Financieel jaarverslag 2007 Erasmus Universiteit Rotterdam by Hans Doré

INHOUDSOPGAVE

JAARVERSLAG Cijfermatige samenvatting financieel jaarverslag

JAARREKENING Grondslagen

Geconsolideerde balans per 31 december 2007

Geconsolideerde staat van baten en lasten 2007

Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2007

Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde balans

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Overzicht verbonden partijen

Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde exploitatierekening

Enkelvoudige balans per 31 december 2007

Enkelvoudige staat van baten en lasten 2007

Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

BIJZONDERE PUNTEN UIT DE RICHTLIJN JAARVERSLAGGEVING

ACCOUNTANTSVERKLARING

BIJLAGEN Gegevens over rechtspersonen

Specificatie posten OCW

Uitwisselingsovereenkomsten 2007

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 1

JAARVERSLAG

CIJFERMATIGE SAMENVATTING FINANCIEEL VERSLAG

De baten en lasten waren als volgt verdeeld (bedragen in M €):

2007

2006

2005

259,3

248,6

233,1

BATEN 3.1

Rijksbijdrage OCW

3.2

Collegegelden

31,3

30,3

28,3

3.3

Baten werk i.o.v.derden

140,8

131,2

128,0

3.4

Overige baten

67,5

54,0

53,3

Totaal baten

498,9

464,1

442,7

4.1

Personele lasten

243,3

223,3

220,6

4.2

Afschrijvingen

11,9

11,0

12,7

4.3

Inkomensoverdrachten

88,7

87,8

85,0

4.4

Overige instellingslasten

131,2

117,3

101,8

Totaal lasten

475,1

439,4

420,1

Saldo baten en lasten

23,8

24,7

22,6

Saldo financiële baten en lasten

3,1

1,3

0,5

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

26,9

26,0

23,1

(12,8)

(8,1)

(7,2)

14,1

17,9

15,9

LASTEN

Aandeel - resultaat Erasmus MC

Exploitatiesaldo

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 3

JAARREKENING

GRONDSLAGEN

Waardering van de activa en passiva

Erasmus MC De O&O activiteiten van het Erasmus MC zijn opgenomen

Algemeen

in de exploitatiecijfers. De lasten zijn verantwoord op basis

De activa en passiva zijn, tenzij anders vermeld, tegen de

van feitelijke kosten. Het resultaat is apart verantwoord. De

nominale waarde opgenomen. De exploitatierekening is

balansgegevens zijn gezien het daartoe met het Erasmus

opgesteld conform het baten-lasten-stelsel.

MC gesloten convenant niet geïncorporeerd in dit jaarverslag. Dit is conform brief

Boekenbezit

RvB/MM/MS/ef/0059750/223.222 datum 12 december

Het boekenbezit is niet geactiveerd. De aanschaf wordt

2002, die OCW bij brief WO/F/2003/4057 datum 3 februari

direct ten laste van de exploitatierekening gebracht.

2003 heeft geaccordeerd. Ten laste van de exploitatie van het Erasmus MC is een

Vorderingen Waar nodig is door middel van een voorziening rekening

bedrag groot M € 9,1 ten behoeve van het Lange Termijn HuisvestingsPlan (LTHP) gebracht.

gehouden met de mate van inbaarheid. Pensioenen Gebouwen en terreinen

Erasmus Universiteit Rotterdam heeft een

Uitgangspunt voor de waardebepaling is de historische

pensioenregeling bij het bedrijfspensioenfonds ABP die

aanschafwaarde.

wordt gekwalificeerd als een toegezegd-pensioenregeling. Onder een toegezegd-pensioenregeling wordt verstaan

Voorraden

een regeling waarbij aan de werknemers een pensioen

De waarderingsgrondslag voor de voorraden is gebaseerd

wordt toegezegd, waarvan de hoogte afhankelijk is van

op inkoopprijzen.

leeftijd, salaris en dienstjaren.

Effecten

De EUR heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het

Deze zijn gewaardeerd op het minimum van

bedrijfspensioenfonds conform richtlijn 271 § 310 van de

verkrijgingsprijs en marktwaarde.

richtlijnen voor de jaarverslaggeving verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. De

Kortlopende schulden

verschuldigde premies over het lopende boekjaar worden

Het onderhanden werk in opdracht van derden is netto

als last verantwoord in de winst- en verliesrekening. Voor

gepresenteerd, waarbij de directe en indirecte kosten van

zover de verschuldigde premie nog niet is voldaan, wordt

de ultimo 2007 nog niet opgeleverde projecten (onder

deze als verplichting op de balans opgenomen.

aftrek van de voorziene verliezen) zijn verminderd met de vooruitontvangen termijnen.

Tezamen met gelieerde rechtspersonen past de EUR dezelfde bedrijfspensioenregeling toe. De EUR heeft in geval van een tekort bij het bedrijfspensioenfonds geen

Consolidatie

verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen,

Naast de cijfers van de 100% deelnemingen Erasmus

anders dan hogere toekomstige premies.

Beleggingen BV, EUR Holding BV en de Rotterdam School of Management BV is de Stichting Studenten

De EUR conformeert zich aan de richtlijn van de

Voorziening Rotterdam, alle gevestigd te Rotterdam,

jaarverslaggeving met betrekking tot de vorming van een

geconsolideerd in de jaarrekening.

voorziening voor personeelsbeloningen.

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 5

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2007 in M €

2007

2006

ACTIVA

Vaste activa 1.2

Materiële vaste activa

161,0

166,0

1.3

Financiële vaste activa

3,0

2,0

Totaal vaste activa

164,0

168,0

Vlottende activa 1.4

Voorraden

0,1

1.5

Vorderingen

31,3

30,8

1.6

Effecten

1.7

Liquide middelen

99,6

79,1

Totaal vlottende activa

131,0

110,6

Totaal activa

295,0

278,6

178,2

164,3

2.1

0,6

PASSIVA

Eigen vermogen

2.4

Voorzieningen

21,5

19,0

2.5

Langlopende schulden

26,4

27,1

2.6

Kortlopende schulden

68,9

68,2

Totaal passiva

295,0

278,6

Netto werkkapitaal

62,1

42,4

Current ratio

1,90

1,62

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007 in M â&#x201A;Ź

Rekening

Begroting

Rekening

2007

2006

248,6

BATEN

3.1

Rijksbijdrage OCW

259,3

260,5

3.2

Collegegelden

31,3

28,0

30,3

3.3

Baten werk i.o.v.derden

140,8

128,7

131,2

3.4

Overige baten

67,5

58,2

54,0

Totaal baten

498,9

475,4

464,1

LASTEN

4.1

Personele lasten

243,3

240,2

223,3

4.2

Afschrijvingen

11,9

8,6

11,0

4.3

Inkomensoverdrachten

88,7

85,7

87,8

4.4

Overige instellingslasten

131,2

135,0

117,3

Totaal lasten

475,1

469,5

439,4

23,8

5,9

24,7

3,1

0,6

1,3

26,9

6,5

26,0

(12,8)

(2,9)

(8,1)

14,1

3,6

17,9

Saldo baten en lasten

Saldo financiĂŤle baten en lasten

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

Aandeel - resultaat Erasmus MC

Exploitatiesaldo

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 7

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2007 in M €

2007

2006

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo (ex.Erasmus MC)

14,1

17,9

Overige vermogensmutaties

(0,2)

(0,1)

Afschrijvingen Mutatie werkkapitaal

6,2

6,3

- Voorraden

- Vorderingen

(0,5)

(2,4)

- Effecten - Kortlopende schulden Mutaties voorzieningen

0,6

0,7

3,9

2,5

0,6

23,4

26,2

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa

(1,2)

(4,9)

(Des)investeringen financiële vaste activa

(1,0)

(2,2)

(4,9)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

(0,7)

(2,3)

Mutatie liquide middelen

20,5

19,0

Beginstand liquide middelen

79,1

60,1

Mutatie liquide middelen

20,5

19,0

Eindstand liquide middelen

99,6

79,1

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE GECONSOLIDEERDE BALANS

VASTE ACTIVA

1.2 – Materiële vaste activa

M € 161,0 – (2006: M € 166,0)

hieronder zijn opgenomen:

investeringen in gebouwen en terreinen voor M € 155,1 (2006: M € 159,9) investeringen in inventaris en apparatuur voor M € 5,9 (2006: M € 6,1)

Terreinen en gebouwen Bij de bepaling van de boekwaarde hebben de volgende waarderingsregels als uitgangspunt gediend: -

Op terreinen wordt niet afgeschreven.

De afschrijvingstermijn op het bouwkundig deel is 60 jaar met een restwaarde van 20% van de historische aanschafwaarde.

Technische installaties en overige niet tot het bouwkundig deel te rekenen investeringen worden in 25 jaar geheel afgeschreven.

Het aandeel van het bouwkundig deel bij oplevering bedraagt 75%. Afgeschreven wordt met ingang van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. In afwijking hiervan wordt op het M-, Jen T-gebouw tijdsevenredig 2% per jaar afgeschreven.

Gebouwen

Terreinen

Gebouwen

Totaal

in uitvoering Verkrijgingsprijs ultimo 2006

202,4

Waardevermindering en afschrijvingen ultimo 2006

11,3

2,4

216,1

11,3

2,4 -

159,9 0,3

56,2-

Boekwaarde ultimo 2006 Investeringen

56,2-

146,2 0,3

Desinvesteringen of overboekingen Afschrijvingen

2,0 4,7-

Boekwaarde ultimo 2007

143,8

2,4-

11,3

0,44,7155,1

De kosten van ‘eerste inrichting’ zijn opgenomen onder ‘inventaris en apparatuur’.

OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen en boeken (in M €)

OZB-waarde

Verzekerde

Peildatum

waarde

Gebouwen en terreinen (OZB-waarde) Gebouwen en terreinen (verz.waarde) Boeken

176,0

Aanschaf waarde 2007

2005 293,6

2007

33,3

2007

0,9

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 9

Inventaris, apparatuur en 1 inrichting

Activawaardering De EUR hanteert een afschrijvingsregime voor roerende goederen met een aanschaffingsprijs van meer dan k € 12,0. De EUR Holding BV en haar dochters activeren roerende goederen met een aanschafwaarde vanaf k € 2,3. De eerste afschrijvingstranche vindt plaats in het jaar van aanschaf. De afschrijvingstermijn is afhankelijk van het soort apparaat en varieert van 3 tot 25 jaar. Van derden ontvangen bijdragen voor apparatuuraanschaffingen zijn als inhaalafschrijving in mindering op de boekwaarde gebracht.

Verkrijgingsprijs 2006

Inventaris en

1e inrichting

Totaal

apparatuur 10,4

7,6

18,0

Waardevermindering en afschrijvingen ultimo 2006

7,9-

4,0-

11,9-

Boekwaarde ultimo 2006 Investeringen

2,5 1,0

3,6 0,3

6,1 1,3

Desinvesteringen of overboekingen

0,1-

0,1

Afschrijvingen

1,0-

0,5-

1,5-

Boekwaarde ultimo 2007

2,4

3,5

5,9

1.3 - Financiële vaste activa

M € 3,0 – (2006: M € 2,0)

Hieronder is een effectendepot met een looptijd langer dan 1 jaar ad M € 1,9 (2006: M € 2,0) en een lening aan de Stichting SMO ad M € 1,1 opgenomen.

Boekwaarde

Mutaties +/+

Afllossingen

Boekwaarde

ultimo 2006

2007

ultimo 2007

Rente

Afloopdatum

percentage

Effecten: Effectendepot

0,1-

1,9

2,0

2,0 -

0,1-

1,9

1,1 1,1

2,0

1,1

0,1-

3,0

2007

2006

0,1

variabel

2008 t/m 2014

variabel

2007 t/m 2014

Overige leningen u/g (hypothecair): Stichting SMO / Den Haag

Totaal

VLOTTENDE ACTIVA

1.4 - Voorraden

M € 0,1 - (2006: M € 0,1)

De post voorraden bestaat uit de volgende onderdelen:

Voorraad PC-Shop

}

Magazijn k antoorartikelen/technisch

}

Relatiegeschenken

}

Totaal

1.5 - Vorderingen

M € 31,3 – (2006: M € 30,8)

Onder de vorderingen zijn opgenomen:

Debiteuren OCW - kaskorting * Overige vorderingen Overlopende activa Totaal

2007

2006

21,8

20,4

2,5 0,7 6,3

4,2 0,5 5,7

31,3

30,8

* Van de OCW-kaskorting is M € 0,3 rentedragend conform brief BVH/BHO-2005/44101 M d.d. 3 maart 2005

1.6 - Effecten

M € 0,0 – (2006: M € 0,6)

De EUR heeft ultimo 2007 geen effecten in haar bezit.

1.7 - Liquide middelen

M € 99,6 – (2006: M € 79,1)

Het saldo liquide middelen is als volgt opgebouwd: 2007

2006

Banken Kasmiddelen

65,2 0,1

54,2 0,1

Saldo Rijkshoofdboekhouding Deposito's

2,9 31,4

24,8

Totaal

99,6

79,1

De EUR heeft een zogenaamde "parapluafspraak" met de huisbankier, die inhoudt dat negatieve saldi op de ene rekening worden gecompenseerd met positieve saldi op andere rekeningen. Rente wordt berekend over de som van de saldi.

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 11

2.1 - EIGEN VERMOGEN

M € 178,2 – (2006: M € 164,3)

Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserves (bestaande uit bedrijfsreserve en bestemde reserves) en overige reserves.

Het verloop in het eigen vermogen is als volgt:

Saldo

Bestemming

Overige

Saldo

ultimo 2006

exploitatie

mutaties 1)

ultimo 2007

147,1

resultaat Algemene reserve Eigen vermogen geconsolideerde

135,2

10,1

1,8

28,6 0,5

4,0 -

2,0-

30,6 0,5

164,3

14,1

0,2-

178,2

verbonden partijen Meerjarige projecten Totaal

1) Het saldo overige mutaties bestaat uit een dividenduitkering van verbonden partijen aan de EUR (M € 2,0) en bijstelling vermogen Tinbergen Instituut (M € 0,2) v.w.b. het aandeel van 50% hierin door participerende partijen (VU/UVA).

2.4 - VOORZIENINGEN

M € 21,5 – (2006: M € 19,0)

Het verloop van de voorzieningen is als volgt

Onderhoud Rechtspositionele maatregelen Overig

Saldo

Mutatie

ultimo

Dotatie Onttrekk ingen

2006

2007

5,7

7,2

5,4-

13,2

3,9

3,1-

0,1 19,0

11,1

8,5-

Saldo Vrijval

ultimo

2007

2007 7,5

0,10,1-

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

7,5

14,0

4,4

7,8

1,8

21,5

11,9

7,8

1,8

Voorziening rechtspositionele maatregelen De voorziening rechtspositionele maatregelen omvat de verplichtingen van de EUR uit hoofde van verwachte wachtgeldbetalingen plus verplichtingen uit hoofde van andere rechtspositionele maatregelen.

Nadere onderverdeling van deze voorziening is als volgt; De verplichting uit hoofde van de toekomstige wachtgeldverplichtingen is geschat op basis van de verplichting, zoals die is opgegeven door USZO ad M € 3,1 en het feitelijke realisatiepercentage van de verplichting in 2007

3,2

verwachte WW-betalingen

1,2

reorganisatiekosten

3,8

spaarverlof

2,4

ambtsjubilea

1,3

overige rechtspositionele maatregelen

2,1

De uitgaven ten laste van deze voorziening bedroegen in 2007 M € 3,1. Hierin is opgenomen M € 0,8 aan reorganisatiekosten.

2.5 - LANGLOPENDE SCHULDEN

M € 26,4 - (2006: M € 27,1)

Kredietinstellingen: In 2002 heeft de Bank Nederlandse Gemeenten aan de EUR een lening verstrekt ad M € 25,0 tegen een rentepercentage van 4,71% met een looptijd van 10 jaar. De aflossing zal geschieden in één termijn op 2 december 2012.

Overige langlopende schulden: Tinbergen Instituut Het eigen vermogen van de Faculteit der Economische Wetenschappen bestaat voor M € 1,0 uit cumulatief resultaat ten behoeve van het Tinbergen Instituut dat voor 50% het karakter heeft van een langlopende verplichting. In de samenwerkingsovereenkomst tussen de participerende partijen (EUR, VU, UVA) is geen bepaling opgenomen inzake eventuele verdeling van overschotten en/of tekorten. Om die reden is een langlopende schuld ad M € 0,5 opgenomen.

Verlofdagen In 2004 is een bedrag ad M € 4,3 voor stuwmeer verlofdagen opgenomen. Afbouw vindt plaats in 5 jaarlijkse termijnen. De EUR gaat uit van de veronderstelling dat medewerkers de verlofdagen geleidelijk over de 5 jaarsperiode zullen opnemen. Ultimo 2007 is een termijn ad M € 2,6 afgelost zodat M € 1,7 resteert. De tranche 2007 ad M € 0,8 is onder kortlopende schulden opgenomen.

2.6 - KORTLOPENDE SCHULDEN

M € 68,9 - (2006: M € 68,2)

Deze schulden zijn als volgt uit te splitsen:

2007

2006

Vooruitontvangen termijnen OHW

4,0

4,9

Crediteuren

5,3

7,7

Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden

4,6 1,3 0,8

3,9 1,1 1,4

Overlopende passiva; Vakantiegeld

5,3

Vakantiedagen

1,6

Vooruitontvangen doelsubsidies OCW

2,0

0,7

22,0 22,0

21,0 20,6

Vooruitontvangen collegegelden Overige overlopende passiva Totaal

52,9

49,2

68,9

68,2

Ter toelichting wordt het volgende opgemerkt: •

Het bedrag 'Vooruitontvangen termijnen OHW’ bestaat uit het saldo ‘Voorraad Onderhanden Werk’ ad M € 23,0 (2006: M € 17,9) en de bijdragen die in 2007 of eerder zijn gefactureerd voor de ultimo jaar nog niet opgeleverde projecten ad M € 27,0 (2006: M € 22,8).

•

Onder vakantiedagen is opgenomen de tranche 2008 ad M € 0,8 met betrekking tot het stuwmeer verlofdagen.

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 13

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

De niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen betreffen:

De EUR heeft een contract met Stadswonen Rotterdam en Woningstichting PWS waarin zij eind 2007 garant staat voor de verhuur van resp. 329 en 39 wooneenheden. Per 1 april 2008 zullen de activiteiten en bijbehorende werkzaamheden en personeel overgenomen worden door Stadswonen. De EUR en Stadswonen hebben hiervoor een intentieverklaring getekend in 2007. In het 1e kwartaal 2008 wordt gewerkt aan het tot stand komen van de samenwerkingsovereenkomst welke 1 april 2008 ingaat.

In de komende jaren zullen gebouwen worden gerenoveerd, waarbij het risico bestaat op kostenverhogende factoren. In december 2007 is gestart met de renovatie van het A-gebouw.

De EUR Holding BV is opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting met haar dochtermaatschappijen en de EUR. Op grond van de standaardvoorwaarden zijn de vennootschappen hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde belastingen.

De EUR Holding BV heeft voor garantie-, lease- en researchverplichtingen en huur een bedrag ad M € 1,9 opgenomen.

De Rotterdam School of Management B.V. heeft een contract gesloten inzake 5 wooneenheden via Stadswonen Rotterdam. Dit contract met Stadswonen heeft een looptijd van 5 jaar en loopt af medio 2012. De maandelijkse verplichting voortvloeiend uit dit contract bedraagt ongeveer € 75.000. De overige contracten betreffende huur van wooneenheden hebben een looptijd van korter dan een jaar.

De Rotterdam School of Management B.V. heeft een lease contract voor 16 printers/copiers gesloten met Xerox Nederland in Capelle a/d IJssel tegen een driemaandelijkse verplichting ad € 16.821,-. Dit contract heeft een looptijd van 5 jaar en loopt af medio 2010.

Het pand aan de Oostmaaslaan is per 1 oktober 2007 opgeleverd aan de koper Stichting Rotterdamsch Logegebouw. In januari is door het Gerechtshof uitspraak gedaan dat het aan de Stichting ter beschikking stellen, niet-nakoming vormt van het derdenbeding. Erasmus Beleggingen BV is zolang de niet-nakoming voortduurt een boete per dag verschuldigd. Naar een passende oplossing wordt gezocht.

De Erasmus Beleggingen BV heeft huurovereenkomsten met derden gesloten voor de verhuur van een deel van het T(ComWonen / PointLogic) en J-gebouw (Hogeschool Rotterdam)

OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN Meerderheidsdeelnemingen (in M â&#x201A;Ź) Naam

Juridische

Statutaire

Code *

Eigen

Exploitatie-

vorm

zetel

activiteiten

vermogen

saldo 2007 **

Omzet 2006

31-12-2007

Verklaring

Consolidatie

Deelname

art.2:403

ja/nee

percentage

BW ja/nee

Erasmus Beleggingen BV

Rotterdam

5,8

(0,7)

11,3

nee

100%

EUR Holding BV

Rotterdam

1/2

15,2

3,1

24,2

nee

100%

Rotterdam School of Management BV

Rotterdam

1/2

8,8

1,8

13,6

nee

100%

29,8

4,2

49,1

Totaal

* Code activiteiten: 1 = Contractonderwijs, 2 = Contractonderzoek, 3 = Onroerende zaken, 4 = Overig ** Legenda ( ) = negatief resultaat

Beslissende zeggenschap (in M â&#x201A;Ź) Naam

Juridische

Statutaire

Code *

Eigen

Exploitatie-

vorm

zetel

activiteiten

vermogen

saldo 2007 **

Omzet 2006

31-12-2007

St.Studenten Voorzieningen Rotterdam

Stichting

Rotterdam

Verklaring

Consolidatie

art.2:403

ja/nee

BW ja/nee

0,8

(0,2)

1,7

nee

* Code activiteiten: 1 = Contractonderwijs, 2 = Contractonderzoek, 3 = Onroerende zaken, 4 = Overig ** Legenda ( ) = negatief resultaat

Overige verbonden partijen Naam

EURZA Arbo BV

Juridische

Statutaire

Code *

vorm

zetel

activiteiten

Rotterdam

* Code activiteiten: 1 = Contractonderwijs, 2 = Contractonderzoek, 3 = Onroerende zaken, 4 = Overig

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 15

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE GECONSOLIDEERDE EXPLOITATIEREKENING

3.1 - Rijksbijdrage OCW

M € 259,3 – (2006: M € 248,6)

De door het departement toegekende rijksbijdrage 2007 bedroeg, inclusief de uitkering voor wachtgelden en investeringen, M € 260,5. Hiervan is M € 2,9 aan doelsubsidie verantwoord als vooruitontvangen rijksbijdrage. Toegevoegd aan de rijksbijdrage is een bedrag van M € 1,7 aan doelsubsidies die als vooruitontvangen rijksbijdrage waren opgenomen. Zoals blijkt e

uit brief BVH/BHO-2007/162663 M d.d. 10 december 2007 heeft de Staten-Generaal de 2 suppletoire begroting 2007 en de slotwet 2007 nog niet goedgekeurd en geldt dus het voorbehoud van de goedkeuring door de begrotingswetgever.

De toegekende rijksbijdrage kan worden onderscheiden in:

(Normatieve) rijksbijdrage OCW Modelmatig berekende rijksbijdrage voor de universiteit

175,7

Rijksbijdrage die de EUR ontvangt voor de werkplaatsfunctie Medische Faculteit

72,8

Bijdrage in afschrijvingskosten

6,5

Enveloppebrief: huisvesting

2,9

Institute for Housing and Urban Development Studies (IHS)

2,6

Rentevergoeding kasschuifoperatie 2003

260,5

af: als vooruitontvangen rijksbijdrage verantwoorde doelsubsidie

2,9-

Toegekende rijksbijdrage conform brief BVH/BHO-2006/210472 M d.d. 12 december 2006

257,6

Overige subsidies OC&W investeringssubsidie huisvesting universiteiten w.v. M € 1,3 t.b.v.Erasmus MC

1,5

Subs.exp.'Ruim baan voor talent' en allochtonenbeleid

0,2 259,3

Totaal rijksbijdrage OC&W

Met ingang van het begrotingsjaar 2003 is het bekostigingsmodel PBM in verband met de invoering van de bachelormasterstructuur gewijzigd in het BAMA-model. De daarbij gebruikte modelparameters zijn: 1e jaars instelling Laag

Hoog

2004/2005

2.912

573

2005/2006

3.256

558

Proefschriften Laag

Hoog

2005

130

2006

154

Geslaagden Master Laag

Bachelor

Doctoraal

artsexamens

Hoog

Laag

Hoog

Laag

Hoog

2003/2004

209

103

1.341

206

2004/2005

298

724

1.274

221

2005/2006

856

1145

933

233

Rijksbijdrage werkplaatsfunctie Medische Faculteit In 2007 heeft de EUR M € 72,8 (BVH/BHO-2007/162663 M d.d. 10 december 2007) aan rijksbijdrage ontvangen voor de werkplaatsfunctie ten behoeve van de Medische Faculteit, die ter beschikking wordt gesteld aan het Academisch Ziekenhuis van het Erasmus MC. Deze rijksbijdrage was als volgt opgebouwd:

Modelmatige bijdrage (incl.structurele bijdrage ad M € 2,2 vanaf 2006 aan het Erasmus MC voor

63,7

oplossingen van knelpunten in de financiering van wetenschappelijk oncologisch onderzoek) Rente

8,0

Mutaties gedurende het jaar w.o.salaris- en prijsbijstellingen

1,1

Totaal

72,8

In de rijksbijdrage werkplaatsfunctie Medische Faculteit is een rentecomponent opgenomen ten bedrage van 25% van de rentekosten samenhangend met de financiering van investeringen in gebouwen op basis van goedgekeurde plannen. De prestatieparameters conform het OPGAVE Erasmus MC zijn:

aantal ingeschreven studenten (excl.dubbele inschrijvingen) (peildatum 01/10/07) 2006/2007

2.451

aantal artsgetuigschriften studiejaar 2005/2006

233

aantal leden WP in dienst (incl.iBMG) (fte) op 31-12-2007

946

aantal Medische specialisten in dienst (incl.Daniël den Hoed) (fte) op 31-12-2005

515,2

aantal AGIO's in dienst (incl.Daniël den Hoed) op 31-12-2007

384,5

aantal proefschriften aan de faculteit (excl.iBMG) in 2007

151

aantal m² nuttige oppervlakte van het ziekenhuis

136.852

aantal m² nuttige oppervlakte van het ziekenhuis – Daniël den Hoed

20.534

aantal co-assistentplaatsen (excl.geaffilieerd) 2006

aantal fte ondersteunend personeel op 31-12-2005

776,4

3.2 - Collegegelden

M € 31,3 - (2006: M € 30,3)

De stijging van het collegegeld met M € 1,0 wordt verklaard door een toename van het aantal studenten met ca.3,0 % en de verhoging van de tarieven met ruim 1,3 %.

3.3 - Baten werk in opdracht van derden

M € 140,8 - (2006: M € 131,2)

Onder ‘baten werk i.o.v. derden’ zijn alle opbrengsten van de in het verslagjaar opgeleverde (deel-) projecten verantwoord. Tevens zijn de baten voor de nog lopende projecten opgenomen onder de post ‘Mutatie onderhanden werk’.

2007

2006

Contractonderwijs

35,6

32,5

Overige contractactiviteiten (geen onderzoek) Contractonderzoek Opbrengst werk i.o.v.derden

5,7 63,9

5,8 72,8

Mutatie onderhanden werk i.o.v.derden Totaal

105,2

111,1

35,6 140,8

20,1 131,2

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 17

Het totaal van contractonderzoek en mutatie onderhanden werk in opdracht van derden kan als volgt gecategoriseerd worden naar aard van de opdrachtgever:

2007

2006

Collectebusfondsen

9,1

8,3

Bedrijven en overig

31,0

30,7

4,1 5,9

8,2 7,2

20,9

20,5

Overheid BSIK Internationale organisaties; - Europese Unie - overig

NWO

28,5

18,0

Totaal

99,5

92,9

In deze baten is M € 13,0 (2006: M € 14,4) begrepen voor overdrachten aan partners in programma's waarbij de EUR optreedt als penvoerder en beursbetalingen in het kader van uitwisselingsprogramma's

3.4 - Overige baten

M € 67,5 - (2006: M € 54,0)

Deze opbrengsten zijn als volgt te rubriceren: 2007

2006

Verhuur onroerende zaken

2,6

2,5

Doorbelast personeel

1,8

Schenking en sponsoring

0,4

Overige:

Economie en Management Geneeskunde en Gezondheid

0,4

2,3

2,4

49,3

36,2

Recht, Cultuur en Maatschappij

1,7

1,3

Verbonden partijen

6,6

6,4

Bestuur, Beheer, Ondersteuning

2,4

2,8

Overige

0,4

Totaal

0,2 62,7

49,3

67,5

54,0

4.1 - Personele lasten

M € 243,3 - (2006: M € 223,3)

De personele uitgaven zijn als volgt onder te verdelen:

Lonen en salarissen Sociale lasten Dotatie voorziening rechtspositionele maatregelen incl.ADV-spaarvarianten Uitzendkrachten, declaranten e.d. Overige Overige personele lasten Uitkeringen Totaal

2007

2006

175,9 37,8

164,3 35,3

3,9

2,0

15,4

15,3

11,4

7,2 30,7

24,5

1,1243,3

0,8223,3

De personele lasten zijn ten opzichte van 2006 met M € 20,0 (9,0%) toegenomen. De post ‘Lonen en salarissen’ en ‘sociale lasten’ laat een stijging zien van M € 14,1 (7,1%) mede door een toename van het aantal fte’s met 3,8% van 3.481 naar 3.612 fte’s. De ‘dotatie voorziening rechtspositionele maatregelen’ is gestegen met M € 1,9. De ‘dotatie voorziening rechtspositionele

maatregelen’ in 2007 ad M € 3,9 is de resultante van een storting van de toekomstige wachtgeldverplichtingen M € 1,9, reorganisatiekosten ad M € 1,6, voorziening spaarverlof met M € 0,3 en overige rechtspositionele maatregelen ad M € 0,5 tegenover een vrijval van de voorzieningen ambtsjubilea van M € 0,4. De ‘Overige personele lasten’ zijn gestegen met M € 3,9.

Ingevolge het OCW-controleprotocol 2007 en de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens is onderstaand een overzicht opgenomen van inkomens (en functie) voor zover deze uitstijgen boven de in het protocol en de Wet genoemde criteria van medewerkers die in dienst zijn van de rechtspersoon EUR incl.de leden van het CvB (norm 2007 is € 169.000,-). In deze opgave is rekening gehouden met de omvang van het dienstverband en zijn dienstverbanden kleiner dan voltijds, omgerekend naar het voltijdse equivalent.

Bezetting

Lasten

2007

2007 4)

naar

Belastbaar

Pens.premie

Ontslag-

Belastbaar loon 2007

loon 2007 6)

werkgevers-

werknemers-

uitkering

cf definitie 7) naar

deel

dagtaak 5)

dagtaak/jaar

Voorzitter CvB 1)

1,00

175.178

140.750

21.299

14.515

176.564

211.877

Rector Magnificus 2)

1,00

185.865

149.403

21.525

14.292

185.220

Lid CvB

1,00

193.179

156.294

20.231

11.524

188.049

Gewezen vz CvB 3)

1,00

155.786

124.030

18.956

10.757

153.743

Directeur/hoogleraar

1,00

204.348

163.992

19.636

11.190

194.818

Hoogleraar/decaan

1,00

185.044

151.503

20.861

11.877

184.241

Hoogleraar

1,00

179.296

140.886

20.027

19.282

180.195

Hoogleraar

1,00

181.322

140.934

21.876

12.447

175.257

Hfd Int.en Ext.Betrekk.

0,80

72.070

90.088

56.514

7.323

4.243

172.070

189.090

Bezetting

Lasten

2006

2006 4)

naar

Belastbaar

Pens.premie

Ontslag-

Belastbaar loon 2006

loon 2006 6)

werkgevers-

werknemers-

uitkering

cf definitie 7) naar

deel

dagtaak 5) -

103.990

dagtaak/jaar

Voorzitter CvB

1,00

Rector Magnificus 2)

1,00

169.708

133.556

21.472

14.210

169.238

Lid CvB

1,00

163.698

126.696

20.170

11.241

158.106

Gewezen vz CvB

1,00

182.932

144.578

23.096

12.848

180.522

Directeur/hoogleraar

1,00

197.831

158.693

19.247

10.734

188.673

Hoogleraar/decaan

1,00

167.721

134.733

20.810

11.592

167.135

Hoogleraar

1,00

159.626

120.959

16.882

19.282

157.122

Hoogleraar

1,00

177.400

137.629

21.942

12.214

171.785

Hfd Int.en Ext.Betrekk.

0,80

65.850

82.313

50.290

4.199

7.405

61.894

77.368

1) Bezoldiging sinds indiensttreding per 1 maart 2007 2) De rector magnificus heeft een aanstelling bij de EUR van 1,0 fte. Voor 0,3 fte vindt doorbelasting plaats aan Erasmus MC 3) Op basis van een overeenkomst tussen de gewezen voorzitter en de Raad van Toezicht 4) Lasten 2007: werkelijke uitgaven 5) Lasten naar dagtaak 2007: omgerekend naar heel jaar 6) Belastbaar loon 2007: bedrag waarover loonheffing wordt betaald 7) Belastbaar loon 2007 conform definitie: som van belastbaar loon en de pensioenpremies werkgever en werknemer

Aan de leden van de raad van toezicht is in 2007 € 38.662 aan bestuursvergoedingen betaald.

De rapportage van de medewerkers Erasmus MC is opgenomen in de jaarrekening van het Erasmus MC. Gemiddeld aantal fte's

2007

2006

815,8

865,2

OBP

647,0

653,4

Personeel 2e/3e geldstroom gefinancierd door derden in dienst van de EUR EUR-BV's Sub-totaal

88,5 224,5 1.775,8

77,5 217,1 1.813,2

Personeel Erasmus MC (niet in dienst van de EUR)

1.836,4 3.612,2

1.667,6 3.480,8

Totaal

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 19

4.2 - Afschrijvingen

M € 11,9 - (2006: M € 11,0)

2007

2006

Gebouwen ( waarvan Erasmus MC M € 1,5)

6,2

6,0

Inventaris en apparatuur (waarvan Erasmus MC M € 4,2)

5,7

5,0

11,9

11,0

2007

2006

72,8

70,1

Totaal

4.3 - Inkomensoverdrachten

M € 88,7 - (2006: M € 87,8)

Rijk sbijdrage academische ziekenhuis

Affiliatiekosten

2,9

3,3

Subsidies en bijdragen

13,0

14,4

Totaal

88,7

87,8

Dit betreft rijksbijdrage OCW ad M € 72,8 conform brief BVH/BHO-2007/162663 M d.d. 10 december 2007.

4.4 - Overige instellingslasten

M € 131,2 - (2006: M € 117,3)

2007

2006

Huur 1)

4,5

Dotatie onderhoudsvoorziening

7,2

5,9

Inventaris en apparatuur

4,3

3,6

Energie en water Heffingen Overige:

Economie en Management

0,9

1,1

8,2

8,4

76,9

66,4

Recht, Cultuur en Maatschappij

4,9

4,6

Verbonden partijen

7,5

7,8

Universiteitsbibliotheek

3,4

3,1

Geneeskunde en Gezondheid 2)

Overige centrale diensten

11,4

Totaal

9,9 112,3

100,2

131,2

117,3

1) Hieronder is begrepen de huurlasten (zie ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’) van de van Stadswonen en PWS gehuurde wooneenheden voor buitenlandse studenten en docenten. 2) Inclusief dotatie ad M € 9,1 ten behoeve van renovatie hoogbouw. De huisvestingslasten van het Hoboken-complex zijn onder ‘Overige’ opgenomen.

5 - Financiële baten en lasten

M € 3,1 - (2006: M € 1,3)

Onder ‘Financiële baten en lasten’ is het saldo van rentebaten M € 4,4 (2006: M € 2,5) en rentelasten ad M € 1,3 (2006: M € 1,2) opgenomen.

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 21

ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2007 in M € 31.12.2007

31.12.2006

Gebouwen

48,9

50,9

Terreinen

11,3

60,2

62,2

ACTIVA Vaste activa 1.2

Materiële vaste activa

Inventaris en apparatuur

4,6

4,6 64,8

1.3

66,8

Financiële vaste activa Deelnemingen

30,6

28,6

Leningen aan verbonden partijen

82,3

86,3

Totaal vaste activa

112,9

114,9

177,7

181,7

Vlottende activa 1.4

Voorraden Gebruiksgoederen

0,1

0,1 0,1

1.5

1.7

0,1

Vorderingen Debiteuren

13,8

Debiteuren (intern)

10,2

8,0

OCW

2,5

4,2

Overige vorderingen

0,2

Overlopende activa

5,4

5,3 32,1

31,5

Liquide middelen

65,0

47,0

Totaal vlottende activa

97,2

78,6

TOTAAL ACTIVA

274,9

260,3

in M â&#x201A;Ź 31.12.2007

PASSIVA 2.1

31.12.2006

Eigen vermogen Algemene reserve

147,1

Bestemmingsreserve

31,1

135,2 29,1 178,2

2.4

164,3

Voorzieningen

Overige

Onderhoud

7,1

5,3

Rechtspositionele maatregelingen

14,0

13,2

Overige

21,1

2.5

18,5

Langlopende schulden Kredietinstellingen

25,0

Overige

1,4

25,0 2,1 26,4

2.6

27,1

Kortlopende schulden Vooruitontvangen termijnen OHW

2,9

3,1

Crediteuren

4,1

5,9

Crediteuren (intern)

1,4

3,5

Belasting en premies soc.verz.

4,2

3,5

Schulden terzake van pensioenen

1,2

1,1

Overlopende passiva

35,4

33,3

TOTAAL PASSIVA

49,2

50,4

274,9

260,3

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 23

ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007

Rekening 2007

In M â&#x201A;Ź

Begroting 2007

Rekening 2006

BATEN

3.1

Rijksbijdragen OCW

259,3

260,5

248,6

3.2

Collegegelden

31,3

28,0

30,3

3.3

Baten werk I.o.v.derden

16,0

17,6

17,2

3.4

Overige baten

21,9

Totaal baten

4. 4.1

15,0 328,5

28,5 321,1

324,6

LASTEN Personele lasten

107,8

108,6

108,0

4.2

Afschrijvingen

3,0

2,3

2,8

4.3

Inkomensoverdrachten

72,8

70,1

89,6

87,5

85,3

(rijksbijdrage werkplaatsfunctie AZ) Budgetoverdracht aan het O&O-deel van het Erasmus MC + huisvesting + overig 4.4

Overige instellingslasten

52,4

54,7

48,4

Totaal lasten

325,6

325,9

314,6

Saldo baten en lasten

2,9

4,8-

10,0

Resultaat deelnemingen

4,0

2,7

1,9

Saldo financiĂŤle baten en lasten

7,2

5,7

6,0

Exploitatiesaldo

14,1

3,6

17,9

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING 1.3 - Financiële vaste activa (in M €) Deelnemingen

Boekwaarde

Mutatie

ultimo 2006

Erasmus Beleggingen BV EUR Holding BV

Boekwaarde

2007

ultimo 2007

6,5

0,7-

5,8

12,1

3,1

15,2

1,8

8,8

Rotterdam School of Management BV

9,0

Stichting Studenten Voorziening Rotterdam

1,0

2,0-

28,6 Leningen aan verbonden partijen

Resultaat

2,0-

0,2-

0,8

4,0

30,6

Boekwaarde

Verstrekte

Aflossingen

Boekwaarde

Rente

ultimo 2006

leningen u/g

2007

ultimo 2007

percentage

Afloopdatum

2007 Lening SSVR Lening Erasmus Beleggingen BV

0,8 85,3

Lening EUR Holding BV

4½%

81,3

variabel

4,0-

82,3

0,2

t/m 01-01-2019

0,2

86,3 Totaal financiële vaste activa

0,8 4,0-

114,9

112,9

2.1 - Eigen vermogen (in M €) Saldo

Bestemming

ultimo 2006 exploitatiesaldo

Ov.mutaties

Saldo

2007

ultimo 2007

2007 Algemene reserve

135,2

10,1

1,8

147,1

28,6

4,0

2,0-

30,6

29,1

4,0

2,0-

31,1

164,3

14,1

0,2-

178,2

Bestemmingsreserve; - Deelnemingen - Meerjarige projecten

Totaal

0,5

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 25

BIJZONDERE PUNTEN UIT DE RICHTLIJN JAARVERSLAGGEVING

•

In het jaarverslag wordt aandacht besteed aan de wijze waarop de universiteit gelden uit de rijksbijdrage aanwendt voor private activiteiten alsmede, zoveel mogelijk, een nadere specificatie van de aangewende gelden per activiteit.(artikel 34 lid 3);

De EUR heeft geen rijksbijdrage aangewend voor private doeleinden`.

•

Het jaarverslag vermeldt de aard en omvang van uitbesteding van een of meer delen van een of meer onderwijsprogramma’s van in het CROHO geregistreerde opleidingen aan een private organisatie, onder vermelding van het totaal van de daaraan verbonden kosten. (artikel 36 lid 4);

De MELEUR BV heeft als onderdeel van de EUR Holding BV ten behoeve van 30 studenten de opleiding verzorgd in de vorm van vrij doctoraal Economie. Ten aanzien van de EUR zijn hier geen kosten aan verbonden. De kosten voor de opleiding binnen MELEUR BV zijn in rekening gebracht bij de studenten. De EURAC BV heeft als onderdeel van de EUR Holding BV ten behoeve van 2 studenten de opleiding verzorgd in de vorm van parttime Economics and Business. Ten aanzien van de EUR zijn hier geen kosten aan verbonden. De kosten voor de opleiding binnen EURAC BV zijn in rekening gebracht bij de studenten.

•

De instelling verschaft desgevraagd de minister een specificatie van de gegevens, die betrekking hebben op de in het vorig lid bedoelde activiteiten. (artikel 36 lid 5);

zie hierboven.

•

Het jaarverslag vermeldt voor welke bedrijven of organisaties door de universiteit maatwerktrajecten zijn georganiseerd en hoeveel studenten daarbij zijn betrokken.(artikel 36 lid 6);

De publieke rechtspersoon EUR heeft geen maatwerktrajecten georganiseerd voor bedrijven/organisaties, waarbij ook studenten zijn betrokken.

•

Het jaarverslag vermeldt de uitwisselingsovereenkomst(en) die de universiteit heeft met een of meerdere buitenlandse instellingen, met opgave van het aantal Nederlandse en buitenlandse studenten dat per overeenkomst van de uitwisselingsovereenkomst gebruik maakt respectievelijk heeft gemaakt.(artikel 36 lid 8);

In bijlage ‘Uitwisselingsovereenkomsten’ zijn de instellingen en overeenkomsten opgegeven met de bijbehorende aantallen studenten.

•

Het jaarverslag vermeldt of en in hoeverre eigen personeel is ingeschreven voor initiële opleidingen.(artikel 36 lid 10).

De EUR kent naast student-assistenten 1 personeelslid die tegelijkertijd als student is ingeschreven voor een initiële opleiding waarbij het organisatie onderdeel het collegegeld heeft betaald.

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 27

ACCOUNTANTSVERKLARING Verklaring betreffende de jaarrekening

Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2007 van Erasmus Universiteit Rotterdam te Rotterdam bestaande uit de balans per 31 december 2007 en de exploitatierekening over 2007 met de toelichting gecontroleerd.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn jaarverslaggeving hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek, laatstelijk gewijzigd op 18 oktober 2005(CFI/EFA2005/130785). Tevens is het bestuur van de entiteit verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Deze verantwoordelijkheden omvatten onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante weten regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de instellingsaccountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.9, derde lid van de Wet op het hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht en het Controleprotocol OCW 2007. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de instellingsaccountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de instellingsaccountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat alsmede het voor de naleving van de betreffende wet en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de entiteit. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de entiteit heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Erasmus Universiteit Rotterdam per 31 december 2007 en van het resultaat over 2007 in overeenstemming met de Richtlijn jaarverslaggeving hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek, laatstelijk gewijzigd op 18 oktober 2005(CFI/EFA2005/130785).

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2007 voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals die in het Controleprotocol OCW 2007 zijn vermeld.

Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties

Verder melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 34, lid 5 van de Richtlijn jaarverslaggeving hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek, laatstelijk gewijzigd op 18 oktober 2005(CFI/EFA-2005/130785).

Rotterdam, 22 mei 2008

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

Marja A. Spaans-den Heijer RA

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 29

BIJLAGEN

GEGEVENS OVER RECHTSPERSONEN

Bestuursnummer

00010 â&#x20AC;&#x201C; 21PE

Naam instelling

Erasmus Universiteit Rotterdam

Adres

Burg.Oudlaan 50

Postadres

Postbus 1738

Postcode / Plaats

3000 DR Rotterdam

Telefoon

(010) 408 1111

Fax

(010) 408 9073

Internet-site

http://www.eur.nl

Contactpersoon

mw. drs. C.M. Taia Boneco

Telefoon

(010) 408 1692

Fax

(010) 408 9084

e-mail

taiaboneco@cpc.eur.nl

SPECIFICATIE POSTEN OCW 1.2 - Materiële vaste activa/gebouwen volgens vastgestelde afschrijvingstermijnen (in M €) Verkrijgings-

Waardevermin-

Boekwaarde

prijs ultimo

deringen en

ultimo 2006

2006

afschrijvingen

Investeringen

Desinvesterin-

Afschrijvingen

gen of over-

Boekwaarde ultimo 2007

boekingen

ultimo 2006 Gebouwen van vóór 2000

135,4

Terreinen

(53,3)

11,3

82,1

0,3

(0,4)

11,3

(3,1)

78,9 11,3

Investeringen in gebouwen vanaf 2000 -

T-gebouw

66,8

(2,7)

64,1

Energiebesparende projecten

0,1

(0,1)

F-gebouw

2,4

216,0 Inhaalafschrijving 216,0

(1,5)

62,6 -

(56,1)

159,9

(30,9)

(87,0)

129,0

0,3

(0,4)

0,3

(0,4)

(0,1)

2,3

(4,7)

155,1

(0,6)

(31,5)

(5,3)

123,6

2.6 - Overlopende passiva, doelsubsidies OCW (in M €) Projectomschrijving

Ontvangen

Besteding

Saldo

Ontvangen

Besteding

Saldo

Ontvangen

Besteding expl. Saldo

Beschikking (kenmerk en datum)

t/m 2005

ultimo 2005

2006

ultimo 2006

2007

subsidie 2007

ultimo 2007

Tweede tranche BAMA-structuur - WO/BS/2002/58530 6 december 2002; - Schakelprogr.juridische bachelor HBO->

0,1

(0,1)

1,0

(0,7)

0,3

1,3

(1,0)

0,6

0,3

0,2

(0,5)

Master WO -

Invest.subs.huisvesting universiteiten

2,9

(1,5)

2,0

- BVH/BHO-2004/75047 M 27 juli 2004 -

Subsidie vernieuwing promotietrajecten

0,3

- HO/BL/05/49472 15 november 2005 -

Subs.experiment 'Ruim baan voor talent'

0,1

(0,1)

0,1

(0,1)

0,7

3,0

(1,7)

2,0

- BGS/UBT-06/14604 U 9 februari 2006 -

Talent en verantwoordelijkheid - BGS/UBT-06/100847 U 1 juni 2006

Terugdringing belemmeringen in het HO

0,1

0,6

1,6

voor stud.met een functiebeperking - BGS/UBT-06/214510 M 20 december 2006 1,4

(0,8)

(1,5)

3.1 - Baten overige subsidies OCW (in M €) Projectomschrijving

Beschikking

2007

2006

(kenmerk en datum -

Invest.subs.huisvesting universiteiten

BVH/BHO-2004/75047 M 27 juli 2004

1,4

Subsidie vernieuwing promotietrajecten

HO/BL/05/49472 15 november 2005

(0,3)

Subs.experiment 'Ruim baan voor talent'

BGS/UBT-06/14604 U 9 februari 2006

Talent en verantwoordelijkheid

BGS/UBT-06/100847 U 1 juni 2006

Terugdringing belemmeringen in het HO BGS/UBT-06/214510 M 20 december 2006

(0,1)

0,1

1,3

0,1

voor stud.met een functiebeperking

0,3

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 31

Nadere specificaties naar hoofdkostenplaats (in Mâ&#x201A;Ź) Baten werk

Personele

MateriĂŤle

i.o.v.derden

lasten

OBP

Domein Economie en Management Fac.der Econ.wetensch.

1,5

16,8

6,5

191,0

60,0

RSM Erasmus University

5,4

24,2

8,9

255,9

103,4

6,9

41,0

15,4

446,9

163,4

94,2

116,9

96,0

1.145,6

690,8

94,2

119,7

96,0

1.170,3

690,8

Fac.der Rechtsgeleerdheid

3,3

15,3

3,7

168,8

59,8

Fac.der Soc.wetensch.

3,7

14,2

4,2

182,5

45,9

Fac.der Hist.-/Kunstw.sch.

0,6

4,7

0,8

53,1

14,3

Fac.der Wijsbegeerte

0,6

2,1

0,3

24,0

5,0

8,2

36,3

9,0

428,4

125,0

Domein Geneeskunde en Gezondheid Erasmus MC - O&O-activiteiten Erasmus MC - AIO's

2,8

24,7

Domein Recht, Cultuur en Maatschappij

Bestuur, Beheer en Domeinondersteuning Universiteitsbibliotheek

3,1

4,3

60,1

Bureau van de Universiteit

1,0

20,6

35,5

298,5

1,0

23,7

39,8

358,6

Overig Erasmus Beleggingen BV

12,0

EUR Holding BV

16,8

12,5

8,5

Rotterdam School of Management BV

14,1

6,8

5,0

59,0

0,8

1,0

26,0

Stichting Studenten Voorziening Rotterdam

Centrale baten en lasten

(0,4)

2,5

Rijksbijdrage Academisch Ziekenhuis 22,6

Eliminatie verrekeningen

WP en OBP; Gebaseerd op de gemiddelde jaarbezetting 2007. Bron: IBIS

4,3

72,8 30,5

Totaal

4,7

139,5

104,0

4,3

224,5

2.049,9

1.562,3

(32,4) 140,8

243,3

231,8

UITWISSELINGSOVEREENKOMSTEN 2007 Faculteit der Economische Wetenschappen Uitgezonden

Haskayne School of Bussiness The university of Kopenhagen Sciences Po, Institut d’Etudes de Paris Universita degli Studi di Catania Universidade de Sao Paulo The University of Sufe Uppsala University, Uppsala , Sweden The university of Sydney (UTS) Universidad de Buenos Aires, Argentina Facultés Universitaires Notre-Dame de la Paix à Namur, Namur , Belgium City University of Hong Kong, Kowloon, Hong Kong SAR Copenhagen Business School, Frederiksberg , Denmark Christian-Albrechts-Universität, Kiel , Germany Ludwig-Maximilians-Universität, München , Germany Westfälische Wilhelms-Universität Münster, Münster, Germany Ecole Normale Supérieure de Cachan, Cachan Cedex , France EM Lyon, Ecole de Management de Lyon, Ecully cedex, France Université de Nantes, Nantes Cedex 01 , France Université Paul Cézanne - Université Aix-Marseille III, France Università Commerciale Luigi Bocconi, Milano , Italy Hitotsubashi University, Kunitachi, Japan Yonsei University, Seoul, Korea BI Norwegian School of Management, Oslo, Norway Norwegian University of Science & Technology, Trondheim , Norway Universidade de Coimbra, Coimbra , Portugal Universidade Nova de Lisboa, Lisboa , Portugal Universidad Autonoma de Madrid, Madrid, Spain Universidad Carlos III de Madrid, Madrid, Spain Universidad de Zaragoza, Zaragoza, Spain Universitat Autonoma de Barcelona, Barcelona , Spain Universitat Pompeu Fabra, Barcelona , Spain University of Economics, Prague, Praha 3 , Czech Republic Bogaziçi Üniversitesi, Istanbul , Turkey Georgia State University, Georgia, Atlanta, USA Göteborg University, Göteborg, Sweden Stockholm University, Stockholm , Sweden Ekonomicka Universita University of Sydney Universitat Zurich Universidade Técnica de Lisboa, Instituto Superior de Economia e Gestão Fachhochschule des BFI Wien, Wien, Austria Ankara Universitesi, Ankara , Turkey Athens University of Economics & Business, Athinai , Greece Corvinus University of Budapest, Budapest , Hungary Universität Dresden, Dresden , Germany EPSCI-Groupe ESSEC, Cergy-Pontoise, France University of Western Ontario, London, Ontario, Canada San Diego State University, San Diego, USA Università Ca Foscari - Venezia, Venezia , Italy Universita degli studi di Roma La Sapienza University of Helsinki, Helsinki, Finland Universita degli Studi di Milano-Bicocca, Monza, Italie Totaal aantal

Inkomend

2 1 2

1 1 1 4 2

1 2 4 2 1 2 5 4 4 2 3 4 2 4 10 1

1 1

4 3 1 1

1 1 1

1 2 3 3 2 4 1 2 2 7 1 3 4 6 1 2 4 2 4 1 2 1 2 2 2 1 1

Uitw.ov.k. J/N Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja

118

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 33

Rotterdam School of Management Erasmus University Uitgezonden

Aston University, Birmingham, United Kingdam Brandeis University, Waltham, Massachusetts, USA Copenhagen Business School, Frederiksberg , Denmark Corvinus University of Budapest, Budapest , Hungary COPPEAD, Brasil ESADE, Spain ESAN, Peru Vargas, Brasil Gadjah Mada, Indonesie HEC Paris, Paris, France HEC Montréal, Quebec, Canada Helsinki School of Economics, Helsinki , Finland IIM Bangalore, India HKUST, Hong Kong IAG, Belgium ITAM, Mexico ITESM, Mexico LSE, UK Manchester Business School, Manchester, United Kingdom Marshall School of Business, USA McCombs school of business, Texas, USA Nanyang Technological University, Singapore, Singpore NCCU, Taiwan NUS, Singapore NHH Bergen, Norway PUC, Chile School of Economics, Prague Reykjavik University, Iceland Richard Ivey School of Business, Toronto, Canada St.Petersburg State University, St. Petersburg , Russia SSE, Sweden Thammasat Unversity, Bangkok, Thailand University of Bath, UK Belgrano, Argentina Bocconi University Milano, Italy UBC, Canada Calgary, Canada University of California at Davis, USA UC Dublin, Ireland St. Gallen, Switzerland University of Illinois, Chicago, USA Universität zu Köln, Köln, Germany University of Lancaster, Lancaster, United Kingdom University of Melbourne, Australia University of Michigan, Michigan, USA UNSW, Australia University of Otago, Dunedin, New Zealand Torucato di Tella, Argentina University of Warwick, Coventry , United Kingdom Warsaw School of Economics, Warszawa , Poland Wharton School, USA Wu Wien, Austria York University, Toronto, Canada Mons FUCaM, Belgium IAE aix en provence, France Athens University of Economics & Business, Athinai , Greece Babson college, USA Cass Business School, UK Georgia State University, Georgia, Atlanta, USA McGill University, Canada Singapore Management University, Singapore University of N.Carolina, Kenan-Flagler, USA University of IOWA, USA Claremont Grad. University, USA

6 4 9 5 10 1 1 4 7 2 6 2 4 5 2 4 1 5 5 2 1 8 3 14 3 5 1 3 4 6 4 5 1 12 2 2 2 2 8 4 3 1 2 2 2 2 2 2 4 6 5 5 2 2 2 4 2 1 2 2 2

Inkomend

2 7 5 2 12 2 2 5 8 3 4 2 4 3 4 3 4 6 2 9 2 12 6 4 3 2 3 2 5 23 8

2 11 5 2 1 1 3 3 2 3 8 5 3 1 1 1

2 1 1

Uitw.ov.k. J/N Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja

City University of Hong Kong, Kowloon, Hong Kong SAR Fudan China IESA, Caracas, Venezuela INCAE, Costa Rica Indian School of Business MDI India Kingston General Hospital, Queens University, Kingston American University, Washington, DC, USA Yonsei University, Seoul, Korea Totaal aantal

2 2

4 1

2 2 1 3 2 4

2 1 2

Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja

248

225

Uitgezonden

Inkomend

Uitw.ov.k. J/N

7 5

Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja

Faculteit der Sociale Wetenschappen

Adam Mickiewicz University, Poznán , Poland Carleton University, Ottawa, Canada Freie Universität Berlin Gothenborg University Swinburne University of Technology, Melbourne, Australie Universidad Complutense, Madrid , Spain

6 1 1 3

6 1 3

Universität Leipzig Universität Wien, Wien , Austria Universiteit Stellenbosch University of Joensuu University of Lund University of Western Ontario, London, Ontario, Canada University of Western Sydney, Australia Universidad Nacional de Educación a Distancia, Spain Alma Mater Studiorum - Università di Bologna, Bologna , Italy Florida State University, Tallahassee, Florida, USA Gonzaga University, Spokane, WA UDEM, Mexico Humboldt-Universität zu Berlin, Berlin , Germany IEP Bordeaux, France IEP Grenoble, France Queens University Belfast, Northern Ireland, UK ISCTE, Lisboa, Portugal Keio University, Tokyo, Japan Stockholm University, Stockholm , Sweden Universita D'Annunzio Chieti, Pescara Universität, Bremen Universität Potsdam, Potsdam , Germany University College of the Fraser Valley, Canada University of Copenhagen, Copenhagen, Denmark University of Vaasa, Vaasa , Finland Totaal aantal

3 1 1 5 3

3 4 2 1

1 5 1 2 3 3

2 1 1 3 1

3 1 1 1 3 1

2 1 1 42

Uitgezonden

Inkomend

Uitw.ov.k. J/N

1 1 3

Ja Ja Ja

Faculteit der Wijsbegeerte

Universität Bayreuth, Bayreuth , Germany Universidad de Valladolid, Valladolid , Spain University of Wroclaw, Wroclaw , Poland Totaal aantal

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 35

Faculteit der Rechtsgeleerdheid

Universitat Innsbruck Universität Wien, Wien , Austria Université Libre de Bruxelles, Bruxelles , Belgium Masaryk University in Brno, Brno , Czech Republic Univerzita Palackeho Olomouci Kobenhavns Universitet University of Helsinki, Helsinki , Finland Universite Paul Cezanne III Université René Descartes-Paris V, Paris Cedex 06 , France University of Glasgow, Glasgow , United Kingdom University of Manchester, Manchester , United Kingdom University of Warwick, Coventry , United Kingdom Eötvös Loránd University, Budapest, Hungary Universita degli studi di Roma La Sapienza Università degli Studi di Teramo, Teramo , Italy University of Trento University of Latvia Mykolas Romeris University, Vilnius , Lithuania University of Warsaw Comenius University in Bratislava, Bratislava , Slovakia University of Maribor Universidad Autonoma de Barcelona Universidad de Girona Universidad de Salamanca, Salamanca , Spain Universidad de Zaragoza, Zaragoza , Spain Stockholm University, Stockholm , Sweden Universitat Zurich Bilkent University Istanbul Bilgi University Yeditepe University University of New South Wales, Sydney, Australia Carleton University, Ottawa, Canada University of Hong Kong, Hong Kong National University of Singapore, Singapore University of Pretoria, Pretoria, South Africa John Jay College of Criminal Justice at CUNY Hofstra University, Hempstead, Long Island, New York, USA Santa Clara University San Diego State University, San Diego, USA University of Baltimore, Baltimor, Turkeye University of Western Sydney, Australia University of Technology Sydney, Australia American University, Washington, DC, USA Ankara Universitesi, Ankara , Turkey Bocconi University Milano, Italy Florida State University, Tallahassee, Florida, USA ITAM, Mexico Universidad de Buenos Aires, Argentina Universidade Nova de Lisboa, Lisboa , Portugal University of Indonesia, Depok, Indonesia European University Viadrina Frankfurt (Oder) The University of Kent, Canterbury, Kent University of Iceland, Reykjavik , Iceland University of Bucharest, Bucuresti , Romania Peking University, Beijing, China Universität Salzburg, Salzburg, Austria The Hebrew University of Jerusalem Totaal aantal

Uitgezonden

Inkomend

Uitw.ov.k. J/N

1 3 1 5 4

Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja

2 1 2 1 3 3 1

3 1 4 5 4 1 2 1 2 2 1 2

3 3 3 3 1 2 2 1 1 2 2 2 6 3 4 2 2 1 2 2 1 3 4 3 2 1 2

3 2 1 2 2 2 2 1 2

1 3 2 1 1 1 3 4 1 4 50

113

Faculteit der Historische en Kunstwetenschappen

Bocconi University Milano, Italy Universidad de Sevilla, Sevilla , Spain Central Michigan University Universidad de Cantabria, Santander , Spain Carleton University, Ottawa, Canada Sabanci University, Istanbul , Turkey University of Essex, Colchester, United Kingdom Universite Charles de Gaulle, Lille III University of Hannover Uppsala University, Uppsala , Sweden Universitat de Barcelona, Barcelona , Spain University College London, London , United Kingdom Universita degli studi di Catania University of Stellenbosch University of Mississippi, USA University of Manchester, Manchester , United Kingdom University of California, Berkeley, California, USA Universität Wien, Wien , Austria Adam Mickiewicz University, Poznán , Poland Albert Ludwigs University of Freiburg, Freiburg, Germany The Chinese University of Hong Kong Freie Universität Berlin The Martin Luther University of Halle-Wittenberg Universitat Leipzig Université Libre de Bruxelles Università degli Studi di Milano - Bicocca - Milano Totaal aantal

Uitgezonden

Inkomend

Uitw.ov.k. J/N

3 2 2 2 2 3 1 1 1

Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja

1 3 4 1

2 2 3 3 4 2 1 2

1 1

2 2 1 1 3 2 2 1 1 34

Uitgezonden

Inkomend

Uitw.ov.k. J/N

1 1 1 1 1 1 1 8 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1

Ja Ja Ja

Erasmus MC

Aristotle University of Thessaloniki, Griekenland, IFMSA Assiut University Medical School, Egypte, IFMSA Banha Faculty of Medicine, Egypte, IFMSA Coimbra University Hospital, Portugal, Democritis University of Thrace, Griekenland, Socrates Ernst-Moritz-Arndt-Universitat Greifswald, Duitsland Gadjah Mada School of Medicine, Indonesie, IFMSA Gazi Medical University, Turkije, Gazi Summer Elective Programma Heinrich-Heine-Universitat, Duitsland, Socrates Istanbul Üniversitesi, Turkije, Socrates en Querido Kaohsiung Medical University, Taiwan, IFMSA Katholieke Universiteit Leuven, België, Socrates Kharkov National University, Oekraine King's College, UK Magna Craecia Catanzaro, Italie, Socrates Martin-Luther-Universitat Halle-Wittenberg, Duitsland Pontificia Universidade Catolica, City Campinas, Brazilie, IFMSA Queensland University, Australie Ss. Cyril and Methodius University, Macedonie, IFMSA Universidad Autónoma de Madrid, Spanje Universidade de Aveiro, Portugal , Leonardo Universidade do Porto, Portugal, IFMSA Universita degli Studi di Pavia, Italie, Socrates Universitat Wien, Oostenrijk Universität zu Lübeck, Duitsland Universiteit Gent, Belgie, Socrates University of Dundee, UK University of Helsinki, Finland, IFMSA

Ja Nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Nee Nee Ja Nee Ja Nee Ja Nee Ja Ja Ja Nee Nee Ja Nee Ja

Financieel jaarverslag 2007 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 37

University of Ljubljana, Slovenie, IFMSA University of Nottingham, UK, IFMSA University of Szeged, Hongarije, IFMSA University of Tartu, Estonia, IFMSA

1 1 1 1

Een opgave van uitgezonden studenten met vermelding van naam en plaats universiteit waarmee in 2007 een uitwisselingsovereenkomst is aangegaan is door het Erasmus MC niet aan te leveren. keuze onderwijs in het derde jaar keuzeonderzoek in het vierde jaar keuze co-schap in het zesde jaar oudste co-schap in het zesde jaar Msc Clinical Epidemiology/Clinical Research Totaal aantal

48 53 40 15 28 184

Ja Ja Ja Ja