Informe Financiero 2011-2014
I. Contexto y Antecedentes: La población se estima en 2,4 millones de habitantes: 96% reside en zonas urbanas 4% en zona rural 53% tiene menos de 29 años.
A precios corrientes de 2013- DANE PIB Departamental $27,2 billones Aportó el 3,8% del PIB Nacional Crecimiento del 3% real. El PIB per cápita, a precios corrientes de 2013: $11.310.037 anual. inferior 25% al promedio nacional. La población en edad de trabajar representa el 79% La población económicamente activa alcanza el 51% La tasa de desempleo es del 8% inferior un punto al índice nacional.
Sustentado – Economía: Agricultura, Ganadería, Pesca Explotación de minas y canteras Industria manufacturera Generación, producción y captación de electricidad, gas y agua participan Construcción Comercio, la reparación de bienes Hotelería y restaurantes Transporte, el almacenamiento y las comunicaciones servicios financieros, seguros, actividades inmobiliarias y servicios a las empresas Actividades de servicios sociales, comunales y personales
Clasificación Presupuestal Ley 617 de 2000
Categoría Primera : Población : ICLD :
entre 700.001 habitantes y 2.000.000 entre 170.001 smlm y 600.000 $104.725 millones - $369.616 millones smlm 2014 $616.027
Los departamentos cuya población corresponda a una categoría determinada, pero cuyos ICLD anuales no alcancen el monto señalado por la ley, se clasificarán en la categoría correspondiente a sus ICLD
Los indicadores financieros obtenidos en el período reflejaron el cumplimiento del programa de saneamiento fiscal suscrito en 2001 Los gastos estuvieron dentro de los límites legales Sus ingresos aumentaron y La inversión se incrementó. No obstante, se presentan riesgos : Pasivos contingentes creciendo Difícil situación financiera de algunos de sus entes descentralizados.
Información Organizacional Estructura Organizacional: Despacho del Gobernador Secretaría Privada Control interno Secretaría Educación Secretaría General, Secretaría Informática y Telecomunicaciones Secretaría Interior Secretaría Hacienda Secretaría Planeación Secretaría Salud Secretaría Infraestructura Secretaría Desarrollo Económico Secretaría Jurídica Secretaría Cultura y Patrimonio Secretaría Agua Potable y Saneamiento Básico
Planta de Personal: La planta está conformada por 961 cargos: 32% 50% 7% 9% 2%
(301) (463) ( 68) ( 81) ( 20)
correspondían al nivel central al sector educación al sector salud a la Contraloría a la Asamblea
Vinculación laboral: 52% 9% 38% 1%
(501) son de carrera administrativa ( 87) de libre nombramiento y remoción (370) en situación de provisionalidad ( 3) vinculados como trabajadores oficiales.
Perfiles de la planta: 7% ( 71) al nivel directivo 2% ( 16) asesores 25% (240) profesionales 15% (148) técnicos 50% (483) asistencial.
Ordenes de prestación de servicios: 1.357 funcionarios vinculados por OPS
Pensiones Nómina de pensionados es de 1.031: 2% 21 por invalidez 30% 308 por vejez 25% 255 por jubilación 43% 447 por sustitución.
Entidades descentralizadas I. Establecimientos Públicos: La Universidad del Atlántico el Instituto de Tránsito Departamental y Instituto de Departamental de Deportes) II. Empresa Industrial y Comercial del Estado: La Empresa de Lotería del Atlántico en liquidación III. Empresas Sociales del Estado: Hospital Hospital Hospital Hospital
Universitario – CARI de Sabanalarga Niño Jesús Juan Domínguez Romero de Soledad
Diagn贸stico financiero
Ejecuci贸n presupuestal 2013
2014
Variaci贸n real
2011
2012
2012/2011 2013/2012 2014/2013
Tributarios y no tributarios
389.575
355.201 423.219
488.318
-11,26%
17,21%
11,72%
Transferencias
297.752
247.905 262.193
299.645
-19,18%
3,82%
10,62%
Ingresos de capital
199.683
106.708 249.386
159.428
-49,00%
131,77%
-39,73%
Total Ingresos
887.010
709.814 934.798
947.391
-22,42%
29,76%
-2,31%
Atlántico Antioquia Valle/Cauca C/marca
S/tander
Habitantes (Mil)
2,400
6,400
4,567
2,600
2,051
PIB-Departamental (Billones)
27,2
92,7
63,9
39,0
53,1
M/dalena 1,248 9,3
Bolívar 2,073 30,9
Tributarios y no tributarios
488.318 1.740.306
721.850 1.056.921
520.188
232.734
308.489
Transferencias
299.645 1.271.767
549.220
679.552
508.817
460.207
547.926
62.142
165.751
232.413
38.126
132.607
Ingresos de capital Total Ingresos Ingreso per cápita
22.078
372.386
810.041 3.384.459 337.517 528.822
1.333.212 1.902.224 291.923 731.625
1.261.418 731.067 989.022 615.026 585.791 477.097
Ingresos Corriente de Libre Destinaci贸n
2011 ICLD
126.325
2012 125.527
2013 147.646
2014 212.546
2012/2011 -3,07%
2013/2012 2014/2013 15,18%
41,52%
ICLD
Sistema General de Regalías
2013-2014 Atlántico Antioquia Valle/Cauca C/marca A. Asignaciones Directas 0 36.392 339 7.362 B. Fondos (Compensaciones, desarrollo y ciencia tecnología e innovación) 229.591 207.991 87.928 221.826 D. Recursos para el fortalecimiento secretarías de planeación y OCADS Total
1.068 230.659
0 244.383
1.020 89.287
545 229.733
S/tander M/dalena 130.110 0
Bolívar 43.480
83.579
284.919
249.877
313 214.002
546 285.465
803 294.160
Composici贸n de los ingresos 2014
2011
2012
2013
2014
Tributarios y no tributarios
43,92%
50,04%
45,27%
51,54%
Transferencias
33,57%
34,93%
28,05%
31,63%
Ingresos de capital
22,51%
15,03%
26,68%
16,83%
Ejecuci贸n presupuestal 2011
2012
2013
Varaici贸n real 2014
2009/2008
2010/2009 2011/2010
Veh铆culos automotores
26.265
32.266
36.906
39.318
20,41%
12,44%
2,88%
Registro y anotaci贸n
25.741
28.110
39.536
43.464
6,76%
38,71%
6,28%
125.874 133.113
145.570
164.043
3,31%
7,42%
9,03%
19,90%
3,60%
35,17%
3,01%
8,78%
4,62%
Impuestos al consumo Licores
17.037
20.843
21.997
30.538
Cerveza
93.776
98.886
109.487
118.553
Cigarrillos y tabaco
15.061
13.384
14.086
14.952
-13,57%
3,31%
2,49%
Sobretasa a la gasolina
13.414
14.796
16.431
17.106
7,86%
9,11%
0,45%
115.910
64.387
96.295
117.810
-46,89%
47,62%
18,68%
4.918
8.836
6.481
6.079
77,23%
-28,59%
-9,86%
312.122 281.508
341.219
387.820
-12,25%
19,27%
10,00%
Estampillas Otros impuestos Total ingresos tributarios
Transferencias Naci贸n
Vigencia
Total Transferencias
Variaci贸n real
2011
2012
2013
2014
297.752
247.905
262.193
299.645
216.491
220.019
241.322
81.261
27.886
20.871
2013/2012
2014/2013
-19,18%
3,32%
11,84%
-0,81%
7,24%
9,95%
-68,12%
-27,60%
33,72%
271.228
SGP
Otras
2012/2011
28.417
Sistema General de Participaciones
Total Gastos
Vigencia 2011
2012
Variaci贸n real 2013
2014
2012/2011
2013/2012
2014/2013
Funcionamiento
133.985
122.657
188.414
144.244
-10,89%
51,17%
-25,88%
Inversi贸n
600.361
429.522
535.080
597.868
-30,90%
22,14%
9,29%
19.020
30.747
73.611
41.755
59,22%
136,97%
-45,72%
753.366
582.926
797.105
783.867
-25,06%
34,30%
-4,10%
Servicio de la deuda Total Gastos
Composici贸n de los Gastos 2014
Gastos de Funcionamiento
Vigencia 2011
2012
Variaci贸n real
2013
2014
2012/2011 2013/2012 2014/2013
Gastos de personal
20.633
22.601
25.413 25.984
Gastos generales
11.368
11.045
11.803 15.025 -5,28%
Transferencias Corrientes
98.013
87.938 139.686 90.819 -12,72%
D茅ficit vgencia anterior
3.024
Otros gastos
947
Total gastos
133.985
10,00%
-0,19%
4,42%
24,86%
56,41%
-37,42%
12300 -85,97%
2179,69 %
5,79%
116 -41,72%
-76,87%
-23,53%
122.657 188.414 144.244 -10,89%
51,17%
-25,88%
498 11.365 575
147
7,10%
Planta de Personal
Gastos de Inversión Vigencia Variación Real 2012
2013
Educación
193.649
Salud
101.980
Agua Potable
2014
2012/2013
2013/2014
218.924 275.830
10,61%
23,55%
127.441 107.838
22,53%
-17,82%
27.604
38.334
22.063
36,43%
-44,89%
2.875
10.873
12.014
275,75%
8,05%
Vias
29.020
36.269
41.131
22,54%
10,97%
Otros Sectores
59.493
178,37%
38,56%
Déficit fiscal inversión y/o (Programasde saneamiento fiscal
14.901
23.328
16.966
54,11%
-29,71%
0
375
325
Vivienda
Fortalalecimiento OCAD Total
429.522
167.060 235.559
622.604 711.726
-15,77% 42,51%
11,87%
Participación de los Sectores en la Inversión Vigencia 2012
2013
Participación 2012 2013 2014 2014
Educación
193.649
218.924
275.830
45,08%
35,16% 38,76%
Salud
101.980
127.441
107.838
23,74%
20,47% 15,15%
27.604
38.334
22.063
6,43%
6,16% 3,10%
2.875
10.873
12.014
0,67%
1,75% 1,69%
Vias
29.020
36.269
41.131
6,76%
5,83% 5,78%
Otros Sectores
59.493
167.060
235.559
13,85%
26,83% 33,10%
Déficit fiscal inversión y/o (Programasde saneamiento fiscal
14.901
23.328
16.966
3,47%
3,75% 2,38%
0
375
325
429.522
622.604
711.726
Agua Potable Vivienda
Fortalalecimiento OCAD
Total
Inversi贸n
Capacidad Legal de Endeudamiento Instancia de Endeudamiento Autónomo - Semáforo en Verde SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = Menor de 40% SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = Menor de 80% Instancia de Endeudamiento Crítico - Semáforo en Rojo SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = Mayor de 40% SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = Mayor de 80%
Cuando cualquiera de estos dos indicadores supera los porcentajes señalados, la entidad estará en nivel de endeudamiento crítico, independientemente del valor que presente el otro indicador.
Concepto 1.Ingresos Corrientes (1)
479.216
2. Gastos de funcionamiento (2)
154.903
3. Ahorro operacional (1-2)
324.313
4. Saldo Deuda
90.750
5.Intereses de la Deuda SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional (5/3) SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (4/1
SEMﾃ：ORO: Estado actual de la entidad
7.705 = 2%
19%
VERDE
La firma BRC SATNDARD & POOR´S confirmó calificación de riesgo A+ con perspectiva estable para las finanzas del departamento, destacando el cumplimiento de las normas de: Responsabilidad fiscal, Moderado monto de la deuda pública como proporción de los ingresos corrientes Altos niveles de liquidez existentes
Capacidad Real de Endeudamiento
Un cálculo real de la capacidad de pago arroja diferencias en los indicadores de solvencia y sostenibilidad. Razones: Los ingresos corrientes no incluyen los Recursos del Balance, los recursos del SGP de destinación específica para salud y educación y las vigencias futuras En los gastos de funcionamiento se incluyen gastos recurrentes que se financian con ICLD y que se presentan como inversión El saldo de la deuda incorpora el pasivo no financiero (cuentas por pagar ) con más de un año de vencimiento.
Concepto 1.Ingresos Corrientes (1)
280.550
2. Gastos de funcionamiento (2)
206.715
3. Ahorro operacional (1-2)
73.835
4. Saldo Deuda + Deuda diferente a financiera
270.961
5.Intereses de la Deuda SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional
7.705 = (5/3)
SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (4/1 SEMﾃ：ORO: Estado actual de la entidad
10%
97% ROJO
Deuda Pública Del saldo reportado a diciembre de 2014: 30% ($309.575 millones) corresponde al Grupo Aval 18% $18.219 millones) con el Banco Corbanca 16% ($166.214 millones) al Banco BBVA 5% ($51.022millones) a Bancolombia 3% restante ($30.439 millones) al Banco Davivienda. 13% ($131.244 millones) con el BID 12% ($119.623 millones) con la Agencia Francesa de Desarrollo – AFD 4% restante ($40.521 millones) con el Banco Mundial. El saldo de la deuda aumentó 10% de la vigencia 2013, esto como consecuencia del incremento en la tasa representativa del mercado; por ello,
Pasivos contingentes
Los riesgos financieros estรก asociados a los procesos judiciales y administrativos (1.459)por valor de 2.7 Billones, de los cuales considera que el 20% ($540.00 millones) hay probabilidad que sean fallados en contra del departamento
Entidades Descentralizadas
El resultado fiscal muestra que de las 19 entidades descentralizadas, 11 generaron dĂŠficit que suma $484.362 millones y las restantes 8 generaron superĂĄvit que suma $107.094 millones.