CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA
Demonstrações Contábeis
Em 31 de dezembro de 2014
Conteúdo Balanços Patrimoniais Demonstração dos Resultados dos Exercícios Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Demonstração dos Fluxos de Caixa Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Contábeis de 31/12/2014
CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em reais)
Ativo
Notas
Circulante
2014
2013
29.456.559
30.527.418
Caixa e Bancos
01
946.149
70.204
Aplicações financeiras
02
35.229
35.229
Contas a receber
03
26.448.733
29.163.666
Estoques
04
179.047
691.298
Outras contas
05
1.847.401
567.021
292.175.968
272.064.988
62.633.570
53.416.325
181.848
181.848
Bens Imóveis
168.032.289
165.535.023
Depreciação
(3.945.785)
000
Bens Móveis
4.036.204
3.878.400
44.238.085
43.938.990
(21.772.015)
(21.772.015)
38.771.772
26.886.417
Total do Permanente
229.542.398
218.648.663
Total do ativo
321.632.527
302.592.406
Não circulante Realizável a longo prazo Créditos a receber Imobilizado
06 07
Comodato
Intangível Atletas Profissionais contratados – Custo (-) Amortização de Atletas profissionais Atletas em formação – Custo
07
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras
CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em reais) Passivo
Notas
Circulante
2014
2013
221.958.535
189.200.760
Fornecedores
8
73.127.067
60.146.433
Credores diversos
9
30.103.072
37.257.788
Sal. Ind. Férias gratif. Transp. Alim.
10
20.271.372
15.472.309
Encargos sociais e tributários
11
36.289.658
32.672.556
Empréstimos de terceiros
12
56.135.688
39.649.414
Outras contas a pagar
13
6.031.678
4.002.260
Receitas a realizar
14
000
000
466.672.557
466.712.904
Não circulante Fornecedores
15
1.186.285
000
Credores Diversos
16
20.595.000
22.395.000
Empréstimos de terceiros
17
73.562.815
68.438.465
Encargos sociais e tributários
18
247.500.023
253.029.786
Provisão de contingências
19
94.278.434
93.299.653
Receitas a Realizar
20
000
000
Contrato de mútuo
21
000
000
Contas a pagar
22
29.550.000
29.550.000
688.631.092
655.913.664
24.914.444
24.914.444
(137.023.025)
(136.988.279)
146.450.007
146.450.007
(387.697.430)
(377.335.825)
(13.642.561)
(10.361.605)
(366.998.565)
(353.321.258)
321.632.527
302.592.406
Total do passivo Patrimônio líquido Patrimônio social Ajuste do exercício anterior Reserva de reavaliação Déficit/Superávit exercícios anteriores Resultado do exercício Total do patrimônio líquido Total do passivo e patrimônio líquido
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As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras
CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Demonstrações dos Resultados Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em reais) Receitas
2014
2013
Receita Bruta Geral
129.193.694
157.076.930
Receita Bruta do Futebol Direitos de Transmissão de TV Bilheteria Marketing Receita c/ Empréstimo de Atletas Repasse de Direitos Federativos Receitas Diversas Receita Bruta do Clube Social e Esportes Amadores Quadro Social Patrimoniais Licenciamentos e Royalties Outras Esportes Amadores
117.347.738 72.863.752 10.657.924 22.090.149 3.095.150 1.370.000 7.270.763
148.598.004 66.140.499 14.867.035 30.593.151 000 31.682.209 5.315.110
11.845.956
8.478.926
4.221.348 3.324.386 3.101.487 989.696 209.039
3.316.033 1.972.217 2.580.215 102.762 507.699
(4.829.481)
(7.601.068)
124.364.213
149.475.862
(113.461.296)
(151.178.258)
(77.492.133) (50.538.718) (26.953.415)
(113.646.547) (81.672.139) (31.974.408)
(35.969.163)
(29.930.643)
(13.964.209) (22.004.954)
(8.794.993) (21.135.650)
Resultado Operacional Despesas/Receitas Financeiras Provisão para Contingência Depreciação e Amortização
10.902.917 (23.096.960) 000 (1.448.518)
5.898.672 (16.260.277) 000 000
Resultado do Exercício
(13.642.561)
(10.361.605)
Deduções das Receitas Impostos e Contribuições Receita Operacional Líquida Despesa Operacional Geral Despesas Operacionais do Futebol Pessoal Despesas Gerais Despesas Operacionais do Clube Social e Esportes Amadores Pessoal Despesas Gerais
CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Demonstração dos Fluxos de Caixa de 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em reais) I) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Resultado do Exercício
2014
2013
(13.642.561)
(10.361.605)
(13.642.561)
(10.361.605)
(7.270.441) (6.502.312) 512.251
63.261.541 56.290.493 (249.249)
000 (1.280.380)
000 7.220.297
Variações no Passivo (Aumento/Redução): Fornecedores Credores Diversos Imposto e Contribuições Sociais e Obrig. Fiscais a Pagar Créditos a Receber Outros Passivos
11.106.804 14.166.919 (8.954.716) (1.912.661)
87.937.969 10.082.641 27.635.089 108.242.020
000 7.807.262
(90.127.635) 32.105.854
II) CAIXA PROVENIENTES DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Ajustes de Exercícios Anteriores
(9.806.198)
140.837.905
(34.746)
(134.667.069)
III) CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTES DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Aumento/Redução do Imobilizado Atletas Profissionais Contratados – Custo Baixas Atletas em formação – Custo
(9.840.944)
6.170.836
1.290.715 (299.095) 000 (11.885.355)
870.185 (4.046.639) 14.819.631 (8.621.774)
IV) CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Empréstimos Tomados
(20.734.679)
9.192.239
21.610.624
(9.582.472)
V) CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
875.945
(390.233)
105.433 981.378 875.945
495.666 105.433 (390.233)
Ajustes para conciliar o resultado as disponibilidade Geradas pelas Atividades Operacionais Amortização/depreciações Resultado Operacional Bruto antes das Mudanças no Capital de Giro Variações no Ativo (Aumento/Redução): Contas a Receber Estoques Provisão do Contas a Receber Outros Ativos
AUMENTO/DIMINUIÇÃO NAS DISPONIBILIDADES No início do Período No final do Período AUMENTO/DIMINUIÇÃO NAS DISPONIBILIDADES
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras
CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em reais)
Contexto Operacional O Club de Regatas Vasco da Gama, fundado no então Distrito Federal, em 21 de agosto de 1898 e considerado de Utilidade Pública pela Lei nº 949, de 2 de junho de1966, é uma Sociedade Civil sem fins lucrativos, com sede e foro na cidade do Rio de Janeiro, caracteriza-se como entidade desportiva, recreativa, assistencial, educacional e filantrópica. Para o integral cumprimento de seus objetivos sociais, o Clube promoverá através da realização de espetáculos: a) A prática de atividades desportivas em forma recreativa ou competitiva, participando de torneios e campeonatos promovidos pelas entidades desportivas a que estiver mediata ou imediatamente filiado. b) A prática da assistência social, educacional, cívica e filantrópica, promovendo espetáculos e torneios ou cedendo suas sedes para tais objetivos. Sumário das Principais Práticas Contábeis Base de Preparação e Apresentação das Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2014 foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, conforme a Resolução do Conselho Federal de Contabilidade – CFC n° 1005/04 de 17 de setembro de 2004 e Lei nº 11.941 de 27 de maio de 2009. a) Regime de Escrituração das Transações É adotado o Regime de Competência para registro das Mutações Patrimoniais (apropriação das Despesas e Receitas), cujos fatos geralmente ocorreram no Exercício de 2014. b) Depreciação do Imobilizado Técnico Neste exercício, o clube procedeu a depreciação do Ativo Imobilizado no que se refere aos bens imóveis, ficando os bens móveis no aguardo da realização do levantamento total dos mesmos. c) Atletas Profissionais – Ativo Imobilizado O Clube no exercício de 2014, atende a Resolução do CFC n° 1.005 de 17/09/2004 e NBT C 10.13 – dos aspectos contábeis específicos em entidades desportivas profissionais. Os registros contábeis com os gastos com a contratação ou a renovação de contrato de atletas profissionais foram registrados no ativo imobilizado, em conta específica, pelo valor efetivamente pago ou incorrido. Os direitos contratuais registrados no ativo imobilizado foram amortizados de acordo com os prazos dos contratos. d) Atletas em formação – Custo No exercício de 2014 o Clube procedeu à apuração dos custos dos Atletas em formação – juniores, juvenil, infantil e mirim.
Ativo Circulante
Nota 01 - Disponibilidade O saldo desta rubrica apresentado em 31 de dezembro de 2014 está composto das seguintes contas em milhares de reais: Contas Caixa Bancos Conta Corrente Total
2014
2013 278.327 667.822 946.149
24 46 70
Nota 02 - Aplicações Financeiras O saldo verificado nesta conta é de R$ 35 (Mil) e corresponde a aplicações a curto prazo no mercado financeiro, assim discriminado: Contas
2014
C. E. F. BMG
2013 35 0 35
Total
35 0 35
Nota 03 - Contas a Receber O saldo desta conta representa créditos que o Clube mantém provenientes da Liberação de direitos federativos de atletas e Patrocínios, conforme relação, a saber, em milhares de reais: Contas Al Ittihad Club C.E.F AMBEV ALESAT SPR Ind. Confecções Deportivo Maldonado GST Madureira Globo/Globosat Panini Brasil Ltda RFC – Rancing Football Club Tim Celular S/A Liverpool F. Club Penalty Sporting Clube Trafic Talentos Marketing Outros Total
2014
2013 16.241 2.850 1.723 0 542 62 253 1.000 386 0 95 129 291 0 347 343 2.187 26.449
16.241 0 3.370 0 496 241 0 1.000 4.727 95 0 0 566 669 347 343 1.069 29.164
Nota 04 - Estoques Refere-se à compra de mercadorias, adquiridas para uso e consumo próprio das divisões cujo, o montante é de R$ 179 (Mil), em 31 de dezembro de 2014 foi realizado o inventário físico das mercadorias, que originou um ajuste/baixa. Contas Mercadorias Total
2014
2013 179 179
691 691
Nota 05 – Outras Contas O saldo apresentado nesta rubrica está composto das seguintes contas em milhares de reais: Contas Adiantamentos Concedidos Outras Despesa do exercício seguinte Total
2014
2013 928 919 0 1.847
567 0 0 567
NÃO CIRCULANTE
Nota 06 – CRÉDITOS A RECEBER Valores referentes aos contratos de Patrocínios, Direitos de imagens e Depósitos judiciais, conforme discriminado abaixo (Mil.): Contas Clientes Direitos de Imagem Depósitos Judiciais Total
2014
2013 0 0 62.634 62.634
0 0 53.416 53.416
Nota 07 – IMOBILIZADO E INTANGÍVEL Esta rubrica é representada pelas contas de Comodato, Bens Imóveis e Bens Móveis com seus custos históricos, bem como os Atletas profissionais contratados no valor da aquisição dos direitos econômicos e Atletas em formação custo, conforme discriminado abaixo: Contas Comodato – “Ônibus VW”. Bens Imóveis Bens Móveis Atletas profissionais contratados - custo (Amortização Atletas) Atletas em formação-Custo Direito de Imagem – Atleta Total
2014 (Mil) 182 164.086 4.036 44.238 (21.772) 38.772 0 229.542
2013 (Mil) 182 165.535 3.878 43.939 (21.772) 26.886 0 218.648
PASSIVO CIRCULANTE
Nota 8 – FORNECEDORES O saldo desta conta no valor de R$ 73.127 (Mil) corresponde aos fornecedores e prestadores de serviços para as divisões no desempenho de suas funções e conservação das sedes. Contas Fornecedores Total
2014
2013 73.127 73.127
60.146 60.146
Nota 9 – CREDORES DIVERSOS O saldo desta conta no valor de R$ 30.103 (Mil) representa adiantamento de clientes, compromissos assumidos com comissão técnica e atletas na renovação de seus contratos, débitos provenientes das obras e conservação do patrimônio, bem como diversos acordos, conforme relação abaixo: Contas Adiantamento de Clientes Romario Sports e Marketing Ltda Patty Center Serv. (Vasco Barra) Nélio Braga Chambarelli Braga e Albuquerque Advogados Olle Galvão Marketing Ltda Miguel Antonio Vaz AVS Marketing A. Micele Advocacia Claudinei Silva Marketing Esportivo DSJ Adm. de Bens Ltda Kirin Soccer S/S Ltda Montoya Agenc. Em Publicidade Rodolfo Serviços de Assessoria Alessandro B. Felisbino Auremir Evangelista dos Santos Felipe Jorge Loureiro Fernando B. Prass Jonas Jossue da Silva Junior Rodolfo Dantas Bispo Thiago Henrique Feltri Outros Credores Total
2014
2013 4.005 1.500 000 405 330 216 000 342 1.200 601 532 1.123 1.448 1.205 781 1.053 2.667 880 3.100 1.123 1.000 6.592 30.103
8.584 1.800 1.300 405 330 1.300 121 342 1.200 601 532 1.333 1.448 1.211 781 1.053 2.667 880 3.200 1.123 1.000 6.047 37.258
Nota 10 – SALÁRIOS, FÉRIAS, INDENIZAÇÃO, 13º SALARIO, GRATIFICAÇÃO, TRANSPORTE E ALIMENTAÇÃO. Estas contas estão representadas de acordo com o saldo existente em 31.12.14 cujos valores foram apropriados conforme o regime de competência e totalizaram R$ 20.272 (Mil). Contas
2014
2013
Salários Férias 13º Salário Encargos Sindicais Rescisões a pagar Outras Total
7.026 4.279 3.753 0 5.214 0 20.272
4.762 3.201 3.095 0 4.315 99 15.472
Nota 11 – ENCARGOS SOCIAIS E TRIBUTÁRIOS Contas INSS a Recolher FGTS a Recolher IRRF a Recolher Ato Trabalhista Parc. Refis Parc. Timemania Parc. PGFN/CGD 1617/2013 Outros Total
2014
2013 1.013 4.694 8.485 6.675 1.284 1.720 10.686 1.733 36.290
1.548 585 8.373 6.675 1.284 1.720 10.686 1.802 32.673
Nota 12 - EMPRÉSTIMOS DE TERCEIROS O saldo desta conta no valor de R$ 58.136 (Mil), representa obrigações a pagar, assim discriminadas: Contas Banco Lecca BicBanco Mútuo FFERJ BMG – CCB 1130 BMG – CCB 1203 BMG (21.62.58133) BMG (21.83.58145) BMG (22.25.69710) BMG (22.65.64659) CBF Contratos de Mútuo BCV C/ 500330 Outros Total
2014
2013 1.200 8.069 0 3.915 6.600 0 0 1.098 145 1.200 23.086 10.302 521 56.136
0 1.969 6.500 0 0 0 720 2.422 3.480 1.200 13.236 10.050 72 39.649
13 – Outras Contas a Pagar O saldo desta conta no valor de R$ 6032 (Mil), refere-se às obrigações com Honorários, Indenizações, Taxas Diversas e Outras contas a pagar, ocorridas mensalmente. Contas
2014
Outras
2013 6.032 6.032
Total
4.002 4.002
Nota 14 – Receita Diferidas C/P Mantendo a Administração Financeira de Antecipação dos Recebíveis, permanece a mesma posição do exercício anterior sem saldo na rubrica de Receitas Diferidas, cujas parcelas seriam recebidas.
Não Circulante Nota 15 – Fornecedores O saldo de R$ 1.186 (MIL), apresentado nesta rubrica, representa o débito junto a empresa A T 2000 Sociedade Anônima.
Nota 16 – Credores Diversos O saldo apresentado de R$ 20.595 (MIL), refere-se a acordos realizados conforme relação abaixo e direito de imagem a serem quitados em exercícios futuros. Contas Patty Center Romário Sports e Marketing Olle Galvão Marketing Ltda Direito de Imagem Total
2014
2013 5.600 11.600 1.490 1.905 20.595
5.600 13.400 1.490 1.905 22.395
Nota 17 – Empréstimos de Terceiros O saldo apresentado de R$ 73.563 (MIL), refere-se a empréstimos de longo prazo, conforme discriminação abaixo: Contas Rede Globo de Televisão FERJ. BMG CBF Total
2014
2013 55.420 2.600 720 14.823 73.563
55.420 2.600 720 9.699 68.439