
T
61.633,93
26.819,06
9.647,00
36.466,06
RS CP
82,62 258,22
,00 ,00
82,62 ,00
82,62 ,00
T
340,84
,00
82,62
82,62
1.995.425,87 8.644.432,41
1.058.773,30 4.315.472,88
538.074,45 1.949.753,41
(*)
Impegni
RS CP
RS CP
(E = A - D)
PRE INS
,00 24.894,5524.894,55119.376,50-
PRE INS
,00 1.929,541.929,5423.238,33-
PRE INS
,00 ,00 ,00 258,22-
PRE INS
,00 398.578,12398.578,122.379.206,12-
1.596.847,75 6.265.226,29
1 T 10.639.858,28 5.374.246,18 2.487.827,86 7.862.074,04 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
2 TITOLO
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
2
Spese in conto c apitale
01 Funzioni gene rali di amminist razione, di gest Servizio
01 01
Organi istituzio nali, partecipaz ione e decentram 2 01 01 01 Acquisizione di beni immobili
2 01 01 06 Incarichi profes sionali esterni
Totale
Servizio
RS CP
,00 200.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
200.000,00
,00
,00
,00
RS CP
3.644,29 ,00
2.468,95 ,00
,00 ,00
2.468,95 ,00
T
3.644,29
2.468,95
,00
2.468,95
RS CP
3.644,29 200.000,00
2.468,95 ,00
,00 ,00
2.468,95 ,00
T
203.644,29
2.468,95
,00
2.468,95
PRE INS
,00 ,00 ,00 200.000,00-
PRE INS
,00 1.175,341.175,34,00
PRE INS
,00 1.175,341.175,34200.000,00-
PRE INS
,00 10.898,9110.898,91,00
PRE INS
,00 10.898,9110.898,91,00
01 07
Anagrafe, stato civile, elettora le, leva e servi 2 01 07 01 Acquisizione di beni immobili
Totale
RS CP
10.898,91 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
10.898,91
,00
,00
,00
RS CP
10.898,91 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T 10.898,91 ,00 ,00 ,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
01 08
Altri servizi ge nerali
2 01 08 01 Acquisizione di beni immobili
Totale
Totale funzione
RS CP
,00 100.000,00
,00 864,50
,00 ,00
,00 864,50
T
100.000,00
864,50
,00
864,50
RS CP
,00 100.000,00
,00 864,50
,00 ,00
,00 864,50
T
100.000,00
864,50
,00
864,50
RS CP
14.543,20 300.000,00
2.468,95 864,50
,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 99.135,50-
PRE INS
,00 ,00 ,00 99.135,50-
PRE INS
,00 12.074,2512.074,25299.135,50-
2.468,95 864,50
1 T 3.333,45 314.543,20 3.333,45 ,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
03 Funzioni di p olizia locale
Servizio
03 01
Polizia municipa le
2 03 01 01 Acquisizione di beni immobili
2 03 01 03 Acquisto di beni specifici per r ealizzazioni in economia 2 03 01 04 Utilizzo di beni di terzi per re alizzazioni in e conomia 2 03 01 07 Trasferimenti di capitale
Totale
Totale funzione
RS CP
17.300,00 ,00
16.644,00 ,00
656,00 ,00
17.300,00 ,00
T
17.300,00
16.644,00
656,00
17.300,00
RS CP
,00 13.000,35
,00 ,00
,00 11.700,19
,00 11.700,19
T
13.000,35
,00
11.700,19
11.700,19
RS CP
,00 55.134,31
,00 ,00
,00 55.134,00
,00 55.134,00
T
55.134,31
,00
55.134,00
55.134,00
RS CP
,00 35.000,00
,00 ,00
,00 27.951,00
,00 27.951,00
T
35.000,00
,00
27.951,00
27.951,00
RS CP
17.300,00 103.134,66
16.644,00 ,00
656,00 94.785,19
17.300,00 94.785,19
T
120.434,66
16.644,00
95.441,19
112.085,19
RS CP
17.300,00 103.134,66
16.644,00 ,00
656,00 94.785,19
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 1.300,16-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,31-
PRE INS
,00 ,00 ,00 7.049,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 8.349,47-
PRE INS
,00 ,00 ,00 8.349,47-
17.300,00 94.785,19
3 T 120.434,66 16.644,00 95.441,19 112.085,19 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
04 Funzioni di i struzione pubbli ca Servizio
04 01
Scuola materna
2 04 01 01 Acquisizione di beni immobili
Totale
Servizio
RS CP
20.864,28 145.000,00
,00 15.000,00
16.148,28 ,00
16.148,28 15.000,00
T
165.864,28
15.000,00
16.148,28
31.148,28
RS CP
20.864,28 145.000,00
,00 15.000,00
16.148,28 ,00
16.148,28 15.000,00
T
165.864,28
15.000,00
16.148,28
31.148,28
PRE INS
,00 4.716,004.716,00130.000,00-
PRE INS
,00 4.716,004.716,00130.000,00-
PRE INS
,00 31.437,4831.437,481.275.443,00-
PRE INS
,00 31.437,4831.437,481.275.443,00-
PRE INS
,00 12.046,6212.046,621,60-
04 02
Istruzione eleme ntare
2 04 02 01 Acquisizione di beni immobili
Totale
Servizio
RS CP
313.123,47 1.310.443,00
1.999,87 10.573,35
279.686,12 24.426,65
281.685,99 35.000,00
T
1.623.566,47
12.573,22
304.112,77
316.685,99
RS CP
313.123,47 1.310.443,00
1.999,87 10.573,35
279.686,12 24.426,65
281.685,99 35.000,00
T
1.623.566,47
12.573,22
304.112,77
316.685,99
04 03
Istruzione media
2 04 03 01 Acquisizione di beni immobili
RS CP
36.085,51 25.000,00
4.801,69 5.550,00
19.237,20 19.448,40
24.038,89 24.998,40
T 61.085,51 10.351,69 38.685,60 49.037,29 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
2 04 03 04 Utilizzo di beni di terzi per re alizzazioni in e conomia
Totale
Totale (M)
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
58.336,57 ,00
58.336,57 ,00
T
58.336,57
,00
58.336,57
58.336,57
94.422,08 25.000,00
4.801,69 5.550,00
77.573,77 19.448,40
82.375,46 24.998,40
119.422,08
10.351,69
97.022,17
107.373,86
428.409,83 1.480.443,00
6.801,56 31.123,35
373.408,17 43.875,05
(*)
(L = F - I)
al 31 dicembre (P = D + I)
,00 ,00
RS CP
(E = A - D)
Impegni
58.336,57 ,00
T
Minori residui o economie
Impegni
RS CP
RS CP
Totale funzione
Residui (A)
N. di rif. allo svolgimento
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 12.046,6212.046,621,60-
PRE INS
,00 48.200,1048.200,101.405.444,60-
380.209,73 74.998,40
4 T 1.908.852,83 37.924,91 417.283,22 455.208,13 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
06 Funzioni nel settore sportivo e ricreativo Servizio
06 01
Piscine comunali
2 06 01 01 Acquisizione di beni immobili
Totale
Servizio
RS CP
315.407,29 ,00
,00 ,00
15.235,48 ,00
15.235,48 ,00
T
315.407,29
,00
15.235,48
15.235,48
RS CP
315.407,29 ,00
,00 ,00
15.235,48 ,00
15.235,48 ,00
T
315.407,29
,00
15.235,48
15.235,48
PRE INS
,00 300.171,81300.171,81,00
PRE INS
,00 300.171,81300.171,81,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 500.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 500.000,00-
PRE INS
,00 300.171,81300.171,81500.000,00-
06 02
Stadio comunale, palazzo dello s port ed altri im 2 06 02 01 Acquisizione di beni immobili
2 06 02 05 Acquisizione di beni mobili, mac chine ed attrezz ature tecnico-sc
Totale
Totale funzione
RS CP
1.108.823,20 500.000,00
,00 ,00
1.108.823,20 ,00
1.108.823,20 ,00
T
1.608.823,20
,00
1.108.823,20
1.108.823,20
RS CP
74.600,00 ,00
22.000,00 ,00
52.600,00 ,00
74.600,00 ,00
T
74.600,00
22.000,00
52.600,00
74.600,00
RS CP
1.183.423,20 500.000,00
22.000,00 ,00
1.161.423,20 ,00
1.183.423,20 ,00
T
1.683.423,20
22.000,00
1.161.423,20
1.183.423,20
RS CP
1.498.830,49 500.000,00
22.000,00 ,00
1.176.658,68 ,00
1.198.658,68 ,00
6 T 1.998.830,49 22.000,00 1.176.658,68 1.198.658,68 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
08 Funzioni nel campo della viab ilita' e dei tra Servizio
08 01
Viabilita', circ olazione stradal e e servizi conn 2 08 01 01 Acquisizione di beni immobili
2 08 01 02 Espropri e servi tu' onerose
Totale
Servizio
RS CP
1.838.814,10 5.106.208,87
403.977,83 ,00
1.336.561,29 ,00
1.740.539,12 ,00
T
6.945.022,97
403.977,83
1.336.561,29
1.740.539,12
RS CP
32.790,64 ,00
27.271,13 ,00
5.519,51 ,00
32.790,64 ,00
T
32.790,64
27.271,13
5.519,51
32.790,64
RS CP
1.871.604,74 5.106.208,87
431.248,96 ,00
1.342.080,80 ,00
1.773.329,76 ,00
T
6.977.813,61
431.248,96
1.342.080,80
1.773.329,76
PRE INS
,00 98.274,9898.274,985.106.208,87-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 98.274,9898.274,985.106.208,87-
PRE INS
,00 ,00 ,00 480.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 30.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 2.000.000,00-
08 02
Illuminazione pu bblica e servizi connessi 2 08 02 01 Acquisizione di beni immobili
2 08 02 03 Acquisto di beni specifici per r ealizzazioni in economia 2 08 02 04 Utilizzo di beni di terzi per re alizzazioni in e conomia
RS CP
275.489,55 495.000,00
25.360,34 ,00
250.129,21 15.000,00
275.489,55 15.000,00
T
770.489,55
25.360,34
265.129,21
290.489,55
RS CP
,00 30.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
30.000,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 2.000.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T 2.000.000,00 ,00 ,00 ,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Totale
Totale funzione
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
25.360,34 ,00
250.129,21 15.000,00
275.489,55 15.000,00
T
2.800.489,55
25.360,34
265.129,21
290.489,55
456.609,30 ,00
1.592.210,01 15.000,00
(*)
(L = F - I)
al 31 dicembre (P = D + I)
275.489,55 2.525.000,00
2.147.094,29 7.631.208,87
(E = A - D)
Impegni
RS CP
RS CP
Minori residui o economie
Impegni
PRE INS
,00 ,00 ,00 2.510.000,00-
PRE INS
,00 98.274,9898.274,987.616.208,87-
2.048.819,31 15.000,00
8 9.778.303,16 456.609,30 1.607.210,01 T 2.063.819,31 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
09 Funzioni rigu ardanti la gesti one del territor Servizio
09 01
Urbanistica e ge stione del terri torio 2 09 01 07 Trasferimenti di capitale
Totale
Servizio
RS CP
50.399,09 ,00
50.399,09 ,00
,00 ,00
50.399,09 ,00
T
50.399,09
50.399,09
,00
50.399,09
RS CP
50.399,09 ,00
50.399,09 ,00
,00 ,00
50.399,09 ,00
T
50.399,09
50.399,09
,00
50.399,09
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
09 02
Edilizia residen ziale pubblica l ocale e piani di 2 09 02 03 Acquisto di beni specifici per r ealizzazioni in economia 2 09 02 04 Utilizzo di beni di terzi per re alizzazioni in e conomia
Totale
Servizio
RS CP
990.463,23 ,00
25.037,17 ,00
965.426,06 ,00
990.463,23 ,00
T
990.463,23
25.037,17
965.426,06
990.463,23
RS CP
780.461,86 ,00
42.447,70 ,00
738.014,16 ,00
780.461,86 ,00
T
780.461,86
42.447,70
738.014,16
780.461,86
RS CP
1.770.925,09 ,00
67.484,87 ,00
1.703.440,22 ,00
1.770.925,09 ,00
T
1.770.925,09
67.484,87
1.703.440,22
1.770.925,09
09 04
Servizio idrico integrato (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
2 09 04 01 Acquisizione di beni immobili
2 09 04 06 Incarichi profes sionali esterni
Totale
Servizio
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
RS CP
121.783,52 835.000,00
26.319,72 ,00
83.627,10 ,00
109.946,82 ,00
T
956.783,52
26.319,72
83.627,10
109.946,82
RS CP
1.277,69 ,00
,00 ,00
1.277,69 ,00
1.277,69 ,00
T
1.277,69
,00
1.277,69
1.277,69
RS CP
123.061,21 835.000,00
26.319,72 ,00
84.904,79 ,00
111.224,51 ,00
T
958.061,21
26.319,72
84.904,79
111.224,51
PRE INS
,00 11.836,7011.836,70835.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 11.836,7011.836,70835.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 500.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 500.000,00-
PRE INS
,00 3.449,923.449,925.800.000,00-
PRE INS
,00 3.449,923.449,925.800.000,00-
09 05
Servizio smaltim ento rifiuti
2 09 05 01 Acquisizione di beni immobili
Totale
Servizio
RS CP
,00 500.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
500.000,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 500.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
500.000,00
,00
,00
,00
09 06
Parchi e servizi per la tutela a mbientale del ve 2 09 06 01 Acquisizione di beni immobili
Totale
RS CP
19.023,83 5.800.000,00
,00 ,00
15.573,91 ,00
15.573,91 ,00
T
5.819.023,83
,00
15.573,91
15.573,91
RS CP
19.023,83 5.800.000,00
,00 ,00
15.573,91 ,00
15.573,91 ,00
T 5.819.023,83 ,00 15.573,91 15.573,91 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I) PRE INS
Totale funzione
RS CP
1.963.409,22 7.135.000,00
144.203,68 ,00
1.803.918,92 ,00
1.948.122,60 ,00
9 T 1.948.122,60 9.098.409,22 144.203,68 1.803.918,92 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
,00 15.286,6215.286,627.135.000,00-
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GESTIONE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
10 Funzioni nel settore sociale
Servizio
10 01
Asili nido, serv izi per l'infanz ia e per i minor 2 10 01 01 Acquisizione di beni immobili
Totale
Servizio
RS CP
177.116,46 ,00
,00 ,00
177.116,46 ,00
177.116,46 ,00
T
177.116,46
,00
177.116,46
177.116,46
RS CP
177.116,46 ,00
,00 ,00
177.116,46 ,00
177.116,46 ,00
T
177.116,46
,00
177.116,46
177.116,46
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 179.380,53179.380,5310.000,00-
PRE INS
,00 179.380,53179.380,5310.000,00-
PRE INS
,00 179.380,53179.380,5310.000,00-
10 05
Servizio necrosc opico e cimiteri ale 2 10 05 01 Acquisizione di beni immobili
Totale
Totale funzione
RS CP
209.380,53 10.000,00
,00 ,00
30.000,00 ,00
30.000,00 ,00
T
219.380,53
,00
30.000,00
30.000,00
RS CP
209.380,53 10.000,00
,00 ,00
30.000,00 ,00
30.000,00 ,00
T
219.380,53
,00
30.000,00
30.000,00
RS CP
386.496,99 10.000,00
,00 ,00
207.116,46 ,00
207.116,46 ,00
10 T 396.496,99 ,00 207.116,46 207.116,46 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
11 Funzioni nel campo dello svil uppo economico Servizio
11 02
Fiere, mercati e servizi conness i 2 11 02 01 Acquisizione di beni immobili
Totale
Totale funzione
RS CP
9.411,18 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
9.411,18
,00
,00
,00
RS CP
9.411,18 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
9.411,18
,00
,00
,00
RS CP
9.411,18 ,00
,00 ,00
,00 ,00
PRE INS
,00 9.411,189.411,18,00
PRE INS
,00 9.411,189.411,18,00
PRE INS
,00 9.411,189.411,18,00
,00 ,00
11 T 9.411,18 ,00 ,00 ,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
Riassunto Titolo 2 Spese in conto c
01 Funzioni gene rali di amminist razione, di gest
02 Funzioni rela tive alla giusti zia
03 Funzioni di p olizia locale
04 Funzioni di i struzione pubbli ca
05 Funzioni rela tive alla cultur a ed ai beni cul
06 Funzioni nel settore sportivo e ricreativo
07 Funzioni nel campo turistico
08 Funzioni nel campo della viab ilita' e dei tra
09 Funzioni rigu ardanti la gesti one del territor
RS CP
14.543,20 300.000,00
2.468,95 864,50
,00 ,00
2.468,95 864,50
T
314.543,20
3.333,45
,00
3.333,45
RS CP
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
,00
,00
,00
,00
RS CP
17.300,00 103.134,66
16.644,00 ,00
656,00 94.785,19
17.300,00 94.785,19
T
120.434,66
16.644,00
95.441,19
112.085,19
RS CP
428.409,83 1.480.443,00
6.801,56 31.123,35
373.408,17 43.875,05
380.209,73 74.998,40
T
1.908.852,83
37.924,91
417.283,22
455.208,13
RS CP
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
,00
,00
,00
,00
RS CP
1.498.830,49 500.000,00
22.000,00 ,00
1.176.658,68 ,00
1.198.658,68 ,00
T
1.998.830,49
22.000,00
1.176.658,68
1.198.658,68
RS CP
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
,00
,00
,00
,00
RS CP
2.147.094,29 7.631.208,87
456.609,30 ,00
1.592.210,01 15.000,00
2.048.819,31 15.000,00
T
9.778.303,16
456.609,30
1.607.210,01
2.063.819,31
RS CP
1.963.409,22 7.135.000,00
144.203,68 ,00
1.803.918,92 ,00
PRE INS
,00 12.074,2512.074,25299.135,50-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 8.349,47-
PRE INS
,00 48.200,1048.200,101.405.444,60-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 300.171,81300.171,81500.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 98.274,9898.274,987.616.208,87-
PRE INS
,00 15.286,6215.286,627.135.000,00-
1.948.122,60 ,00
T 9.098.409,22 144.203,68 1.803.918,92 1.948.122,60 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
10 Funzioni nel settore sociale
11 Funzioni nel campo dello svil uppo economico
12 Funzioni rela tive a servizi p roduttivi
Totale Titolo
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
RS CP
386.496,99 10.000,00
,00 ,00
207.116,46 ,00
207.116,46 ,00
T
396.496,99
,00
207.116,46
207.116,46
RS CP
9.411,18 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
9.411,18
,00
,00
,00
RS CP
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
,00
,00
,00
,00
RS CP
6.465.495,20 17.159.786,53
648.727,49 31.987,85
5.153.968,24 153.660,24
PRE INS
,00 179.380,53179.380,5310.000,00-
PRE INS
,00 9.411,189.411,18,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 662.799,47662.799,4716.974.138,44-
5.802.695,73 185.648,09
2 T 23.625.281,73 680.715,34 5.307.628,48 5.988.343,82 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
3 TITOLO
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
3
Spese per rimbor so di prestiti
01 Funzioni gene rali di amminist razione, di gest Servizio
01 03
Gestione economi ca, finanziaria, programmazione, 3 01 03 01 Rimborso per ant icipazioni di ca ssa
3 01 03 03 Rimborso di quot a capitale di mu tui e prestiti
RS CP
,00 516.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
516.000,00
,00
,00
,00
RS CP
,00 436.886,00
,00 436.886,00
,00 ,00
,00 436.886,00
T
436.886,00
436.886,00
,00
436.886,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 516.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 ,00
PRE INS
,00 ,00 ,00 516.000,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 516.000,00-
Riassunto Titolo 3 Spese per rimbor
01 Funzioni gene rali di amminist razione, di gest
Totale Titolo
RS CP
,00 952.886,00
,00 436.886,00
,00 ,00
,00 436.886,00
T
952.886,00
436.886,00
,00
436.886,00
RS CP
,00 952.886,00
,00 436.886,00
,00 ,00
,00 436.886,00
3 T 952.886,00 436.886,00 ,00 436.886,00 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
4 TITOLO
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
4
Spese per serviz i per conto di t erzi 4 00 00 01 Ritenute previde nziali ed assist enziali al perso nale 4 00 00 02 Ritenute erarial i
4 00 00 03 Altre ritenute a l personale per conto di terzi
4 00 00 04 Depositi cauzion ali
4 00 00 05 Rimborso spese p er servizi per c onto di terzi
4 00 00 06 Rimborso di anti cipazione di fon di per il serviz io economato 4 00 00 07 Depositi per spe se contrattuali
Totale Titolo
RS CP
,10 240.000,00
,00 196.675,62
,00 ,00
,00 196.675,62
T
240.000,10
196.675,62
,00
196.675,62
RS CP
,00 587.000,00
,00 315.993,44
,00 ,00
,00 315.993,44
T
587.000,00
315.993,44
,00
315.993,44
RS CP
,00 100.000,00
,00 70.031,45
,00 ,00
,00 70.031,45
T
100.000,00
70.031,45
,00
70.031,45
RS CP
,00 5.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
5.000,00
,00
,00
,00
RS CP
3.398,38 170.000,00
400,26 1.500,00
2.982,12 910,00
3.382,38 2.410,00
T
173.398,38
1.900,26
3.892,12
5.792,38
RS CP
,00 5.000,00
,00 2.600,00
,00 ,00
,00 2.600,00
T
5.000,00
2.600,00
,00
2.600,00
RS CP
,00 3.000,00
,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00
T
3.000,00
,00
,00
,00
RS CP
3.398,48 1.110.000,00
400,26 586.800,51
2.982,12 910,00
PRE INS
,00 ,10,1043.324,38-
PRE INS
,00 ,00 ,00 271.006,56-
PRE INS
,00 ,00 ,00 29.968,55-
PRE INS
,00 ,00 ,00 5.000,00-
PRE INS
,00 16,0016,00167.590,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 2.400,00-
PRE INS
,00 ,00 ,00 3.000,00-
PRE INS
,00 16,1016,10522.289,49-
3.382,38 587.710,51
4 T 1.113.398,48 587.200,77 3.892,12 591.092,89 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
CP Competenza (F) T
Titolo
Residui (A)
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
RS CP
1.995.425,87 8.644.432,41
1.058.773,30 4.315.472,88
538.074,45 1.949.753,41
10.639.858,28
5.374.246,18
2.487.827,86
Titolo
RS CP
6.465.495,20 17.159.786,53
648.727,49 31.987,85
5.153.968,24 153.660,24
T
23.625.281,73
680.715,34
5.307.628,48
COR Titolo
RS CP
,00 952.886,00
,00 436.886,00
,00 ,00
T
952.886,00
436.886,00
,00
COR Titolo Spese per serviz i per conto di t erzi
Totale
3.398,48 1.110.000,00
400,26 586.800,51
2.982,12 910,00
T
1.113.398,48
587.200,77
3.892,12
COR
RS CP
8.464.319,55 27.867.104,94
1.707.901,05 5.371.147,24
5.695.024,81 2.104.323,65
,00 398.578,12398.578,122.379.206,12-
PRE INS
,00 662.799,47662.799,4716.974.138,44-
PRE INS
,00 ,00 ,00 516.000,00-
PRE INS
,00 16,1016,10522.289,49-
PRE INS
,00 1.061.393,691.061.393,6920.391.634,05-
,00 436.886,00 ,00 436.886,00
4 RS CP
PRE INS
5.802.695,73 185.648,09 ,00 5.988.343,82
3
Spese per rimbor so di prestiti
(L = F - I)
1.596.847,75 6.265.226,29 ,00 7.862.074,04
2
Spese in conto c apitale
(*)
al 31 dicembre (P = D + I)
COR
T
(E = A - D)
Impegni
1
Spese correnti
Minori residui o economie
Impegni
3.382,38 587.710,51 ,00 591.092,89
7.402.925,86 7.475.470,89 COR ,00 14.878.396,75
T 36.331.424,49 7.079.048,29 7.799.348,46 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE Residui conser e Stanziamenti definitivi di bilancio
DESCRIZIONE (con i dati della
RS
classificazione Codice e Numero - Capitolo)
Residui (A)
CP Competenza (F) T
Disavanzo di Amm inistrazione
Totale (M)
N. di rif. allo svolgimento
Conto del tesoriere
Determinazione dei residui
Pagamenti
Res. da riport.
Residui (B)
Residui (C)
Residui (D = B + C)
Competenza (H)
Competenza (I = G + H) (**)
Competenza (G) Totale (N)
Residui al 31 dicembre (O = C + H)
Minori residui o economie
Impegni
(E = A - D) (*)
(L = F - I)
Impegni al 31 dicembre (P = D + I)
,00
,00
PRE INS TOTALE GENERALE DELLA SPESA
RS CP
8.464.319,55 27.867.104,94
1.707.901,05 5.371.147,24
5.695.024,81 2.104.323,65
7.402.925,86 7.475.470,89 COR ,00 14.878.396,75
,00 1.061.393,691.061.393,6920.391.634,05-
T 36.331.424,49 7.079.048,29 7.799.348,46 (*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE) (**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
Il Segretario
Il Responsabile del Servizio Finanziario NUZZO PASQUALINO
Il Rappresentante Legale Timbro dell' ente
Certif. 2012 Patto di stabilità interno 2012 - Art. 31, commi 20 e 20 bis, della legge n. 183/2011 (Legge n. 183/2011 e Decreto Legge n. 16/2012) PROSPETTO per la CERTIFICAZIONE della verifica del rispetto degli obiettivi del patto di stabilità interno 2012 da trasmettere entro il termine perentorio del 31 marzo 2013 COMUNE SANTA MARIA A VICO VISTO il decreto n. 0020386 del Ministero dell'economia e delle finanze del 5 giugno 2012 concernente la determinazione degli obiettivi programmatici relativi al patto di stabilità interno 2012 delle Province e dei Comuni con popolazione superiore a 5.000 abitanti; VISTO il decreto n. 0053363 del Ministero dell'economia e delle finanze del 9 luglio 2012 concernente il monitoraggio semestrale del “patto di stabilità interno” per l’anno 2012 delle Province e dei Comuni con popolazione superiore a 5.000 abitanti; VISTI i risultati della gestione di competenza e di cassa dell'esercizio 2012; VISTE le informazioni sul monitoraggio del patto di stabilità interno 2012 trasmesse da questo Ente mediante il sito web "http://pattostabilitainterno.tesoro.it". SI CERTIFICANO LE SEGUENTI RISULTANZE: Importi in migliaia di euro S A L D O F I N A N Z I A R I O 2012 Competenza mista 1 2 3=12 4
ENTRATE FINALI (al netto delle esclusioni previste dalla norma) SPESE FINALI (al netto delle esclusioni previste dalla norma) SALDO FINANZIARIO
7.285
SALDO OBIETTIVO 2012
317
5
SPAZI FINANZIARI ACQUISITI CON IL PATTO ORIZZONTALE NAZIONALE 2012 (art. 4-ter, comma 2, decreto legge n. 16 del 2012) 6 Pagamenti di residui passivi di parte capitale (o, per gli enti che partecipano alla sperimentazione in materia di armonizzazione dei sistemi contabili, di cui all’articolo 36 del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, pagamenti per impegni già assunti al 31 dicembre del 2011) di cui al comma 6, articolo 4-ter del decreto legge 2 marzo 2012, n.16 7=5- SPAZI FINANZIARI ACQUISITI CON IL PATTO ORIZZONTALE NAZIONALE 2012 E 6 NON UTILIZZATI PER PAGAMENTI DI RESIDUI PASSIVI IN CONTO CAPITALE (o, per gli enti che partecipano alla sperimentazione in materia di armonizzazione dei sistemi contabili, di cui all’articolo 36 del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, per pagamenti di impegni già assunti al 31 dicembre del 2011). Art. 4-ter, comma 6, decreto legge n. 16 del 2012 8=4 SALDO OBIETTIVO 2012 FINALE +7 9=3DIFFERENZA TRA SALDO FINANZIARIO E OBIETTIVO ANNUALE FINALE 8 Sulla base delle predette risultanze si certifica che: X il patto di stabilità interno per l'anno 2012 è stato rispettato
6.946 339
0 0
0
317 22
il patto di stabilità interno per l'anno 2012 NON E' STATO RISPETTATO LUOGO
DATA 15/03/2013 IL PRESIDENTE / IL SINDACO
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO Timbro
ORGANO DI REVISIONE ECONOMICO-FINANZIARIA
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
R E L A Z I O N E T E C N I C A D E L L A G E S T I O N E FIN A N ZIA RI A 2
0
1
2
Comune di Santa Maria a Vico (CE) RELAZIONE>>
Premessa Come ogni anno, al termine dell’esercizio finanziario e nel rispetto delle vigenti disposizioni normative, questa Giunta ha redatto la presente relazione, con la quale esporre le proprie valutazioni di efficacia sull’azione condotta nel corso dell’esercizio appena trascorso, e per evidenziare i risultati conseguiti in termini finanziari, economico-patrimoniali oltre che programmatici, secondo quanto approvato nella Relazione Previsionale e Programmatica ad inizio anno. Come è noto, il “rendiconto della gestione” rappresenta il momento conclusivo del processo di programmazione e controllo previsto dal legislatore nel vigente ordinamento contabile, nel quale: con il bilancio di previsione si fornisce una rappresentazione preventiva delle attività pianificate dall'amministrazione, esplicitando in termini contabili e descrittivi le linee della propria azione di governo attraverso l’individuazione degli obiettivi e dei programmi; con il consuntivo e con i documenti di cui si compone (conto del Bilancio, Conto economico e Conto del patrimonio), si procede alla misurazione ex post dei risultati conseguiti permettendo, in tal modo, la valutazione dell'operato della Giunta e dei dirigenti. Tale impostazione, oltre che dalla vigente normativa, è prevista anche dal Principio Contabile n. 3 approvato dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali, che al punto 6 recita “Il rendiconto, che si inserisce nel complessivo sistema di bilancio, deve fornire informazioni sui programmi e i progetti realizzati e in corso di realizzazione e sull’andamento finanziario, economico e patrimoniale dell’ente. Sotto il profilo politico-amministrativo, il rendiconto consente l’esercizio del controllo che il Consiglio dell’ente esercita sulla Giunta quale organo esecutivo, nell’esercizio delle prerogative di indirizzo e di controllo politico-amministrativo attribuite dall’ordinamento al Consiglio.” E lo stesso principio contabile esplicita come le finalità della presente relazione, redatta con scopi generali, siano quelle di “rendere conto della gestione” e di fornire informazioni sulla situazione patrimoniale e finanziaria oltre che sull’andamento economico e sui flussi finanziari di un ente locale. Nello specifico, riteniamo che gli obiettivi generali della comunicazione dell’ente locale devono essere quelli di dare informazioni utili al fine di evidenziare le responsabilità decisionali e di gestione, fornendo informazioni sulle fonti e sugli impieghi in termini finanziari e di cassa, oltre che sui costi dei servizi erogati, misurando l’efficienza e l’efficacia dell’azione amministrativa. In altri termini, il rendiconto deve soddisfare le esigenze di tutti quei soggetti utilizzatori del sistema di bilancio quali i cittadini, i consiglieri e gli amministratori, gli organi di controllo e gli altri enti pubblici, i dipendenti, i finanziatori, i fornitori e gli altri creditori, fornendo tutte le informazioni utili per evidenziare i risultati socialmente rilevanti prodotti dall’ente. A riguardo, un ruolo fondamentale è svolto dalla relazione al rendiconto della gestione che, ai sensi dell'art. 151 comma 6 del Decreto Legislativo n. 267 del 18 agosto 2000, ”esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti". Non solo, in quanto dalla lettura del TUEL si evince che la relazione prevista all'articolo 151 debba contenere alcuni elementi minimi essenziali. Questa precisazione è contenuta nell'art. 231 del D.Lgs. n. 267/2000 che prevede espressamente che: "Nella relazione prescritta dall'articolo 151, comma 6, l'organo esecutivo dell'ente esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti. Evidenzia anche i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche. Analizza, inoltre, gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hanno determinati".
2 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) Da quanto riportato si comprende come l'analisi contenuta nella presente relazione non possa limitarsi al solo dato finanziario, ma debba estendersi anche a quello patrimoniale ed economico che permette una lettura più ampia e completa dei fenomeni aziendali che si sono verificati. Inoltre, deve consentire la concreta verifica del grado di raggiungimento degli obiettivi e della realizzazione dei programmi nel rispetto degli equilibri economici e finanziari. Partendo dalle premesse esposte in precedenza, la presente relazione si svilupperà prendendo in considerazione i principali aspetti della gestione e, più specificatamente: - LA RELAZIONE TECNICA DELLA GESTIONE FINANZIARIA (Conto del Bilancio) che, attraverso il Conto del Bilancio, analizza l'avanzo di amministrazione quale sintesi di due differenti gestioni: quella di competenza e quella dei residui;
1 RELAZIONE TECNICA DELLA GESTIONE FINANZIARIA (Conto del Bilancio) 1.1 IL RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Tra i documenti richiesti dal legislatore per sintetizzare l'attività amministrativa dell'ente, il Conto del bilancio riveste la funzione di rappresentare sinteticamente le risultanze della gestione, ponendo a confronto i dati di previsione, eventualmente modificati ed integrati a seguito di variazioni intervenute nel corso dell'anno, con quelli finali. Ad esso intendiamo riferirci in questa relazione, visti i numerosi spunti che contiene anche ai fini di un'analisi comparata. Il documento finanziario in esame evidenzia, infatti, un insieme molto ricco di informazioni che interessano la gestione di competenza e di cassa, oltre a quella dei residui, per giungere alla evidenziazione del risultato che, a sua volta, si compone della somma di risultati parziali, anch'essi utili ai fini della nostra indagine, così come meglio evidenziato nei successivi paragrafi. Si segnala, inoltre, che la presente relazione è redatta nel rispetto delle previsioni di cui al Principio Contabile n. 3, ed in particolare ai paragrafi 57 e ss. e 169. Il Conto del bilancio si compone di due parti: una riguardante le entrate e l'altra le spese e trova negli allegati finali le tabelle di sintesi volte a determinare il risultato di amministrazione a livello complessivo o nelle sue aggregazioni principali. Ai sensi del D.P.R. n. 194/96, esso espone le entrate e le spese secondo la medesima articolazione, tenendo conto delle unità elementari previste nel bilancio di previsione ed evidenziando per ciascuna di esse:
le entrate di competenza dell'anno previste, accertate, riscosse e rimaste da riscuotere o, in alternativa, le spese di competenza previste, impegnate, pagate o rimaste da pagare;
la gestione dei residui degli anni precedenti ottenuta attraverso l'indicazione della consistenza dei residui iniziali ed un loro confronto con quelli finali;
il conto del tesoriere in cui trovano riscontro le movimentazioni di cassa
3 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) avvenute nel corso dell'esercizio.
Passando all'analisi dei risultati complessivi dell'azione di governo, rileviamo che, nel nostro ente, l'esercizio si chiude con un risultato finanziario dell'amministrazione riportato nella tabella seguente:
IL RISULTATO COMPLESSIVO DELLA GESTIONE
GESTIONE RESIDUI
Fondo di cassa al 1° gennaio
COMPETENZA
704.112,72
TOTALE 704.112,72
Riscossioni
1.938.050,63
5.088.840,56
7.026.891,19
Pagamenti
1.707.901,05
5.371.147,24
7.079.048,29
934.262,30
-282.306,68
651.955,62
Fondo di cassa al 31 dicembre Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre
0,00
DIFFERENZA
651.955,62
Residui attivi
5.854.018,21
2.838.968,93
8.692.987,14
Residui passivi
5.695.024,81
2.104.323,65
7.799.348,46
1.093.255,70
452.338,60
1.545.594,30
AVANZO (+) DISAVANZO (-)
In linea generale si può affermare che un risultato positivo (avanzo di amministrazione) costituisce un indice positivo per la gestione ed evidenzia, al termine dell'esercizio, la capacità dell'ente di coprire le spese correnti e quelle d'investimento con un adeguato flusso di entrate. Al contrario, un risultato negativo (disavanzo di amministrazione) indica una scarsa capacità di previsione nell'andamento delle entrate che inevitabilmente conduce, al termine dell'esercizio, ad un valore complessivo delle spese che non trova integralmente copertura da parte delle entrate. D'altra parte, se in una visione molto sintetica potrebbe apparire sufficiente conseguire adeguati livelli di avanzo finanziario, in realtà non sempre un risultato complessivo positivo è segnale di buona amministrazione come, allo stesso modo, non sempre un risultato negativo misura un'incapacità gestionale da parte della Giunta. Rifacendoci a quanto fissato dal legislatore per l'individuazione delle condizioni di deficitarietà ai sensi dell'art. 45 del D.Lgs. n. 504/1992 e dei successivi DM di aggiornamento, potremmo ritenere che, sia nel caso di avanzo che in quello di disavanzo di amministrazione, valori particolarmente elevati e comunque superiori al 5% delle entrate correnti potrebbero misurare stati patologici se non trovano una adeguata giustificazione in alcuni eventi eccezionali verificatisi nel corso della gestione.
1.1.1 La scomposizione del risultato d'amministrazione
4 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) Al fine di approfondire l'analisi dell'avanzo della gestione, si può procedere alla scomposizione del valore complessivo, attraverso: la distinzione delle varie componenti previste dall'art. 187 del D.Lgs. 267/2000, l'analisi degli addendi provenienti dalla gestione residui e da quella di competenza. Nel primo caso, si arriva alla determinazione di un avanzo disponibile, così come riscontrabile dalla lettura del modello previsto dal D.P.R. 194/96, nel quale la suddivisione dell'avanzo è articolata nel seguente modo: Fondi vincolati (per spese correnti) Fondi per finanziamento spese in conto capitale Fondi di ammortamento Fondi non vincolati
1.206.617,65 181.995,94 0,00 156.980,71
TOTALE
1.545.594,30
Passando all'analisi degli addendi dell'avanzo di amministrazione risultante dalla gestione e procedendo alla lettura della tabella che ripropone, anche nell'aspetto grafico, il "Quadro riassuntivo della gestione finanziaria" previsto dal D.P.R. n. 194/96, si evince che il risultato complessivo può essere scomposto analizzando separatamente: a) il risultato della gestione di competenza; b) il risultato della gestione dei residui, comprensivo del fondo cassa iniziale.
In tal modo la somma algebrica dei due dati permette di ottenere il valore complessivo ma, nello stesso tempo, l'analisi disaggregata fornisce informazioni a quanti a vario titolo si avvicinano ad una lettura più approfondita del Conto consuntivo dell'ente locale. Il risultato complessivo può derivare da differenti combinazioni delle due gestioni: in altre parole, come evidenziato nel precedente grafico, l'avanzo può derivare sia dalla somma di due risultati parziali positivi, sia da un saldo passivo di una delle due gestioni in grado di compensare valori negativi dell'altra. A loro volta, ciascuno di essi può essere scomposto ed analizzato quale combinazione di risultanze di cassa (che misurano operazioni amministrativamente concluse) da altre che, attraverso i residui, dimostrano con diverso grado di incertezza, la propria idoneità a generare in futuro movimenti
5 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) monetari.
1.1.2 La gestione di competenza Con il temine "gestione di competenza" si fa riferimento a quella parte della gestione ottenuta considerando solo le operazioni finanziarie relative all'esercizio in corso, senza, cioè, esaminare quelle generate da fatti accaduti negli anni precedenti e non ancora conclusi. Essa, infatti, evidenzia il risultato ottenuto quale differenza tra gli accertamenti e gli impegni dell'esercizio, a loro volta articolabili in una gestione di cassa ed in una dei residui, con risultati parziali che concorrono alla determinazione del risultato totale.
Questi valori, se positivi, mettono in evidenza la capacità dell'ente di acquisire ricchezza e destinarla a favore della collettività amministrata. Allo stesso modo risultati negativi portano a concludere che l'ente ha dato vita ad una quantità di spese superiori alle risorse raccolte che, se non adeguatamente compensate dalla gestione residui, determinano un risultato finanziario negativo. Il risultato di questa gestione, di norma, evidenzia la capacità da parte dell'ente di prevedere dei flussi di entrata e di spesa, sia nella fase di impegno/accertamento che in quella di pagamento/riscossione, tali da consentire il principio di pareggio finanziario non solo in fase previsionale ma anche durante l'intero anno. Non a caso l'art. 193 del D.Lgs. n. 267 del 18 agosto 2000 impone il rispetto, durante la gestione e nelle variazioni di bilancio, del pareggio finanziario e di tutti gli equilibri stabiliti in bilancio per la copertura delle spese correnti e per il finanziamento degli investimenti, secondo le norme contabili previste dal decreto legislativo. Al termine dell'esercizio, pertanto, una attenta gestione dovrebbe dar luogo ad un risultato, di pareggio o positivo, in grado di dimostrare la capacità dell'ente di conseguire un adeguato flusso di risorse (accertamento di entrate) tale da assicurare la copertura finanziaria degli impegni di spesa assunti. In generale potremmo ritenere che un risultato della gestione di competenza positivo (avanzo) evidenzia una equilibrata e corretta gestione, mentre un valore negativo trova generalmente la sua giustificazione nel verificarsi di eventi imprevedibili che hanno modificato le iniziali previsioni attese. Bisogna, però, aggiungere che il dato risultante da questa analisi deve essere considerato congiuntamente all'avanzo applicato che può compensare eventuali apparenti scompensi tra entrate accertate e spese impegnate. In altri termini, risultati della gestione di competenza negativi potrebbero essere stati coperti dall'utilizzo di risorse disponibili, quali l'avanzo di amministrazione dell'anno precedente. Non sempre detta soluzione è sintomatica di squilibri di bilancio, in quanto essa potrebbe essere stata dettata da precise scelte politiche che hanno portato ad una politica del risparmio negli anni precedenti da destinare poi alle maggiori spese dell'anno in cui l'avanzo viene ad essere destinato. Con riferimento alla gestione di competenza del nostro ente, ci troviamo di fronte ad una situazione contabile di competenza quale quella riportata nella tabella seguente:
6 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA
Importi
Fondo di cassa al 1째 gennaio Riscossioni
5.088.840,56
Pagamenti
5.371.147,24 -282.306,68
Fondo di cassa al 31 dicembre Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre DIFFERENZA Residui attivi
2.838.968,93
Residui passivi
2.104.323,65 AVANZO (+) DISAVANZO (-)
452.338,60
Avanzo/Disavanzo applicato nell'anno 2011
300.461,00
Saldo della gestione di competenza
752.799,60
Il valore "segnaletico" del risultato della gestione di competenza assume un significato maggiore se lo stesso viene disaggregato ed analizzato, secondo una classificazione ormai fatta propria dalla dottrina e dal legislatore, in quattro principali componenti ciascuna delle quali evidenzia un particolare aspetto della gestione. Questa suddivisione, con riferimento ai dati del nostro ente, trova adeguata specificazione nella tabella che segue:
IL RENDICONTO FINANZIARIO DI COMPETENZA 2012 E LE SUE COMPONENTI
ACCERTAMENTI IN CONTO COMPETENZA
Bilancio corrente Bilancio investimenti Bilancio per movimento fondi Bilancio di terzi TOTALE
IMPEGNI IN CONTO COMPETENZA
DIFFERENZA
7.454.911,89
6.702.112,29
752.799,60
185.648,09
185.648,09
0,00
0,00
0,00
0,00
587.710,51
587.710,51
0,00
8.228.270,49
7.475.470,89
752.799,60
Il grafico facilita la comprensione degli effetti che ciascuna di queste componenti produce sul valore complessivo.
7 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
Occorre sinteticamente far presente che: a) il Bilancio corrente è deputato ad evidenziare le entrate e le spese finalizzate ad assicurare l'ordinaria gestione dell'ente, oltre al sostenimento di quelle spese che non presentano effetti sugli esercizi successivi; b) il Bilancio investimenti è volto a descrivere le somme destinate alla realizzazione di infrastrutture o all'acquisizione di beni mobili che trovano utilizzo per piÚ esercizi nell'ente e che incrementano o decrementano il patrimonio del Comune; c) il Bilancio per movimenti di fondi è finalizzato a presentare quelle poste compensative di entrata e di spesa che hanno riflessi solo sugli aspetti finanziari della gestione senza influenzare quelli economici; d) il Bilancio della gestione per conto di terzi sintetizza posizioni anch'esse compensative e correlate di entrate e di uscite estranee al patrimonio dell'ente.
Ulteriori scomposizioni relative a ciascuna delle componenti sopra riportate possono essere effettuate al fine di analizzare come le principali voci di entrata e di spesa influenzino l'equilibrio di ognuna di esse.
8 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 1.1.2.1 L'equilibrio del Bilancio corrente Il bilancio corrente trova una sua implicita definizione nell'articolo 162, comma 6, del D.Lgs. n. 267/2000 che così recita: " ... le previsioni di competenza relative alle spese correnti sommate alle previsioni di competenza relative alle quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e dei prestiti obbligazionari non possono essere complessivamente superiori alle previsioni di competenza dei primi tre titoli dell'entrata e non possono avere altra forma di finanziamento, salvo le eccezioni previste per legge.". Ne consegue che anche in sede di rendicontazione appare indispensabile riscontrare se detto vincolo iniziale abbia trovato poi concreta attuazione al termine dell'esercizio confrontando tra loro, non più previsioni di entrata e di spesa, ma accertamenti ed impegni della gestione di competenza. In generale, potremmo sostenere che il bilancio corrente misura la quantità di entrate destinate all'ordinaria gestione dell'ente, cioè da utilizzare per il pagamento del personale, delle spese d'ufficio, dei beni di consumo, per i fitti e per tutte quelle uscite che non trovano utilizzo solo nell'anno in corso nel processo erogativo. Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile quale quella riportata nella tabella.
EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE
PARZIALI
TOTALI
Avanzo applicato alle spese correnti
(+)
300.461,00
Entrate tributarie (Titolo I)
(+)
5.313.717,70
Entrate da trasferimenti correnti dello Stato, ecc. (Titolo II)
(+)
322.627,71
Entrate extratributarie (Titolo III)
(+)
1.385.849,04
Entrate del Titolo IV e V che finanziano le spese correnti
(+)
227.041,63
Entrate correnti (Titoli I, II, III) che finanziano gli investimenti
(-)
94.785,19
TOTALE ACCERTAMENTI ENTRATE CORRENTI (=)
7.454.911,89
Disavanzo applicato alle spese correnti
(+)
0,00
Spesa corrente (Titolo I)
(+)
6.265.226,29
Spesa per rimborso prestiti (Titolo III interventi 3, 4, 5)
(+)
436.886,00
TOTALE IMPEGNI DI SPESA CORRENTE (=) DIFFERENZA DI PARTE CORRENTE
6.702.112,29 752.799,60
1.1.2.2 L'equilibrio del Bilancio investimenti Se il bilancio corrente misura la differenza tra le entrate e le spese di breve termine, il bilancio investimenti analizza il sistema di relazioni tra fonti ed impieghi relative a quelle che partecipano per più esercizi nei processi di produzione e di erogazione dei servizi dell'ente. In particolare, le spese che l'ente sostiene per gli investimenti sono quelle finalizzate alla
9 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) realizzazione ed acquisto di impianti, opere e beni non destinati all'uso corrente. Tali spese permettono di assicurare le infrastrutture necessarie per l'esercizio delle sue funzioni istituzionali, per l'attuazione dei servizi pubblici e per promuovere e consolidare lo sviluppo sociale ed economico della popolazione. Contabilmente le spese di investimento sono inserite nel bilancio al titolo II della spesa e, per la maggior parte, trovano specificazione nel Programma triennale dei lavori pubblici. L'Ente può provvedere al finanziamento delle spese di investimento, ai sensi dell'art. 199 del D.Lgs. n. 267/00, mediante: - l'utilizzo di entrate correnti destinate per legge agli investimenti; - l'utilizzo di entrate derivanti dall'alienazione di beni; - la contrazione di mutui passivi; - l'utilizzo di entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale dello Stato o delle Regioni o di altri enti del settore pubblico allargato; - l'utilizzo dell'avanzo di amministrazione. Si ritiene opportuno precisare che il ricorso al credito è senza alcun dubbio la principale forma di copertura delle spese d'investimento che si ripercuote sul bilancio gestionale dell'Ente per l'intera durata del periodo di ammortamento del finanziamento. Ne deriva che la copertura delle quote di interesse deve essere finanziata o con una riduzione delle spese correnti oppure con un incremento delle entrate correnti. L'equilibrio parziale del bilancio investimenti può essere determinato confrontando le entrate per investimenti esposte nei titoli IV e V (con l'esclusione delle somme, quali gli oneri di urbanizzazione, che sono già state esposte nel Bilancio corrente) con le spese del titolo II da cui sottrarre l'intervento "concessioni di crediti" che, come vedremo, dovrà essere ricompreso nel successivo equilibrio di bilancio. Tenendo conto del vincolo legislativo previsto dal bilancio corrente, l'equilibrio è rispettato in fase di redazione del bilancio di previsione confrontando i dati attesi e di rendicontazione, gli accertamenti e gli impegni nel caso in cui si verifica la seguente relazione: Entrate titoli IV + V
minori o uguali alle
Spese titolo II
In particolare, nella tabella si evidenzia qual è l'apporto di ciascuna risorsa di entrata alla copertura della spesa per investimenti. L'eventuale differenza negativa deve trovare copertura o attraverso un risultato positivo dell'equilibrio corrente (avanzo economico) oppure attraverso l'utilizzo dell'avanzo di amministrazione che dovrà essere stato specificatamente vincolato alla realizzazione di investimenti. Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile quale quella riportata nella tabella sottostante:
10 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI
PARZIALI
TOTALI
Avanzo applicato per il finanziamento delle spese in c/capitale
(+)
0,00
Entrate da trasferimenti di capitale, ecc. (Titolo IV)
(+)
317.904,53
Entrate da accensioni di prestiti (Titolo V categorie 3 e 4)
(+)
0,00
Entrate correnti (Titolo I, II, III) che finanziano gli investimenti
(+)
94.785,19
Entrate per investimenti destinate al finanz. della spesa corrente
(-)
227.041,63
Riscossione di crediti (Titolo IV categoria 6)
(-)
0,00
TOTALE ENTRATE PER INVESTIMENTI (=)
185.648,09
Spesa in c/capitale (Titolo II)
(+)
185.648,09
Concessione di crediti (Titolo II intervento 10)
(-)
0,00
TOTALE SPESA PER INVESTIMENTI (=) DIFFERENZA DI PARTE INVESTIMENTI
185.648,09 0,00
1.1.2.3 L'equilibrio del Bilancio movimento fondi Il bilancio dell'ente, oltre alla sezione "corrente" ed a quella "per investimenti", si compone di altre voci che evidenziano partite compensative che non incidono sulle spese di consumo nè tanto meno sul patrimonio dell'ente. Nel caso in cui queste vedano quale soggetto attivo l'ente locale avremo il cosiddetto "Bilancio per movimento di fondi". Dallo stesso termine si comprende che quest'ultimo pone in correlazione tutti quei flussi finanziari di entrata e di uscita diretti ad assicurare un adeguato livello di liquidità all'ente senza influenzare le due precedenti gestioni. Ancora più specificatamente sono da considerare appartenenti a detta sezione di bilancio tutte le permutazioni finanziarie previste nell'anno. In particolare, sono da ricomprendere in esso: a) le anticipazioni di cassa e i relativi rimborsi; b) i finanziamenti a breve termine e le uscite per la loro restituzione; c) le concessioni e le riscossioni di crediti. L'equilibrio del Bilancio movimento fondi è rispettato nel caso in cui si verifica la seguente relazione:
Entrate
=
Spese
In particolare, nella tabella si evidenzia qual è l'apporto di ciascuna entrata e spesa al conseguimento della suddetta eguaglianza. Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile quale quella riportata nella tabella che segue:
11 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) EQUILIBRIO DEL BILANCIO MOVIMENTO FONDI
PARZIALI
TOTALI
Anticipazioni di cassa (Titolo V categoria 1)
(+)
0,00
Finanziamento a breve termine (Titolo V categoria 2)
(+)
0,00
Riscossione di crediti (Titolo IV categoria 6)
(+)
0,00
TOTALE ENTRATE PER MOVIMENTO FONDI (=)
0,00
Rimborso anticipazioni di cassa (Titolo III intervento 1)
(+)
0,00
Rimborso finanziamento a breve termine (Titolo III intervento 2)
(+)
0,00
Concessioni di crediti (Titolo II intervento 10)
(+)
0,00
TOTALE SPESE MOVIMENTO FONDI (=)
0,00
DIFFERENZA DEL BILANCIO MOVIMENTO FONDI
0,00
1.1.2.4 L'equilibrio del Bilancio di terzi Il Bilancio dei servizi in conto terzi o delle partite di giro, infine, comprende tutte quelle operazioni poste in essere dall'ente in nome e per conto di altri soggetti. Le entrate e le spese per servizi per conto di terzi nel bilancio sono collocate rispettivamente al titolo VI ed al titolo IV ed hanno un effetto figurativo perché l'Ente è, al tempo stesso, creditore e debitore. Sulla base di quanto disposto dall'art. 168 del D.Lgs. n. 267/2000 nelle entrate e nelle spese per i servizi per conto terzi si possono far rientrare i movimenti finanziari relativi alle seguenti fattispecie: le ritenute d'imposta sui redditi, le somme destinate al servizio economato oltre ai depositi contrattuali. Le correlazioni delle voci di entrata e di spesa (previsioni nel bilancio di previsione, accertamenti ed impegni in sede consuntiva) presuppongono un equilibrio che pertanto risulta rispettato se si verifica la seguente relazione:
Titolo VI Entrate
=
Titolo IV Spese
In particolare, nella tabella si evidenzia qual è stato l'apporto di ciascuna entrata e spesa al conseguimento della suddetta eguaglianza.
EQUILIBRIO DEL BILANCIO DI TERZI Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI)
PARZIALI 587.710,51
TOTALE ENTRATA DEL BILANCIO DI TERZI Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV)
TOTALI
587.710,51 587.710,51
TOTALE SPESA DEL BILANCIO DI TERZI
587.710,51
DIFFERENZA DEL BILANCIO DI TERZI
0,00
12 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 1.1.3 La gestione dei residui Accanto alla gestione di competenza non può essere sottovalutato, nella determinazione del risultato complessivo, il ruolo della gestione residui. Tale gestione, a differenza di quella di competenza, misura l'andamento e lo smaltimento dei residui relativi agli esercizi precedenti ed è rivolta principalmente al riscontro dell'avvenuto riaccertamento degli stessi, verificando se sussistono ancora le condizioni per un loro mantenimento nel rendiconto quali voci di credito o di debito. Il T.U.E.L., all'articolo 228, comma 3, dispone che "Prima dell'inserimento nel Conto del bilancio dei residui attivi e passivi l'ente locale provvede all'operazione di riaccertamento degli stessi, consistente nella revisione delle ragioni del mantenimento in tutto od in parte dei residui." In linea generale, l'eliminazione di residui attivi produce una diminuzione del risultato di questa gestione, mentre una riduzione di quelli passivi, per il venir meno dei presupposti giuridici, produce effetti positivi. Proprio per ottenere un risultato finale attendibile, la Giunta ha chiesto ai propri responsabili di servizio una attenta analisi dei presupposti per la loro sussistenza, giungendo al termine di detta attività ad evidenziare un ammontare complessivo dei residui attivi e passivi riportati nella tabella seguente: IL RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI
Importi
Fondo di cassa al 1° gennaio
704.112,72
Riscossioni
1.938.050,63
Pagamenti
1.707.901,05 934.262,30
Fondo di cassa al 31 dicembre Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre DIFFERENZA Residui attivi
5.854.018,21
Residui passivi
5.695.024,81 TOTALE
1.093.255,70
Generalmente una corretta attività di impegno di spesa e di accertamento delle entrate non dovrebbe dar luogo a sostanziali modifiche nei valori dei residui negli anni successivi se si escludono eventi eccezionali e, comunque, non prevedibili. I residui attivi possono subire un incremento (accertamenti non contabilizzati) o un decremento (accertamenti nulli) in grado di influenzare positivamente o negativamente il risultato complessivo della gestione. I residui passivi, invece, non possono subire un incremento rispetto al valore riportato dall'anno precedente, mentre potrebbero essere ridotti venendo meno il rapporto giuridico che ne è alla base. In tal caso si verrebbe a migliorare il risultato finanziario. Pertanto si può concludere che l'avanzo o il disavanzo di amministrazione può essere influenzato dalla gestione residui a seguito del sopraggiungere di nuovi crediti (residui attivi) e del venir meno di debiti (residui passivi) o di crediti (residui attivi).
13 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
Volendo approfondire ulteriormente l'analisi di questa gestione, possiamo distinguere i residui dividendoli secondo l'appartenenza alle varie componenti di bilancio e confrontando i valori riportati dagli anni precedenti (residui iniziali) con quelli impegnati/accertati. SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
RESIDUI INIZIALI
RESIDUI RIACCERTATI
PERCENTUALE DI SCOSTAMENTO
Bilancio corrente
3.224.366,69
3.142.462,92
-2,54
Bilancio investimenti
5.130.409,45
4.649.605,92
-9,37
Bilancio movimento fondi
0,00
0,00
0,00
Bilancio di terzi
0,00
0,00
0,00
8.354.776,14
7.792.068,84
-6,74
TOTALE
SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
RESIDUI INIZIALI
RESIDUI RIACCERTATI
PERCENTUALE DI SCOSTAMENTO
Bilancio corrente
1.995.425,87
1.596.847,75
-19,97
Bilancio investimenti
6.465.495,20
5.802.695,73
-10,25
0,00
0,00
0,00
3.398,48
3.382,38
-0,47
8.464.319,55
7.402.925,86
-12,54
Bilancio movimento fondi Bilancio di terzi TOTALE
14 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
1.1.4 La gestione di cassa Un discorso ulteriore deve essere effettuato analizzando la gestione di cassa, il cui monitoraggio sta assumendo un'importanza strategica nel panorama dei controlli degli enti locali. Infatti, nel regime di Tesoreria Unica, le norme riguardanti i trasferimenti erariali ed i vincoli imposti dal Patto di stabilità richiedono una attenta ed oculata gestione delle movimentazioni di cassa al fine di non incorrere in possibili deficit monetari che porterebbero ad onerose anticipazioni di tesoreria. La verifica dell'entità degli incassi e dei pagamenti e l'analisi sulla capacità di smaltimento dei residui forniscono interessanti valutazioni sull'andamento complessivo dei flussi assicurando anche il rispetto degli equilibri prospettici. Il risultato di questa gestione coincide con il fondo di cassa di fine esercizio o con l'anticipazione di tesoreria nel caso in cui il risultato fosse negativo.
I valori risultanti dal Conto del bilancio sono allineati con il Conto del tesoriere rimesso nei termini di legge e parificato da questa amministrazione.
IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI CASSA
GESTIONE RESIDUI
Fondo di cassa al 1° gennaio
COMPETENZA
704.112,72
TOTALE 704.112,72
Riscossioni
1.938.050,63
5.088.840,56
7.026.891,19
Pagamenti
1.707.901,05
5.371.147,24
7.079.048,29
934.262,30
-282.306,68
651.955,62
Fondo di cassa al 31 dicembre Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre DIFFERENZA
0,00 651.955,62
15 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
La voce "Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre" evidenzia eventuali pignoramenti effettuati presso la Tesoreria Unica e che, al termine dell'anno, non hanno trovato ancora una regolarizzazione nelle scritture contabili dell'ente.
Dalla tabella si evince che il risultato complessivo, al pari di quanto visto per la gestione complessiva, può essere scomposto in due parti: una prima riferita alla gestione di competenza ed una seconda a quella dei residui. L'analisi dei risultati di competenza dimostra la capacità dell'ente di trasformare, in tempi brevi, accertamenti ed impegni in flussi finanziari di entrata e di uscita e, nello stesso tempo, di verificare se l'ente è in grado di produrre un flusso continuo di risorse monetarie tale da soddisfare le esigenze di pagamento riducendo il ricorso ad anticipazioni di tesoreria o a dilazioni di pagamento con addebito degli interessi passivi. In un'analisi disaggregata, inoltre, il risultato complessivo può essere analizzato attraverso le componenti fondamentali del bilancio cercando di evidenziare quale di esse partecipa più attivamente al conseguimento del risultato. I dati riferibili alla gestione di competenza del 2012 sono sintetizzati nella seguente tabella:
RISCOSSIONI E PAGAMENTI IN CONTO COMPETENZA
RISCOSSIONI C/COMPETENZA
Bilancio corrente Bilancio investimenti Bilancio movimento fondi Bilancio di terzi TOTALE
PAGAMENTI C/COMPETENZA
DIFFERENZA
4.317.492,42
4.752.358,88
-434.866,46
183.637,63
31.987,85
151.649,78
0,00
0,00
0,00
587.710,51
586.800,51
910,00
5.088.840,56
5.371.147,24
-282.306,68
Un discorso del tutto analogo può essere effettuato per la gestione residui, dove occorre rilevare che un risultato positivo del flusso di cassa, compensando anche eventuali deficienze di quella di competenza, può generare effetti positivi sulla gestione monetaria complessiva.
RISCOSSIONI E PAGAMENTI IN CONTO RESIDUI Bilancio corrente
RISCOSSIONI C/RESIDUI
PAGAMENTI C/RESIDUI
DIFFERENZA
1.450.949,28
1.058.773,30
392.175,98
487.101,35
648.727,49
-161.626,14
Bilancio movimento fondi
0,00
0,00
0,00
Bilancio di terzi
0,00
400,26
-400,26
1.938.050,63
1.707.901,05
230.149,58
Bilancio investimenti
TOTALE
16 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) RISCOSSIONI E PAGAMENTI IN CONTO COMPETENZA
RISCOSSIONI E PAGAMENTI IN CONTO RESIDUI
1.2 LA VERIFICA DEL RISPETTO DEGLI OBIETTIVI DEL PATTO DI STABILITA' 2012 Alla luce delle previsioni di entrata e di spesa riportate nella parte precedente, risulta interessante fornire specifiche indicazioni sullo stato di conseguimento del Patto di stabilità 2012. Le norme che disciplinano il patto di stabilità per l’anno 2012 trovano la loro evidenziazione nella cosiddetta Legge di stabilità 2012, Legge n. 183/2011. Si tratta di un provvedimento che, a distanza di pochi mesi rispetto ai D.L. n. 98/2011 e n. 138/2011 e delle relative leggi di conversione, modificava il testo presentato in queste disposizioni che, in larghi tratti, seguiva e richiamava l’impostazione dello scorso anno. In particolare occorre ricordare che anche per l’anno 2012 è stata confermata l’eliminazione del confronto con una annualità passata, e riproposta, per le province ed i comuni con popolazione superiore a 5.000 abitanti, la soluzione per cui nel triennio 2012-2014 ogni ente avrebbe dovuto conseguire un saldo di competenza mista, calcolato con le modalità previste nel comma 3 dell’articolo 31 della Legge di stabilità, non inferiore al valore della propria spesa corrente media registrata negli anni 2006-2008 moltiplicata per una percentuale fissata per ogni anno del triennio. Le modalità di calcolo del saldo obiettivo che ciascun ente doveva conseguire nel 2012, e poi nei successivi 2013 e 2014, sono disciplinate dai commi 2 e seguenti dell’articolo 31 della Legge n. 183/2011. Esaminando l’articolo richiamato e le istruzioni della Ragioneria Generale dello Stato, pubblicate sul sito del Ministero dell’Economia ed in particolare la Circolare n. 5/2012, si evince un modello articolabile in fasi distinte caratterizzato da: a) definizione del saldo obiettivo per ciascuna annualità; b) monitoraggio; c) verifica finale a cui è correlata un sistema sanzionatorio. Alla luce delle sopra richiamate modifiche, l'ente ha provveduto a calcolare l'entità della manovra correttiva ed il saldo obiettivo per l’anno 2012 con l’approvazione del bilancio di previsione. Si segnala che, ai sensi del decreto sulla virtuosità, l’ente <<non è/ è>> risultato virtuoso e, pertanto, ha dovuto applicare la seguente percentuale 16% In particolare il saldo obiettivo 2012 è stato determinato in euro …317 e risulta così costruito:
17 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) Importo A - Media della spesa corrente triennio 2006/2008
6430
B - Saldo obiettivo (A* percentuale applicata16%)
1003
C - Obiettivo corretto del taglio dei trasferimenti (B - trasferimenti art. 14 D.L. 78/2010)
528
D – Riduzione per “Sperimentazione”
0
E – Patto Nazionale Orizzontale ( +/-)
0
F - Correzione patto regionale (+/-)
-226 SALDO OBIETTIVO 2012
317
Nel corso dell’esercizio l’ente ha provveduto alle attività di monitoraggio dello stato di conseguimento dell’obiettivo di patto. Al termine dell’esercizio le risultanze contabili, così come riportate nel rendiconto della gestione, sono quelle riportate nella tabella che segue: 317
Saldo OBIETTIVO 2012
339
Saldo Effettivo 2012 Differenza
22
Come si evidenzia dalla tabella, “l’obiettivo di competenza mista” <<è stato/>> raggiunto. Infatti, dalla tabella si vede che, a fronte di un valore-obiettivo di € 317000.., il risultato conseguito nel 2012 è stato di € 339000.
1.3 ANALISI DELL'ENTRATA Conclusa l'analisi del risultato finanziario complessivo e di quelli parziali, cercheremo di approfondire i contenuti delle singole parti del Conto del bilancio analizzando separatamente l'Entrata e la Spesa. L'Ente locale, per sua natura, è caratterizzato dall'esigenza di massimizzare la soddisfazione degli utenti-cittadini attraverso l'erogazione di servizi che trovano la copertura finanziaria in una precedente attività di acquisizione delle risorse. L'attività di ricerca delle fonti di finanziamento, sia per la copertura della spesa corrente che di quella d'investimento, costituisce il primo momento dell'attività di programmazione. Da essa e dall'ammontare delle risorse che sono state preventivate, distinte a loro volta per natura e caratteristiche, conseguono le successive previsioni di spesa. Per questa ragione, l'analisi si sviluppa prendendo in considerazione dapprima le entrate, cercando di evidenziare le modalità in cui le stesse finanziano la spesa al fine di perseguire gli obiettivi definiti. In particolare, l'analisi della parte Entrata che segue parte da una ricognizione sui titoli per poi passare ad approfondire i contenuti di ciascuno di essi, attraverso una disarticolazione degli importi complessivi nelle "categorie".
18 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
1.3.1 Analisi delle entrate per titoli L'intera manovra di acquisizione delle risorse, posta in essere da questa amministrazione nel corso dell'anno 2012, è sintetizzata nell'analisi per titoli riportata nella tabella sottostante. Dalla sua lettura si comprende come i valori complessivi siano stati determinati e, di conseguenza, quali scelte l'amministrazione abbia posto in essere nell'anno. Nella tabella, oltre agli importi, è riportato il valore in percentuale che indica la quota di partecipazione di ciascun titolo alla determinazione del volume complessivo delle entrate. IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE ACCERTATE Entrate tributarie (Titolo I) Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) Entrate extratributarie (Titolo III) Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione crediti (Titolo IV) Entrate da accensione prestiti (Titolo V) Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI) TOTALE ENTRATE
Importi 2012
%
5.313.717,70
67,03
322.627,71
4,07
1.385.849,04
17,48
317.904,53
4,01
0,00
0,00
587.710,51
7,41
7.927.809,49
100,00
La prima classificazione delle entrate è quella che prevede la divisione in "titoli", i quali richiamano la "natura" e "la fonte di provenienza" delle entrate. In particolare: a) il "Titolo I" comprende le entrate aventi natura tributaria per le quali l'ente ha una certa discrezionalità impositiva attraverso appositi regolamenti, nel rispetto della normativa quadro vigente;
19 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) b) il "Titolo II" vede iscritte le entrate provenienti da trasferimenti dallo Stato e da altri enti del settore pubblico allargato. Esse sono finalizzate alla gestione corrente e, cioè, ad assicurare l'ordinaria e giornaliera attività dell'ente; c) il "Titolo III" sintetizza tutte le entrate di natura extratributaria, per la maggior parte costituite da proventi di natura patrimoniale propria o derivanti dall'erogazione di servizi pubblici; d) il "Titolo IV" è costituito da entrate derivanti da alienazione di beni e da trasferimenti dello Stato o di altri enti del settore pubblico allargato diretti a finanziare le spese d'investimento; e) il "Titolo V" propone le entrate ottenute da soggetti terzi sotto forma di indebitamento a breve, medio e lungo termine; f) il "Titolo VI" comprende le entrate derivanti da operazioni e/o servizi erogati per conto di terzi.
Ulteriori spunti di riflessione, in particolare per comprendere se alcuni scostamenti rispetto al trend medio siano connessi con accadimenti di natura straordinaria, possono poi essere ottenuti confrontando le risultanze dell'anno 2012 con quelle del biennio precedente (2010 e 2011). Nel nostro ente detto confronto evidenzia:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012: LE ENTRATE ACCERTATE
ANNO 2010
ANNO 2011
ANNO 2012
Entrate tributarie (Titolo I)
3.315.807,50
4.426.795,68
5.313.717,70
Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II)
2.791.021,06
1.067.568,61
322.627,71
Entrate extratributarie (Titolo III)
808.716,57
695.016,74
1.385.849,04
Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione crediti (Titolo IV)
357.258,28
483.408,67
317.904,53
Entrate da accensione prestiti (Titolo V)
175.353,00
0,00
0,00
Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI)
678.550,38
613.388,31
587.710,51
8.126.706,79
7.286.178,01
7.927.809,49
TOTALE ENTRATE
20 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
1.3.2 Analisi dei titoli di entrata L'analisi condotta finora sulle entrate ha riguardato esclusivamente i "titoli" e, cioè, le aggregazioni di massimo livello che, quantunque forniscano una prima indicazione sulle fonti dell'entrata e sulla loro natura, non sono sufficienti per una valutazione complessiva della politica di raccolta delle fonti di finanziamento per la quale è più interessante verificare come i singoli titoli siano composti. A tal fine si propone una lettura di ciascuno di essi per "categorie", cioè secondo una articolazione prevista dallo stesso legislatore.
1.3.2.1 Le Entrate tributarie Le entrate tributarie rappresentano una voce particolarmente importante nell'intera politica di reperimento delle risorse posta in essere da questa amministrazione, consapevole dei riflessi che una eccessiva pressione fiscale possa determinare sulla crescita del tessuto economico del territorio amministrato. Allo stesso tempo occorre tener presente che il progressivo processo di riduzione delle entrate da contributi da parte dello Stato impone alla Giunta di non poter ridurre in modo eccessivo le aliquote e le tariffe. Nelle tabella sottostante viene presentata la composizione del titolo I dell'entrata con riferimento agli accertamenti risultanti dal rendiconto 2012: IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE TRIBUTARIE ACCERTATE
Importi 2012
%
Imposte (categoria 1)
2.372.978,00
44,66
Tasse (categoria 2)
1.673.391,07
31,49
Tributi speciali (categoria 3)
1.267.348,63
23,85
5.313.717,70
100,00
TOTALE ENTRATE TITOLO I
21 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
Per rendere ancor più completo il panorama di informazioni, nella tabella che segue si propone il confronto di ciascuna categoria con gli accertamenti del 2010 e del 2011.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012: LE ENTRATE TRIBUTARIE ACCERTATE
ANNO 2010
ANNO 2011
ANNO 2012
Imposte (categoria 1)
1.981.415,83
2.185.132,21
2.372.978,00
Tasse (categoria 2)
1.334.391,67
1.318.688,18
1.673.391,07
0,00
922.975,29
1.267.348,63
3.315.807,50
4.426.795,68
5.313.717,70
Tributi speciali (categoria 3) TOTALE ENTRATE TITOLO I
Si tiene a precisare come, con l’approvazione dei decreti attuativi del federalismo fiscale e, in particolare, con le disposizioni contenute nel D.Lgs. n. 23/2011, il panorama delle entrate tributarie dei comuni ha subito una sostanziale modifica sia in termini quantitativi che qualitativi. Detta riflessione è importante anche al fine di comprendere le differenze di stanziamento e di accertamento presenti nelle varie categorie di entrate rispetto ad anni precedenti riportate nella tabella soprastante.
Le entrate tributarie sono suddivise dal legislatore in tre principali "categorie" che misurano le diverse forme di contribuzione dei cittadini alla gestione dell'ente. La categoria 01 "Imposte" raggruppa tutte quelle forme di prelievo coattivo effettuate direttamente dall'ente nei limiti della propria capacità impositiva, senza alcuna controprestazione da parte dell'amministrazione. La normativa relativa a tale voce risulta in continua evoluzione. Attualmente in essa trovano allocazione: - l'imposta municipale propria (IMU); - l'imposta sulla pubblicità; - l'addizionale comunale sull'imposta relativa al reddito delle persone fisiche nel caso in cui l'ente si avvalga della facoltà di istituire il tributo; La categoria 02 "Tasse" ripropone i corrispettivi versati dai cittadini contribuenti
22 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) a fronte di specifici servizi o controprestazioni dell'ente anche se in alcuni casi non direttamente richiesti. Anche per questa voce di bilancio è da segnalare come la materia sia attualmente in evoluzione con una parziale trasformazione del sistema di acquisizione delle risorse verso il sistema tariffario. La categoria 03 "Tributi speciali" costituisce una voce residuale in cui sono iscritte tutte quelle forme impositive dell'ente non direttamente ricomprese nelle precedenti. Si segnala come, dall’anno 2011, detta categoria si sia arricchita di una voce importante quale, appunto, il “Fondo sperimentale di Riequilibrio”, introdotto dal D.Lgs. n. 23/2011 e dai decreti ministeriali attuativi in sostituzione dei trasferimenti erariali.
Si segnala come il nostro ente <</non ha dato>> attuazione al Principio Contabile n.1 paragrafo 20 relativo ai "Proventi dei permessi a costruire" che <</non sono>> stati trasferiti nell'imputazione dal Titolo IV al Titolo I. 1.3.2.2 Le Entrate da contributi e trasferimenti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici Abbiamo già segnalato nei paragrafi precedenti come il titolo II evidenzi tutte le forme contributive, poste in essere dagli enti del settore pubblico allargato e dell'Unione Europea nei confronti dell'ente, finalizzate ad assicurare la gestione corrente e l'erogazione dei servizi di propria competenza.
Con l'abolizione del sistema tributario precedente la riforma fiscale dei primi anni settanta, gli enti locali hanno visto derivare gran parte delle proprie entrate dal sistema centrale che, nel procedere alla raccolta complessiva, disponeva la loro redistribuzione su base locale, secondo diverse modalità susseguitesi negli anni, ma con riferimento sempre a specifici indici tesi ad eliminare elementi sperequativi tra zone simili presenti nel territorio nazionale. Il ritorno in questi ultimi anni ad un modello di "federalismo fiscale" che vede le realtà locali direttamente investite di un potere impositivo all'interno di una regolamentazione primaria da parte dello Stato, ha determinato un progressivo ma inesorabile processo inverso rispetto a quello sopra descritto, cioè un ritorno alla imposizione locale con contestuale riduzione dei trasferimenti centrali. Detto andamento ha assunto caratteri ancor più evidenti a seguito dell’approvazione del D. Lgs. n. 23/2011 e dei correlati decreti ministeriali attuativi, i trasferimenti erariali sono stati soppressi e sostituti dal Fondo sperimentale di riequilibrio. Tenendo conto delle premesse fatte ed in attesa di nuovi indirizzi politici in grado di dare definitiva certezza al sistema dei trasferimenti, il titolo II delle entrate è classificato secondo categorie che misurano la contribuzione da parte dello Stato e di altri enti del settore pubblico allargato, ed in particolare della Regione e della Provincia, all'ordinaria gestione dell'ente.
23 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE ACCERTATE PER TRASFERIMENTI CORRENTI
Importi 2012
%
Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato (Categoria 1)
19.790,71
6,13
Contributi e trasferimenti correnti dalla regione (Categoria 2)
29.095,00
9,02
Contributi dalla regione per funzioni delegate (Categoria 3)
131.524,00
40,77
Contributi e trasferimenti da organismi comunitari e internazionali (Categoria 4)
111.112,00
34,44
31.106,00
9,64
322.627,71
100,00
Contributi e trasferimenti da altri enti del settore pubblico (Categoria 5) TOTALE ENTRATE TITOLO II
Ai fini di una corretta lettura della tabella precedente, si ricorda che, con l’introduzione del nuovo “federalismo fiscale”, il consolidato sistema dei trasferimenti erariali ha subito una completa e sostanziale revisione. In particolare, con l’introduzione del Fondo sperimentale di riequilibrio, iscritto nella cat. 3 del Titolo I e la contestuale soppressione dei trasferimenti erariali, le voci del Titolo II cat 01 si sono fortemente ridimensionate in quanto comprendono oggi esclusivamente l’ex Fondo sviluppo investimenti e i trasferimenti erariali eventualmente non fiscalizzati.
E' da precisare che alcune categorie di questo titolo, quantunque rivolte al finanziamento della spesa corrente, prevedono un vincolo di destinazione che, tra l'altro, è riscontrabile nella loro stessa denominazione. Se, infatti, la categoria 01 "Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato" è articolata in risorse per le quali non è prevista una specifica utilizzazione, non altrettanto accade per le altre categorie e, in particolare, per quelle relative ai trasferimenti della regione da utilizzare per finanziare specifiche funzioni di spesa. A tal riguardo, si pensi alle nuove funzioni in corso di trasferimento in applicazione della "Riforma Bassanini" ed ai conseguenti riflessi in termini di incremento delle voci di entrata di questo titolo.
24 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
Altrettanto importante può risultare la conoscenza dell'andamento delle entrate di ciascuna categoria del titolo attraverso il confronto con gli accertamenti del 2010 e del 2011. IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012: LE ENTRATE ACCERTATE PER TRASFERIMENTI CORRENTI Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato (Categoria 1) Contributi e trasferimenti correnti dalla regione (Categoria 2) Contributi dalla regione per funzioni delegate (Categoria 3) Contributi e trasferimenti da organismi comunitari e internazionali (Categoria 4) Contributi e trasferimenti da altri enti del settore pubblico (Categoria 5) TOTALE ENTRATE TITOLO II
ANNO 2010
ANNO 2011
ANNO 2012
2.213.029,04
805.842,51
19.790,71
84.589,00
3.000,00
29.095,00
479.107,77
115.600,00
131.524,00
3.600,00
122.112,00
111.112,00
10.695,25
21.014,10
31.106,00
2.791.021,06
1.067.568,61
322.627,71
1.3.2.3 Le Entrate extratributarie Le Entrate extratributarie (titolo III) costituiscono il terzo componente nella definizione dell'ammontare complessivo delle risorse destinate al finanziamento della spesa corrente. Sono compresi in questo titolo i proventi dei servizi pubblici, i proventi dei beni dell'ente, gli interessi sulle anticipazioni e crediti, gli utili netti delle aziende speciali e partecipate, i dividendi di società e altre poste residuali come i proventi diversi. Il valore complessivo del titolo è stato già analizzato. In questo paragrafo si vuole approfondire il contenuto delle varie categorie riportate nella tabella seguente, dove viene proposto l'importo accertato nell'anno 2012 e la percentuale rispetto al totale del titolo.
25 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ACCERTATE Proventi dei servizi pubblici (Categoria 1)
Importi 2012
%
641.131,74
46,26
Proventi gestione patrimoniale (Categoria 2)
19.076,68
1,38
Proventi finanziari (Categoria 3)
47.417,34
3,42
0,00
0,00
678.223,28
48,94
1.385.849,04
100,00
Proventi per utili da aziende speciali e partecipate, dividendi di società (Categoria 4) Proventi diversi (Categoria 5) TOTALE ENTRATE TITOLO III
E' opportuno far presente che l'analisi in termini percentuali non sempre fornisce delle informazioni omogenee per una corretta analisi spazio-temporale e necessita, quindi, di adeguate precisazioni. Non tutti i servizi sono, infatti, gestiti direttamente dagli enti e, pertanto, a parità di prestazioni erogate, sono riscontrabili anche notevoli scostamenti tra i valori. Questi ultimi sono rinvenibili anche all'interno del medesimo ente, nel caso in cui nel corso degli anni si adotti una differente modalità di gestione dei servizi. La categoria 01, ad esempio, riassume l'insieme dei servizi istituzionali, a domanda individuale e produttivi erogati dall'ente nei confronti della collettività amministrata, ma non sempre questi vengono gestiti direttamente dall'ente. Ne consegue che il rapporto di partecipazione della categoria 01 al totale del titolo III deve essere oggetto di approfondimenti, in caso di scostamenti sensibili, al fine di accertare se si sono verificati: a) incrementi o decrementi del numero dei servizi offerti; b) modifiche nella forma di gestione dei servizi; c) variazioni della qualità e quantità in ciascun servizio offerto. Inoltre l'analisi sulla redditività dei servizi deve essere effettuata considerando anche la categoria 04 che misura le gestioni di servizi effettuate attraverso organismi esterni aventi autonomia giuridica o finanziaria. Ne consegue che detto valore deve essere oggetto di confronto congiunto con il primo, cioè con quello relativo ai servizi gestiti in economia, al fine di trarre un giudizio complessivo sull'andamento dei servizi a domanda individuale e
26 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) produttivi attivati dall'ente. La categoria 02 riporta le previsioni di entrata relative ai beni dell'ente. Se il dato assoluto può essere utile solo per effettuare analisi comparative del trend rispetto agli anni precedenti, lo stesso valore, rapportato al totale del titolo III ed espresso in percentuale, assume una valenza informativa diversa, permettendo di effettuare anche analisi comparative con altri enti. La categoria 03 misura il valore complessivo delle entrate di natura finanziaria riscosse dall'ente, quali gli interessi attivi sulle somme depositate in T.U. o quelli originati dall'impiego temporaneo delle somme depositate fuori tesoreria e comunque finalizzate alla realizzazione di opere pubbliche. Questo valore, finora poco significativo, vista la quasi completa assoggettabilità delle somme alle norme sulla Tesoreria Unica, sta assumendo un ruolo nuovo e sempre più importante nei bilanci degli enti locali. L'ultimo valore, relativo alle entrate della categoria 05, presenta una natura residuale che, in una logica di corretta programmazione, dovrebbe non influenzare eccessivamente il totale del titolo. All'interno della categoria possono trovare comunque allocazione anche stanziamenti di entrate riferibili al canone per l'occupazione di spazi ed aree pubbliche o quelle per l'installazione di mezzi pubblicitari, nel caso in cui gli enti avessero adottato detta soluzione rispetto a quella di conservare i relativi tributi.
Nella tabella sottostante viene presentato il confronto di ciascuna categoria con i valori previsti o accertati negli anni 2010 e 2011.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/ 2012: LE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ACCERTATE Proventi dei servizi pubblici (Categoria 1)
ANNO 2010
ANNO 2011
ANNO 2012
502.020,32
637.671,38
641.131,74
Proventi gestione patrimoniale (Categoria 2)
20.738,48
38.616,88
19.076,68
Proventi finanziari (Categoria 3)
49.556,67
18.728,48
47.417,34
0,00
0,00
0,00
236.401,10
0,00
678.223,28
808.716,57
695.016,74
1.385.849,04
Proventi per utili da aziende speciali e partecipate, dividendi di società (Categoria 4) Proventi diversi (Categoria 5) TOTALE ENTRATE TITOLO III
27 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
1.3.2.4 Le Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti Le entrate del titolo IV, a differenza di quelle analizzate in precedenza, partecipano, insieme con quelle del titolo V, al finanziamento delle spese d'investimento e cioè all'acquisizione di quei beni a fecondità ripetuta, utilizzati per più esercizi, nei processi produttivi erogativi dell'ente locale. Anche in questo caso il legislatore ha presentato un'articolazione del titolo per categorie che vengono riproposte nella tabella seguente e che possono essere confrontate tra loro al fine di evidenziare le quote di partecipazione dei vari enti del settore pubblico allargato al finanziamento degli investimenti attivati nel corso dell'anno. IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE ACCERTATE DA ALIENAZIONE DI BENI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE, ... Alienazione di beni patrimoniali (Categoria 1)
Importi 2012
%
0,00
0,00
Trasferimenti di capitale dallo Stato (Categoria 2)
37.057,32
11,66
Trasferimenti di capitale dalla regione (Categoria 3)
97.209,58
30,58
864,50
0,27
182.773,13
57,49
0,00
0,00
Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico (Categoria 4) Trasferimenti di capitale da altri soggetti (Categoria 5) Riscossione di crediti (Categoria 6) TOTALE ENTRATE TITOLO IV
317.904,53
100,00
28 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
Un discorso a parte deve essere riservato alla categoria "Riscossione di crediti" generalmente correlata all'intervento 10 del titolo II della spesa (Concessioni di crediti). Anche se il legislatore ne impone la presentazione nel titolo IV dell'entrata, in realtĂ questa posta partecipa in modo differente alla definizione degli equilibri di bilancio, incidendo sul Bilancio movimento di fondi.
Proiettando l'analisi nell'ottica triennale, invece, l'andamento delle entrate, articolate nelle varie categorie del titolo IV, evidenzia una situazione quale quella riportata nella tabella che segue: IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012: LE ENTRATE ACCERTATE DA ALIENAZIONE DI BENI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE, ... Alienazione di beni patrimoniali (Categoria 1)
ANNO 2010
ANNO 2011
ANNO 2012
0,00
0,00
0,00
Trasferimenti di capitale dallo Stato (Categoria 2)
37.057,32
111.657,32
37.057,32
Trasferimenti di capitale dalla regione (Categoria 3)
92.718,14
97.209,58
97.209,58
0,00
11.529,01
864,50
227.482,82
263.012,76
182.773,13
0,00
0,00
0,00
357.258,28
483.408,67
317.904,53
Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico (Categoria 4) Trasferimenti di capitale da altri soggetti (Categoria 5) Riscossione di crediti (Categoria 6) TOTALE ENTRATE TITOLO IV
29 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
1.3.2.5 Le Entrate derivanti da accensione di prestiti La politica degli investimenti posta in essere da questo ente, però, non può essere finanziata esclusivamente da contributi pubblici e privati. Quantunque l'intera attività di acquisizione delle fonti sia stata posta in essere cercando di minimizzare la spesa futura, in molti casi è risultato indispensabile il ricorso all'indebitamento nelle forme riportate nella tabella seguente:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE ACCERTATE DA ASSUNZIONE DI PRESTITI
Importi 2012
%
Anticipazioni di cassa (Categoria 1)
0,00
0,00
Finanziamenti a breve termine (Categoria 2)
0,00
0,00
Assunzione di mutui e prestiti (Categoria 3)
0,00
0,00
Emissione prestiti obbligazionari (Categoria 4)
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALE ENTRATE TITOLO V
30 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
Come giĂ approfondito trattando delle altre entrate, nella successiva tabella viene riproposto per ciascuna categoria il valore degli accertamenti registrati nell'anno 2012 e nei due esercizi precedenti:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE ACCERTATE DA ASSUNZIONE DI PRESTITI
ANNO 2010
ANNO 2011
ANNO 2012
Anticipazioni di cassa (Categoria 1)
0,00
0,00
0,00
Finanziamenti a breve termine (Categoria 2)
0,00
0,00
0,00
175.353,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
175.353,00
0,00
0,00
Assunzione di mutui e prestiti (Categoria 3) Emissione prestiti obbligazionari (Categoria 4) TOTALE ENTRATE TITOLO V
31 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) Le entrate del titolo V sono caratterizzate dalla nascita di un rapporto debitorio nei confronti di un soggetto finanziatore (banca, Cassa DD.PP., sottoscrittori di obbligazioni) e per disposizione legislativa, ad eccezione di alcuni casi appositamente previsti dalla legge, sono vincolate, nel loro utilizzo, alla realizzazione degli investimenti. Il legislatore, coerentemente a quanto fatto negli altri titoli, ha previsto anche per esso un'articolazione secondo ben definite categorie, nella quale tiene conto sia della durata del finanziamento che del soggetto erogante. In particolare, nelle categorie 01 e 02 sono iscritti prestiti non finalizzati alla realizzazione di investimenti, ma rivolti esclusivamente a garantire gli equilibri finanziari di cassa. Essi, quindi, non partecipano alla costruzione dell'equilibrio del Bilancio investimenti ma a quello movimento di fondi. Le categorie 03 e 04, invece, riportano le risorse destinate al finanziamento degli investimenti e vengono differenziate in base alla diversa natura della fonte. Nella categoria 03 sono iscritti i mutui da assumere con istituti di credito o con la Cassa DD.PP., in quella 04 sono previste le eventuali emissioni di titoli obbligazionari (BOC).
1.3.2.5.1 Capacità di indebitamento residua Il ricorso all'indebitamento, oltre che a valutazioni di convenienza economica (si ricorda che l'accensione di un mutuo determina di norma il consolidamento della spesa per interessi per un periodo di circa 15/20 anni, finanziabile con il ricorso a nuove entrate o con la riduzione delle altre spese correnti), è subordinato al rispetto di alcuni vincoli legislativi. Tra questi la capacità di indebitamento costituisce un indice sintetico di natura giuscontabile che limita la possibilità di indebitamento per gli scopi previsti dalla normativa vigente. ll D.Lgs n. 267/2000, all'articolo 204, sancisce che "l'ente locale può assumere nuovi mutui e accedere ad altre forme di finanziamento reperibili sul mercato solo se l'importo annuale degli interessi sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestiti obbligazionari precedentemente emessi, a quello delle aperture di credito stipulate ed a quello derivante da garanzie prestate ai sensi dell'articolo 207, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi, non supera il 12 per cento per l'anno 2011, l'8 per cento per l'anno 2012, il 6 per cento per l'anno 2013 e il 4 per cento a decorrere dall'anno 2014 delle entrate relative ai primi tre titoli delle entrate del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui", ovvero il 2010. Nella tabella sottostante è riportato il calcolo della capacità di indebitamento residuo alla data del 01/01/2013 tenendo conto dei mutui assunti nell'anno 2012. E' da segnalare che l'ultimo rigo della tabella propone il valore complessivo di mutui accendibili ad un tasso ipotetico con la quota interessi disponibile.
32 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) CAPACITA' DI INDEBITAMENTO
PARZIALE
Entrate tributarie (Titolo I) 2010
3.315.807,50
Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) 2010
2.791.021,06
Entrate extratributarie (Titolo III) 2010
TOTALE
808.716,57 6.915.545,13
TOTALE ENTRATE CORRENTI ANNO 2010 8,00% DELLE ENTRATE CORRENTI 2010
553.243,61
Quota interessi rimborsata al 31 dicembre 2012
375.491,25
Quota interessi disponibile
177.752,36
Mutui teoricamente accendibili al tasso del 5,40%
3.291.710,37
1.4 ANALISI DELL'AVANZO / DISAVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO Prima di procedere all'analisi della spesa relativa all'esercizio 2012 è interessante soffermarci ad analizzare l'utilizzo effettuato nel corso dell'esercizio dell'avanzo di amministrazione. Nelle tabelle seguenti viene presentato l'utilizzo effettuato nel corso dell'anno delle somme accumulate negli anni precedenti. A tal proposito, si ricorda che l'avanzo determinato con il rendiconto dell'anno precedente può essere finalizzato alla copertura di spese correnti e di investimento. Allo stesso modo, nel caso di risultato negativo, l'ente deve provvedere al suo recupero attraverso l'applicazione al bilancio corrente. AVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO Avanzo applicato a Spese correnti
300.461,00
Avanzo applicato per Investimenti
0,00
TOTALE AVANZO APPLICATO
300.461,00
DISAVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO 0,00
Disavanzo applicato al Bilancio corrente
L'utilizzo dell'avanzo nel triennio 2010/2012 è riassunto nella seguente tabella: AVANZO 2009 AVANZO 2010 AVANZO 2011 APPLICATO NEL 2010 APPLICATO NEL 2011 APPLICATO NEL 2012 474.974,38
924.298,65
300.461,00
Si segnala come l'utilizzo dell'avanzo d'amministrazione sia avvenuto nel rispetto delle disposizioni previste dall'art. 187 del D.Lgs. 267/2000 e, precisamente, nel seguente modo:
Numero e data Delibera C.C.n. 38 del 19/07/2012 C.C. n. 70 del 28/11/2012
Applicato a: bilancio-debiti F.B. Ass. debiti F.B. (ENEL)
Importo 50.461,00 250.000,00
33 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
1.5 ANALISI DELLA SPESA La parte entrata, in precedenza esaminata, evidenzia come l'ente locale, nel rispetto dei vincoli che disciplinano la materia, acquisisce risorse ordinarie e straordinarie da destinare al finanziamento della gestione corrente, degli investimenti e del rimborso dei prestiti. Nella parte seguente si intende procedere, con una logica descrittiva del tutto analoga a quella vista per le entrate, ad una analisi delle spese. Nei successivi paragrafi si evidenziano le modalitĂ in base alle quali la Giunta ha destinato le varie entrate al conseguimento degli indirizzi programmatici definiti in fase di insediamento e, successivamente, ricalibrati nella Relazione Previsionale e Programmatica. Per tale ragione l'esposizione proporrĂ , in sequenza, l'analisi degli aspetti contabili riguardanti la suddivisione delle spese in titoli, per poi passare alla loro scomposizione in funzioni, servizi ed interventi.
1.5.1 Analisi per titoli della spesa La prima classificazione proposta, utile al fine di comprendere la manovra complessiva di spesa posta in essere nell'anno 2012, è quella che vede la distinzione in titoli. La tabella seguente riepiloga gli importi impegnati per ciascun macroaggregato, presentando, al contempo, la rispettiva incidenza in percentuale sul totale della spesa 2012.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE SPESE IMPEGNATE Spese correnti (Titolo I)
Importi 2012
%
6.265.226,29
83,81
Spese in conto capitale (Titolo II)
185.648,09
2,48
Spese per rimborso di prestiti (Titolo III)
436.886,00
5,84
Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV)
587.710,51
7,86
TOTALE SPESE
7.475.470,89
100,00
34 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
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I principali macroaggregati economici sono individuati nei quattro titoli che misurano rispettivamente: a) "Titolo I" le spese correnti, cioè quelle destinate a finanziare l'ordinaria gestione; b) "Titolo II" le spese d'investimento dirette a finanziare l'acquisizione di beni a fecondità ripetuta, quali opere pubbliche, beni mobili ecc.; c) "Titolo III" le spese da destinare al rimborso di prestiti (quota capitale); d) "Titolo IV" le spese per partite di giro. Allo stesso modo si evidenzia l'analisi del trend storico triennale di ciascun titolo, rappresentato dai seguenti importi:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012: LE SPESE IMPEGNATE Spese correnti (Titolo I)
ANNO 2010
ANNO 2011
ANNO 2012
6.236.631,05
5.657.792,63
6.265.226,29
Spese in conto capitale (Titolo II)
793.268,58
785.763,14
185.648,09
Spese per rimborso di prestiti (Titolo III)
417.290,88
365.872,03
436.886,00
Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV)
678.550,38
613.388,31
587.710,51
8.125.740,89
7.422.816,11
7.475.470,89
TOTALE SPESE
35 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
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1.5.2 Analisi dei titoli di spesa L'analisi condotta per titoli permette di ottenere delle prime indicazioni sulle scelte dell'amministrazione, ma non è sufficiente per una valutazione complessiva della manovra finanziaria posta in essere dalla stessa. A tal fine l'analisi successiva favorisce una conoscenza molto più analitica del contenuto dei titoli, avendo riguardo dei valori classificati secondo criteri diversi rispetto alla natura economica, in modo da far meglio comprendere il risultato delle scelte e degli indirizzi strategici posti in essere. A tal fine procederemo all'analisi della spesa corrente e di quella per investimenti avendo riguardo alla destinazione funzionale della stessa.
1.5.2.1 Analisi della Spesa corrente per funzioni La Spesa corrente trova iscrizione nel titolo I e ricomprende gli oneri previsti per l'ordinaria attività dell'ente e dei vari servizi pubblici attivati. Per una lettura più precisa delle risultanze di bilancio si propone dapprima una sua distinzione per funzioni. Nelle previsioni di legge la Spesa corrente è ordinata secondo le "funzioni" svolte dall'ente. Proprio queste ultime costituiscono il primo livello di disaggregazione del valore complessivo del titolo I. In particolare, l'analisi condotta confrontando l'assorbimento di ciascuna di esse rispetto al totale complessivo del titolo dimostra l'attenzione di una amministrazione verso alcune problematiche piuttosto che verso altre. Tale impostazione evidenzia gli eventuali scostamenti tra le spese infrannuali destinate alla medesima funzione, in modo da meglio cogliere gli effetti delle scelte precedentemente effettuate e l'assetto delle stesse per il prossimo esercizio ed evidenziando, quindi, l'orientamento dell'amministrazione nella soddisfazione di taluni bisogni della collettività piuttosto che altri.
36 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
Nella tabella sottostante viene presentata la composizione degli impegni del titolo I della spesa nel rendiconto annuale 2012: IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LA SPESA CORRENTE IMPEGNATA PER FUNZIONI Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo
Importi 2012
%
2.451.727,98
39,13
0,00
0,00
Funzione 3 - Polizia locale
586.058,89
9,35
Funzione 4 - Istruzione pubblica
498.262,81
7,95
Funzione 5 - Cultura e beni culturali
29.202,68
0,47
Funzione 6 - Sport e ricreazione
84.990,60
1,36
9.521,00
0,15
445.880,22
7,12
1.816.824,97
29,00
316.972,58
5,06
25.784,56
0,41
0,00
0,00
Funzione 2 - Giustizia
Funzione 7 - Turismo Funzione 8 - ViabilitĂ e trasporti Funzione 9 - Territorio ed ambiente Funzione 10 - Settore sociale Funzione 11 - Sviluppo economico Funzione 12 - Servizi produttivi TOTALE SPESE TITOLO I
6.265.226,29
100,00
Allo stesso modo, si propone una analisi degli impegni per ciascuna funzione riferita all'anno 2012 ed ai due precedenti (2010 e 2011).
37 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
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IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012: LA SPESA CORRENTE IMPEGNATA PER FUNZIONI Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo
ANNO 2010
ANNO 2011
ANNO 2012
2.184.571,32
2.192.880,72
2.451.727,98
0,00
0,00
0,00
Funzione 3 - Polizia locale
586.458,64
642.749,64
586.058,89
Funzione 4 - Istruzione pubblica
694.996,14
420.869,75
498.262,81
35.303,00
38.538,32
29.202,68
113.136,71
91.848,84
84.990,60
999,20
0,00
9.521,00
396.504,40
420.413,37
445.880,22
1.842.924,78
1.557.687,92
1.816.824,97
350.522,50
258.624,42
316.972,58
31.214,36
34.179,65
25.784,56
0,00
0,00
0,00
6.236.631,05
5.657.792,63
6.265.226,29
Funzione 2 - Giustizia
Funzione 5 - Cultura e beni culturali Funzione 6 - Sport e ricreazione Funzione 7 - Turismo Funzione 8 - ViabilitĂ e trasporti Funzione 9 - Territorio ed ambiente Funzione 10 - Settore sociale Funzione 11 - Sviluppo economico Funzione 12 - Servizi produttivi TOTALE SPESE TITOLO I
38 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 1.5.2.2 Analisi della Spesa corrente per intervento di spesa Un ulteriore livello di indagine può essere realizzato analizzando la Spesa corrente non più nell'ottica funzionale, quanto piuttosto cercando di comprendere la natura economica della spesa. A riguardo, può essere interessante conoscere quali siano stati i fattori produttivi acquistati nell'anno 2012. In altri termini, la domanda a cui si vuole rispondere in questo paragrafo è la seguente: "Per che cosa sono state effettuate le spese?". La tabella che segue propone la classificazione della spesa per "intervento" facilitando, in tal modo, la succitata lettura.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LA SPESA CORRENTE IMPEGNATA PER INTERVENTI (fattori produttivi) Personale
Importi 2012
%
2.000.893,34
31,94
196.926,54
3,14
2.621.000,68
41,83
27.377,46
0,44
Trasferimenti
533.675,98
8,52
Interessi passivi ed oneri finanziari diversi
375.491,25
5,99
Imposte e tasse
123.463,35
1,97
Oneri straordinari della gestione corrente
386.397,69
6,17
Ammortamenti d'esercizio
0,00
0,00
Fondo svalutazione crediti
0,00
0,00
Fondo di riserva
0,00
0,00
Acquisto di beni di consumo e/o materie prime Prestazioni di servizi Utilizzo di beni di terzi
TOTALE SPESE TITOLO I
6.265.226,29
100,00
39 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
Spese di
La spesa del personale per l’esercizio 2012, in € 2.000.893,34 riferita a n. 55 dipendenti, pari a €36.379,88 per dipendente, è stata impegnata in conformità con la programmazione del fabbisogno, del piano delle assunzioni e risulta rispettosa:
dei vincoli disposti dall’art. 76 del D.L. n. 112/2008 sulle assunzioni di personale a tempo indeterminato;
dei vincoli disposti dall’art. 9, comma 28, del D.L. n. 78/2010 sulla spesa per personale a tempo determinato, con convenzioni o con contratti di collaborazione coordinata e continuativa;
dell’obbligo di riduzione della spesa di personale disposto dall’art. 1 comma 557 (o 562 per gli enti non soggetti al patto di stabilità) della Legge n. 296/2006;
degli oneri relativi alla contrattazione decentrata previsti per euro 122.548,00 pari al 0,6.% delle spese dell’intervento 01.
comma 7 dell’art. 76 del D.L. n. 112/2008, comprensiva delle spese di personale delle società partecipate, come chiarito dalla Corte dei Conti Sezione delle Autonomie con deliberazione n. 14/AUT/2011 depositata il 28/12/11, risulta del 31,936% ; Gli oneri della contrattazione decentrata per l’anno 2012 pari a euro 122.548,00, non sono stati impegnati in misura superiore al corrispondente importo impegnato per l’anno 2010 pari a euro 122.548,00 e sono automaticamente ridotti in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio, come disposto dall’art. 9 del D.L. n. 78/2010. Limitazione spese di personale Le spese di personale, come definite dall’art.1, comma 557 (o comma 562) della Legge n. 296/2006, hanno subito la seguente variazione: Anno 2010 2011 2012 2013 2014
Importo 1.716.290 1.835.855 1.826.612 1.755.975 1.755.975
Tali spese sono cosi’ distinte ed hanno la seguente incidenza: Rendiconto 2010 Intervento 01 Intervento 03 Irap Altre da specificare Totale spese di personale Spese escluse Spese soggette al limite (comma 557 o 562) Spese correnti Incidenza sulle spese correnti
1.994.431 4.497 136.306 15.000 2.150.144 433.854 1.716.290
Bilancio di previsione 2012 2.070.573 0,00 135.352 20.000 2.225.925 399.313 1.826.612
6.236.631 27,52
6.853.506 26,65
40 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
Spese per incarichi di collaborazione autonoma (art.46 Legge n. 133/08) Il limite massimo previsto in bilancio per incarichi di collaborazione autonoma è di euro…0,00 ………………
Spese per acquisto beni, prestazione di servizi e utilizzo di beni di terzi
In relazione ai vincoli posti dal patto di stabilità interno, dal piano triennale di contenimento delle spese, di cui all’art. 2, commi da 594 a 599 della Legge n. 244/07, e delle riduzioni di spesa, disposte dall’art. 6 del D.L. n. 78/2010, la spesa impegnata per l’anno 2012 è stata ridotta . In particolare gli impegni di spesa per l’anno 2012 rispettano i seguenti limiti:
Tipologia spesa
Rendiconto
Riduzione
2009
disposta
Limite
Importo 2012
Studi e consulenze
3.000,00
80%
600,00
0,00
Relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza
4.100,00
80%
820,00
350,00
0,00
100%
0,00
0,00
Missioni
1500,00
50%
750,00
0,00
Formazione
4000,00
50%
2000,00
1.605,50
0,00
20%
0,00
0,00
Sponsorizzazioni
Acquisto, manutenzione, noleggio, esercizio autovetture
Le spese di rappresentanza L’art.16, comma 26, del D.L. n. 138/2011 dispone l’obbligo per i Comuni di elencare le spese di rappresentanza sostenute in ciascun anno in un prospetto da allegare al rendiconto e da trasmettere alla Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti. Il prospetto deve essere pubblicato nel sito web dell’ente entro 10 giorni dalla approvazione del rendiconto. Le risultanze sono riportate nella seguente tabella: Descrizione dell'oggetto della spesa acquisto targhe
Occasione in cui la spesa è stata sostenuta pensionamento dipendenti
Importo della spesa 350,00
Totale delle spese sostenute
Trasferimenti
41 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) In relazione ai vincoli posti dal patto di stabilità interno, l’incremento della spesa rispetto all’esercizio 2011 è stato contenuto nella misura del 0,004 %. Nella previsione dei trasferimenti ad enti, è stato verificato il rispetto di quanto disposto dall’art. 6, comma 2, del D.L. n. 78/2010, sulla partecipazione onorifica agli organi collegiali anche amministrativi .
Oneri straordinari della gestione corrente
Gli oneri straordinari impegnati nell’ esercizio 2012 sono pari ad euro 386.397,69;
Fondo svalutazione crediti
L’ammontare del fondo è stato determinato in € 11.705,52 applicando l’articolo 6 comma 17 del D.L. n. 95/2012 e cioè calcolando il 25% dei residui attivi con azianità superiore a cinque anni presenti nella contabilità dell’ente. Dal calcolo sono stati esclusi in conformità a quanto previsto dalla legge i seguenti residui € 35.000,00…anno 2002… € 11.822,08…anno 2005 .Tot. 46.822,08 x 25%…
Fondo di riserva
Il fondo di riserva, inizialmente previsto nella misura del 0,004. % della spesa corrente, è stato utilizzato con appositi prelevamenti per l’importo complessivo di euro 25.000,00 .
1.5.2.3 Analisi della Spesa in conto capitale Conclusa l'analisi della spesa corrente, intendiamo approfondire la spesa per investimenti o in conto capitale.
Con il termine "Spesa in conto capitale" generalmente si fa riferimento a tutti quegli oneri necessari per l'acquisizione di beni a fecondità ripetuta indispensabili per l'esercizio delle funzioni di competenza dell'ente. La spesa in conto capitale impegnata nel titolo II riassume, quindi, l'entità delle somme finalizzate all'acquisizione di beni diretti ad incrementare il patrimonio dell'ente.
Anche per questa parte della spesa possono essere sviluppate le stesse analisi in precedenza effettuate per la parte corrente. L'analisi per funzione costituisce il primo livello di esame disaggregato del valore complessivo del titolo II. Abbiamo già segnalato, trattando del titolo I della spesa, che l'analisi condotta confrontando l'entità di spesa per funzione, rispetto al totale complessivo del titolo, evidenzia l'orientamento dell'amministrazione nella soddisfazione di taluni bisogni della collettività piuttosto che verso
42 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) altri. Nelle tabelle sottostanti viene presentata la composizione degli impegni del titolo II per funzione nel rendiconto annuale 2012 e, successivamente, l'importo di ciascuna funzione è confrontato con quelli dell'anno e dei due precedenti. IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LA SPESA D'INVESTIMENTO IMPEGNATA PER FUNZIONI Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo
Importi 2012
%
864,50
0,47
0,00
0,00
Funzione 3 - Polizia locale
94.785,19
51,06
Funzione 4 - Istruzione pubblica
74.998,40
40,40
Funzione 5 - Cultura e beni culturali
0,00
0,00
Funzione 6 - Sport e ricreazione
0,00
0,00
Funzione 7 - Turismo
0,00
0,00
15.000,00
8,08
Funzione 9 - Territorio ed ambiente
0,00
0,00
Funzione 10 - Settore sociale
0,00
0,00
Funzione 11 - Sviluppo economico
0,00
0,00
Funzione 12 - Servizi produttivi
0,00
0,00
Funzione 2 - Giustizia
Funzione 8 - ViabilitĂ e trasporti
TOTALE SPESE TITOLO II
185.648,09
100,00
43 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) E' opportuno a tal riguardo segnalare come la destinazione delle spese per investimento verso talune finalità rispetto ad altre evidenzia l'effetto delle scelte strutturali poste dall'amministrazione e della loro incidenza sulla composizione quantitativa e qualitativa del patrimonio: in presenza di scarse risorse, infatti, è opportuno revisionare il patrimonio dell'ente anche in funzione della destinazione di ogni singolo cespite che lo compone, provvedendo anche alla eventuale alienazione di quelli che, per localizzazione o per natura, non sono direttamente utilizzabili per l'erogazione dei servizi (si pensi a tal riguardo alla alienazione degli eventuali relitti stradali o degli eventuali immobili sdemanializzati).
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012: LA SPESA D'INVESTIMENTO IMPEGNATA PER FUNZIONI Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo
ANNO 2010
ANNO 2011
ANNO 2012
100.000,00
51.469,03
864,50
Funzione 2 - Giustizia
0,00
0,00
0,00
Funzione 3 - Polizia locale
0,00
0,00
94.785,19
582.118,58
113.027,29
74.998,40
Funzione 5 - Cultura e beni culturali
0,00
0,00
0,00
Funzione 6 - Sport e ricreazione
0,00
74.600,00
0,00
Funzione 7 - Turismo
0,00
0,00
0,00
Funzione 8 - Viabilità e trasporti
87.000,00
492.790,64
15.000,00
Funzione 9 - Territorio ed ambiente
19.150,00
53.876,18
0,00
5.000,00
0,00
0,00
Funzione 11 - Sviluppo economico
0,00
0,00
0,00
Funzione 12 - Servizi produttivi
0,00
0,00
0,00
793.268,58
785.763,14
185.648,09
Funzione 4 - Istruzione pubblica
Funzione 10 - Settore sociale
TOTALE SPESE TITOLO II
Interessante appare, in una diversa lettura delle risultanze, la conoscenza dell'articolazione degli impegni per fattori produttivi. A tal riguardo, seguendo la distinzione prevista dal D.P.R. n. 194/96, avremo:
44 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LA SPESA D'INVESTIMENTO IMPEGNATA PER INTERVENTI (fattori produttivi) Acquisizione di beni immobili
Importi 2012
%
90.862,90
48,94
0,00
0,00
Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia
11.700,19
6,30
Utilizzo beni di terzi per realizzazioni in economia
55.134,00
29,70
Acquisizioni beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico scientifiche
0,00
0,00
Incarichi professionali esterni
0,00
0,00
Trasferimenti di capitale
27.951,00
15,06
Partecipazioni azionarie
0,00
0,00
Conferimenti di capitale
0,00
0,00
Concessione di crediti e anticipazioni
0,00
0,00
Espropri e servit첫 onerose
TOTALE SPESE TITOLO II
185.648,09
100,00
45 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 1.5.2.4 Analisi della Spesa per rimborso di prestiti Il titolo III della spesa presenta gli oneri sostenuti nel corso dell'anno per il rimborso delle quote capitale riferiti a prestiti contratti. L'analisi di questa voce si sviluppa esclusivamente per interventi e permette di comprendere la composizione dello stock di indebitamento, differenziando dapprima le fonti a breve e medio da quelle a lungo termine e, tra queste ultime, quelle riferibili a mutui da quelle per rimborso di prestiti obbligazionari. Nelle tabelle e nei grafici sottostanti viene presentata la ripartizione percentuale degli impegni per intervento rispetto al valore complessivo del titolo per l'anno 2012 e, di seguito, il confronto di ciascuno di essi con il valore dei rendiconti 2010 e 2011.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LA SPESA IMPEGNATA PER RIMBORSO PRESTITI
Importi 2012
%
Rimborso per anticipazioni di cassa
0,00
0,00
Rimborso di finanziamenti a breve termine
0,00
0,00
Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti
436.886,00
100,00
Rimborso di prestiti obbligazionari
0,00
0,00
Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali
0,00
0,00
TOTALE SPESE TITOLO III
436.886,00
100,00
46 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012: LA SPESA IMPEGNATA PER RIMBORSO PRESTITI
ANNO 2010
ANNO 2011
ANNO 2012
Rimborso per anticipazioni di cassa
0,00
0,00
0,00
Rimborso di finanziamenti a breve termine
0,00
0,00
0,00
417.290,88
365.872,03
436.886,00
Rimborso di prestiti obbligazionari
0,00
0,00
0,00
Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali
0,00
0,00
0,00
417.290,88
365.872,03
436.886,00
Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti
TOTALE SPESE TITOLO III
1.6 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI TRA DATI PREVISIONALI E DEFINITIVI L'analisi fin qui condotta è stata orientata a scomporre il risultato della gestione nelle varie componenti cercando di analizzarne le principali caratteristiche. Nel presente paragrafo, invece, si quantificano gli scostamenti tra i dati di previsione, risultanti dal bilancio di previsione eventualmente variato, e quelli definitivi ottenuti ex-post al termine della gestione. Questo confronto permette di valutare la capacità dell'ente di conseguire gli obiettivi finanziari che lo stesso si era prefisso all'inizio dell'anno. Consistenti scostamenti sia per l'entrata sia per la spesa permettono di comprendere in modo ancor più approfondito il risultato finanziario di competenza. Con riferimento alle entrate occorre distinguere il caso in cui siano riferite al bilancio corrente o a quello investimenti. Nel primo caso, infatti, una scarsa capacità dell'ente di trasformare le previsioni di bilancio in accertamenti può produrre alcuni disequilibri contabili legati al mancato conseguimento degli obiettivi di entrate inizialmente prefissate. Se, invece, queste differenze riguardano il bilancio investimenti, il dato pone in
47 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) evidenza una scarsa propensione alla progettazione e, quindi, di conseguenza alla contrazione di mutui o di altre fonti di finanziamento. Al contrario, per quanto riguarda la spesa, un valore particolarmente elevato del tasso di variazione tra previsioni ed impegni migliora, a parità di entrate, il risultato della gestione ma, contestualmente, dimostra l'incapacità di rispondere alle richieste della collettività amministrata attraverso la fornitura dei servizi o la realizzazione delle infrastrutture. Una corretta attività di programmazione, infatti, dovrebbe garantire una percentuale di scostamento particolarmente bassa tra previsione iniziale e previsione definitiva riducendo le variazioni di bilancio a quegli eventi imprevedibili che potrebbero verificarsi nel corso della gestione.
Nelle tabelle sottostanti sono riportati, prima per l'entrata e poi per la spesa, gli importi relativi a ciascun componente del bilancio così come risultanti all'inizio dell'esercizio (in sede di predisposizione del bilancio) e, quindi, al termine dello stesso (a seguito delle variazioni intervenute). Si precisa che nella tabella sottostante non viene considerato l'eventuale avanzo applicato tanto al bilancio corrente quanto a quello investimenti; in tal modo, infatti, è possibile valutare la reale capacità dell'ente di concretizzare, nel corso della gestione, le previsioni di entrata e di spesa formulate all'inizio dell'anno. Più in dettaglio avremo:
CONFRONTO TRA PREVISIONI ED ACCERTAMENTI 2012
PREVISIONI INIZIALI
Bilancio corrente Bilancio investimenti Bilancio movimento fondi Bilancio di terzi TOTALE CONFRONTO TRA PREVISIONI ED IMPEGNI 2012
PREVISIONI DEFINITIVE
6.757.250,68
8.469.725,17
7.154.450,89
17.986.918,77
17.986.918,77
185.648,09
0,00
0,00
0,00
1.110.000,00
1.110.000,00
587.710,51
25.854.169,45
27.566.643,94
7.927.809,49
PREVISIONI INIZIALI
Bilancio corrente Bilancio investimenti Bilancio movimento fondi Bilancio di terzi TOTALE
RAPPRESENTAZIONE GRAFICA DEGLI SCOSTAMENTI RELATIVI ALL'ENTRATA
ACCERTAMENTI 2012
PREVISIONI DEFINITIVE
IMPEGNI 2012
7.752.978,58
9.597.318,41
6.702.112,29
17.041.651,87
17.159.786,53
185.648,09
0,00
0,00
0,00
1.110.000,00
1.110.000,00
587.710,51
25.904.630,45
27.867.104,94
7.475.470,89
RAPPRESENTAZIONE GRAFICA DEGLI SCOSTAMENTI RELATIVI ALLA SPESA
48 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
2 LA LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI
2.1 INDICI DI ENTRATA La rappresentazione dei dati in precedenza proposti, seppur sufficiente a fornire una prima indicazione sulla composizione delle risorse dell'ente, non appare esaustiva e, quindi, necessita di ulteriori specificazioni per una riflessione più approfondita e completa. A tal fine può risultare interessante costruire una "batteria" di indici di struttura che, proponendo un confronto tra dati contabili ed extracontabili, aiuti nella lettura del bilancio. In particolare, nei paragrafi che seguono, verranno calcolati i seguenti quozienti di bilancio:
indice di autonomia finanziaria;
indice di autonomia impositiva;
indice di pressione finanziaria;
prelievo tributario pro capite;
indice di autonomia tariffaria propria;
indice di intervento erariale pro capite;
indice di intervento regionale pro capite.
Per ciascuno di essi, a fianco del valore calcolato sulle risultanze dell'anno 2012, vengono proposti i valori ottenuti effettuando un confronto con quelli relativi ai rendiconti 2010 e 2011.
49 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
2.1.1 Indice di autonomia finanziaria L'indice di autonomia finanziaria, ottenuto quale rapporto tra le entrate tributarie (Titolo I) ed extratributarie (Titolo III) con il totale delle entrate correnti (totali dei titoli I + II + III), correla le risorse proprie dell'ente con quelle complessive di parte corrente ed evidenzia la capacità di ciascun comune di acquisire autonomamente le disponibilità necessarie per il finanziamento della spesa. In altri termini, questo indice non considera nel bilancio corrente i trasferimenti nazionali e regionali ordinari e straordinari che annualmente l'ente riceve e che in passato costituivano la maggiore voce di entrata. Dobbiamo ricordare, infatti, che dopo la riforma tributaria del 1971/1973 l'Ente locale ha perso gran parte della propria capacità impositiva a favore di una scelta politica che ha visto accentrare a livello nazionale la raccolta delle risorse e, quindi, attraverso un sistema redistributivo dall'alto, l'assegnazione delle stesse agli enti. Per effetto del decentramento amministrativo oggi in atto, il suesposto processo, ancora presente nella realtà degli enti, è in corso di inversione: a cominciare dall'introduzione prima dell'I.C.I., poi dell'IMU, infatti, stiamo assistendo ad un progressivo aumento delle voci di entrate non direttamente derivanti da trasferimenti di altri enti del settore pubblico. Ne consegue la necessità di procedere ad una lettura dell'andamento dell'indicatore in esame sottolineando come detto valore, variabile tra 0 e 1, assuma un significato positivo quanto più il risultato si avvicina all'unità. Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenuto sui dati del rendiconto 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico ne evidenzia in modo ancora più chiaro l'andamento.
INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Autonomia finanziaria =
Titolo I + III entrata Titolo I + II + III entrata
2010
2011
2012
0,60
0,83
0,95
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2.1.2 Indice di autonomia impositiva L'indice di autonomia impositiva può essere considerato un indicatore di secondo livello, che permette di comprendere ed approfondire il significato di quello precedente (indice di autonomia finanziaria), misurando quanta parte delle entrate correnti, diverse dai trasferimenti statali o di altri enti del settore pubblico allargato, sia stata determinata da entrate proprie di natura tributaria. Il valore di questo indice può variare teoricamente tra 0 e 1, anche se le attuali norme che regolano l'imposizione tributaria negli enti locali impediscono di fatto l'approssimarsi del risultato all'unità . Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenuto estrapolando i dati del 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico ne evidenzia in modo ancora piÚ chiaro l'andamento.
INDICE DI AUTONOMIA IMPOSITIVA Autonomia impositiva =
Titolo I entrata Titolo I + II + III entrata
2010
2011
2012
0,48
0,72
0,76
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Comune di Santa Maria a Vico (CE)
2.1.3 Indice di pressione finanziaria
Altra informazione di particolare interesse si ottiene confrontando il totale delle entrate accertate relative ai titoli I e II con la popolazione residente. Il rapporto che ne discende, riferito agli anni 2010, 2011 e 2012, aiuta a comprendere il livello di pressione finanziaria a cui ciascun cittadino è sottoposto sommando la pressione diretta ed indiretta.
INDICE DI PRESSIONE FINANZIARIA Pressione finanziaria =
Titolo I + II entrata Popolazione
2010
2011
2012
429,76
383,20
398,67
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2.1.4 Prelievo tributario pro capite Il dato ottenuto con l'indice di autonomia impositiva, utile per una analisi disaggregata, non è di per sé facilmente comprensibile e, pertanto, al fine di sviluppare analisi spazio-temporali sullo stesso ente o su enti che presentano caratteristiche fisiche economiche e sociali omogenee, può essere interessante misurare il "Prelievo tributario pro capite" che misura l'importo medio di imposizione tributaria a cui ciascun cittadino è sottoposto o, in altri termini, l'importo pagato in media da ciascun cittadino per imposte di natura locale nel corso dell'anno. Nella parte sottostante, viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenuto sui dati del rendiconto 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico ne evidenzia in modo ancora più chiaro l'andamento.
INDICE DI PRELIEVO TRIBUTARIO PRO CAPITE Prelievo tributario pro capite =
Titolo I Entrata Popolazione
2010
2011
2012
233,34
308,75
375,85
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2.1.5 Indice di autonomia tariffaria propria Se l'indice di autonomia impositiva misura in termini percentuali la partecipazione delle entrate del titolo I alla definizione del valore complessivo delle entrate correnti, un secondo indice deve essere attentamente controllato, in quanto costituisce il complementare di quello precedente, evidenziando la partecipazione delle entrate proprie nella formazione delle entrate correnti e, precisamente, l'indice di autonomia tariffaria propria. Valori particolarmente elevati di quest'ultimo dimostrano una buona capacità di ricorrere ad entrate derivanti dai servizi pubblici forniti o da una accurata gestione del proprio patrimonio. Il valore, anche in questo caso espresso in termini decimali, è compreso tra 0 ed 1 ed è da correlare con quello relativo all'indice di autonomia impositiva. Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenuto sui dati del rendiconto 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico ne evidenzia in modo ancora piÚ chiaro l'andamento del trend storico.
INDICE DI AUTONOMIA TARIFFARIA PROPRIA Autonomia tariffaria propria =
Titolo III entrata Titolo I + II + III entrata
2010
2011
2012
0,12
0,11
0,20
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Comune di Santa Maria a Vico (CE)
2.1.6 Indice di intervento erariale pro capite L'indice di intervento erariale pro capite è anch'esso rilevatore di una inversione di tendenza nelle modalità di acquisizione delle risorse da parte dell'ente locale. Il rapporto, proposto in una analisi triennale, misura la somma media che lo Stato eroga all'ente per ogni cittadino residente finalizzandone l'utilizzo alle spese strutturali ed ai servizi pubblici.
INDICE DI INTERVENTO ERARIALE PRO CAPITE Intervento erariale pro capite =
Trasferimenti statali Popolazione
2010
2011
2012
155,74
56,20
1,40
55 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
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2.1.7 Indice di intervento regionale pro capite L'indice di intervento regionale pro capite, al pari del precedente, evidenzia la partecipazione della regione alle spese di struttura e dei servizi per ciascun cittadino amministrato. Anche in questo caso viene proposta una analisi storica relativa ai tre anni 2010, 2011 e 2012.
INDICE DI INTERVENTO REGIONALE PRO CAPITE Intervento regionale pro capite =
Trasferimenti regionali Popolazione
2010
2011
2012
39,67
8,27
11,36
56 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 2.2 INDICI DI SPESA Al pari di quanto già detto trattando delle entrate, la lettura del bilancio annuale e pluriennale può essere agevolata ricorrendo alla costruzione di appositi indici che sintetizzano l'attività di programmazione e migliorano la capacità di apprezzamento dei dati contabili. Ai fini della nostra analisi, nei paragrafi che seguono verranno presentati alcuni rapporti che in questa ottica rivestono maggiore interesse e precisamente:
rigidità della spesa corrente;
incidenza delle spese del personale sulle spese correnti;
spesa media del personale;
incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti;
percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato;
spesa corrente pro capite;
spesa d'investimento pro capite.
2.2.1 Rigidità della spesa corrente La rigidità della spesa corrente misura l'incidenza percentuale delle spese fisse (personale ed interessi) sul totale del titolo I della spesa. Quanto minore è detto valore, tanto maggiore è l'autonomia discrezionale della Giunta e del Consiglio in sede di predisposizione del bilancio. Il valore può variare, indicativamente, tenendo conto dei nuovi limiti introdotti con la ridefinizione dei parametri di deficitarietà, tra 0 e 0,75. Quanto più il valore si avvicina allo 0,75 tanto minori sono le possibilità di manovra dell'amministrazione che si trova con gran parte delle risorse correnti già utilizzate per il finanziamento delle spese per il personale e degli interessi passivi. Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenuto sui dati del bilancio 2012 da confrontare con quello degli anni precedenti.
57 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
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INDICE DI RIGIDITA' DELLA SPESA CORRENTE Rigidità della spesa corrente =
Personale + Interessi Titolo I Spesa
2010
2011
2012
0,39
0,43
0,38
2.2.2 Incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti L'indice di rigidità delle spesa corrente può essere scomposto analizzando separatamente l'incidenza di ciascuno dei due addendi del numeratore (personale e interessi) rispetto al denominatore del rapporto (totale delle spese correnti). Pertanto, considerando solo gli interessi passivi che l'ente è tenuto a pagare annualmente per i mutui in precedenza contratti, avremo che l'indice misura l'incidenza degli oneri finanziari sulle spese correnti. Valori particolarmente elevati dimostrano che la propensione agli investimenti relativa agli anni passati sottrae risorse correnti alla gestione futura e limita la capacità attuale di spesa. Il grafico e la correlata tabella evidenziano l'andamento dell'indice nel triennio 2010 - 2012.
58 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
INDICE DI INCIDENZA DEGLI INTERESSI PASSIVI SULLE SPESE CORRENTI Incidenza II.PP. sullle spese correnti =
Interessi passivi Titolo I spesa
2010
2011
2012
0,07
0,07
0,06
2.2.3 Incidenza delle spese del personale sulle spese correnti Partendo dalle stesse premesse sviluppate nel paragrafo precedente, può essere separatamente analizzata l'incidenza delle spese del personale sul totale complessivo delle spese correnti. Si tratta di un indice complementare al precedente che permette di concludere l'analisi sulla rigidità della spesa del titolo I. Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando il rapporto sotto riportato al bilancio 2012 ed ai due precedenti (2010 e 2011):
INDICE DI INCIDENZA DELLE SPESE DEL PERSONALE SULLE SPESE CORRENTI Incidenza del personale sulle spese correnti =
Personale Titolo I spesa
2010
2011
2012
0,32
0,36
0,32
59 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 2.2.4 Spesa media del personale L'incidenza delle spese del personale sul totale della spesa corrente fornisce indicazioni a livello aggregato sulla partecipazione di questo fattore produttivo nel processo erogativo dell'ente locale. Al fine di ottenere una informazione ancora piÚ completa, il dato precedente può essere integrato con un altro parametro quale quello della spesa media per dipendente. Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando il rapporto sotto specificato al bilancio 2012 oltre che agli anni 2010 e 2011.
INDICE DI SPESA MEDIA PER IL PERSONALE Spesa media per il personale =
Spesa del personale N° dipendenti
2010
2011
2012
34.385,18
34.810,85
36.379,88
2.2.5 Percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato e di altri enti del settore pubblico allargato La "percentuale di copertura delle spese correnti con i trasferimenti dello stato e di altri enti del settore pubblico allargato" permette di comprendere la compartecipazione dello Stato, della Regione e degli altri enti del settore pubblico allargato alla ordinaria gestione dell'ente. Si tratta di un indice che deve essere considerato tenendo presente le numerose modifiche e leggi delega in corso di perfezionamento in questo periodo. Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando il rapporto ai valori del bilancio 2012 ed effettuando il confronto con il medesimo rapporto applicato agli esercizi 2010 e 2011.
60 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
INDICE DI COPERTURA DELLE SPESE CORRENTI CON TRASFERIMENTI Copertura spese correnti con trasferimenti =
Titolo II entrata Titolo I spesa
2010
2011
2012
0,45
0,19
0,05
2.2.6 Spesa corrente pro capite La spesa corrente pro capite costituisce un ulteriore indice particolarmente utile per una analisi spaziale e temporale dei dati di bilancio. Essa misura l'entitĂ della spesa sostenuta dall'ente per l'ordinaria gestione, rapportata al numero di cittadini. Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando la formula sotto riportata al bilancio 2012, 2011 e 2010.
INDICE DI SPESA CORRENTE PRO CAPITE Spesa corrente pro capite =
Titolo I spesa N° abitanti
2010
2011
2012
438,89
394,60
443,15
61 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 2.2.7 Spesa in conto capitale pro capite Così come visto per la spesa corrente, un dato altrettanto interessante può essere ottenuto, ai fini di una completa informazione sulla programmazione dell'ente, con la costruzione dell'indice della Spesa in conto capitale pro capite, rapporto che misura il valore della spesa per investimenti che l'ente prevede di sostenere per ciascun abitante. Nella parte sottostante viene proposto il valore ottenuto applicando il rapporto ai valori del bilancio 2012 ed effettuando il confronto con il medesimo rapporto applicato agli esercizi 2010 e 2011.
INDICE DI SPESA IN CONTO CAPITALE PRO CAPITE Spesa in c/capitale pro capite =
Titolo II spesa N° abitanti
2010
2011
2012
55,82
54,80
13,13
2.3 GLI INDICI DELLA GESTIONE RESIDUI Nei precedenti paragrafi abbiamo analizzato i principali indici della gestione di competenza; l'analisi del risultato di amministrazione può però essere meglio compreso cercando di cogliere anche le peculiarità della gestione residui. A tal fine, nei paragrafi che seguono verranno calcolati i seguenti quozienti di bilancio:
indice di incidenza dei residui attivi; indice di incidenza dei residui passivi.
62 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 2.3.1 Indice di incidenza dei residui attivi e passivi L'indice di incidenza dei residui attivi esprime il rapporto fra i residui sorti nell'esercizio ed il valore delle operazioni di competenza dell'esercizio medesimo. Un valore elevato esprime un particolare allungamento dei tempi di attuazione delle procedure amministrative e contabili della gestione delle entrate. Riflessioni del tutto analoghe possono essere effettuate per quanto riguarda l'indice di incidenza dei residui passivi. L'esame comparato nel tempo e nello spazio può evidenziare delle anomalie gestionali che devono essere adeguatamente monitorate e controllate. INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI
INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI Incidenza residui attivi =
Totale residui attivi Totale accertamenti di competenza
INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI Incidenza residui passivi =
Totale residui passivi Totale impegni di competenza
INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI
2010
2011
2012
0,29
0,39
0,36
2010
2011
2012
0,23
0,28
0,28
63 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 2.4 INDICI DELLA GESTIONE DI CASSA Anche per la gestione di cassa è possibile far ricorso ad alcuni indicatori in grado di valutare le modalità con cui la cassa si modifica e si rinnova. In particolare, il primo dei due indici, "velocità di riscossione", confrontando tra loro le entrate riscosse con quelle accertate in competenza relativamente ai titoli I e III (tributarie ed extratributarie), misura la capacità dell'ente di trasformare in liquidità situazioni creditorie vantate nei confronti di terzi. Allo stesso modo, l'indice "velocità di gestione della spesa corrente" permette di giudicare, anche attraverso una analisi temporale, quale quella condotta attraverso il confronto di tre annualità successive, quanta parte degli impegni della spesa corrente trova nell'anno stesso, trasformazione nelle ulteriori fasi della spesa, quali la liquidazione, l'ordinazione ed il pagamento. VELOCITA' DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE PROPRIE
VELOCITA' DI GESTIONE DELLA SPESA CORRENTE
VELOCITA' DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE PROPRIE Velocità di riscossione =
Riscossioni di competenza (Titolo I + III) Accertamenti di competenza (Titolo I + III)
VELOCITA' DI GESTIONE DELLA SPESA CORRENTE Velocità di gestione spesa corrente =
Pagamenti di competenza (Tit. I) Impegni di competenza (Tit. I)
2010
2011
2012
0,55
0,80
0,61
2010
2011
2012
0,80
0,76
0,69
64 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
3 I SERVIZI EROGATI Se l'analisi per funzione fornisce un primo ed interessante spaccato della spesa, evidenziando come questa sia stata ripartita tra le principali attività che l'ente è tenuto a porre in essere, ulteriori elementi di valutazione possono essere tratti da una ulteriore lettura della spesa articolata per servizi. Questi ultimi rappresentano, infatti, il risultato elementare dell'intera attività amministrativa dell'ente. D'altra parte tra gli obiettivi principali da conseguire da parte dell'azienda-comune, vi è quello di erogare servizi alla collettività amministrata. L'ente locale, infatti, si pone come istituzione di rappresentanza degli interessi locali, come interprete dei bisogni oltre che gestore della maggior parte degli interventi di carattere finale anche quando programmati da altri soggetti o istituti territoriali di ordine superiore. In linea generale, i servizi pubblici locali devono essere erogati con modalità che ne promuovono il miglioramento della qualità ed assicurano la tutela e la partecipazione dei cittadini-utenti. Il ruolo del comune può essere visto, dunque, quale soggetto coordinatore di istanze di servizi da parte dei cittadini da contemperare con le scarse risorse finanziarie a disposizione. A ciò si aggiunge che i servizi offerti non presentano caratteristiche del tutto analoghe, tanto che il legislatore è giunto a distinguere tre principali tipologie:
i servizi istituzionali; i servizi a domanda individuale; i servizi produttivi.
Prescindendo da valutazioni particolari che verranno approfondite trattando delle singole tipologie, potremmo dire che i servizi istituzionali si caratterizzano per l'assenza pressoché totale di proventi diretti trattandosi di attività che, per loro natura, rientrano tra le competenze specifiche dell'ente pubblico e, come tali, non sono cedibili a terzi. Al contrario i servizi a domanda individuale e, ancor più, quelli a carattere produttivo si caratterizzano per la presenza di un introito che, anche se in alcuni casi non completamente remunerativo dei costi, si configura come corrispettivo per la prestazione resa dall'ente. In realtà, i servizi a domanda individuale sono caratterizzati, generalmente, da un rilevante contenuto sociale che, ancora oggi, ne condiziona la gestione e giustifica una tariffa in grado di remunerare solo parzialmente i costi. Non altrettanto potremmo dire dei servizi a carattere produttivo che, nel corso di questi anni, hanno perso quella caratteristica di socialità per assumere un connotato tipicamente imprenditoriale. Nei paragrafi che seguono, ripresentando una classificazione proposta nel certificato al Conto del bilancio, vengono riportate alcune tabelle riassuntive che sintetizzano la gestione di ciascuno di essi.
65 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 3.1 I SERVIZI ISTITUZIONALI I servizi istituzionali sono considerati obbligatori perché esplicitamente previsti dalla legge ed il loro costo è generalmente finanziato attingendo dalle risorse generiche a disposizione dell'ente, quali ad esempio i trasferimenti attribuiti dallo Stato o le entrate di carattere tributario. Tali servizi sono caratterizzati dal fatto che l'offerta non è funzione della domanda: ne consegue che la loro offerta da parte dell'ente deve comunque essere garantita, prescindendo da qualsiasi giudizio sulla economicità. All'interno di questa categoria vengono ad annoverarsi l'anagrafe, lo stato civile, la leva militare, la polizia locale, i servizi cimiteriali, la statistica, la nettezza urbana e più in generale tutte quelle attività molto spesso caratterizzate dall'assenza di remunerazione poste in essere in forza di una imposizione giuridica. Nella maggior parte dei casi si tratta di servizi forniti gratuitamente alla collettività, le cui risultanze - con riferimento al nostro ente - sono riportate nelle tabelle che seguono. In particolare la prima mette a confronto le entrate e le spese sostenute distintamente per ciascuno di essi definendone il risultato (differenza entrate spese) ed il relativo grado di copertura delle spese in percentuale. IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: ANALISI DEI SERVIZI ISTITUZIONALI
ENTRATA 2012 (a)
> Organi istituzionali
SPESA 2012 (b)
RISULTATO 2012 c=(a-b)
COPERTURA d=(a/b)%
0,00
219.822,28
-219.822,28
0,00
889.678,26
1.530.873,83
-641.195,57
58,12
> Ufficio tecnico
28.052,00
428.224,73
-400.172,73
6,55
> Anagrafe e stato civile
> Amministrazione generale e servizio elettorale
38.705,95
282.807,14
-244.101,19
13,69
> Servizio statistico
0,00
0,00
0,00
0,00
> Giustizia
0,00
0,00
0,00
0,00
> Polizia locale
366.000,68
586.058,89
-220.058,21
62,45
> Leva militare
0,00
0,00
0,00
0,00
> Protezione civile
4.819,43
47.834,90
-43.015,47
10,08
> Istruzione primaria e secondaria inferiore
51.124,94
498.262,81
-447.137,87
10,26
> Servizi necroscopici e cimiteriali
16.282,29
88.607,15
-72.324,86
18,38
7.467,78
61.866,43
-54.398,65
12,07
1.649.729,56
1.681.298,69
-31.569,13
98,12 0,00
> Fognatura e depurazione > Nettezza urbana > Viabilità e illuminazione pubblica TOTALE
0,00
445.880,22
-445.880,22
3.051.860,89
5.871.537,07
-2.819.676,18
66 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
La seconda tabella sintetizza le risultanze di ciascun servizio in ottica triennale, permettendo utili confronti ed evidenziando l'andamento delle stesse nel triennio 2010 - 2012.
SERVIZI ISTITUZIONALI TREND ENTRATA - SPESA > Organi istituzionali
ENTRATA 2010
SPESA 2010
ENTRATA 2011
SPESA 2011
ENTRATA 2012
SPESA 2012
0,00
187.805,19
0,00
144.416,67
0,00
219.822,28
581.769,31
1.310.623,88
599.615,39
1.335.585,89
889.678,26
1.530.873,83
> Ufficio tecnico
31.423,32
397.623,71
32.000,00
395.978,09
28.052,00
428.224,73
> Anagrafe e stato civile
42.943,66
289.518,54
63.401,35
316.900,07
38.705,95
282.807,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Amministrazione generale e servizio elettorale
> Servizio statistico > Giustizia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Polizia locale
83.364,69
586.458,64
200.000,00
642.749,64
366.000,68
586.058,89
> Leva militare
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Protezione civile
0,00
67.112,06
0,00
31.962,02
4.819,43
47.834,90
> Istruzione primaria e secondaria inferiore
35.797,00
694.996,14
41.002,03
420.869,75
51.124,94
498.262,81
> Servizi necroscopici e cimiteriali
23.752,15
78.615,07
22.620,23
73.388,89
16.282,29
88.607,15
9.666,44
68.092,66
10.045,15
73.138,38
7.467,78
61.866,43
1.310.587,18
1.495.046,97
1.314.347,35
1.419.288,14
1.649.729,56
1.681.298,69
0,00
396.504,40
0,00
420.413,37
0,00
445.880,22
2.119.303,75
5.572.397,26
2.283.031,50
5.274.690,91
3.051.860,89
5.871.537,07
> Fognatura e depurazione > Nettezza urbana > Viabilità e illuminazione pubblica TOTALE
3.2 I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE I servizi a domanda individuale, anche se rivestono una notevole rilevanza sociale all'interno della comunità amministrata, non sono previsti obbligatoriamente da leggi. Essi sono caratterizzati dal fatto che vengono richiesti direttamente dai cittadini dietro pagamento di un prezzo (tariffa), spesso non pienamente remunerativo per l'ente ma comunque non inferiore ad una percentuale di copertura del relativo costo, così come previsto dalle vigenti norme sulla finanza locale. Tale scelta rappresenta un passaggio estremamente delicato per la gestione dell'ente in quanto l'adozione di tariffe contenute per il cittadino-utente (che comunque non possono essere inferiori alle percentuali di copertura previste dalla vigente normativa) determina una riduzione delle possibilità di spesa per l'ente stesso. Dovendosi, infatti, rispettare il generale principio di pareggio del bilancio, il costo del servizio, non coperto dalla contribuzione diretta dell'utenza, deve essere finanziato con altre risorse dell'ente, riducendo in tal modo la possibilità di finanziare altri servizi o trasferimenti. L'incidenza sul bilancio delle spese per i Servizi a domanda individuale attivati nel nostro ente e le relative percentuali di copertura sono sintetizzate nella seguente tabella:
67 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: ENTRATA 2012 ANALISI DEI SERVIZI DOM. INDIV.LE (a)
SPESA 2012 (b)
RISULTATO 2012 c=(a-b)
COPERTURA d=(a/b)%
> Alberghi, case di riposo e di ricovero
0,00
0,00
0,00
0,00
> Alberghi diurni e bagni pubblici
0,00
0,00
0,00
0,00
> Asili nido
0,00
0,00
0,00
0,00
> Convitti, campeggi, case vacanze
0,00
0,00
0,00
0,00
> Colonie e soggiorni stagionali
0,00
0,00
0,00
0,00
> Corsi extrascolastici
0,00
0,00
0,00
0,00
> Parcheggi custoditi e parchimetri
0,00
0,00
0,00
0,00
> Pesa pubblica
0,00
0,00
0,00
0,00
> Servizi turistici diversi
0,00
0,00
0,00
0,00
> Spurgo pozzi neri
0,00
0,00
0,00
0,00
> Teatri
0,00
0,00
0,00
0,00
> Musei, gallerie e mostre
0,00
0,00
0,00
0,00
> Giardini zoologici e botanici
0,00
0,00
0,00
0,00
> Impianti sportivi
0,00
0,00
0,00
0,00
> Mattatoi pubblici
0,00
0,00
0,00
0,00
51.124,94
100.000,00
-48.875,06
51,12
> Mense scolastiche
0,00
0,00
0,00
0,00
> Mercati e fiere attrezzate
0,00
0,00
0,00
0,00
> Spettacoli
0,00
0,00
0,00
0,00
> Trasporto carni macellate
0,00
0,00
0,00
0,00
> Trasporti e pompe funebri
0,00
0,00
0,00
0,00
> Uso di locali non istituzionali
0,00
0,00
0,00
0,00
> Altri servizi a domanda individuale
0,00
0,00
0,00
0,00
51.124,94
100.000,00
-48.875,06
> Mense non scolastiche
TOTALE
68 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
L'analisi delle risultanze nel triennio 2010 - 2012 è, invece, evidenziata nella sottostante tabella:
SERVIZI A DOMANDA INDIV.LE TREND ENTRATA - SPESA
ENTRATA 2010
SPESA 2010
ENTRATA 2011
SPESA 2011
ENTRATA 2012
SPESA 2012
> Alberghi, case di riposo e di ricovero
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Alberghi diurni e bagni pubblici
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Asili nido
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Convitti, campeggi, case vacanze
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Colonie e soggiorni stagionali
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Corsi extrascolastici
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Parcheggi custoditi e parchimetri
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Pesa pubblica
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Servizi turistici diversi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Spurgo pozzi neri
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Teatri
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Musei, gallerie e mostre
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Giardini zoologici e botanici
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Impianti sportivi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Mattatoi pubblici
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35.797,00
89.362,84
35.297,00
99.037,94
51.124,94
100.000,00
> Mense scolastiche
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Mercati e fiere attrezzate
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Spettacoli
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Trasporto carni macellate
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Trasporti e pompe funebri
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Uso di locali non istituzionali
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Altri servizi a domanda individuale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35.797,00
89.362,84
35.297,00
99.037,94
51.124,94
100.000,00
> Mense non scolastiche
TOTALE
69 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) 3.3 I SERVIZI PRODUTTIVI I servizi produttivi sono caratterizzati da una spiccata rilevanza sotto il profilo economico ed industriale che attiene tanto alla caratteristica del servizio reso quanto alla forma di organizzazione necessaria per la loro erogazione: si tratta in buona sostanza di attività economiche relative alla distribuzione dell'acqua, del gas metano e dell'elettricità, alla gestione delle farmacie, dei trasporti pubblici e della centrale del latte. Per tali servizi, le vigenti norme prevedono il totale finanziamento da parte degli utenti che li richiedono e ne sostengono integralmente il costo attraverso la corresponsione delle tariffe. Generalmente tali servizi, anche in funzione della loro rilevanza economica e sociale, sono soggetti alla disciplina dei prezzi amministrati. Per effetto anche della graduale contrazione dei trasferimenti statali e della conseguente necessità di reperimento diretto di risorse da parte dell'ente, l'erogazione di servizi produttivi rappresenta una importante risorsa strategica per la gestione, cui attribuire la dovuta rilevanza in termini di assetto strutturale ed organizzativo. Nelle tabelle seguenti si riportano tutti i servizi produttivi previsti dalla normativa vigente. Per quelli attivati nel nostro ente sono previste le entrate, le spese e le percentuali di copertura del 2012 nonché i rispettivi andamenti triennali. IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: ANALISI DEI SERVIZI PRODUTTIVI
ENTRATA 2012 (a)
SPESA 2012 (b)
RISULTATO 2012 COPERTURA c=(a-b) d=(a/b)%
> Acquedotto
0,00
0,00
0,00
0,00
> Distribuzione gas
0,00
0,00
0,00
0,00
> Farmacie
0,00
0,00
0,00
0,00
> Centrale del latte
0,00
0,00
0,00
0,00
> Distribuzione energia elettrica
0,00
0,00
0,00
0,00
> Teleriscaldamento
0,00
0,00
0,00
0,00
> Trasporti pubblici
0,00
0,00
0,00
0,00
> Altri servizi produttivi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALE
SERVIZI PRODUTTIVI TREND ENTRATA - SPESA
ENTRATA 2010
SPESA 2010
ENTRATA 2011
SPESA 2011
ENTRATA 2012
SPESA 2012
> Acquedotto
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Distribuzione gas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Farmacie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Centrale del latte
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Distribuzione energia elettrica
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Teleriscaldamento
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Trasporti pubblici
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
> Altri servizi produttivi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALE
70 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Comune di Santa Maria a Vico (CE) Indice Premessa RELAZIONE TECNICA DELLA GESTIONE FINANZIARIA (Conto del Bilancio) IL RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA La scomposizione del risultato d'amministrazione La gestione di competenza L'equilibrio del Bilancio corrente L'equilibrio del Bilancio investimenti L'equilibrio del Bilancio movimento fondi L'equilibrio del Bilancio di terzi La gestione dei residui La gestione di cassa LA VERIFICA DEL RISPETTO DEGLI OBIETTIVI DEL PATTO DI STABILITA' 2012 1.3 ANALISI DELL'ENTRATA 1.3.1 Analisi delle entrate per titoli 1.3.2 Analisi dei titoli di entrata 1.3.2.1 Le Entrate tributarie 1.3.2.2 Le Entrate da contributi e trasferimenti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici 1.3.2.3 Le Entrate extratributarie 1.3.2.4 Le Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti 1.3.2.5 Le Entrate derivanti da accensione di prestiti 1.3.2.5.1 Capacità di indebitamento residua 1.4 ANALISI DELL'AVANZO / DISAVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO 1.5 ANALISI DELLA SPESA 1.5.1 Analisi per titoli della spesa 1.5.2 Analisi dei titoli di spesa 1.5.2.1 Analisi della Spesa corrente per funzioni 1.5.2.2 Analisi della Spesa corrente per intervento di spesa 1.5.2.3 Analisi della Spesa in conto capitale 1.5.2.4 Analisi della Spesa per rimborso di prestiti 1.6 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI TRA DATI PREVISIONALI E DEFINITIVI 2 LA LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI 2.1 INDICI DI ENTRATA 2.1.1 Indice di autonomia finanziaria 2.1.2 Indice di autonomia impositiva 2.1.3 Indice di pressione finanziaria 2.1.4 Prelievo tributario pro capite 2.1.5 Indice di autonomia tariffaria propria 2.1.6 Indice di intervento erariale pro capite 2.1.7 Indice di intervento regionale pro capite 2.2 INDICI DI SPESA 2.2.1 Rigidità della spesa corrente 2.2.2 Incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti 2.2.3 Incidenza delle spese del personale sulle spese correnti 2.2.4 Spesa media del personale 2.2.5 Percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato e di altri enti del settore pubblico allargato 2.2.6 Spesa corrente pro capite 2.2.7 Spesa in conto capitale pro capite 2.3 GLI INDICI DELLA GESTIONE RESIDUI 2.3.1 Indice di incidenza dei residui attivi e passivi 2.4 INDICI DELLA GESTIONE DI CASSA 3 I SERVIZI EROGATI 3.1 I SERVIZI ISTITUZIONALI 3.2 I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE 3.3 I SERVIZI PRODUTTIVI 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.2.4 1.1.3 1.1.4 1.2
2 3 3 4 6 9 9 11 12 13 15 17 18 19 21 21 23 25 28 30 32 33 34 34 36 36 39 42 46 47 49 49 50 51 52 53 54 55 56 57 57 58 59 60 60 61 62 62 63 64 65 66 67 70
71 Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012