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régimen sólido de supervisión. Ello significa unos requisitos estrictos para el otorgamiento de licencias para el sector bancario; normas prudenciales sobre los riesgos asociados con las divisas, el capital y el patrimonio social; límites de los préstamos entre partes vinculadas y del préstamo directo; normas estrictas que regulen el reconocimiento de los ingresos, la clasificación de los préstamos y la constitución de reservas para préstamos incobrables; disposiciones en materia de informes y divulgación de información; un régimen basado en normas para adoptar medidas correctoras de los bancos con problemas, y una supervisión y una estructura consolidadas para hacer frente a las instituciones insolventes. En segundo lugar, esas reglas y normas deben aplicarse mediante un sistema de evaluación de los bancos que esté respaldado por una autoridad independiente de supervisión, con capacidad para exigir el cumplimento de aquellas. La adopción de un régimen bancario que en teoría luzca satisfactorio no basta para conjurar futuras crisis. Tampoco basta con presentar brillantes coeficientes de capital ponderados en función del riesgo. El examen de los bancos debe efectuarse sobre el terreno y ser detallado, periódico y completo, con especial atención a la calidad de los préstamos y los controles internos; sólo así se podrá ofrecer una imagen exacta de la situación del banco. Este modelo de examen es el único que permitirá llegar a crear una cultura de crédito conducente a la estabilidad financiera. En tercer lugar, los supervisores necesitan la existencia de un sistema que les permita actuar en presencia de situaciones difíciles, bancos problemáticos y amenazas sistémicas. Los mecanismos de alerta temprana, los procedimientos para la adopción inmediata de medidas correctoras y una autoridad claramente especificada para intervenir en las instituciones en quiebra pueden establecer un entorno bancario más estable. Los sistemas de garantía de los depósitos son sin duda parte importante de la ecuación, pero es fundamental que los mecanismos de apoyo al sistema bancario se otorguen con prudencia y precaución, a fin de poder ofrecer a los propietarios, administradores y depositantes un conjunto de incentivos que reduzcan el riesgo moral. Finalmente, el régimen de supervisión debe complementarse con una fuerte infraestructura de crédito. Entre otras cosas, ello significa un sistema que funcione con eficacia en casos de bancarrota y un régimen jurídico debidamente desarrollado. Esta lista no es exhaustiva. Me he limitado a señalar los aspectos que están relacionados con la reglamentación de los bancos. La privatización, la atracción de capital externo y el desarrollo de mercados de valores eficientes influyen también, sin duda, en forma decisiva. Las estrategias nacionales que he descrito parecen ser válidas ahora, desde nuestra perspectiva actual. Muchas veces se utilizan argumentos que subrayan la necesidad
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FORTALECER LOS SISTEMAS FINANCIEROS DE LOS MERCADOS EMERGENTES