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PARTE II • LILIANA ROJAS-SUAREZ/STEVEN R. WEISBROD
Los organismos de reglamentación de los países industriales cuentan con diversos coeficientes de supervisión para reflejar la calidad del balance de los bancos y de los compromisos no registrados en dicho balance. Estos coeficientes tienen como objetivo revelar la fortaleza y volatilidad de los ingresos bancarios, la capacidad de los bancos de continuar disponiendo de liquidez ante una pérdida temporal de acceso a los mercados de financiamiento a corto plazo, su capacidad de resistir fuertes aumentos o descensos de las tasas de interés y, por encima de todo, la calidad de los compromisos crediticios de los bancos, con inclusión de las cartas de crédito y de los productos financieros derivados así como de los préstamos tradicionales. El estadístico que resume el riesgo de un bono el cual debe incluir una evaluación compuesta tanto de los riesgos de crédito como de mercado, es el coeficiente capital-activos ponderados en función de los riesgos. Dicho coeficiente determina el valor de capital accionario de un banco que absorbe riesgos que de lo contrario recaerían sobre los titulares de pasivos del banco o sobre el seguro de depósitos del gobierno, y lo compara con su cartera de activos, después de asignar a los diversos activos distintas ponderaciones según el riesgo atribuido a los mismos. Los supervisores bancarios utilizan varios coeficientes fundamentales para evaluar la calidad de un banco. En primer lugar, para que los supervisores puedan evaluar la calidad de la cartera de préstamos, los bancos deben comunicar el coeficiente de préstamos no productivos con respecto del total de los préstamos. Normalmente, se entiende por préstamos improductivos aquellos cuyos intereses sufren una mora de 30 días o más. Los bancos deben comunicar también sus coeficientes de reservas para pérdidas por concepto de préstamos (fondos reservados para la posibilidad de mora de los préstamos dudosos) con respecto del total de los préstamos y de los préstamos improductivos. En segundo lugar, para que los supervisores puedan evaluar la liquidez, los bancos deben comunicar sus coeficientes de pasivos de corto plazo, como los certificados de depósito a corto plazo por cantidades considerables, con relación a los activos que deben vender inmediatamente, como los valores públicos que no cuenten con un mercado fácil. Los pasivos de corto plazo se determinan en función no sólo de su vencimiento sino también de la probabilidad de que los inversionistas retiren de hecho sus fondos en la fecha de vencimiento. Por ejemplo, una parte considerable de la base de depósitos a la vista de los bancos estadounidenses se comportan de hecho como si fueran fondos a largo plazo: los depositantes se resisten a transferir a otros bancos sus cuentas de pasivos corrientes, aun en los casos de crisis, por-
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Instrumentos habituales de supervisión y razones que explican su eficacia en los países industriales