Успешный Бизнес №42 октябрь-декабрь 2021 by Вестник Кипра

SUCCESSFUL УСПЕШНЫЙ

BUSINESS

БИЗНЕС

CYPRUS №42 BUSINESS Cyprus analytics Business Magazine Октябрь – декабрь 2021 MAGAZINE www.cyprusrussianbusiness.com МИНИМАЛЬНЫЙ НАЛОГ В 15%: ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ КИПРА И РОССИИ

ПЯТАЯ ДИРЕКТИВА

AML

ВЛАДИМИР ИЗОТОВ

ФИЛИПП АММЕРМАН

ОДНА СТРАНА – ДВЕ СИСТЕМЫ

КИПР

В МЕНЯЮЩЕЙСЯ ГЕОПОЛИТИКЕ

YEARS

Russian-language newspaper www.vkcyprus.com Business magazine www.cyprusrussianbusiness.com Successful Business Leaders' Club Association of Russian-speaking Residents of Cyprus Marketing and PR consulting for Cyprus and Russia International online and offline events Advisors on Business Communications, Introductions, Negotiations, Partnership, Headquartering, Investments in Cyprus

Request a free introductory meeting to discuss your goals and plans: official@vkcyprus.com Tel. +(357) 25590530

№42 Октябрь – декабрь 2021

содержание На обложке:

Филипп Аммерман Финансовый консультант, директор Navigator Consulting Group Ltd Владимир Изотов Кандидат политических наук, НИУ ВШЭ (Москва)

НАЛОГИ И ПРАВО

ПЯТАЯ ДИРЕКТИВА АМЛ И РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА КИПРЕ Кипр внедрил в законодательство пятую «антиотмывочную» директиву ЕС 2018/843. Принятие нового закона повышает уровень прозрачности ведения бизнеса в стране и контроля за ним и означает ряд значительных изменений для владельцев бизнес-структур на Кипре.

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА

ОДНА СТРАНА – ДВЕ СИСТЕМЫ: ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ ГОССЕКТОРА НА КИПРЕ

КИПР В МЕНЯЮЩЕЙСЯ ГЕОПОЛИТИКЕ: АЛЬЯНСЫ И КОНФИГУРАЦИИ

Государственный сектор на Кипре нередко выступает объектом критики из-за низкой эффективности своей работы и одновременно своей высокой стоимости для налогоплательщика. Представляем детальный обзор причин и последствий управленческих решений в госсекторе и основных факторов, определяющих вектор развития кипрской экономики.

Глобальное доминирование не под силу отдельным странам или альянсам. Центры борьбы за власть и ресурсы переносятся в региональные подсистемы. Автор статьи анализирует геополитическую конфигурацию в Восточном Средиземноморье и ситуацию в соседних странах с учетом рисков и возможностей для Кипра.

СОДЕРЖАНИЕ Successful Business Magazine

КИПРСКИЕ НОВОСТИ

10 Приватизация фондовой биржи и крипто: 11 Блокчейн перспективы регулирования на Кипре Закон «О компаниях» изменится

12 Сделок с недвижимостью стало больше Доходы от туризма ИНВЕСТИЦИИ

Invest Cyprus: новый состав

Новое руководство CySEC: кто они?

Инвестиционный сектор Кипра: что? сколько? куда?

18 26

Совет министров утвердил состав Совета директоров Кипрского агентства по привлечению инвестиций Invest Cyprus (CIPA).

В сентябре были утверждены руководители ряда ключевых государственных служб, в том числе Кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам CySEC.

CySEC опубликовала результаты работы поднадзорного ей сектора за второй квартал 2021 года.

«Золотые» паспорта: кто несет ответственность. Подробный отчет Опубликованы результаты расследования по «золотым» паспортам, выданным Кипром в рамках программы «Гражданство за инвестиции»: больше половины бенефициаров получили свой паспорт незаконно.

Минимальный налог в 15%: последствия для Кипра и России Много обсуждений вызвали планы стран G20 и ОЭСР установить глобальную минимальную ставку налога на прибыль на уровне 15%. Кипр и Россия поддержали введение этого минимального стандарта, но значит ли это, что поддержка является безграничной?

ИНТЕРВЬЮ

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

30 ПЕТР ВАЛОВ «Кипру придется пересмотреть свой подход к привлечению международных компаний»

СОДЕРЖАНИЕ www.cyprusrussianbusiness.com

ФИНАНСЫ

46 70

Кабинет министров работает над проектом государственного бюджета на 2022 год: как и в текущем году, бюджет будет дефицитным.

Кипрский международный траст: обязательства по отчетности

Финтех на Кипре: дефицит специалистов и вопросы регулирования

Кипрский международный траст (CIT) – эффективный инструмент для управления благосостоянием физических лиц и семей с учетом таких важных вопросов, как защита активов и планирование вопросов наследования и правопреемства. После некоторых законодательных изменений на CIT возложены определенные обязательства по отчетности.

«Успешный бизнес» поговорил с Глебом Козловым, исполнительным директором компании KoronaPay, который поделился опытом открытия и развития на Кипре компании типа EMI, рассказал об особенностях взаимодействия с регулятором и о проблемах, с которыми сталкиваются здесь финтех-компании.

КРУПНЕЙШИЕ КОМПАНИИ КИПРА

Бюджет-2022: снова дефицит средств

Кипр снова расправит крылья

РЫНОК ТРУДА

В этом разделе журнала мы подготовили обзор рейтингов кипрских компаний в различных сферах деятельности. Читатель узнает, кто владеет крупнейшими банками Кипра, какие юридические и аудиторские компании считаются самыми влиятельными на острове, кто играет важную роль в сферах шипинга и недвижимости.

Deriv: новые вакансии в Лимассоле За последние два года международная финтех-компания Deriv увеличила глобальный охват, открыв новые офисы в Африке, Азии, Европе и Южной Америке. Открылся и офис в Лимассоле, в который в ближайшее время будет нанято более 70 специалистов.

74 75

Новые вакансии и трудоустройство на Кипре

Бесплатный подбор персонала – от государства

Занятость в цифрах Регистрация работодателей в системе «Эргани»

Права и обязанности работодателей

Наём персонала на Кипре: что нужно сделать компании?

Регистрация иностранной компании в миграционной службе

Иностранные работники: главные критерии и причины отказа

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

OUR TEAM Журнал «Успешный бизнес» Выпуск 42, октябрь – декабрь 2021

Successful Business Magazine Issue 42, October – December 2021

Редколлегия: Н.В. Кардаш, А.Ю. Корнеев, И.А. Носонов, А.А. Павелко.

Editorial Board: Natalia Kardash, Andrey Korneev, Igor Nossonov, Andrey Pavelko.

Выпускающий редактор: Мария Ветрова.

Editor: Maria Vetrova.

Над выпуском работали: Юлия Аванесова, Лусинэ Мирзоян, Ирина Патсалиду, Игорь Воронин, Ирина Файвел.

Contributors: Julia Avanessova, Lusine Mirzoyan, Irina Patsalidou, Igor Voronin, Irina Faivel.

Тираж: 2 000 экземпляров.

Circulation: 2,000 copies.

Распространение: бесплатно на бизнес-форумах, конференциях, семинарах, рассылка по списку на 1 200 адресов (Кипр и РФ).

Distribution: free at business forums, conferences, seminars. 1,200 selected recipients (in Cyprus and Russia) mailing list.

Подписка: четыре выпуска – 40 евро (доставка курьером в офис) или 20 евро (отправка журнала по почте).

Subscriptions: four issues – 40 euro (delivery by courier service) or 20 euro (by mail).

Веб-сайт: www.cyprusrussianbusiness.com

Website: www.cyprusrussianbusiness.com

Вниманию читателей: редакция не несёт ответственности за достоверность справочной информации, предоставленной третьей стороной, и за содержание рекламных материалов. Мнение редакции может не совпадать с мнением авторов.

A note to readers: the views expressed are the authors' and not necessarily those of SUCCESSFUL BUSINESS Magazine. Authors may have consulting or other business relationships with the companies they discuss.

Авторские права: перепечатка материалов и их использование в любой форме, в том числе и в электронных СМИ, возможны только с письменного разрешения редакции (N. G. K. Cyprus Advertiser Ltd.).

Copyright: no part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or by any means without prior permission of VESTNIK KIPRA or N. G. K. Cyprus Advertiser Ltd.

Фото и иллюстрации: Vestnik Kipra, Successful Business, PIO, CNA, freepik.com, depositphotos.com

Photos and vector materials: Vestnik Kipra, Successful Business, PIO, CNA, freepik.com, depositphotos.com

Издательство «Вестник Кипра» (N. G. K. Cyprus Advertiser Ltd)

Vestnik Kipra Publishing House (N. G. K. Cyprus Advertiser Ltd)

Директор и главный редактор: Наталия Кардаш (nk@vkcyprus.com)

Director and Editor-in-Chief: Natalia Kardash (nk@vkcyprus.com)

Руководитель административного отдела: Галина Панагасова (ads@vkcyprus.com)

Head of Administration Dept.: Galina Panagassova (ads@vkcyprus.com)

www.vkcyprus.com

Teл.: (+357) 25 590530

Tel.: (+357) 25 590530

Факс: (+357) 25 584920

Fax: (+357) 25 584920

Почтовый адрес: P.O.Box 58236, 3732, Limassol, Cyprus

Postal Address: P.O.Box 58236, 3732, Limassol, Cyprus

PwC Кипр

Ежегодный обзор 2021 Ежегодный обзор от PwC доступен на нашем сайте на английском языке.

ОТ РЕДАКЦИИ

SUCCESSFUL BUSINESS – УСПЕШНЫЙ ПРОЕКТ, ОБЪЕДИНЯЮЩИЙ КИПРСКИЙ БИЗНЕС

Наталия Кардаш Издатель, главный редактор

В этом выпуске журнала мы знакомим вас с новыми руководителями Кипрского агентства по привлечению инвестиций Invest Cyprus и Кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам CySEC. Вы также узнаете, сколько инвестиционных компаний регулируется кипрским государством, активами какого объема они управляют и как отличаются их инвестиционные стратегии. Одной из основных тем номера стала Пятая директива АМЛ, которая значительно изменит ландшафт европейского и, в частности, кипрского налогового планирования. Статья подготовлена одним из лучших международных экспертов Рустамом Вахитовым, а комментарии к ней сделаны ведущими кипрскими специалистами, которые рассуждают о степени влияния директивы на принципы ведения бизнеса на Кипре. Чрезвычайно интересным нам показался сделанный Филиппом Аммерманом обзор кипрской экономики и, в частности, государственного сектора. Автор представил детальный анализ причин и последствий управленческих решений в госсекторе и основных факторов, определяющих вектор дальнейшего развития. Наш постоянный автор Владимир Изотов предлагает вниманию читателя свой взгляд на геополитическое положение Кипра и его соседей. Он рассуждает о том, что происходит в Ливане, Турции, Сирии, Египте, и о трехстороннем соглашении Греция – Кипр – Египет, которое может значительно перераспределить расстановку сил в регионе. На основании различных рейтингов редакция подготовила раздел о самых крупных компаниях Кипра, а также попросила руководителей некоторых из них дать краткую справку о бизнесе и поделиться своими новостями. Читатель сможет оценить деловой потенциал страны. В конце этого выпуска мы уделили внимание актуальной для работающих на Кипре компаний теме трудоустройства. В связи с быстрым ростом сектора современных технологий на Кипре образовался дефицит квалифицированных кадров. «Успешный бизнес» объяснит, как и зачем нужно зарегистрировать компанию в системе «Эргани», каковы права и обязанности работодателей по отношению к государству и своим сотрудникам, что компании должны сделать, чтобы нанять иностранных специалистов. В этом году журналу «Успешный бизнес» исполнилось десять лет. На бумаге он выходит ежеквартально, в электронном виде – ежедневно, на сайте www.cyprusrussianbusiness.com. За годы работы «Успешный бизнес» выступил организатором более ста мероприятий, и некоторые из них стали крупными ежегодными проектами. Например, юридическая конференция BEST LEGAL и инвестиционный конгресс BEST INVEST. В январе 2021 года впервые вышел англоязычный Successful Business Magazine – версия журнала, адресованная руководителям бизнеса, не говорящим на русском языке. Кроме того, благодаря работе редакции, два года назад появился Successful Business Leaders’ Club, объединивший владельцев и руководителей бизнеса разных национальностей. Десять лет были прожиты не зря. Надеемся, что у журнала будет еще больше постоянных читателей и талантливых авторов, а также отличных мероприятий и плодотворных интересных встреч!

аналитика | статистика | профессиональные комментарии

читайте ежедневно на сайте

КИПРСКИЕ НОВОСТИ Successful Business Magazine

<<< ПРИВАТИЗАЦИЯ ФОНДОВОЙ БИРЖИ Правительство Кипра рассматривает возможность предоставления налоговых стимулов компаниям с целью повысить интерес к планируемой приватизации Кипрской фондовой биржи (CSE). Правительство рассчитывает завершить процесс передачи CSE в частные руки к концу 2022 года. Чтобы запустить процесс как можно скорее, власти определят консалтинговую фирму, которая будет сопровождать приватизацию.

ФОНДОВЫЙ РЫНОК ДЛЯ ПОИСКА ЛИКВИДНОСТИ

По словам министра финансов Константиноса Петридиса, с регуляторной и надзорной точки зрения CSE сегодня не имеет ничего общего с ситуацией, приведшей к биржевому краху 1999 года. Он призвал компании рассмотреть возможность обращения к фондовому рынку как к альтернативному источнику финансирования в условиях пандемии. «Есть все инструменты, есть ликвидность, и мы работаем с руководством CSE с тем, чтобы бизнесы могли обращаться к фондовому рынку как к альтернативному источнику финансирования. Мы работаем над этим вопросом по двум направлениям: предоставление стимулов и поиск стратегического инвестора», – заявил Петридис. Сейчас перед Минфином стоит задача изучить потенциальную возможность предоставлять налоговые льготы для тех компаний, которые присоединятся к CSE.

БИРЖА ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

CSE также запускает новый рынок для предприятий малого и среднего бизнеса. Регуляторные требования для этого сегмента будут менее строгими, чем для остальных участников, чтобы обеспечить рост рынка. В настоящее время заявку CSE о создании рынка предприятий МСБ рассматривает Кипрская комиссия по ценным бумагам и биржам (CySEC).

ИСТОРИЯ ВОПРОСА

Разговоры о приватизации CSE идут уже не первый год. Начиная с 2013 года объемы торгов на бирже значительно сократились и так и не смогли вернуться к докризисному уровню. Многие зарегистрированные компании вынуждены были уйти с биржи из-за ужесточения надзорных требований.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ПОДДЕЛЬНЫЙ САЙТ CYSEC Комиссия по ценным бумагам и биржам Кипра (CySEC) предупреждает, что ее веб-сайт был незаконно скопирован компанией, базирующейся в Индии. Пока поддельный сайт не заблокирован, CySEC принимает все необходимые юридические меры для защиты своих законных интересов. Согласно заявлению, основной адрес сайта CySEC – www.cysec.gov.cy, а незаконный сайт, копирующий CySEC, находится по адресу cysecgov.com. Этот сайт является мошенническим и не имеет отношения к комиссии. Еще одно существенное отличие состоит в том, что все объявления на копируемом сайте действительны только до октября 2020 года, тогда как официальный сайт CySEC постоянно обновляется. Пользователям и регулируемым CySEC организациям настоятельно рекомендуется проявлять максимальную осторожность, особенно когда дело касается любых финансовых транзакций.

КИПРСКИЕ НОВОСТИ www.cyprusrussianbusiness.com

<<< БЛОКЧЕЙН И КРИПТОДАННЫЕ: ПЕРСПЕКТИВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ НА КИПРЕ Министерство финансов Кипра готовится к реализации национальной стратегии по внедрению и использованию технологии блокчейн. Для этого ведомство подготовило законопроект, который опубликован для общественного обсуждения. Законопроект «О технологии распределенного реестра» был создан на основании положений соответствующей национальной стратегии и при поддержке международных экспертов и кипрских юристов. Он включает в себя следующие пункты: • разработку понятийной базы в области технологии распределенного реестра и криптоданных; • правовую оценку феномена «смарт-контрактов» и криптоданных с точки зрения концепции частной собственности; • инструкции для Кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам по разработке законодательной базы для надзора над лицами, предоставляющими услуги в сфере криптоданных. Законопроект направлен на то, чтобы облегчить использование технологии распределенного реестра и технологии блокчейн. Таким образом будет достигнут баланс между потребностью в продвижении новых технологий, их правильным использованием, стимулированием инноваций и борьбой с незаконными схемами по легализации доходов сомнительного происхождения, а также должным уровнем защиты для инвесторов и потребителей.

ЗАКОН «О КОМПАНИЯХ» ИЗМЕНИТСЯ Министерство финансов объявило тендер среди юридических фирм, которые помогут подготовить и написать современный вариант закона о компаниях. Цель этой инициативы – улучшить предпринимательский климат в стране, повысить конкурентоспособность экономики, принять во внимание наилучшие международные практики в секторе корпоративного права. Сотрудничать с Минфином будут Министерство энергетики, торговли и промышленности, Регистратор компаний, Юридическая служба, комиссар по законодательным вопросам, Институт сертифицированных бухгалтеров Кипра и Кипрская коллегия адвокатов. Предусматриваемый бюджет проекта модернизации законодательства составляет €1,75 млн. Нынешний вариант закона «О компаниях» основан еще на законодательстве 1948 года. Несмотря на большое число поправок, внесенных в закон за прошедшие годы, он считается не соответствующим современной юридической практике.

 Кипр получил от Еврокомис-

сии первый транш размером €157 млн из фонда восстановления ЕС на реализацию ключевых инвестиционных проектов и реформ. Это составляет примерно 13% от общей суммы помощи Кипру, который получит в рамках программы €1,2 млрд евро (€1 млрд в виде грантов и €200 млн – как займы).  22–23 июня в виртуальном

режиме прошло ежегодное генеральное собрание Международной палаты судоходства. По его итогам на пост вице-председателя глобальной организации был избран Фемис Пападопулос, который является председателем Кипрской шипинговой палаты.  Согласно прогнозу междуна-

родного рейтингового агентства DBRS Morning Star экономика Кипра в текущем году вырастет на 4,3%, а в 2022-м – на 4,1%. Такие данные агентство указывает в своем комментарии о базовых макроэкономических сценариях для стран с суверенным рейтингом. Сходную оценку перспективам экономического роста давали ранее и Министерство финансов Кипра и Еврокомиссия.  Во втором квартале текущего

года ВВП Кипра вырос на 12,9% в годовом выражении. Это значительное улучшение показателя по сравнению с первым кварталом 2021 года, когда было зафиксировано сокращение ВВП на 2,1%, и в целом первое положительное значение за последние 15 месяцев. Последний период, в который экономика Кипра росла, пришелся на первый квартал 2020 года (1,1%). Во втором квартале, с началом пандемии, ВВП сократился на 12,6%. Негативный тренд сохранялся в течение следующих трех кварталов.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

КИПРСКИЕ НОВОСТИ Successful Business Magazine

СДЕЛОК С НЕДВИЖИМОСТЬЮ СТАЛО БОЛЬШЕ В период с января по май 2021 года число зарегистрированных на Кипре договоров купли-продажи недвижимости по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилось на 36%, с 2 626 до 3 577. Такую информацию опубликовал Департамент земельного кадастрового учета Кипра. Отмечается, что частично такое увеличение связано с низкими показателями прошлого года, обусловленных введенными правительством противоэпидемическими мерами. В годовом исчислении объемы продаж недвижимости в мае выросли на 81%. В сегменте продаж иностранным покупателям также отмечен рост: на 34%. В частности, покупатели из стран ЕС приобрели на 177% больше объектов, чем годом ранее. Однако граждане третьих стран стали менее активны на кипрском рынке недвижимости: в мае годовое падение составило 18%, а за первые пять месяцев года – 45%.

<<< ДОХОДЫ ОТ ТУРИЗМА Доходы туристического сектора Кипра в июне 2021 года составили €135,8 млн против €6,7 млн годом ранее, когда действовал запрет на въезд на территорию республики для ряда категорий, в том числе для туристов, с целью не допустить распространения коронавируса. Однако это значение все равно на 61,2% меньше, чем в допандемийном 2019 году: тогда за июнь кипрский туристический сектор заработал €350,4 млн. Всего за первые полгода 2021-го туризм принес кипрской экономике €258,8 млн против €122,0 млн в 2020-м и €1003,2 млн в 2019-м.

€258,8 млн 12

доходы кипрского туризма за первое полугодие 2021

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

БИЗНЕС НЕ ВЫДЕРЖАЛ ФИНАНСОВОЙ НАГРУЗКИ Пандемия коронавируса, ограничительные меры и карантин, введенные для борьбы с распространением инфекции, довели сотни компаний на Кипре до разорения, несмотря на финансовые субсидии и поддержку со стороны государства в течении последних месяцев. В частности, с марта 2020 года по май 2021 года на Кипре было осуществлено 2 687 добровольных ликвидаций юридических лиц – это самое большое с 2010 года значение. По данным Службы по делам о банкротстве, только в декабре прошлого года число ликвидаций составило 336. Прекращение экономической деятельности большего числа компаний за последние 11 лет (426) было зафиксировано только в декабре 2016-го. В 2020 году было проведено в общей сложности 2 235 добровольных ликвидаций, а с января по май 2021 года – 887. Эти данные могут указывать на то, что в этом году число ликвидаций окажется даже больше прошлогоднего рекордного значения.

КИПРСКИЕ НОВОСТИ www.cyprusrussianbusiness.com

INVEST CYPRUS: НОВЫЙ СОСТАВ Совет министров утвердил руководство ряда ведомств, в том числе Кипрского агентства по привлечению инвестиций Invest Cyprus (CIPA). В следующие четыре года агентство будет возглавлять Иоаннис Матсис (бывший глава Совета директоров Hellenic Bank). Его заместителем назначен Спирос Василиу. Кроме того, в Совет директоров организации входят: Андреас Ассиотис, Янгос Хаджияннис, Христос Онуфриу, Ангела Панайоту, Яннис Хаджипараскевас, Ирини Георгалла, Павлина Мела и Панайота Патсали. Получил степень бакалавра и магистра по специальности «Химические технологии» в Университете Кембриджа (Великобритания). Начав свою карьеру в ING Barings в 1994 году, в 1997–2003 годах он работал в компании как управляющий директор, глобальный директор группы кредитных деривативов. В 1996–1997 годах занимал пост вице-председателя группы структурных продуктов в Chase Manhattan. 2003–2008 годы провел в Mizuho International Plc как управляющий директор, возглавлявший работу с кредитами, процентными ставками и зарубежными деривативами. В 2008 году он стал соучредителем компании Point Nine Limited, в которой был партнером до апреля 2017 года. В 2013-м был избран в состав Совета директоров Hellenic Bank, а с 2017 по 2020 годы занимал пост исполнительного директора группы Hellenic.

ИОАННИС МАТСИС

С 2019 года входит в состав Совета директоров Invest Cyprus. Также является членом Кипрской коллегии адвокатов. В прошлом занимал пост исполнительного директора в компании P.I. Provident Investments Ltd. Основал юридическую фирму Spyros Vassiliou & Associates LLC и является управляющим партнером в компании P.C.S. Provident Corporate Services Ltd. Его области специализации включают корпоративное и коммерческое право, трасты, наследование, налоговое планирование и интеллектуальную собственность, а интересы – нишевые продукты и услуги в сфере финтеха.

СПИРОС ВАСИЛИУ

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

КИПРСКИЕ НОВОСТИ Successful Business Magazine

В сентябре Кабинет министров Кипра утвердил руководителей ряда ключевых государственных служб, в том числе Кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам CySEC.

НОВОЕ РУКОВОДСТВО CYSEC: КТО ОНИ? Димитру Калогиру, которая возглавляла CySEC с 2011 года, два пятилетних срока подряд, сменил Йоргос Теохаридис, ранее занимавший должность вице-председателя комиссии. В свою очередь, пост вице-председателя занял Йоргос Караджас. Теохаридис стал замглавы CySEC в июле 2020 года. С 2010 по 2020 годы он преподавал финансовые дисциплины в Кипрском международном институте менеджмента и был руководителем магистерской программы по финансовым службам. С 2006 по 2010-й работал в Университете Сонгюнгван (Южная Корея). До 2006 года был научным сотрудником Школы менеджмента Слоуна при Массачусетском технологическом институте. Среди прочего он также выполнял обязанности члена переходного сове-

та Bank of Cyprus, был главой Совета директоров компании Cyprus Blockchain Technologies Ltd и Кипрско-кувейтской бизнес-ассоциации и пр. Является выпускником Института науки и технологий при Университете Манчестера по специальности «Электрика и электромеханика». Получил степень МВА в Университете Сан-Диего (Калифорния) и степень доктора философии (PhD) в области финансов в Университете Аризоны. Йоргос Караджас окончил Университет Эксетера по специальности «Маркетинг и финансы». Работал в компаниях KPMG и Morrison Patsalides. С 2011 по 2020 годы был главой бухгалтерской службы компании Alter Domus и замглавы финансового комитета Кипрской ассоциации инвестиционных фондов. Член Кипрского института присяжных бухгалтеров (ICPAC) и ACCA.

КИПР: ПОЛИТИКА РЕГУЛИРОВАНИЯ КРИПТОАКТИВОВ CySEC взяла курс на ужесточение надзора в сфере криптовалют и прочих активов путем внедрения в кипрское законодательство европейских «антиотмывочных» правил. Опубликована уточненная политика регулирования криптоактивов. В частности, документ определяет конкретные требования к компаниям, которые стремятся быть включенными в официальный реестр поставщиков услуг, связанных с криптоактивами. Новая политика также дает определение криптоактивов, которое немного шире традиционной трактовки. В зависимости от их структуры, криптоактивы в некоторых случаях могут рассматриваться с точки зрения законодательства как финансовые инструменты. Кроме того, не являясь официальным платежным средством, они могут квалифицироваться как «электронные деньги» в том смысле, в каком их толкует директива ЕС по электронным деньгам. На деривативные инструменты действие политики пока не распространяется. Примечательно, что в целом новая стратегия CySEC определяет требования более жесткие, чем предусмотрено Пятой «антиотмывочной» директивой (AMLD5), поскольку комиссия намерена включить в нее новые, не покрываемые AMLD5 виды деятельности.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

СТАТИСТИКА www.cyprusrussianbusiness.com

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЕКТОР КИПРА: ЧТО? СКОЛЬКО? КУДА? Кипрская комиссия по ценным бумагам и биржам (CySEC) опубликовала результаты работы поднадзорного ей сектора за второй квартал 2021 года. За этот период сумма активов регулируемых комиссией компаний выросла на 9% в квартальном выражении.

Общая сумма активов под их управлением во втором квартале 2021 года составила €10,7 млрд, что на 9% больше, чем в первом квартале, а чистая стоимость активов оказалась равна €8,7 млрд. 71% активов приходится на AIFM, 22% – на компании с двойной лицензией (AIFM и UCITS), 7% – на UCITS. Что касается инвестиционной политики UCITS, то они инвестируют примерно 86% своих активов в ценные бумаги, еще 6% в депозиты. Альтернативные инвестиционные фонды (AIF) инвестировали 36,7% активов в частный акционерный капитал, а 12% – в недвижимость. Три четверти совокупного объема активов приходится на 155 кипрских организаций коллективных инвестиций. 128 инвестируют в Кипр частично или полностью, что соответствует €2,3 млрд (21,8% активов). 54% инвестиций на Кипре связаны с частным

Энергетика

млн

€29,1 млн

Криптовалюты

€36,9 €35,9

Финтех

млн

Судоходство

€346 «Зеленые» технологии

В ведении CySEC находятся 289 компаний по управлению коллективными инвестициями и организаций коллективных инвестиций. Из них 201 компания ведет активную деятельность, 176 компаний управляются из-за рубежа и 51 находится под местным управлением. 105 компаний управляют альтернативными инвестиционными фондами (AIFM), четыре – занимаются коллективным инвестированием в переводные ценные бумаги (UCITS), еще четыре имеют двойную лицензию.

€6,6 млн

ОТРАСЛЕВОЕ ДЕЛЕНИЕ АКТИВОВ ВО ВТОРОМ КВАРТАЛЕ 2021 ГОДА

акционерным капиталом, 13% – с недвижимостью. 99,4% инвесторов в категории UCITS – это частные инвесторы. Что касается категории AIF, то 36,1% – это профессиональные инвесторы, 51,7% – хорошо информированные инвесторы и 12,2% – частные инвесторы. Отраслевое деление активов во втором квартале 2021 года выглядит следующим образом: энергетика – €346 млн, финтех – €29,1 млн, судоходство – €35,9 млн, «зеленые» технологии – €36,9 млн, криптовалюты – €6,6 млн.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

СТАТИСТИКА Successful Business Magazine

ОБЩЕЕ ЧИСЛО УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ; КОМПАНИЙ, ДЕЙСТВУЮЩИХ В КАЧЕСТВЕ Источник: CySEC УПРАВЛЯЮЩИХ И СХЕМ КОЛЛЕКТИВНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ (UCI) ОБЩЕЕ ЧИСЛО УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ И UCI* 2014–2021

289

238 210 174

145

102

284

283

273

* С 30 сентября 2020 года в это число входят кипрские инвестиционные фирмы (CIF), получившие разрешение CySEC на предоставление услуги управления альтернативными инвестиционными фондами (AIF).

13 014

2/2

31/1

015

2/2

31/1

016

2/2

31/1

017

2/2

31/1

018

2/2

31/1

019

2/2

31/1

202

06/ 30/

202

09/ 30/

020

0 3/2

2/2

31/1

31/0

202

06/ 30/

ОБЩЕЕ ЧИСЛО УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ И UCI 2016–2021 ЧИСЛО ЛИЦЕНЗИРОВАННЫХ КОМПАНИЙ, ВЕДУЩИХ ОПЕРАЦИИ И НЕТ

016

2/2

31/1

017

018

2/2

31/1

147

137

118

87 2/2

289

197

196

201

31/1

284

174

145 22 80

283

238

210

102

273

019

2/2

31/1

202

06/ 30/

182 20

20 09/ 30/

020

2/2

31/1

0 3/2

31/0

202

06/ 30/

Всего лицензированных, зарегистрированных и одобренных* компаний Всего лицензированных, зарегистрированных и одобренных* компаний без операций Всего лицензированных, зарегистрированных и одобренных* компаний с операциями

АКТИВЫ В УПРАВЛЕНИИ 2016–2021

€10 663 953 341 €9 786 038 436 €8 269 248 132

€8 582 773 693 €7 966 808 143 €7 782 355 025

31/12/2019

30/06/2020

€6 260 403 601

€3 893 299 339 €2 694 737 847

31/12/2016

31/12/2017

31/12/2018

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

30/09/2020

31/12/2020

31/03/2021

30/06/2021

СТАТИСТИКА www.cyprusrussianbusiness.com

АКТИВЫ В УПРАВЛЕНИИ, €

Всего активов в управлении (AUM) на 30.06.2021

Чистая стоимость активов (NAV) на 30.06.2021

Число UCI в управлении (с операциями)

Компании управляющие AIF

5 715 580 630

3 999 941 908

Компании управляющие подпороговыми AIF

1 767 263 709

1 695 448 104

Компании управляющие UCITS

755 953 507

753 888 677

2 354 435 940

2 180 452 755

Компании управляющие AIF и UCITS Регулируемые UCI (без учета схем с иностранным управлением) Всего

22% 54%

70 719 555

70 633 098

10 663 953 341

8 700 364 542

172

17%

Компании, управляющие AIF Компании, управляющие AIF и UCITS Компании, управляющие подпороговыми AIF Компании, управляющие UCITS Регулируемые UCI (без учета схем с иностранным управлением)

ИНВЕСТИЦИОННАЯ СТРАТЕГИЯ AUM ВСЕГО AUM

ИНВЕСТИЦИОННАЯ СТРАТЕГИЯ UCITS

€10 663 953 341 AUM UCITS €491 181 676

86,4%

6,2% 6,2%

4,6%

Обращающиеся ценные бумаги Прочее 1,2% UCITS/ UCI Банковские депозиты

UCITS

95,4%

AIF/AIFLNP/RAIF*

AUM AIF/AIFLNP/RAIF €10 172 771 665

* AIFLNP – альтернативные инвестиционные фонды с ограниченным числом участников, RAIF – зарегистрированные альтернативные инвестиционные фонды

ИНВЕСТИЦИОННАЯ СТРАТЕГИЯ AIF/AIFLNP/RAIF* Прямые инвестиции

8,2%

36,7%

Фонды фондов Недвижимость

12%

Прочее

14,9%

28,2%

Хеджевые фонды

AUM, ИНВЕСТИРОВАННЫЕ НА КИПРЕ И ЗА РУБЕЖОМ Из 172 UCI 128 инвестируют в Кипр (полностью или частично) AUM, ИНВЕСТИРОВАННЫЕ НА КИПРЕ И ЗА РУБЕЖОМ

ИНВЕСТИЦИОННАЯ СТРАТЕГИЯ UCI, ИНВЕСТИРУЮЩИХ В КИПР Прочее

AUM, инвестированные на Кипре 21,8%

€2 324 741 828

78,2%

AUM, инвестированные на Кипре и за рубежом

23%

Недвижимость 54%

Прямые инвестиции

13% 6%

Хеджевые фонды Обращающиеся ценные бумаги 2% Банковские депозиты 1%

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

«ЗОЛОТЫЕ» ПАСПОРТА: КТО НЕСЕТ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ – ПОДРОБНЫЙ ОТЧЕТ Опубликованы скандальные результаты расследования по «золотым» паспортам, выданным Кипром в рамках программы инвестиционного гражданства: больше половины бенефициаров получили свой паспорт незаконно. В 786-страничном докладе утверждается, что из 6 779 человек, получивших паспорт Кипра, 53,24%, то есть 3 609 человек, стали гражданами страны незаконно. Часть из них получили паспорт как члены семьи инвестора, остальные занимали должности в управляющих структурах компаний, которые инвестировали в кипрскую экономику как юридические лица (согласно закону, инвестиции должны исходить от частных лиц, а уплата налогов с доходов на Кипре не может считаться инвестицией). То есть их заявления на паспорт по определению

шли вразрез с законодательством и эти лица не могли в принципе претендовать на паспорт. Тем не менее, гражданство им предоставляли – в порядке исключения. 280 дел были оценены как случаи высокого риска. Они охватили 597 человек (самих заявителей и членов их семей). Комиссия пришла к выводу, что 81 из них получил паспорт в обход закона, так как они работали на Кипре в управляющих структурах компаний. Что касается остальных 199 случаев, когда заявления оставались в рамках закона, из них 27,64% отвечали не всем критериям предоставления гражданства. Что касается случаев низкого риска (2 904 человек), 66,01% из них удовлетворяли всем формальным требованиям на момент подачи заявления, в том числе 91,8% проходили по финансовым критериям, а 87,9% по критерию владения недвижимостью. Результаты работы комиссии переданы в уголовный отдел Юридической службы Республики Кипр с тем, чтобы все случаи нарушения закона были как можно скорее расследованы полицией.

ЛИШЕНИЕ ГРАЖДАНСТВА

Комиссия предлагает лишить гражданства: • 29 человек по причине предоставления ложных или вводящих

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА «ЗОЛОТЫЕ» ПАСПОРТА: КТО НЕСЕТ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ – ПОДРОБНЫЙ ОТЧЕТ

в заблуждение данных (ст. 113(2) закона о регистрации населения) и возможных уголовных преступлений (ст. 116 того же закона); • 7 человек, признанных виновными по итогам судебного разбирательства в течение десяти лет после натурализации; • 9 человек, которые разыскиваются на европейском или международном уровне; • 3 человек, которые не соблюли условия подачи заявления на паспорт (комиссия не исключает, что по мере ведения расследований в этой категории появятся и новые лица); • 29 человек по причине негативных публикаций или появления других данных, как того требует защита интересов Республики Кипр, но соблюдая при этом презумпцию невиновности; В шести случаях, которые расследуются правоохранительными органами, предлагается взять лиц, получивших гражданство Кипра, на контроль.

НАРУШЕНИЯ СРЕДИ ПОСРЕДНИКОВ И ВО ВЛАСТНЫХ КРУГАХ

Комиссия обратила внимание и на посреднические организации и банки. Центробанк, Налоговая служба и Отдел по борьбе с отмыванием денег должны проверить, насколько посреднические организации и банки следовали процедуре обязательной комплексной юридической проверки и какой контроль они осуществляли, особенно в случаях высокого риска. Комиссия отмечает, что с 2013 года члены правительства и глава государства не соблюдали негласное правило информировать своих коллег о прямом или опосредованном интересе в предоставлении паспортов тем или иным инвесторам и не заявляли самоотвод в случаях, когда такой интерес существо-

ЧИСЛО «ЗОЛОТЫХ» ПАСПОРТОВ

Правительство Тассоса Пападопулоса (01.01.2007 – 29.02.2008)

Правительство Димитриса Христофиаса (01.03.2008 – 28.02.2013)

Правительство Никоса Анастасиадиса (пришел к власти 01.03.2013, данные по 17 августа 2020)

228 6 546

вал. Вопросы есть и к тому, как проверка и одобрение кандидатов проводились со стороны Министерства внутренних дел, Министерства финансов и парламента. Из 280 заявок, касающихся инвесторов высокого риска и членов их семей, 111 случаями занимались в общей сложности 17 посреднических организаций. Комиссия определила, что некоторые из посредников были связаны с политическими деятелями и пользовались этими связями, чтобы оказать давление на МВД, Минфин и Президентский дворец, благодаря чему такие случаи рассматривались быстрее, а на нарушения правил закрывали глаза.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

НАЛОГИ И ПРАВО Successful Business Magazine

ПЯТАЯ ДИРЕКТИВА AML И РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА КИПРЕ 23 февраля 2021 года Кипр, с задержкой более чем в год, внедрил в законодательство пятую «антиотмывочную» директиву ЕС 2018/843. Принятие нового закона повышает уровень прозрачности ведения бизнеса в стране и контроля за ним и означает ряд значительных изменений для владельцев бизнес-структур на Кипре.

Рустам Вахитов Партнер по международному налогообложению Кроу Экспертиза Лектор онлайн школы международного налогообложения Академия БЕПС www.carbontis.com/ academybeps

Исторически и в настоящее время Кипр активно используется в российском международном налоговом структурировании. Основные факторы, влияющие на структуры, – это инициативы с российской стороны, такие как продолжающаяся деофшоризация, ужесточение контроля за правомерностью использования налоговых льгот по налоговому соглашению с Кипром.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

Однако Кипр – член Евросоюза и обязан имплементировать и соблюдать и европейское законодательство, которое также серьезным образом влияет на российско-кипрские структуры, но не всегда хорошо известно с российской стороны. Поговорим об одном из таких факторов налогового планирования – пятой Директиве AML 1 . Полное наименование приведено в сноске,

НАЛОГИ И ПРАВО ПЯТАЯ ДИРЕКТИВА АМЛ И РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА КИПРЕ

однако в профессиональной среде пользуются сокращениями 5AMLD (5th Anti-Money Laundering Directive). Она уже имплементирована Кипром, как и предыдущая, четвертая Директива (4AMLD), вводящая обязанность декларирования бенефициаров компаний. Остается ряд нерешенных вопросов, но в этой части во всех странах ЕС много вопросов оставляется на усмотрение регулятора. Если говорить о последствиях, то четвертая директива уже существенно изменила ландшафт европейского, и, в частности, кипрского, налогового планирования для восточноевропейских клиентов, зачастую использовавших структуры не столько для налоговой оптимизации, сколько для сохранения конфиденциальности владения активами.

ПОСЛЕДСТВИЯ ЧЕТВЕРТОЙ ДИРЕКТИВЫ AML Если лет пять назад, заходя в кипрские реестры финансовой отчетности, зачастую в качестве акционеров можно было увидеть секретарские компании, то последние несколько лет они активно заменяются реальными акционерами, и найти бенефициаров структуры, как правило, не составляет труда. Эта директива вступила в силу в 2017 году. Иногда с задержками, но в целом страны ЕС ввели реестры бенефициаров. Ушли в прошлое такие инструменты, как номинальные акционеры, да и в случае обычного владения европейскими компаниями через трасты, фонды и т. п. в любом случае необходимо стало указывать конечных бенефициаров. Практически одновременно с этим cтали очевидны не закрытые четвертой директивой вопросы, а именно, связанные с трастами, и, соответственно, возможность фактического обхода ее

С ВНЕДРЕНИЕМ 5AMLD НИЧЕГО РАДИКАЛЬНОГО НЕ ПРОИЗОШЛО, ЭТО ДВИЖЕНИЕ В ТОМ ЖЕ НАПРАВЛЕНИИ: ПРОЗРАЧНОСТИ И УЖЕСТОЧЕНИЯ КОНТРОЛЯ.

положений через учреждение трастов и аналогичных структур. Через год, в 2018 году, вступила в силу следующая, пятая директива, которая закрывала оставшиеся нерешенными вопросы. Помимо обязанности раскрытия учредителей трастов и сходных структур, их бенефициаров и ряда других лиц, 5AMLD решает и ряд других вопросов, например, распространяет действие правил по идентификации бенефициаров не только на обычные финансовые учреждения, но и на операторов виртуальных валют, а также арт-дилеров. Помимо этого, вводится перечень высокорисковых третьих стран2, в отношении сделок с которыми необходимы более жесткие требования по контролю сделок и бенефициаров.

ПОСЛЕДСТВИЯ ПЯТОЙ ДИРЕКТИВЫ AML Что это значит для кипрской индустрии бухучета, аудита, налогового консалтинга и администрирования компаний? С одной стороны, ничего радикального не произошло, это движение в том же направлении, что было задано

Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC (Text with EEA relevance), OJ L 141, 5.6.2015, p. 73–117, as amended by Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018, OJ L156, 19.6.2018, p. 43-74. 1

EU policy on high-risk third countries, ec.europa.eu 2

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

НАЛОГИ И ПРАВО Successful Business Magazine

4AMLD: прозрачности и ужесточения контроля. С другой, берется под контроль такая популярная сфера, как трасты, которые гораздо чаще, чем обычные корпоративные структуры, использовались в качестве инструмента обеспечения конфиденциальности. Конечно же, очень многое будет зависеть от деталей имплементации этой директивы на Кипре и разъяснений регулятора. Как показывает практика имплементации других директив, например DAC6, регуля-

ЗАЧАСТУЮ КЛИЕНТЫ НЕ ЗНАЮТ, КАКОЙ ОБЪЕМ ИНФОРМАЦИИ О НИХ ДОСТУПЕН ПУБЛИЧНО, И ИНОГДА ОТКРЫВАЮТ ДЛЯ СЕБЯ НЕПРИЯТНЫЕ СЮРПРИЗЫ

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

торы разных стран могут занимать достаточно разные позиции в отношении интерпретации тех или иных положений. Не обязательно брать на себя стахановские планы по раскрытию, по сравнению, например, с Германией. С другой стороны, необходимо учитывать цели регулирования, и если кипрская индустрия консалтинга будет искать обходные пути, то закончиться это может так же, как программа «гражданство за инвестиции». Но это вопросы регулирования индустрии. О чём нужно знать собственникам бизнесов и кипрским консультантам?

СОБСТВЕННИКИ БИЗНЕСОВ Становятся прозрачными трастовые и аналогичные структуры. Бенефициары, учредители трастов и иные ключевые фигуры данных структур будут раскрываться уполномоченным органам, и эта информация будет доступна банкам, юристам, аудиторам, а также иным лицам, способным продемонстрировать легитимный интерес. Как отмечалось выше, переход к этой системе может быть не моментальным, поэтапным, но в конце концов Кипр должен будет имплементировать зако-

НАЛОГИ И ПРАВО ПЯТАЯ ДИРЕКТИВА АМЛ И РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА КИПРЕ

6AMLD нодательство в соответствии со стандартами ЕС, которые будут требовать достаточно высокую степень прозрачности. Попытки найти «Шангрилу», где эти требования не будут соблюдаться, приведут собственников в руки либо не особенно грамотных специалистов, либо в чистом виде мошенников. Юридически корректным решением может быть миграция таких структур с Кипра и из ЕС, но риски меньшей правовой определенности могут перевесить все выгоды от сохранения конфиденциальности.

ЮРИСТЫ, КОНСУЛЬТАНТЫ, ТРАСТОВЫЕ УПРАВЛЯЮЩИЕ Поскольку сам инструмент обеспечения конфиденциальности исчезает как возможность, необходимо своевременно информировать клиентов, сообщая им объективную информацию о состоянии дел. Зачастую клиенты не знают, какой объем информации о них доступен публично, и иногда открывают для себя неприятные сюрпризы. Нужно ли говорить, что в этом случае отношения с провайдером заканчиваются печально. Очевидно, что некоторое количество клиентов, выбиравших Кипр только из-за непрозрачности трастов, будет вынуждено уйти. С другой стороны, как правило, такие клиенты не занимаются реальными инвестициями, не ведут активной деятельности и так или иначе будут вынуждены сворачивать деятельность в силу повышения прозрачности. Кипру нужны другие клиенты и инвесторы. В этом отношении активное позиционирование себя не как низконалоговой юрисдикции, а как окна, трамплина для выхода европейских компаний на рынки Европы и

Третьего декабря 2020 года вступила в силу уже шестая Директива ЕС по борьбе с легализацией преступных доходов (6AMLD), принятая в 2018 году, однако в законодательство Кипра она пока не внедрена. Основные изменения: • расширение списка первичных преступлений, с включением в него киберпреступности и преступлений в экологической сфере; • пособничество, подстрекательство к правонарушениям теперь также считаются уголовными правонарушениями.; • срок максимального тюремного заключения увеличен до четырех лет; • расширение объема уголовной ответственности, к которой можно привлечь юридических лиц, например, компании или партнерства; • предписание государствам-членам ЕС признавать определенные первичные преступления, даже если они не являются нарушением закона в данной юрисдикции.

мира, альтернативы для покидающих Нидерланды в силу расторжения налогового соглашения российских групп может и должно стать направлением адаптации и продвижения своих услуг для профессионального сообщества. Такие бизнесы как IT-индустрия, онлайн/цифровые бизнесы являются быстро растущими и не всегда могут сами определить ценность Кипра как нужной для дальнейшего развития площадки. В этой сфере общение с российским бизнесом на таких платформах, как «Успешный бизнес», может стать обоюдно полезным и ценным опытом.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

НАЛОГИ И ПРАВО Successful Business Magazine

КАК ПЯТАЯ ДИРЕКТИВА AML ВЛИЯЕТ НА КИПРСКИЙ БИЗНЕС? Новая пятая Директива AML обусловила создание реестра бенефициарных владельцев («BO») в корпоративной системе, доступ к которому имеют надзорные органы и представители общественности. При этом личные данные бенефициарного владельца доступны юридическим и физическим лицам только по обоснованному запросу. Кроме того, информация о BO предоставляется без каких-либо ограничений компетентным надзорным органам, финансовой инспекции, таможенному департаменту, налоговому департаменту и полиции после подачи письменного запроса в Регистратор компаний. Основным преимуществом является то, что будет упрощена процедура борьбы с отмыванием доходов, полученных нелегальным путем. Мы ожидаем, что нахождение BO в публичных электронных архивах Республики Кипр повысит прозрачность и сделает Кипр стабильной и надежной юрисдикцией. На самом деле это не должно беспокоить кипрский

ДЖОРДЖ ИОАННИДИС KPMG LIMITED СТАРШИЙ МЕНЕДЖЕР, КОНСУЛЬТАНТ ПО СДЕЛКАМ

СТАВРОС ПАВЛУ PATRIKIOS PAVLOU & ASSOCIATES LLC УПРАВЛЯЮЩИЙ ПАРТНЕР сектор фидуциарных услуг, ведь результатом в данном случае станет привлечение клиентов с хорошей репутацией, которые не будут беспокоиться о каком-либо репутационном риске. Фактически, Кипр получает конкурентное преимущество.

Пятая директива AML была опубликована в официальном вестнике Европейского союза в июне 2018 года. Кипр внес соответствующие поправки в закон о борьбе с отмыванием денег в марте 2021 года, они касаются обязательства кипрских организаций раскрывать информацию о конечных бенефициарных владельцах Регистратору компаний. Введение дополнительных средств контроля и строгих требований к отчетности в конечном итоге приводит к необходимости использовать дополнительные ресурсы, в том числе денежные, для компаний. Несоблюдение требований в дополнение к репутационным рискам и потенциальным штрафам со стороны регулирующих органов может иметь серьезные последствия. В то же время соблюдение требований директивы создает возможность для организаций продемонстрировать регулирующим органам, клиентам, партнерам и обществу в целом, что они серьезно относятся к вопросам борьбы с отмыванием денег и финансовыми преступлениями.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

НАЛОГИ И ПРАВО www.cyprusrussianbusiness.com

КАКИЕ МЕРЫ ВЫ БЫ ХОТЕЛИ ВИДЕТЬ СО СТОРОНЫ БАНКОВ ПО ОТНОШЕНИЮ К РАБОТЕ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА НА КИПРЕ?

ЯННИС КАПЕТАНИОС BDO CYPRUS ПАРТНЕР

После финансового кризиса 2013 года на Кипре банки предприняли действия, которые создавали и продолжают создавать трудности для бизнеса. Банкам следует внедрить технологические инструменты, включая блокчейн, для обеспечения более качественного и быстрого мониторинга транзакций и избежания задержек, связанных с выполнением этой процедуры вручную. Кроме того, банки должны обучать своих сотрудников, повышать их осведомленность о своем бизнесе для обеспечения эффективного взаимодействия с клиентами.

Одной из необходимых мер является практика подхода, основанного на оценке риска для каждого нового клиента, а не единой политики комплаенса для всего международного бизнеса. Вторая мера касается отношения банков к политически значимым лицам (PEP). Опять же, как это делается в банках других стран, банки должны классифицировать уровень потенциального риска определенных PEP по сравнению с другими и обеспечивать соблюдение требований соразмерным образом.

ФИЛИППОС РАПТОПУЛОС, EY CYPRUS LTD ПАРТНЕР

ХАРАЛАМБОС ПРУНТЗОС, EY CYPRUS LTD ПАРТНЕР

НИКОЛАС ТЕОХАРИДИС AB PCO INVESTMENT LTD ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР

ДЖОРДЖ ИОАННИДИС KPMG LIMITED СТАРШИЙ МЕНЕДЖЕР, КОНСУЛЬТАНТ ПО СДЕЛКАМ Жесткие процедуры, которым следуют банки в связи с процедурами KYC и due diligence, в соответствии с законом о борьбе с отмыванием доходов, препятствуют финансовой деятельности в экономике Кипра, основанной на услугах. Введение и мониторинг процедур KYC и due diligence являются необходимостью и выгодны для экономики и общества в целом. Поэтому единственный эффективный способ заключается в том, чтобы все заинтересованные стороны, включая финансовые учреждения, Центробанк, государственные органы и представителей бизнеса, сотрудничали и согласовывали общие правовые и операционные рамки, способствующие минимизации бюрократии и повышению скорости процедур. Возможными мерами могут быть централизация ресурсов, обучение людей, обрабатывающих и контролирующих информацию KYC, а также привлечение специалистов для выполнения процедур due diligence.

• Создание централизованной базы данных, в которой будут храниться, обновляться и распределяться между банками документы KYC всех клиентов кипрских банков. Функции мониторинга и надзора над этой базой возлагаются на Центральный банк Кипра. • Привлечение на Кипр иностранных банков с хорошей репутацией. • Центральному банку следует выпустить циркуляры с четким указанием последних тенденций, например, в сфере криптовалют. • Банки должны чаще встречаться с основными поставщиками услуг для получения взаимной обратной связи и определения направлений для работы.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

НАЛОГИ И ПРАВО Successful Business Magazine

МИНИМАЛЬНЫЙ НАЛОГ В 15%: ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ КИПРА И РОССИИ Много обсуждений вызвали планы стран G20 и ОЭСР установить глобальную минимальную ставку налога на прибыль на уровне 15%. Кипр и Россия поддержали введение этого минимального стандарта, но значит ли это, что поддержка является безграничной? Не все довольны таким решением. Например, внутри ЕС сформировалась оппозиция из низконалоговых юрисдикций: Эстонии, Венгрии и Ирландии.

ЧЕМ ГРОЗИТ ВВЕДЕНИЕ ЭТОГО НАЛОГА?

Во-первых, речь, конечно же, не идет о том, что внешние силы заставят какую-либо страну ввести этот налог. Это суверенное право государства. С другой стороны, участники инициативы оставляют за собой право обложить налогом до 15% всё, что было обложено по более низкой став-

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ке в стране-источнике с точки зрения прибыли «своей» группы. В очень упрощенном виде: если американская группа получает прибыль в стране с нулевым налогообложением, то США смогут обложить группу на эту прибыль по ставке 15%. Очевидно, это может простимулировать страны ввести свой налог, чтобы не «дарить» эти деньги иностранным бюджетам. Однако повышение налога до определенного уровня может отпугнуть бизнесы из стран, которые не будут вводить такого налога, или бизнесы оттуда просто не попадут под этот режим из-за относительно небольшого объема.

НАЛОГИ И ПРАВО МИНИМАЛЬНЫЙ НАЛОГ В 15%: ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ КИПРА И РОССИИ

СПРАВКА УБ

КОМУ ЭТО ВЫГОДНО

Детали предложений пока неизвестны и еще обсуждаются внутри ОЭСР, но само появление этих предложений перекликается с планами повышения корпоративного налога в США на 1/3 и связанным с этим ожидаемым оттоком капитала. Очевидно, мера направлена на закрытие для американских компаний возможности миграции в низконалоговые юрисдикции, хотя, строго говоря, такая мера не требует международного консенсуса и действует в США уже несколько лет как комплекс мер GILTI (Global Intangible Low-Tax Income), направленный против манипуляций с размещением прав интеллектуальной собственности. С другой стороны, в этом контексте США и другим странам в принципе не важно, как Россия или Кипр будут облагать налогом свои собственные бизнесы.

ЧЕГО ОЖИДАТЬ

В контексте происходящих изменений Кипр и Россия являются скорее союзниками нежели антагонистами – в обеих странах существуют режимы стимулирования IT-проектов: IP Box на Кипре с эффективной ставкой налога на прибыль 2,5% и российский пониженный режим 3% для IT-разработчиков. В настоящее время идет обмен мнениями между российскими фискальными органами и ОЭСР на предмет того, сможет ли Россия сохранить

В июле 2021 года группа из 130 из 139 стран-участниц Инклюзивной программы (BEPS), представляющих более 90% мирового ВВП, согласилась ввести глобальный минимальный налог для бизнеса. Согласно плану, минимальная ставка единого налога составит 15%. Страны должны принять соответствующие законы к 2023 году. Новое соглашение также предполагает, что крупнейшие американские технологические компании будут платить налог там, где на самом деле ведут свой бизнес, а не там, где расположены их штаб-квартиры. По оценке Организации экономического сотрудничества и развития, которая координирует переговоры по налогам, правительства ежегодно теряют от $100 млрд до $240 млрд в год из-за недополучения налогов.

этот режим. В аналогичной ситуации находится и Кипр. В таких условиях разумно будет объединить усилия для отстаивания права проводить собственную политику стимулирования той или иной отрасли экономики в той степени, в которой она не является вредоносной и недобросовестно конкурирующей с другими странами мерой привлечения инвестиций. Однако массовое устранение низконалоговых режимов может привести к тому, что режимы с эффективной ставкой менее 15% будут восприниматься как вредоносные, и это может иметь негативный эффект. Это станет понятно из деталей договоренностей на уровне ОЭСР, о которых мы узнаем до конца года. Пока необходимо следить за темой и быть готовыми к любым вариантам развития событий.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

НАЛОГИ И ПРАВО Successful Business Magazine

ВВЕДЕНИЕ ГЛОБАЛЬНОЙ МИНИМАЛЬНОЙ СТАВКИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ КАЖЕТСЯ НЕИЗБЕЖНЫМ. ЧТО МОЖЕТ СДЕЛАТЬ КИПРСКОЕ ПРАВИТЕЛЬСТВО, ЧТОБЫ СМЯГЧИТЬ ПОСЛЕДСТВИЯ?

? «

Нынешняя налоговая система была введена почти 20 лет назад, до вступления страны в ЕС. Как уже отмечал министр финансов Константинос Петридис, инициатива G7 предоставляет хорошую возможность для реформирования нашего налогового кодекса. Возможное повышение ставки корпоративного налога с 12,5% до 15% не должно рассматриваться как препятствие для привлечения инвестиций. Кипру нужна надежная, эффективная и справедливая налоговая база для ведения бизнеса, которая поддержит восстановлению после Covid-19 и будет полностью соответствовать ожидаемым законодательным изменениям (например, плану ОЭСР BEPS 2.0). Мы нередко уделяем больше внимания налогообложению прибыли, игнорируя важность других налогов, таких как косвенные налоги и налоги на заработную плату, но также и неналоговых аспектов, таких как простота ведения бизнеса, наличие высококвалифицированной и образованной рабочей силы, стабильная экономическая среда и пр. Хотя повышение ставки корпоративного налога может негативно повлиять на определенные категории бизнеса, реформа должна быть целостной, чтобы смягчить негативное воздействие. Мы бы призвали правительство рассмотреть способы сужения налогооблагаемой базы (чтобы эффективная налоговая ставка оставалась относительно низкой), снижения затрат на заработную плату для работодателей, а также отмену условных правил распределения нераспределенной прибыли.

ХАРАЛАМБОС ПРУНТЗОС

ФИЛИППОС РАПТОПУЛОС

EY CYPRUS LTD ПАРТНЕР

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ДЖОРДЖ КУКУНИС COUCOUNIS LAW АДВОКАТ, УПРАВЛЯЮЩИЙ ДИРЕКТОР

Повышение корпоративного налога с 12,5% до 15% может сопровождаться определенными налоговыми льготами. Например, такими, как снижение ставки специального сбора на оборону с дивидендного дохода с 17% до 15% для компаний, облагаемых им, отмена ежегодного корпоративного сбора в размере €350, снижение ставки специального сбора на оборону с процентного дохода с 30% до 15% и снижение налога на прирост капитала с 20% до 15%. Введение вышеуказанных налоговых льгот станет хорошим стимулом для компаний переносить свои головные офисы в кипрскую юрисдикцию, с учетом того, что Кипр отличается наличием надежных и опытных профессиональных структур в области предоставления юридических, бухгалтерских, налоговых и административных услуг.

НАЛОГИ И ПРАВО www.cyprusrussianbusiness.com

Новая минимальная ставка налога в размере 15% будет применяться к компаниям с оборотом более €750 млн. При этом некоторые организации будут освобождены от уплаты налогов. Цель состоит в том, чтобы предотвратить перевод прибыли транснациональных корпораций за границу, в более привлекательные налоговые юрисдикции. Если компании будут стремиться регистрировать свою прибыль в юрисдикции с низкими налогами, страна, в которой находится штаб-квартира транснациональной компании, введет дополнительный налог, чтобы гарантировать применение глобальной минимальной ставки налога. В качестве первого шага Кипр должен выявить действующие на острове компании с оборотом, превышающим €750 млн, а затем определить, какие из них будут освобождены от уплаты налогов. Что касается последнего, нам следует дождаться окончательного соглашения, которое ожидается в октябре. Судя по имеющейся информации, новая минимальная налоговая ставка не окажет существенного влияния на Кипр. Тем не менее, не исключено, что некоторым компаниям на острове придется платить больше налогов. Новые требования к минимальной налоговой ставке могут побудить Кипр предложить транснациональным компаниям новые возможности помимо налоговых льгот. Такие стимулы могут включать: • расширение индивидуальных налоговых льгот для иностранных специалистов для работы на Кипре; • упрощение получения разрешения на работу для иностранного персонала или въезда на Кипр для работы в случае нерезидентов ЕС;

ДЖОРДЖ ИОАННИДИС KPMG LIMITED СТАРШИЙ МЕНЕДЖЕР, КОНСУЛЬТАНТ ПО СДЕЛКАМ

АНДРЕАС ФИЛИППУ PHILIPPOU AUDITORS CEO

• улучшение позиции в рейтинге Doing Business Всемирного банка и МФК (16 сентября 2021 года Всемирный банк принял решение прекратить формирование рейтинга – прим. ред.). В настоящее время мы занимаем 54-е место. Это считается низким показателем для страны, классифицируемой как финансовый центр со значительными улучшениями в правовой среде, например, такими, как обеспечение соблюдения юридических контрактов, что особенно важно для иностранных инвесторов. В целом правовая система должна активизироваться, когда дело доходит до завершения судебных дел. Правительству следует сфокусироваться на мерах для более быстрого вынесения решений; • повышение уровня банковского дела на Кипре. Банки в настоящее время подвергаются критике со стороны иностранных инвесторов за то, что они слишком негибкие и осложняют ведение бизнеса. Правительству следует смягчить определенные требования, которые в настоящее время предъявляются к банкам.

Кипр и Ирландия имеют самую низкую ставку налога на прибыль в ЕС: 12,5%. После решения G7 установить минимальную глобальную ставку на уровне 15%, чтобы выжать больше денег из транснациональных корпораций, таких как Amazon и Google, похоже, что Кипр согласится на повышение ставки корпоративного налога. В ОЭСР широко обсуждается мера, которая облегчит последствия налоговой реформы. Она заключается в том, что местные органы власти по-прежнему смогут устанавливать любую местную ставку корпоративного налога, но, если компании платят более низкие ставки налога в конкретной стране, их правительства могут требовать доплатить разницу с согласованным минимальным налогом, устраняя преимущество перевода прибыли в налоговую гавань. Дополнительная мера создавалась для местных органов власти, чтобы они ориентировались на порог, охватывающий 100 крупнейших транснациональных корпораций мира, а не мелкие компании.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ИНТЕРВЬЮ Successful Business Magazine

ПЕТР ВАЛОВ: «КИПРУ ПРИДЕТСЯ ПЕРЕСМОТРЕТЬ СВОЙ ПОДХОД К ПРИВЛЕЧЕНИЮ МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЙ» В июне группа стран «Большой семерки» (G7) приняла решение поддержать введение глобальной минимальной ставки налога на прибыль в размере 15%. Это решение было названо «историческим» и нацелено на то, чтобы заставить крупные технологические компании платить налоги по справедливым ставкам. «Успешный бизнес» поговорил с основателем и исполнительным директором компании Exness Петром Валовым о возможных последствиях этой инициативы для Кипра, а также обсудил ряд насущных проблем, с которыми сталкиваются работающие здесь ИТ-компании.

СОЗДАНИЕ РЫНКА КВАЛИФИЦИРОВАННЫХ СОТРУДНИКОВ ЗАПУСТИТ ЦЕПЬ БЛАГОПРИЯТНЫХ РЕАКЦИЙ В РЕАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКЕ

– Как вы относитесь к этому решению? Для Кипра его эффект будет положительным или отрицательным? – На мой взгляд, это решение было ожидаемым и для Кипра неизбежным, поскольку отказ поддержать подобную инициативу привел бы к серьезному давлению со стороны ЕС. По факту – да, Кипр лишится важного инструмента для привлечения международных компаний, инструмента, который до сегодняшнего дня был для страны одним из основных. С другой стороны, это решение может оказаться для Кипра и положительным, учитывая, что стране придется пересмотреть свой подход к привлечению международных компаний и сделать свое отношение более холистическим, в контексте новой стратегии развития национальной экономики. Говоря более конкретно, налогообложение – лишь один из факторов, которые международные компании учитывают, принимая решение о переносе своего головного офиса. В нашем секторе, к примеру, наличие квалифицированных человеческих ресурсов и политика отдельной страны по привлечению и удержанию ценных кадров играют очень важную роль. В этом отношении Кипр действительно принял ряд шагов в правильном направлении, но все еще отстает от других стран центральной Европы. К примеру, Нидерланды и Германия предлагают очень привлекательные программы для квалифицированных специалистов в нашем секторе. Согласно официальным данным ЕС, 83,1% всех европейских «голубых карт», выданных странами ЕС, пришлось на Германию. Поэтому можно сказать, что у Кипра есть очень хорошие перспективы – при условии, что он немедленно начнет проводить реформы для повышения своей конкурентоспособности.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ИНТЕРВЬЮ ПЕТР ВАЛОВ: «КИПРУ ПРИДЕТСЯ ПЕРЕСМОТРЕТЬ СВОЙ ПОДХОД К ПРИВЛЕЧЕНИЮ МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЙ»

– Что вы думаете о реакции со стороны крупнейших международных компаний? – До внедрения этого решения на практике еще есть время, поскольку предстоит обсудить немало вопросов, прежде чем будет достигнуто итоговое соглашение. Некоторые компании, вроде Google и Facebook, уже дали понять, что одобряют базовые принципы соглашения G7. Однако компании с меньшей нормой прибыли могут отреагировать на новую инициативу негативно, поскольку она будет иметь для них более значительный эффект. Безусловно, отреагируют и страны с благоприятными режимами налогообложения. Хочу отметить, что, кроме фиксированной ставки налога на прибыль, налоговые системы каждой страны включают и другие косвенные налоги, которые могут повысить то, что мы называем эффективной ставкой налога. Таким образом, существует несколько путей, которые эти страны могут выбрать, чтобы сохранить свою привлекательность. – Как Кипр может привлечь компании в технологический сектор? Какие здесь существуют вызовы и возможности? – Одна из целей правительства – превратить Кипр в региональный технологический центр. Этой цели можно будет достичь, если и когда фокус стратегии по привлечению иностранных компаний будет расширен, чтобы помимо налогового элемента включить и привлечение квалифицированной рабочей силы. Это позволит Кипру не только привлекать больше компаний, но и справиться с серьезным структурным недостатком квалифицированных человеческих ресурсов, что мешает работе и развитию компаний, которые уже работают на Кипре и/или которые задумываются о переносе сюда своего головного офиса. На сегодняшний день в секторе есть около 700 вакансий, которые остаются открытыми из-за недостатка квалифицированного персонала. Следует отметить, что дефицит качественных кадров не только сдерживает рост работающих здесь компаний и ограничивает привлечение на остров новых, но и ведет к недополучению казной доходов в размере 2,4% ВВП. Из-за этого дефицита годовой ВВП оказывается меньше примерно на €450 млн. Создание рынка квалифицированных сотрудников запустит цепь благоприятных реакций в реальной экономике. Существующие и новые компании смогут удовлетворить свои потребности, нанимая новых сотрудников и способствуя таким образом росту частного потребления. Рост потребления станет стимулом для увеличения доходов домохозяйств и роста ВВП, что, в свою

У КИПРА ЕСТЬ ОЧЕНЬ ХОРОШИЕ ПЕРСПЕКТИВЫ – ПРИ УСЛОВИИ, ЧТО ОН НЕМЕДЛЕННО НАЧНЕТ ПРОВОДИТЬ РЕФОРМЫ ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ СВОЕЙ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ очередь, приведет к созданию новых качественных рабочих мест и привлечет новые компании. – Что в этом направлении может сделать правительство? – Учитывая дефицит квалифицированных кадров на рынке труда, правительству следует незамедлительно изменить свою политику и сделать упор на привлечение лучших специалистов из-за рубежа. Это может быть сделано путем запуска различных инициатив, усовершенствования процедур переезда на Кипр и создания перспектив для стабильного будущего здесь. Эти люди принесут с собой ноу-хау, опыт, новые идеи и подходы, что откроет путь для инноваций и новых возможностей для бизнеса, а их интеграция в рынок труда положительно скажется на личностном развитии местной рабочей силы, повышая ее навыки, производительность и эффективность. Как я уже упоминал, прибытие на Кипр квалифицированных человеческих ресурсов станет первым шагом, который запустит цепную реакцию в экономике страны. Об этом свидетельствуют результаты опроса компании EY, посвященного экономическому воздействию 48 крупных компаний в нашем секторе. Согласно данным опроса, эти компании внесли свой вклад в создание 13 тыс. рабочих мест, из которых 10 тыс. – в других секторах. Иными словами, каждое рабочее место в секторе информационных и коммуникационных технологий ведет к созданию трех дополнительных рабочих мест в других секторах, которые заполняются местными кадрами. Безусловно, стратегия также должна быть нацелена на развитие местных ИТ-специалистов, и в особенности среди молодого поколения. Но, конечно, следует смотреть на вещи реалистично: всё это требует времени, поскольку нужны изменения в системе образования, которые позволят вовлечь следующие поколения в рабочий процесс. Компании в нашем секторе могут сделать значительный вклад в этом направлении, объединяя силы с местными университетами и Министерством образования, культуры, спорта и молодежи.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

ОДНА СТРАНА – ДВЕ СИСТЕМЫ:

ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ ГОССЕКТОРА НА КИПРЕ Государственный сектор на Кипре нередко выступает объектом критики из-за низкой эффективности своей работы и одновременно своей высокой стоимости для налогоплательщика. Наш аналитик Филипп Аммерман представляет детальный обзор причин и последствий управленческих решений в госсекторе и основных факторов, определяющих вектор развития кипрской экономики.

Филипп Аммерман Финансовый консультант, директор Navigator Consulting Group Ltd pga@navigator-consulting.com

30 мая 2021 года народ Кипра выбирал своих представителей в кипрском парламенте. Выборам предшествовала волна недовольства и разочарование среди избирателей. Репортажи «Аль Джазиры» о коррупции привели к закрытию программы «гражданство за инвестиции». Последующее расследование превратилось в настоящий театр, обнаживший – сначала в небольшой пробной выборке выданных паспортов, а потом и полном их наборе – имевшие место масштабные нарушения. В очередной раз репутация Кипра оказалась запятнана. В очередной раз рядовые киприоты были в ярости, что элите со связями, похоже, разрешали обогащаться за общественный счет. До этих событий Кипр пережил череду других скандалов. В 2018 году ликвидация Кооперативного банка Кипра обременила госсектор долгами на еще как минимум €3 млрд и вывела на чистую воду политиков и других публичных фигур, которым, как выяснилось, не только выдавали крупные, ничем не обеспеченные кредиты, но и прощали или списывали долги.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

Банковский кризис 2013 года, случившийся в самом начале первого президентского срока Никоса Анастасиадиса, был катастрофой еще большего масштаба, нанесшей экономический ущерб правительству, домохозяйствам и компаниям всего политического спектра. Восемь лет спустя ни один человек не ответил ни за одно преступление, связанное с этим кризисом. (бывший глава Bank of Cyprus Андреас Илиадис добился отмены своего приговора). В выборах принимало рекордное число политических партий и кандидатов. И многие, если не большинство, строили свои предвыборные кампании вокруг восстановления прозрачности и компетентности в госсекторе. Однако, вопреки ожиданиям общественности, сюрпризов на выборах не было. Более того, ситуация практически не изменилась. Вот что показали официальные результаты: • Правящая партия Демократический съезд (ДИСИ) потеряла только один депутатский мандат. • Оппозиционная Прогрессивная партия (АКЕЛ) потеряла один мандат.

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА ОДНА СТРАНА – ДВЕ СИСТЕМЫ: ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ ГОССЕКТОРА НА КИПРЕ

• Крайне-правый Национальный фронт (ЭЛАМ) получила на два мандата больше. • Непоследовательные Гражданский альянс и Движение «Солидарность», которые, можно сказать, реализуются в основном из тщеславия, оба потеряли в парламенте по несколько мест. Цель этой статьи – выяснить, почему, несмотря на столько явного негатива, существует столь значительное различие между идеалистическими устремлениями, которые большинство киприотов демонстрируют в отношении своей родины, и фактической работой на государственном и политическом уровнях. По ходу дела я задам ряд смежных вопросов: a. Как мы можем определить эффективность работы кипрского госсектора в целом, особенно в экономических и фискальных показателях? b. Как сказалась пандемия Covid-19 на государственных финансах в 2020 и 2021 годах? c. Что ждет деятельность госсектора и управление его финансами в будущем, учитывая зависимость экономики от чистого экспорта услуг? Давайте начнем с фискальных аспектов государственного сектора.

1. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ГОССЕКТОРА Краткий обзор фискальных и макроэкономических данных за последний 21 год указывает на следующие тренды: 1. Роль и вес государственного сектора в экономике Кипра растут. 2. В госсекторе наблюдается постоянный дефицит, усугубляемый периодическими обвалами, регуляторными зачистками и санацией постфактум. 3. Госдолг остается управляемым лишь благодаря низким процентным ставкам и деятельности Европейского центрального банка. Обзор последних двух десятилетий показывает увеличение роли и веса государственного сектора в кипрской экономике. В 2000 году расходы правительства

ТАБЛИЦА 1. РЕЗУЛЬТАТЫ ПАРЛАМЕНТСКИХ ВЫБОРОВ, МАЙ 2021 ГОДА Партия

Голоса

Места

+/–

ДИСИ АКЕЛ Демократическая партия (ДИКО) ЭЛАМ Гражданский альянс Демократический фронт Партия «зеленых» – Гражданское сотрудничество Активные граждане – Объединенное движение кипрских охотников Движение независимых Движение «Солидарность» Фамагуста для Кипра Пробуждение-2020 Дыхание народа Партия животных Патриотическая коалиция Независимые Всего

99 328 79 913 40 395 24 255 24 022 21 832

27,77 22,34 11,29 6,78 6,72 6,10

17 15 9 4 4 4

–1 –1 0 2 –2 Новая

15 762

4,41

11 712

3,27

Новая

10 095 8 254 5 596 4 839 4 585 3 593 376 3 155 357 712

2,82 2,31 1,56 1,35 1,28 1 0,11 0,88 100

0 0 0 0 0 0 0 0 56

Новая –3 Новая Новая 0 0 Новая 0 0

357 712

97,57

8 896

2,43

366 608

100

Действительных бюллетеней Недействительных/ чистых бюллетеней Всего бюллетеней

Источник: «Википедия», Министерство внутренних дел Кипра

составляли €3,65 млрд при ВВП объемом €10,61 млрд, или 34%. К 2019-му (до пандемии) они выросли до €8,85 млрд при ВВП объемом €22,29 млрд, или до 40%. С приходом Covid-19 расходы увеличились еще больше, поскольку Правительство Кипра субсидировало работников и предприятия и значительно увеличило затраты на здравоохранение. Это совершенно разумная реакция и не повод для каких-либо обвинений. Рисунок 2 показывает динамику государственных расходов в процентах от ВВП. В 2000 году на госрасходы приходилось 34% ВВП. Во время президентства Димитриса Христофиаса они превысили 40% ВВП, что привело к принятию экстренных мер в ходе кризиса и последующей реструктуризации в 2013–2014 годах. К 2019-му бюджетные расходы снова достигли уровня в 40% ВВП, а в 2020 году скакнули до 47% из-за экстренных расходов на борьбу с пандемией.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

Рис. 1. ВВП, РАСХОДЫ ПРАВИТЕЛЬСТВА И ДОХОДЫ ПРАВИТЕЛЬСТВА (€ МЛН) 25 000

20 000

15 000

10 000

5 000

0,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Доходы правительства

Расходы правительства

Тренд налицо: госрасходы растут. Причиной тому может быть как увеличение госаппарата (что, судя по всему, мы наблюдаем на Кипре), так и «эффекты деноминатора» ВВП, такие как уклонение от уплаты налогов со стороны компаний и частных лиц на Кипре. В данном случае вполне вероятно и то и другое.

2. САЛЬДО ГОСБЮДЖЕТА За период с 2000 по 2020 годы бюджет Кипра был профицитным только пять лет: в 2007, 2008, 2016, 2017

Рис. 2. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ КАК ДОЛЯ ВВП 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ВВП в текущих ценах

и 2019 годах. В остальные 16 лет всегда наблюдался дефицит. В три из пяти лет правления Христофиаса дефицит превышал €1 млрд. Правительство Христофиаса было у власти с февраля 2008 по февраль 2013 года. Ему в наследство достался бюджет с профицитом в €0,564 млрд в 2007 году. В 2008-м профицит сократился до €0,165 млрд. С 2009 года бюджет ушел в минус: дефицит составил €1,02 млрд, в 2010-м – €0,91 млрд, в 2011-м – €1,12 млрд, сохранившись на таком же уровне и в 2012 году. В общей сложности правительство Христофиаса

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА ОДНА СТРАНА – ДВЕ СИСТЕМЫ: ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ ГОССЕКТОРА НА КИПРЕ

Рис. 3. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КИПРСКОГО ПРАВИТЕЛЬСТВА добавило Кипру €4 млрд долга, и это не считая ущерба от взрыва на базе в Мари или последствий предоставления финансовой помощи в 2013-м. Результаты явно видны на рисунке 4. К 2013 году соотношение госдолга и ВВП Кипра достигло 100%, и с тех пор оба эти показателя повышались практически синхронно, с резким ростом госдолга в 2020 году из-за расходов на борьбу с Covid-19. Почему государственные расходы так сильно выросли? Тому есть пять основных объяснений, которые можно вывести из имеющихся данных: a. Потому что растут занятость и оплата труда в госсекторе. b. Потому что растут затраты на социальное обеспечение. c. Потому что растут расходы на обслуживание долга. d. Потому что растет стоимость смягчения последствий внутренних и внешних кризисов. e. Потому что Кипр придерживается нерыночных принципов управления во многих секторах роста. Давайте рассмотрим каждое из этих объяснений подробнее.

3. ЗАНЯТОСТЬ И ОПЛАТА ТРУДА В ГОССЕКТОРЕ Одна из основных статей расходов в бюджете правительства – это занятость и оплата труда в госсекторе. Госсектор традиционно является источником политического покровительства на Кипре, и политические партии соревнуются друг с другом, предлагая места на госслужбе своим соратникам. Государственные посты на Кипре как правило подразумевают пожизненное трудоустройство, и конкуренция за них очень велика. Рисунок 5 показывает, что в 2011 году (при правительстве Христофиаса) общая занятость в госсекторе на Кипре начала сокращаться: всего на госслужбе числились 71 212 человек. Вплоть до 2015 года сокращение было еще более значительным, и штат уменьшился до 63 584 человек. С тех пор, при прави-

12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0

Доходы госсектора

Расходы госсектора

Рис. 4. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ И ВВП КИПРА 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0

Госдолг

ВВП в текущих ценах

тельстве Анастасиадиса, число госслужащих стабильно растет, несмотря на ликвидацию Кипрского кооперативного банка. Согласно данным за первое полугодие 2021 года, в государственном секторе Кипра работали 70 478 человек. В последние годы высказывались разнообразные мнения о том, нужно ли Кипру столько муниципалитетов. Правительство Анастасиадиса неоднократно поднимало этот вопрос. Сложно представить, что подразумевается под «идеальной» муниципальной единицей на Кипре, учитывая различия в географии, наличии туристов и другие критерии. Еще более сложно понять, что представляет собой «эффективно работающий» муниципалитет. Тем не менее, данные показывают, что в 2009 году число сотрудников органов местной власти составляло 4 612 человек (или 7% от общего числа госслужащих). В 2020 году – 4 095 человек, или 6% от общего числа госслужащих. Таким образом, это проблема не местного уровня, по крайней мере в том, что касается персонала. Расходы на оплату труда в госсекторе действительно увеличились: с €1,33 млрд в 2000-м до €2,89 млрд в 2020 году (стоит отметить, что это число может не

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

Рис. 5. ЗАНЯТОСТЬ В ГОСУДАРСТВЕННОМ СЕКТОРЕ НА КИПРЕ 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Занятость в госсекторе (чел.)

2015

2016

2017

2018

2019

2020

из которых в органах местной власти (чел.)

отражать всех расходов на социальное страхование, входящих в заработные платы госслужащих). Тем не менее, расходы на оплату труда в госсекторе на человека или как доля ВВП остаются без изменений или сокращаются. Средняя зарплата госслужащего составляла €39 068/чел. в 2009 году, увеличившись до €41 725 в 2020-м.

И хотя этот показатель достаточно высок по сравнению с частным сектором, следует упомянуть, что подверженной рискам маленькой республике, такой как Кипр, действительно необходимо компенсировать труд госслужащих на должном уровне. И хотя ситуацию можно улучшить, это не стало бы панацеей, как кажется многим критикам. Ключевой вопрос здесь в том, что затраты сравнительно высоки: в 2020 году расходы на госслужащих составили 14% ВВП. Есть один вопрос – это производительность труда. В то время как анализ производительности выходит за рамки темы, рассматриваемой в этой статье, во многих секторах – от образования до судебной системы – общая производительность явно низкая. Сравнительная таблица европейских систем юстиции Justice Scoreboard (2019), к примеру, показывает, что Кипр значительно отстает по такому параметру, как общее число дней, необходимых для вынесения решения по делу. ОЭСР, оце-

Таблица 2. ЗАНЯТОСТЬ В ГОСУДАРСТВЕННОМ СЕКТОРЕ НА КИПРЕ Общее число госслужащих (чел.) 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

69 839 71 186 71 212 69 933 67 574 65 255 63 584 64 195 66 163 67 490 68 175 69 301

из которых Доля сотрудников органов сотрудников местной власти органов местной (чел.) власти 4 612 4 677 4 796 4 854 4 642 4 359 4 267 4 264 4 232 4 210 4 139 4 095

7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 6% 6% 6% 6%

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

Вознаграждение сотрудников (€ млн) 1 327,90 1 395,80 1 502,10 1 811,80 1 886,20 2 001,30 2 159,20 2 311,40 2 502,70 2 728,50 2 763.50 2 881,60 2 844,40 2 593,70 2 340,60 2 279,70 2 268,80 2 363,70 2 482,50 2 732,70 2 891,60

Средняя зарплата/чел. (€/чел.)

39 068 38 821 40 465 40 673 38 383 35 869 35 853 35 342 35 725 36 783 40 084 41 725

Расходы на персонал как % от госрасходов

Расходы на персонал как % от ВВП

36% 35% 34% 35% 35% 34% 35% 35% 34% 35% 34% 34% 35% 34% 27% 31% 32% 32% 27% 31% 30%

13% 12% 13% 14% 14% 14% 13% 13% 13% 15% 14% 15% 15% 14% 13% 13% 12% 12% 12% 12% 14%

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА ОДНА СТРАНА – ДВЕ СИСТЕМЫ: ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ ГОССЕКТОРА НА КИПРЕ

нивая Кипр в рамках своей Международной программы по оценке образовательных достижений учащихся (PISA 2018), поместила страну на одну из последних позиций в списке европейских стран по выполнению показателей, несмотря на то, что труд кипрских учителей – один из самых высокооплачиваемых в ЕС.

4. ЗАТРАТЫ НА СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ Одна из статей бюджета, которая быстро разрастается, – это затраты на социальное обеспечение. В 2000 году расходы на социальные нужды составляли €891 млн, что компенсировалось доходами в виде налогов в размере €647 млн. К 2019 году (до пандемии) Кипр тратил на соцобеспечение €3 млрд, получая при этом €2,4 млрд доходов от налогообложения. В том году дефицит в Фонде социального страхования достиг €629 млн. Рисунок 6 четко отражает размер дефицита в фонде. В добавок к тому, что стоимость дефицита социального обеспечения высока в абсолютных финансовых величинах, она так же высока в относительных величинах, как доля ВВП и государственных расходов. Как показано на рисунке 7, доля расходов на социальное обеспечение в бюджетных расходах выросла с 24,4% в 2000 году до 34% в 2019-м, а в ВВП – с 8,4% в 2000-м до 13,5% в 2019-м.

Эту статью не следует воспринимать как выпад против расходов на социальное обеспечение. Каждому обществу нужно, чтобы его больные, пенсионеры и уязвимые группы были защищены. Пенсионный компонент социального обеспечения также высоко взаимозаменяем: пенсию тратят, а не копят, что вносит свой вклад в рост ВВП. Реальный вопрос здесь: как это всё финансировать? Даже если оставить в стороне колоссальный рост затрат, сопровождавший запуск Национальной системы медицинского страхования (ГеСИ), и не учитывать все последствия Covid-19, данные показывают, что Кипр вырастил свое социальное государство до таких масштабов, которые значительно превышают возможности страны напрямую финансировать его. Это подвергает фонды социального страхования риску перед потенциальными сокращениями дополнительных госбюджетов. Кроме того, в обществе, где люди живут дольше и где пенсии государственным служащим несопоставимы с их взносами на социальное страхование, вопрос заключается в том, когда этот последний налог будет повышен? А его повышение практически неизбежно. Кипр уже находится под международным давлением повысить ставку своего налога на прибыль с 12,5% до 15% – результат инициативы стран G7 и ОЭСР. На фоне растущих затрат на ГеСИ мы считаем, что взносы на социальное страхование вырастут.

Рис. 6. ГОДОВОЙ ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА ФОНДА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ (€ МЛН) 0 -200 -400 -600 -800 -1 000 -1 200 -1 400

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

Рис. 7. РАСХОДЫ НА СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КАК ДОЛЯ ОТ ВВП И ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

40,0% 35,0% 30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0%

Расходы на соцобеспечение как % от госрасходов

Расходы на соцобеспечение как % от ВВП

Можно измерить вес социального обеспечения и оплаты труда госслужащих в совокупных государственных расходах. В 2000 году затраты по этим двум статьям составляли €2,2 млрд; на них приходилось 61% всех бюджетных трат и 21% ВВП.

К 2019 году (до пандемии) затраты по этим статьям выросли до €5,7 млрд, или до 65% расходной части бюджета и 26% ВВП. Из-за пандемии эти затраты в 2020 году достигли €6,4 млрд, что составляет 66% государственных расходов и 31% ВВП.

Таблица 3. СТОИМОСТЬ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ НА КИПРЕ Стоимость социального обеспечения Взносы на социальное страхование (€ млн) Расходы на социальное обеспечение (€ млн) Сальдо (€ млн)

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

646,6

720,2

735,9

821,1

972,4

1 110,7

1 128,4

1 194,7

890,7

980,9

1 125,8

1 341,1

1 523,2

1 725,5

1 785,9

1 835,9 2 083,8 2 257,4 2 479,5

1 332,5 1 464,2

2010 1 552,3

-244,1

-260,7

-389,9

-520,0

-550,8

-614,8

-657,5

-641,2

-751,3

-793,2

-927,2

Расходы на социальное обеспечение как % от ВВП

8,4%

8,6%

9,5%

10,4%

11,0%

11,6%

11,2%

10,5%

11,0%

12,1%

12,8%

Расходы на социальное обеспечение как % от госрасходов

24,4%

24,3%

25,7%

25,8%

28,5%

29,6%

28,8%

27,9%

28,5%

28,7%

30,6%

Стоимость социального обеспечения Взносы на социальное страхование (€ млн) Расходы на социальное обеспечение (€ млн) Сальдо (€ млн) Расходы на социальное обеспечение как % от ВВП Расходы на социальное обеспечение как % от госрасходов

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

1 566,0

1 510,4

1 362,3

1 444,6

1 482,9

1 542,9

1 710,0

1 846,9

2 378,1

2 403,9

2 607,7

2 579,9

2 484,2

2 468,9

2 467,8

2 563,9

2 619,8

2 709,4

3 007,3

3 551,9

-1 041,7

-1 069,5

-1 121,9

-1 024,3

-984,9

-1 021,0

-909,8

-862,5

-629,2

-1 148,0

13,2%

13,3%

13,8%

14,2%

13,8%

13,5%

13,0%

12,6%

13,5%

17,0%

31,2%

31,4%

32,1%

28,7%

34,0%

36,2%

35,4%

29,4%

34,0%

36,6%

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА ОДНА СТРАНА – ДВЕ СИСТЕМЫ: ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ ГОССЕКТОРА НА КИПРЕ

Таблица 4. СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ОПЛАТА ТРУДА В ГОССЕКТОРЕ (€ МЛН) Основные компоненты

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

891

981

1 126

1 341

1 523

1 726

1 786

1 836

2 084

2 257

2 480

Оплата труда госслужащих

1 328

1 396

1 502

1 812

1 886

2 001

2 159

2 311

2 503

2 729

2 764

Всего

2 219

2 377

2 628

3 153

3 409

3 727

3 945

4 147

4 587

4 986

5 243

Всего бюджетные расходы

3 648

4 029

4 389

5 205

5 340

5 820

6 192

6 585

7 300

7 862

8 114

Всего ВВП

10 595

11 417

11 877

12 845

13 856

14 822

16 000

17 512

19 010

18 676

19 410

% от бюджетных расходов

61%

59%

60%

61%

64%

63%

65%

% от ВВП

21%

22%

25%

24%

27%

Основные компоненты

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Социальное обеспечение

2 608

2 580

2 484

2 469

2 468

2 564

2 620

2 709

3 007

3 552

Оплата труда госслужащих

2 882

2 844

2 594

2 341

2 280

2 269

2 364

2 483

2 733

2 892

Всего

5 489

5 424

5 078

4 810

4 748

4 833

4 984

5 192

5 740

6 444

Всего бюджетные расходы

8 355

8 205

7 730

8 611

7 257

7 090

7 396

9 227

8 850

9 717

Всего ВВП

19 803

19 441

17 995

17 430

17 884

18 929

20 120

21 432

22 287

20 841

% от бюджетных расходов

66%

56%

65%

68%

67%

56%

65%

66%

% от ВВП

28%

27%

26%

25%

24%

26%

31%

Социальное обеспечение

5. РАСХОДЫ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСДОЛГА Еще одной быстро растущей бюджетной статьей расходов являются затраты на обслуживание госдолга. Годовые процентные платежи увеличились с €344 млн в 2000 году до €452 млн в 2020-м, а объем долга соответственно вырос с €5,9 млрд до €24,8 млрд.

Сегодня на выплату процентов приходится 4,6% всех бюджетных расходов и 2,2% ВВП. Если представить процентные платежи в виде ведомства, оно было бы одним из самых дорогих в кипрском правительстве. Как и другие страны-члены ЕС, Кипр пользуется преимуществами очень низких процентных ставок, программы количественного смягчения Европейского

Рис. 9. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ И РАСХОДЫ ПО ПРОЦЕНТНЫМ ПЛАТЕЖАМ € млрд 25 20

Доля госдолга в ВВП

15 10 5

Объем госдолга (€ млрд)

Процентные платежи (€ млрд)

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

ТАБЛИЦА 5. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ И СТОИМОСТЬ ЕГО ОБСЛУЖИВАНИЯ Стоимость обслуживания долга

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Процентные платежи (€ млн)

344

364

352

410

411

469

472

493

499

432

380

Госдолг (€ млн)

5 905

6 544

7 188

8 200

8 974

9 403

9 482

9 462

8 659

10 139

10 954

Эффективная процентная ставка, %

5,8%

5,6%

4,9%

5,0%

4,6%

5,0%

5,2%

5,8%

4,3%

3,5%

как % от бюджетных расходов

9,4%

9,0%

8,0%

7,9%

7,7%

8,1%

7,6%

7,5%

6,8%

5,5%

4,7%

как % от ВВП

3,2%

3,0%

3,2%

3,0%

3,2%

3,0%

2,8%

2,6%

2,3%

2,0%

Стоимость обслуживания долга

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Процентные платежи (€ млн)

424

649

581

576

558

497

507

510

452

Госдолг (€ млн)

13 058

15 619

18 707

19 014

19 164

19 509

18 814

21 256

20 958

24 829

Эффективная процентная ставка, %

3,2%

4,2%

3,1%

3,0%

2,9%

2,5%

2,6%

2,4%

1,8%

как % от бюджетных расходов

5,1%

7,9%

7,5%

6,7%

7,7%

7,0%

6,7%

5,5%

5,8%

4,6%

как % от ВВП

2,1%

3,3%

3,2%

3,3%

3,1%

2,6%

2,5%

2,4%

2,3%

2,2%

Центробанка (выкуп облигаций) и политики нулевых процентных ставок. Для Кипра эффективная процентная ставка упала с 5,8% в 2020 году до нынешних 1,8%. Как и в случае с растущими затратами на оплату труда госслужащих и социальное обеспечение, вопрос здесь: как долго это может продолжаться? Активы ЕЦБ превысили €7 трлн, и регулятор дал понять, что программа количественного смягчения постепенно приходит к своему завершению. И хотя постепенное завершение, скорее всего, займет годы, правительству следует подготовиться к потенциальному повышению процентных ставок. Более того, экономика Кипра привыкла полагаться на «дойных коров». К примеру, в периоды предыдущих экономических циклов на секторы строительства и недвижимости приходилось 7–8% ВВП. На фоне окончания программы «гражданство за инвестиции» нам еще предстоит понять, из какого именно источника правительство решит получать налоговые доходы, чтобы сократить объем госдолга.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

6. ЗАТРАТЫ НА КРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ За последние десять лет Кипр пережил несколько дорогостоящих кризисов. Каждый из них отрицательно сказался на государственных финансах, что я постараюсь выразить здесь количественно. В каждом из этих случаев никакое лицо, имевшее отношение к этим, в основном самостоятельно возникшим кризисам, не понесло никакой гражданской или уголовной ответственности.

2011: взрыв боеприпасов на базе в Мари – €2 млрд В июле 2011 года взорвались боеприпасы, конфискованные с судна, которое под кипрским флагом направлялось в Сирию. Боеприпасы были изъяты в 2009 году и в течение двух лет хранились в морских контейнерах под открытым небом. И хотя оценки разнятся, консенсус таков, что взрыв обошелся кипрской экономике в €2,0–2,4 млрд. Сюда входят затраты на восстановле-

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА ОДНА СТРАНА – ДВЕ СИСТЕМЫ: ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ ГОССЕКТОРА НА КИПРЕ

ние электростанции в Мари и увеличение мощности других электростанций, сопутствующий ущерб, нанесенный объектам инфраструктуры, а также потерянные мощности для генерации электроэнергии. Сам факт, что кипрские власти допустили хранение боеприпасов в условиях экстремально высоких температур и что военные предупреждали о возможной опасности, свидетельствует о качестве принятия решений в госсекторе в то время. Подчеркну, что в итоге никто не понес наказания за произошедшее.

2010–2013: банковский кризис в Греции и на Кипре – €7 млрд В 2010 году начался финансовый кризис в Греции, который привел к реструктуризации суверенного долга страны перед частными инвесторами в 2012-м. Это нанесло значительный ущерб кипрским банковским организациям, поскольку три системных банка на Кипре являлись держателями греческих государственных облигаций. В 2013 году Правительство Кипра вынуждено было обратиться к Европейскому союзу за финансовой помощью в размере €10 млрд. Эта сумма в конце концов выросла до €23 млрд по номинальной стоимости, что на тот момент превышало ВВП Кипра. Условиями этого займа была «стрижка» депозитов и ликвидация банка Cyprus Popular Bank (Laiki). В результате также был установлен жесткий кредитный контроль. Невозможно оценить полную стоимость этого события. Если учитывать списание греческого долга, издержки (прямые и косвенные) от ликвидации Laiki, а также последствия для экономики в целом, не исключено, что совокупные прямые расходы из бюджета превышают €7 млрд, принимая во внимание затраты на обслуживание госдолга большего объема, безработицу и соответствующие расходы на социальное обеспечение, а также субсидии

в период с 2013 года по настоящее время. Обратите внимание, что этот расчет не учитывает стоимость замороженных или ликвидированных срочных вкладов. Непостижимым остается тот факт, что и Bank of Cyprus, и Laiki не только продолжали покупать греческие бонды после 2010 года, но и довели их объем до того, что даже малейшее изменение условий уничтожило бы их капитал первого уровня.

2018: ликвидация Кооперативного банка – €3,5 млрд В 2018 году был ликвидирован Кипрский кооперативный банк, в котором десятилетия неэффективного управления привели к образованию большого портфеля необслуживаемых кредитов. Как стало известно позднее, многие политики имели такие кредиты и впоследствии получили выгоду от их списания. На данный момент прямые затраты на ликвидацию, по оценкам самого правительства (согласно отчетам Статистической службы о бюджете), составляют €3,4 млрд. Это, впрочем, не включает ни долгосрочные издержки на обслуживание этих и дополнительных государственных облигаций, выпущенных в связи с этой операцией, ни расходы на выплату пенсий нынешним и уже вышедшим на пенсию сотрудникам Кооперативного банка. Я полагаю, что в долгосрочной перспективе издержки запросто могут быть больше, чем €3,5 млрд, но в целях консервативного прогноза даю эту цифру в качестве оценки. Как и в предыдущих случаях, ни один человек не был наказан за должностные преступления в рамках фидуциарных обязательств или любое другое финансовое преступление.

Covid-19 Перечисленные выше три кризиса совсем не похожи на ситуацию с коронавирусом, которая оказалась настоящим «черным лебедем». Три предыдущих кри-

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

зиса были полностью «рукотворными» в том смысле, что они были результатами решений, принятых уполномоченными на принятие решений лицами в кипрском правительстве и/или финансовом секторе. Более того, соответствующие финансовые решения были практически полностью проигнорированы финансовыми регуляторами, такими как Центральный банк Кипра, главной задачей которого является предотвращение ситуаций именно такого типа. Я не могу оценить, сколько на сегодняшний день потратило кипрское правительство, но отмечу, что госдолг вырос с €20,9 млрд в 2019 году до €24,8 млрд в 2020-м, что означает прирост в €3,9 млрд.

7. НЕРЫНОЧНЫЙ ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ Последняя причина роста госдолга заключается в том, что Кипр остается преданным идее развития, во главе которого стоит государство. Об этом свидетельствуют работа и рыночные доли государственных или полугосударственных монополий во многих секторах экономики: • Государственная Электрическая компания Кипра является монополистом на кипрском рынке производства электроэнергии. • Крупнейшая телекоммуникационная компания, СуТА, остается в государственной собственности. • Оба кипрских аэропорта были переданы в управление одному и тому же оператору, что по сути является монополией, дозволенной государством. • Единственный крупный порт Кипра, лимассольский, был привати-

ИСТОРИЯ КИПРА ПОЛНА ДОРОГОСТОЯЩИМИ НЕУДАЧАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КОМПАНИЙ, ИЗ КОТОРЫХ CYPRUS AIRWAYS И КООПЕРАТИВНЫЙ БАНК – ЛИШЬ ДВА НЕДАВНИХ ПРИМЕРА

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

зирован, в то время как второй по величине морской порт в Ларнаке остается под контролем государства. • Сектор сбора и утилизации отходов остается под контролем государства, которое нанимает частные мусороуборочные компании. В стране отсутствует система переработки отходов. • Национальная система медицинского страхования по сути национализировала сферу здравоохранения, не оставив гражданам какой-либо альтернативы: взносы в ГеСИ обязательны для всех граждан и работодателей. • Всё больше средств из европейских фондов осваиваются в рамках партнерств частного и государственного сектора, при этом операционная и профессиональная эффективность этих партнерств вызывает немало вопросов. • Правительство продолжает наращивать свои расходы на оплату труда, быстрыми темпами создавая «подминистерства» и различные ведомства. Я не хочу сказать, что государственное управление экономикой в большей или меньшей степени эффективно, чем частный сектор. Я лишь хочу отметить, что история Кипра полна дорогостоящими неудачами государственных компаний, из которых Cyprus Airways и Кооперативный банк – лишь два недавних примера. По моему мнению, за деятельность – и ошибки – государства расплачиваются граждане и частный сектор, в то время как само государство не несет никакой видимой ответственности. Более того, похоже, что между государством и его гражданами существует своеобразная круговая порука именно благодаря условиям занятости в госсекторе. Общественность, судя по всему, прощает политическим партиям грубейшие, ими же инициированные ошибки и промахи до тех пор, пока механизм государственного сектора дает возможность заработать. Я не знаю, как еще можно описать связь между политическим возмущением в начале года и результатами парламентских выборов в мае 2021-го.

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА ОДНА СТРАНА – ДВЕ СИСТЕМЫ: ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ ГОССЕКТОРА НА КИПРЕ

8. ЧТО ДАЛЬШЕ? В развитии Кипра наступил критический момент. Результатом пандемии коронавируса стали два «потерянных года». Противоэпидемические меры, вводившиеся в этот период, нанесли огромный ущерб кипрской экономике. В столь нестабильной ситуации правительство сделало всё, что могло. Однако результатом этого стали высокий уровень государственного долга и сохраняющаяся неуверенность, поскольку никто не может прогнозировать, что нам принесет 2022 год. Помимо того, что государство в управлении страной придерживается вышеуказанного нерыночного курса, на будущее экономического развития Кипра влияют и другие факторы. Конкурентоспособность в туризме. Кипру крайне необходимо найти пути повышения конкурентоспособности своего туристического сектора. На туризм приходится как минимум 20% ВВП страны, однако кипрский туристический продукт начинает быстро проигрывать другим странам по соотношению цена/качество. Главную роль в снижении конкурентоспособности играют многие из перечисленных выше признаков нерыночного управления: это, например, высокие операционные издержки гостиниц (в немалой степени вызванные высокой стоимостью электроэнергии и налогами) и высокие транспортные издержки (связанные с ограниченным числом авиарейсов и высокими аэропортовскими сборами). Государственному и частному секторам срочно нужно объединить усилия и разработать реалистичную и рациональную стратегию по повышению конкурентоспособности. Конкурентоспособность в сфере международного бизнеса. С международной точки зрения, Кипр становится всё менее конкурентоспособен для бизнеса. Причина этого не только в росте налогов и ужесточении комплаенса, но и в растущих ценах на недвижимость и персонал, низком качестве и дороговизне телекоммуни-

каций, неэффективном государственном секторе, который всё еще работает в бумажном формате, устаревшей судебной системе и совершенно недееспособном банковском секторе. Иностранные инвесторы, как правило, не могут своевременно оценить значение этих факторов. Преимущества, связанные с налогообложением и стоимостью недвижимости, сходят на нет. Если, к примеру, в 2016 году сравнение стоимости открытия бизнеса в Лимассоле и Лондоне было явно в пользу первого, то в 2021 году эта разница гораздо менее заметна. По этой причине многие компании, в прошлом перебазировавшиеся на Кипр, теперь выбирают другие страны для работы. Работа госсектора. Качество работы государственных служб по отношению к рядовому иностранному инвестору или резиденту не выдерживает никакой критики. Обещания создать электронное правительство так и не были реализованы. Получение любых справок обходится очень дорого и возможно только в бумажном формате. Юристы и бухгалтеры ведут себя, как рантье-монополисты, беря втридорога за услуги очень среднего качества – с полного одобрения правительства. Как подтвердит любой иностранец, имевший дело с миграционной службой, существующая система совершенно не отвечает сегодняшним реалиям.

ЕСЛИ В 2016 ГОДУ СРАВНЕНИЕ СТОИМОСТИ ОТКРЫТИЯ БИЗНЕСА В ЛИМАССОЛЕ И ЛОНДОНЕ БЫЛО ЯВНО В ПОЛЬЗУ ПЕРВОГО, ТО В 2021 ГОДУ ЭТА РАЗНИЦА ГОРАЗДО МЕНЕЕ ЗАМЕТНА

Работа банков. Банки со своей отчетностью превратились в придатки кипрского государства, особенно когда речь идет об иностранных клиентах. Если бы банки выдавали кредиты с той же частотой, с какой они проводят проверки due diligence, их рентабельность могла бы быть гораздо более высокой. Вместо этого вся работа свелась к комплаенсу и проверкам, которые иностранцы, живущие на Кипре, часто проходят дважды в год. Усугубляет ситуацию и то, что стоимость банковских услуг сейчас просто запредельная. Правовая система. В рамках существующей правовой системы принятие решений по делам занимает очень

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

много времени, а к спорам киприотов с иностранцами нередко применяются двойные стандарты. Если Кипр желает оставаться международным деловым центром, ему крайне необходимо почистить и модернизировать свою судебную систему. Бизнес-связи с Россией. Обновленное кипрско-российское соглашение об избежании двойного налогообложения и другие изменения, особенно в области банковского комплаенса, означают, что Кипр теряет свою привлекательность для России в качестве основного инвестиционного направления. Цикличность экономики. К сожалению, Кипр допустил цикличное развитие своей экономики, где взлеты сменяются падениями. Пример из прошлого – цикл в сфере банков/ недвижимости, которая обрушилась в 2008–2013 годах, что в итоге вынудило Кипр обратиться за помощью к международным кредиторам. Совсем недавно мы были свидетелями сворачивания программы «гражданство за инвестиции», к чему привели ряд публикаций в СМИ и последовавшее расследование со стороны правительства. В результате застройщики остались с дорогими неоконченными объектами недвижимости на руках, что является прямой отсылкой к 2013 году. Качество жизни. Качество жизни, в особенности в городской местности, продолжает снижаться. Существуют большие проблемы с чистотой и уборкой мусора. Налицо недостаток базовой координации между муници-

НЕСМОТРЯ НА НЕБОЛЬШИЕ ОБЪЕМЫ АКТИВОВ В УПРАВЛЕНИИ, КИПРСКОЕ ИНВЕСТИЦИОННОЕ АГЕНТСТВО CIPA ПРОДОЛЖАЕТ ПРИВЛЕКАТЬ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФОНДЫ ОТКРЫВАТЬСЯ НА КИПРЕ ИЛИ ПЕРЕЕЗЖАТЬ СЮДА ИЗ ДРУГИХ ЮРИСДИКЦИЙ

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

палитетами в вопросах общественного транспорта, парковки и пр. Стоимость жилья продолжает расти, а качество предлагаемых на рынке объектов – снижаться. Обучение в школах стоит дорого и попасть туда не так легко, особенно для иностранцев, которые не хотели бы отправлять своих детей в государственные школы. Турция. С момента референдума в 2004 году и вступления Кипра в ЕС было немало ситуаций, которые показали Турции и турко-кипрской общине: «независимость» – это, возможно, единственное решение кипрской проблемы. По крайней мере именно это сейчас заявляют представители той и другой. Нам также не следует забывать, что у Турции есть большое влияние в связи с наплывом беженцев в Европу и с добычей природного газа в Восточном Средиземноморье. Маловероятно, что отношения улучшатся до такой степени, чтобы стала возможной выработка решения на любом уровне. Это значит – по крайне мере для меня, – что геополитическая нестабильность в Восточном Средиземноморье будет лишь повышаться. Поразительно, как мало компаний и чиновников принимают это во внимание, строя свои планы и закладывая бюджеты. Эти негативные факторы компенсируются рядом впечатляющих достижений: a. Сектор высшего образования продолжает привлекать студентов из-за рубежа и значительно улучшил качество услуг. Это прекрасно. b. В 2022 году или около того начнет работу казино в Лимассоле. Это преобразит кипрский туризм и может принести казне значительный доход. c. Хочется надеяться, что другие инвестиционные проекты, такие как порт и марина Ларнаки, марина Айя-Напы, различные объекты в Пафосе и пр., будут завершены, благодаря чему появятся новые рабочие места и новые точки притяжения. d. Несмотря на небольшие объемы активов в управлении, кипрское инвестиционное агентство CIPA продолжает привлекать инвестиционные фонды

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА ОДНА СТРАНА – ДВЕ СИСТЕМЫ: ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ ГОССЕКТОРА НА КИПРЕ

открываться на Кипре или переезжать сюда из других юрисдикций. Несколько значительных финтех- и IT-компаний также выбрали своей базой Кипр. Все эти вызовы должны быть очевидными для любого, кто хотя бы поверхностно знаком с Кипром. Это не академические конструкты, требующие дискуссии. Это вызовы реального мира, одолеть которые можно путем устойчивого сотрудничества между государственным и частным секторами. Невероятный успех сферы высшего образования свидетельствует о потенциале, который такое сотрудничество может раскрыть на Кипре. И тем не менее сложно представить себе хоть сколько-нибудь долговременные перемены. Политики уже много лет обещают запустить электронное правительство, без каких-либо видимых результатов. Местные монополии в определенных секторах сохраняют статус-кво. Издержки растут, и я совершенно уверен в предстоящем повышении налогов, которое позволит компенсировать дефицит в бюджетах систем социального и медицинского страхования. Для принятия критических стратегических решений Кипру необходимы лидерство и консенсус. К сожалению, результаты парламентских выборов в мае 2021-го и последующие действия правительства никак не указывают на то, что эти стратегические решения будут приняты. Вместо этого складывается совершенно противоположная ситуация: • Решения принимаются спонтанно, зачастую в ответ на публикации в СМИ или под давлением тех или иных групп. • Отсутствует ответственность за решения, принятые в прошлом. • Имеет место моментальная национализация финансовых провалов путем выпуска нового госдолга. • Отсутствуют анализ рисков или меры по их смягчению. • Поражает отсутствие какой-либо срочности в отношении крайне важных проблем. Что еще поражает, так это наличие подобных вещей в период мира и ста-

ДЛЯ ПРИНЯТИЯ КРИТИЧЕСКИХ СТРАТЕГИЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ КИПРУ НЕОБХОДИМЫ ЛИДЕРСТВО И КОНСЕНСУС бильности. В такие времена можно, наоборот, ожидать роста избыточных средств и долгосрочных инвестиций в производительность, финансируемых за счет привлечения недорогого капитала. Вместо этого происходит прямо противоположное: рост долга, расширение государственного аппарата, сменяющие друг друга кризисы, источником которых является госсектор, отсутствие какой-либо ответственности на любом уровне независимо от политической идеологии. Как сказал Альфонс Карр: «Plus ça change, plus c'est la même chose» – «Чем больше всё меняется, тем больше всё остается по-старому».

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ФИНАНСЫ И ИНВЕСТИЦИИ Successful Business Magazine

БЮДЖЕТ-2022:

СНОВА ДЕФИЦИТ СРЕДСТВ Кабинет министров работает над проектом государственного бюджета на 2022 год: как и в текущем году, бюджет будет дефицитным. Документ должен быть одобрен правительством, после чего проект передадут на рассмотрение парламента. В сопроводительной записке к проекту бюджета Министерство финансов отмечает, что, принимая во внимание прогнозы по доходам и финансовые цели государства, общие максимальные расходы центрального правительства составят €7,87 млрд. Затраты на персонал, включая пенсии и сверхурочные, увеличатся по сравнению с 2021 годом на 3,2% и составят €3 043 млн. Операционные расходы возрастут на 8,7% (€972,4 млн), текущие трансферты (социальные выплаты, субсидии, взносы в Фонд социального страхования, систему медицинского страхования ГеСИ и бюджет ЕС) сократятся по сравнению с текущим годом на 8%, до €3 049 млн. На проекты развития (проекты на стадии реализации, совместного финансирования, субсидирование образования и пр.) в 2022 году планируется потратить на 10% больше, чем в 2021-м: €1 133 млн. На обслуживание государственного долга Минфин отвел на 15% меньше средств, чем в текущем году: €2 507 млн.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

В итоге бюджет на 2022 год предусматривает дефицит в размере €1,2 млрд. Вместе с проектом бюджета министр финансов Константинос Петридис также представил среднесрочный бюджетный план на 2022–2024 годы. В связи с дополнительной пандемийной нагрузкой на экономику и государственные финансы, Минфин прогнозирует дефицитные бюджеты на весь горизонт планирования: €1,2 млрд в 2022 году, €1,5 млрд в 2023-м и €1,7 млрд в 2024-м. По предварительным оценкам Минфина, 2021 год Кипр закончит с бюджетным дефицитом в размере 5,1% ВВП. Государственный долг в текущем году должен сократиться до 107,8% ВВП (119,1% на конец прошлого года). Напомним, бюджет 2021 года, который был утвержден в январе, предполагал общие расходы в размере €7 158 245 905, что было на €339 912 290 больше, чем в первой редакции бюджета, отклоненной парламентом в декабре 2020 года. Проект бюджета на этот год был дефицитным: заложенная в нем сумма доходов составила €6,48 млрд, а дефицит, таким образом, примерно €0,68 млрд.

ФИНАНСЫ И ИНВЕСТИЦИИ БЮДЖЕТ-2022: СНОВА ДЕФИЦИТ СРЕДСТВ

ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА

2022

2023

2024

ВВП

3,4

Инфляция

1,1

1,5

Безработица

6,5

5,2

2024

€1,7 млрд

€1,5 млрд

2023

€1,2 млрд

2022

ДИНАМИКА ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ (%)

БЮДЖЕТ-2022 ДЛЯ МИНИСТЕРСТВ:

ТРУДА €1,15 млрд

ФИНАНСОВ €1,72 млрд

ЗДРАВООХРАНЕНИЯ €1,05 млрд

ОБРАЗОВАНИЯ €1,21 млрд

БЮДЖЕТ В ЯНВАРЕ – ИЮЛЕ 2021

Соцобеспечение +13,2% €2 132 млн

Счет капитальных операций -13,8% €268 млн

Компенсационные выплаты работникам +6,1% €1 611 млн

РАСХОДЫ +9,2% €5 701 МЛН

Промежуточное потребление +11,6% €503 млн Текущие трансферты +9,9% €359 млн

Эксплуатация объектов недвижимости -1,3% €65,9 млн Продажа товаров и услуг -2,3% €319 млн

Налоги на производство и импорт +12,7% €1 865 млн в том числе НДС +10,7% €1 166 млн

Субсидии +18% €505 млн Проценты к оплате +6,4% €322 млн

Социальные взносы +13,8% €1 464 млн

ДОХОДЫ +10,6% €5 016 МЛН

Налоги на доходы и роскошь +6,1% €1 102 млн Данные и прогноз Минфина Кипра

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

КИПР В МЕНЯЮЩЕЙСЯ ГЕОПОЛИТИКЕ: АЛЬЯНСЫ И КОНФИГУРАЦИИ Отступающая пандемия снимает одни вопросы, но обновленная реальность задает новые. В том числе в cфере международных отношений и геополитики. Здесь момент неопределенности еще не прошел, и ряд государств стремятся использовать ситуацию для передела влияния. Глобальное доминирование не под силу отдельным странам или альянсам. Центры борьбы за власть и ресурсы переносятся в региональные подсистемы. Новая статья анализирует геополитическую конфигурацию в Восточном Средиземноморье и ситуацию в соседних странах с учетом рисков и возможностей для Кипра1.

ЛИВАН: СВОБОДНОЕ ПАДЕНИЕ

Владимир Изотов НИУ ВШЭ (Москва) geogenesis@yandex.ru

Арабский сосед Кипра проходит через тяжелейший период своей истории со времен гражданской войны последней четверти прошлого века. Страшная катастрофа в Бейруте (один из крупнейших неядерных взрывов в истории) в августе 2020 года запустила череду разрушающих событий. Экономика перешла в состояние свободного падения, скорость которого невероятна. Всемирный банк говорит о самой резкой депрессии современности. За чертой бедности оказались 78% ливанцев, хотя еще два года назад их доля не превышала 30%.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

С политикой дело обстоит не лучше. Правовой основой государства является довольно запутанная сеть юридических норм, помноженная на негласные договоренности различных лидеров. Договариваться всё сложнее: за фасадом официальных политических институтов открываются имморализм элиты, клановые коррупционные сети и религиозный фундаментализм. Было время, когда в учебниках политологии ливанскую модель, дающую доступ к власти каждой общине2, рассматривали как успешный пример блокатора этноконфессиональных конфликтов и религиозного насилия, что особенно актуально для Ближнего Востока. Но практика в который раз посрамила теорию. Политическая система оказа-

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА КИПР В МЕНЯЮЩЕЙСЯ ГЕОПОЛИТИКЕ: АЛЬЯНСЫ И КОНФИГУРАЦИИ

УЧАСТОК ИЭЗ, КОТОРЫЙ ОСПАРИВАЮТ ИЗРАИЛЬ И ЛИВАН

КИПР ЛИВАН

СИРИЯ

СПОРНАЯ ТЕРРИТОРИЯ

ИЗРАИЛЬ

лась в свободном падении еще раньше экономической. В 2014–2016 годах страна пережила паралич президентской власти, точнее, ее полное отсутствие. Когда 83-летнего Мишеля Ауна наконец избрали (тайным парламентским голосованием), начался новый виток несуразиц. А после бейрутского взрыва чередующиеся премьеры не могли договориться с президентом о составах правительств. Очередной кабинет министров закрепился только в сентябре этого года. Теперь вся надежда на внешнюю финансовую помощь, крупнейшим страновым донором которой является США. Но и здесь есть свои коллизии. «Хезболла» как влиятельный актор ливанской политики, идеологический магнит для немалой части населения, классифицируется в Белом доме как террористическая группировка. Понятно, что рост ее внутриполитического влияния (один из вероятных сценариев) прямо пропорционален риску введения внешних санкций. Кипр, конечно, не может конкурировать с США по объемам помощи Ливану. Однако €4,25 млн официально заложены в бюджет этого года, демонстрируя поддержку в трудное время для традиционного арабского союзника. Невольно вспоминается максима Исократа3: «Так относись к слабым государствам, как ты хотел бы, чтобы сильные относились к тебе». Последние встречи в двустороннем министерском формате состоялись

ИОРДАНИЯ

Границы исключительных экономических зон, закрепленные соответствующими соглашениями. Возможные границы исключительных экономических зон согласно Конвенции ООН по морскому праву Участки, где обнаружены месторождения углеводородов Месторождения газа

в июле этого года. Тогда Никос Христодулидис и его очаровательная визави Зейна Акар (первая женщина-министр обороны на арабском Востоке) подписали Меморандум о сотрудничестве в энергетическом секторе. Кипрская стратегия демонстрирует прагматизм, выводя на передний план вопросы безопасности. В период внутренних катаклизмов в Ливане важно сохранить союзника в двух важнейших сферах, являющихся источниками серьезных геополитических рисков. Первая – это разграничение исключительных экономических зон (ИЭЗ). Ливан – одна из четырех стран региона, с которыми Кипр подписал соответствующие соглашения. Но пока этот документ существует только в дипломатической теории. Из-за спора с Израилем по демаркации морских границ

1 При желании читатели могут проследить развитие событий в хронологической динамике: аналогичные материалы публиковались на страницах журнала в 2017-м («Политические риски в восточно-средиземноморском квадрате») и 2019-м («Кипр, соседи и внешние игроки в 2019–2020 годах»). 2 Президентом страны должен быть христианин-маронит, главой правительства – мусульманин-суннит, спикером парламента – шиит. В кабинете министров – равная представленность христиан и мусульман. 3 Афинский оратор и публицист, живший в 436–338 гг. до н. э.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

ливанский парламент не ратифицировал соглашение. Переговоры между Бейрутом и Тель-Авивом «зависли» после первого и единственного раунда в октябре 2020 года. «Шельфом раздора» стал блок №9, где стороны оспаривают участок почти в 900 км2. Это формирует негативную позицию Ливана по отношению к проекту EastMed, осложняя перспективы и финансовые оценки его реализации. Вторая сфера – миграционная безопасность региона (о законопослушных экономических переселенцах из Ливана мы скажем ниже). Управление Верховного комиссара ООН по делам беженцев фиксирует более миллиона нелегальных мигрантов в Ливане (плюс, по разным оценкам, порядка 100 тыс. незарегистрированных). Большинство из них бежали от военных конфликтов в Сирии и Ираке. После череды ливанских катастроф некоторые из них пробуют нелегально перебраться на Кипр. По сравнению с беженцами из Сирии это капля в море, тем не менее

ЛИВАН – ОДНА ИЗ ЧЕТЫРЕХ СТРАН РЕГИОНА, С КОТОРЫМИ КИПР ПОДПИСАЛ СОГЛАШЕНИЯ ПО РАЗГРАНИЧЕНИЮ ИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОН. НО ПОКА ЭТОТ ДОКУМЕНТ СУЩЕСТВУЕТ ТОЛЬКО В ДИПЛОМАТИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

уже возникало несколько инцидентов, показавших необходимость обновленной координации действий. Поэтому по итогам июльской встречи Зейна Акар договорилась (уже с министром обороны Хараламбосом Петридисом) об укреплении сотрудничества в сфере морской и миграционной безопасности, важной частью которого станет создание совместного поисково-спасательного центра. Воздушный путь от Бейрута до Ларнаки занимает 25 минут. На протяжении 1980-х годов, в разгар гражданской войны, около 100 тыс. ливанских семей бежали на Кипр. Многие вернулись после конфликта. Сейчас волна миграции повторяется, хотя и в меньших масштабах. Ливанский посол Клод эль-Хаджаль заявил, что количество переселенных на остров семей «значительно увеличилось». Точная статистика недоступна, так как многие ливанцы имеют кипрские паспорта. Но речь идет о нескольких сотнях семей за последние три года. Есть и убедительные косвенные доказательства. Резко возросло число ливанских покупателей недвижимости. Крайне востребована услуга ускоренной регистрации компаний, введенная осенью 2020 года. Кипрские банки охотно предлагают займы ливанским фирмам и гражданам, а франко-кипрская школа в Никосии переполнена заявками от ливанских семей.

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА КИПР В МЕНЯЮЩЕЙСЯ ГЕОПОЛИТИКЕ: АЛЬЯНСЫ И КОНФИГУРАЦИИ

СТРАТЕГИЯ ТУРЦИИ СТАЛА НАСТОЛЬКО ЭГОЦЕНТРИЧНОЙ И АГРЕССИВНОЙ, ЧТО В ЭПИЦЕНТРАХ ЭКСПЕРТНЫХ ДИСКУССИЙ ВСЁ ЧАЩЕ ОКАЗЫВАЮТСЯ СЦЕНАРИИ ЕЕ ВЫХОДА ИЗ НАТО.

ТУРЦИЯ: ВАЖНОСТЬ ОТНОШЕНИЙ С НАТО За последние месяцы Анкара явно демонстрирует курс на срыв переговоров по объединению острова. Переход Вароши под гражданский контроль и ее открытие для возможного переселения стали поводом для очередного обращения Кипра в Совбез ООН4. Позиция Турции «один остров – два государства» настолько очевидна (и неприемлема для Никосии), что новые раунды переговоров выглядят как трата времени. В недавнем интервью греческому каналу ЕРТ Никос Анастасиадис еще раз подтвердил неизбежность кипрского вето на таможенное сотрудничество между ЕС и Турцией, если последняя не изменит свою позицию. Стратегия Турции стала настолько эгоцентричной и агрессивной, что в эпицентрах экспертных дискуссий всё чаще оказываются сценарии ее выхода из НАТО. Причем на турецких условиях. Аргументы состоят в том, что членство Турции в НАТО больше выгодно последней. Турция имеет крупнейшую в регионе и вторую по величине армию в альянсе, доступ к значительной части черноморской акватории и авиабазы – Конью и особенно «ядерный» Инджирлик. Без всего этого потенциал регионального сдерживания НАТО значительно

ослабнет. Страна оказывает большую услугу европейским членам альянса, принимая на себя самый большой контингент беженцев из Сирии и Ирака. Отметим, что соответствующая сделка на €6 млрд с ЕС является тяжелым бременем для Брюсселя, оставляя его в зависимости от турецких амбиций. С другой стороны, у западных партнеров есть свои аргументы, которые могут стать «точками давления». Членство в НАТО выгодно Турции. Она получает доступ к передовым технологиям, позволяющим проводить сложные военные операции. В том числе и в Сирии. Менее известно, что турецкий ВПК зарабатывает миллиарды долларов на оборонных заказах коллег по альянсу. Отношения Турции и НАТО становятся всё сложнее. На сегодня неясно, чьи аргументы перевесят. В условиях экономического кризиса и усиливающейся внешнеполитической изоляции курс на выход из альянса выглядит неразумно. Но «сдаться» НАТО Эрдоган не может. Это означало бы полную потерю внешнеполитического лица и доверия населения, выказывающего самый высокий уровень негативного отношения к НАТО среди его стран. Однако в случае ухудшения экономической ситуации он может показательно обострить позицию по отношению к зарубежным странам и организациям, отвлекая внимание от внутренних проблем.

Кипр также подал межгосударственную апелляцию в Европейский суд по правам человека против планов Турции изменить статус Вароши.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

Для Кипра и региональной геополитики перспектива отношения Турции и НАТО имеет важнейшее значение. Анкара, вышедшая из альянса, представляет бóльшую опасность, чем может показаться. Напротив, соразмеряя выгоды от членства с рисками открытых конфликтов с Никосией, Турция может вернуться к более вменяемой политике. Но только в эпоху пост-Эрдогана. Президентские выборы должны пройти в 2023 году, но есть признаки того, что они могут стать досрочными. Турецкий автократор и его Партия справедливости и развития вынуждены торопиться. Всё больше ее основателей, бывших соратников президента кладут партбилеты на стол. Наиболее известны политические тяжеловесы Ахмет Давутоглу и Али Бабаджян. Первый был успешным проевропейским экс-премьером, второй занимал посты министра экономики и иностранных дел. Их популярность и способность консолидировать оппозицию представляют серьезную угрозу для Эрдогана, который не может ликвидировать разрыв между агрессивным

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

геополитическим воображением и тревожной экономической реальностью. Его оппоненты настаивают, что современная внешняя политика страны – прямой путь к национальной катастрофе. Тезис довольно тривиальный, но тем не менее: стабильность в регионе будет во многом зависеть от турецкой внутриполитической борьбы и итогов президентской кампании.

СИРИЯ: ИСТОЧНИК МИГРАЦИОННОГО ХАОСА Истерзанное десятилетней гражданской войной государство переживает одну из крупнейших гуманитарных катастроф нашего времени. Переизбрание Башара Асада (не признанное в ЕС) в мае этого года совпало с миграционным кризисом на Кипре, спровоцированным сирийскими беженцами. Тогда Министерство внутренних дел фактически перевело Кипр на чрезвычайное миграционное положение и направило в Еврокомиссию решительную

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА КИПР В МЕНЯЮЩЕЙСЯ ГЕОПОЛИТИКЕ: АЛЬЯНСЫ И КОНФИГУРАЦИИ

ноту. Политические отношения между странами заморожены, соглашения по беженцам, аналогичного подписанному с Ливаном, с Сирией нет. Кипр не без оснований надеется, что к решению проблемы боле активно подключится Frontex – профильная структура ЕС, обеспечивающая безопасность внешних границ. Сирия опосредованно влияет на кипрскую политику через Турцию. Для Анкары критически важно обеспечить безопасность на юго-востоке. С учетом большого количества курдов в этой части сирийской территории, нацеленных на создание собственного государства и – в максимальном варианте – на объединение с курдской автономией в Ираке. Для Турции препятствование такому развитию событий – наивысший приоритет региональной безопасности. Кроме того, ей важно создать, желательно на территории Сирии, анклав для многочисленных сирийских беженцев (3,7 млн и почти половина из них – дети), находящихся на ее территории. Порядка 2 млн из них Эрдоган хочет вернуть в Сирию. По данным соцопросов более 60% граждан на его стороне. Частота употребления в турецких соцсетях хештега #SuriyelilerDefoluyor («сирийцы, уходите») стремительно растет. При расчете геополитического баланса в регионе надо учитывать, что Сирия забирает немалую часть турецких ресурсов. В рэнкинге внешнеполитических проблем эти темы для Анкары намного важнее, чем «Турецкая Республика Северного Кипра» или борьба за углеводородные шельфы.

ЕГИПЕТ: ОБЪЕКТ ОБРАЗЦОВОЙ ГЕОСТРАТЕГИИ Каир становится всё более важным партнером не только с экономической, но и с геополитической точки зрения. Пример кипрско-египетских

ЕС ОБЕЩАЕТ ПОМОЧЬ С БЕЖЕНЦАМИ Только за первое полугодие 2021 года в Республику Кипр попали около 4,5 тыс. мигрантов – на 30% больше, чем годом ранее. Большинство летят из Турции на оккупированные кипрские территории, после чего пересекают «зеленую линию»: за последние два года, к примеру, таким образом попали в республику почти 4 тыс. сирийских беженцев. Посетившая Кипр в июле глава Еврокомиссии Урсула фон дер Ляйен пообещала, что европейское агентство Frontex поможет республике в обработке заявок на получение статуса беженца – не уточнив, впрочем, в чём именно будет заключаться эта помощь. По данным кипрских властей, число мигрантов и беженцев, получивших защиту или подавших соответствующую заявку, достигает 4% от кипрского населения.

отношений хорошо иллюстрирует законы классической геополитики: своевременное сближение с союзником, игра на изоляцию соперника, изменение баланса сил. Теперь обо всём по порядку. Отношения Египта с Турцией предельно обострились в 2013 году после смены власти в Каире и находятся в затяжном кризисе: опосредованное противостояние в Ираке, Сирии, Ливии, турецкая поддержка «Братьев-мусульман», последовательное осуждение операций против курдов. Военно-дипломатическая копилка взаимного раздражения оказалась переполнена. Сегодняшний Египет – активный член региональной антитурецкой коалиции. Три страны (Греция – Египет – Кипр) начали периодически проводить военные учения, противодействующие возможным (турецким) угрозам. В последние месяцы Анкара протягивает Каиру оливковую ветвь, предлагая примирительные переговоры, но пока безрезультатно. Выполнить простое условие для их начала (отказаться от

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА Successful Business Magazine

Трехстороннее соглашение (Египет – Греция – Кипр) 2014 года по сотрудничеству в сфере энергетики и региональной безопасности, а также двустороннее соглашение 2018 года о строительстве магистрального газопровода по дну Средиземного моря. 5

нагнетания напряжения в регионе) Турция не в состоянии. Несложно выявить и главную цель турецкой дипломатии: сорвать начавшееся сближение Египта, Греции и Кипра, рассчитывая выйти из политической изоляции и усилить позиции в спорных ситуациях по ИЭЗ. В связи с этим Эрдогана особенно раздражает активная позиция Египта в рамках Восточно-Средиземноморского газового форума со штаб-квартирой в Каире. Форум образован в сентябре 2020 года и объединяет Египет, Израиль, Грецию, Кипр, Италию, Иорданию и Палестинскую автономию. Проект формально открыт для любого государства. Однако Турция остается за его пределами. Причина проста: присоединение к форуму требует одобрения всех членов. Без решения кипрской проблемы говорить о поддержке Афин и Никосии не приходится. Таким образом форум, задуманный как механизм координации энергетических стратегий, ста-

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

новится эффективным инструментом политического сдерживания. С учетом этих обстоятельств кипрская дипломатия резко усилила активность на египетском направлении. Страны мирно разграничили акватории еще в 2003 году, что ускорило подписание дальнейших соглашений5 после открытия нефтегазовых богатств «Афродиты». В августе-сентябре спецназовцы Кипра и Египта совершенствовали навыки на учениях «Птолемей-2021». Главным дипломатическим аккордом этого года стал сентябрьский саммит двух президентов: в Каире с обеих сторон было с десяток министров, а в повестку переговоров вошли почти все сферы сотрудничества. Как написал в «Твиттере» Никос Анастасиадис: «Прекрасные отношения и синергия, установившиеся между странами, позволяют обсудить новые формы сотрудничества и расширить старые». К диалогу подключится и Греция: до конца года намечены два трехсторонних саммита, первый пройдет в октябре в Афинах.

ЭКОНОМИКА И ПОЛИТИКА КИПР В МЕНЯЮЩЕЙСЯ ГЕОПОЛИТИКЕ: АЛЬЯНСЫ И КОНФИГУРАЦИИ

GREGCY – НОВЫЙ ФОРМАТ БЕЗОПАСНОСТИ? Кипрский дипломатический лайнер, направляемый с 2018 года Никосом Христодулидисом, пока искусно маневрирует между опасных геополитических рифов. Укрепление отношений с союзниками, изоляция соперника, последовательная позиция вето-игрока в ЕС. Стратегия верная, но тактические форматы могут меняться. Рискну предположить, что недавнее резонансное создание в тихоокеанском регионе военно-политического партнерства AUKUS (Австралия+Великобритания +CША) станет прообразом подобного союза в Восточном Средиземноморье. Такие типы объединений против агрессивных антидемократий, претендующих на региональную гегемонию, будут всё более популярны. Мировой порядок ближайшего будущего будет определяться через такие стратегии противодействия. По крайней мере, с точки зрения США и их союзников, острие AUKUS направлено, прежде всего, против Китая , военные расходы которого растут беспрецедентными темпами. Кстати, отношения Турции и Китая значительно улучшились за последние годы , товарооборот возрос в десятки раз. Пекин через Турцию как члена НАТО подбирается к западным военным технологиям, а ширмой сближения стали риторические штампы о некой «общей позиции, противостоящей геополитическому диктату Запада». В нашем случае Греция, Кипр, Египет (условное название – GREGCY) объединяют усилия против Турции. Логичным выглядело бы подключение Израиля, но его отношения с Египтом не допускают военно-политической кооперации. Причем такой союз может получить поддержку от ЕС, негативно и даже обиженно отреагировавшего на рождение AUKUS. Дело не только в разрыве оборонной сделки ценой $66 млрд между Австра-

ГРЕЦИЯ, КИПР, ЕГИПЕТ (УСЛОВНОЕ НАЗВАНИЕ – GREGCY) ОБЪЕДИНЯЮТ УСИЛИЯ ПРОТИВ ТУРЦИИ. ЛОГИЧНЫМ ВЫГЛЯДЕЛО БЫ ПОДКЛЮЧЕНИЕ ИЗРАИЛЯ, НО ЕГО ОТНОШЕНИЯ С ЕГИПТОМ НЕ ДОПУСКАЮТ ВОЕННО-ПОЛИТИЧЕСКОЙ КООПЕРАЦИИ.

лией и Францией, но и в идеологии. Европу скандально проинформировали постфактум, четко указав на ее невысокий статус в глобальной военной политике. Вытесняемый трансатлантическими «партнерами» из АТР, Брюссель попробует отыграться в других регионах. Особенно в случае ослабления отношений Турции с НАТО.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ТЕМА НОМЕРА Successful Business Magazine

КИПР СНОВА РАСПРАВИТ КРЫЛЬЯ В этом разделе журнала мы подготовили обзор рейтингов кипрских компаний в различных сферах деятельности. Читатель узнает, кто владеет крупнейшими банками Кипра, какие юридические и аудиторские компании считаются самыми влиятельными на острове, кто играет важную роль в сферах шипинга и недвижимости. Экономика Кипра с 2011 года живет в режиме постоянной турбулентности: ее периодически сотрясает так, что – кажется – восстановление невозможно. Но, как и много раз до этого, каким-то чудом, как мифический Феникс, Кипр всегда расправляет крылья. Республика Кипр – небольшая страна, но с 1960 года она успела претерпеть несколько крупных катастроф и более десяти экономических и политических сбоев меньшего масштаба. В 1963-м правительство было парализовано выходом турко-кипрской общины из системы управления страной. Потом последовали десять лет жестоких этнических конфликтов. В 1974 году в результате турецкой агрессии 37% территории было оккупировано. Крах на Кипрской фондовой бирже в 1999-м обесценил вложения тысяч деловых людей. Крах в сфере недвижимости в 2008–2010 годах обанкротил немало компаний и сделал беднее тех иностранцев и граждан Кипра, кто вложил свои капиталы в эту сферу. Нужно упомянуть и обвал кипрского фондового рынка 2008 года, а также критическое положение в сфере государственных финансов в 2012–2013 годах. Наверное, нет такого жителя Кипра, кого не затронул бы кризис в банковском секторе 2012–2013 годов. По словам нашего аналитика Филиппа Аммермана, причиной каждого из этих циклов подъема и спада можно назвать победу надежды над рациональными ожиданиями, что усугубляется коррупцией, неэффективным регулированием и взаимопроникновением деловых и политических интересов. С 2018 года кипрские банки практически парализуют работу международного бизнеса. Недавнее расследование «Аль Джазиры» и результаты работы комиссии по «золотым паспортам» не добавили положительных эмоций деловому сообществу страны. В 2020 году начался кризис, связанный с коронавирусом, и масштаб нанесенного им ущерба еще только предстоит оценить. На этом фоне очень важно смотреть на положительные моменты, искать новые стимулы для восстановления деловой активности, новые сферы деятельности, новые решения. Именно этим темам посвящены этот и следующий выпуски «Успешного бизнеса». Сейчас мы говорим о традиционных видах бизнеса на Кипре. А в следующем выпуске затронем тему блокчейна, новых технологий и технологически продвинутых компаний, пришедших на Кипр в течение последних пяти лет. Наталия Кардаш

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ТЕМА НОМЕРА Successful Business Magazine

БАНКИ КИПРА* *по списку Центрального банка страны. Действительно на 1 октября 2021 года 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.

Alpha Bank Cyprus Limited Bank of Cyprus Public Company Ltd Hellenic Bank Public Company Ltd Housing Finance Corporation National Bank of Greece (Cyprus) Ltd Société Générale Bank - Cyprus Ltd The Cyprus Development Bank Public Company Ltd RCB Bank Ltd Astrobank Public Company Limited Eurobank Cyprus Ltd Ancoria Bank Limited National Bank of Greece S.A. (кипрский филиал греческого банка) Arab Jordan Investment Bank SA (кипрский филиал иорданского банка) BBAC SAL (кипрский филиал ливанского банка) BANQUE BEMO SAL (кипрский филиал ливанского банка) Banque SBA (кипрский филиал французского банка) BLOM Bank SAL (кипрский филиал ливанского банка) Byblos Bank SAL (кипрский филиал ливанского банка) Credit Libanais SAL (кипрский филиал ливанского банка) First Investment Bank Ltd (кипрский филиал болгарского банка) Jordan Ahli Bank plc (кипрский филиал иорданского банка) LGB BANK SAL (кипрский филиал ливанского банка) Joint Stock Company Commercial Bank “Privatbank” (кипрский филиал украинского банка) Jordan Kuwait Bank PLC (кипрский филиал иорданского банка) Bank of Beirut SAL (кипрский филиал ливанского банка) Central Cooperative Bank PLC (кипрский филиал болгарского банка) Bankmed sal (кипрский филиал ливанского банка) IBL BANK SAL (кипрский филиал ливанского банка) EFG Bank (Luxembourg) S.A. (кипрский филиал люксембургского банка)

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ТЕМА НОМЕРА КРУПНЕЙШИЙ БИЗНЕС КИПРА

БАНКИ КИПРА: ПОСЛЕДНИЕ ДАННЫЕ, ЦИФРЫ, ФАКТЫ

КТО ВЛАДЕЕТ КРУПНЕЙШИМИ БАНКАМИ КИПРА? В 2021 году в составе акционеров Bank of Cyprus и Hellenic Bank произошли значительные изменения. В результате сделок по купле-продаже акций двух самых больших банковских учреждений республики у Bank of Cyprus – семь акционеров с долей более 3%, у Hellenic Bank – пять.

В начале сентября стало известно об увеличении доли компании Senvest в акционерном капитале ВоС с 4,02% до 5,01% и о сокращении доли лондонского инвестфонда Caius Capital с 9,58% до 8,55%. Согласно официальным документам ВоС, публикуемым согласно требованиям соответствующего законодательства Ирландии (где зарегистрирована Bank of Cyprus Holdings PLC), список основных акционеров банка (с долей более 3% акционерного капитала) выглядит следующим образом: - Lamesa Investments Limited: 9,27% - CarVal Investors: 8,57% - Caius Capital LLP: 8,55% - Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР): 5,02% - Senvest: 5,01% - Cyprus Popular Bank Public Co Ltd (Laiki): 4,81% - Osome Investments Limited: 3,03%.

В июле этого года крупную долю в Нellenic Вank приобрело другое банковское учреждение, Eurobank, выкупившее почти 10% акционерного капитала Hellenic. Кроме того, возможно заключение дополнительной сделки по покупке еще 2,7%-ного пакета акций Нellenic Вank, если ее одобрят надзорные органы. На сегодняшний день список акционеров Hellenic Bank с долей более 3% акционерного капитала выглядит так: - Dimitra Investments: 21,01% - Wargaming: 20,61% - Poppy Sarl: 17,30% - Eurobank: 9,88% - Sevest Group: 5,06%

Два из трех вкладчиков на Кипре хранят деньги в Hellenic Bank или Bank of Cyprus. Также каждый второй заемщик имеет кредит в одном из этих двух банков. Что касается депозитов, то общий объем депозитов Bank of Cyprus составляет €16,5 млрд, рыночная доля банка – 34,29%. В Hellenic Bank совокупный объем депозитов достигает €14,2 млрд (29,41%). Замыкает тройку лидеров Eurobank с долей рынка в размере 11,37%. Bank of Cyprus и Hellenic Bank контролируют 55,72% рынка кредитов, при этом доля Bank of Cyprus составляет 34,32%, а Hellenic – 21,4%. ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ Bank of Cyprus объявил об убытках за 2020 год в размере Катина Николау €172 млн против €70 млн в 2019-м. С другой стороны, деятельность Hellenic была прибыльной как в 2019, так и в 2020 годах. В 2019-м прибыль банка составила €108 млн, в прошлом году – €51 млн. В 2020 прибыль RCB банка составила €11 млн, по сравнению с €39 млн в 2019 году. Для Eurobank оба года оказались удачными: в 2019 году банк получил €45 млн прибыли, в прошлом году – €40 млн. Убытки Alpha Bank в 2020 составили €71 млн. Кроме того, в 2021 году было объявлено о слиянии AstroBank Public Company Limited и филиала ливанского банка Byblos Bank S.A.L. Объектом сделки являются активы, обязательства и операционная деятельность Byblos Bank на Кипре.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ТЕМА НОМЕРА Successful Business Magazine

КРУПНЕЙШИЕ ЮРИДИЧЕСКИЕ ФИРМЫ КИПРА* *по версии журнала Gold, август 2020

Elias Neocleous & Co LLC

Chrystodoulos G. Vassiliades & Co LLC

Michael Kyprianou & Co LLC

CHRYSSES DEMETRIADES

Chrysses Demetriades & Co LLC

L. Papaphilippou & Co LLC

Chrysostomides Advocates and Legal Consultants

Patrikios Pavlou & Associates LLC

Antis Triantafyllides & Sons LLC

S.A Evangelou & Co LLC (Входит в сеть PwC)

10.

Scordis, Papapetrou & Co LLC

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ТЕМА НОМЕРА КРУПНЕЙШИЙ БИЗНЕС КИПРА

КРУПНЕЙШИЕ АУДИТОРСКИЕ ФИРМЫ КИПРА* *по версии журнала Gold, июнь 2020

PwC

KPMG

Deloitte

EY Cyprus

Baker Tilly South East Europe

K. Treppides & Co LTD

Grant Thornton (Cyprus Limited)

Abacus Limited

BDO Limited

10.

Crowe Cyprus Ltd

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ТЕМА НОМЕРА Successful Business Magazine

ЛИДИРУЮЩИЕ СУДОХОДНЫЕ КОМПАНИИ КИПРА* *по версии портала shippingsail.com

Columbia Shipmanagement

Amathus Aegeas Limited

Mastermind Shipmanagement Limited

SCF Management

Marlow Navigation Crew and Ship Management

MSC Shipmanagement Ltd Cyprus

Interorient Shipmanagement

Five Continents Logistics Co. Ltd.

Cyprus Global Logistics

10.

Bernhard Schulte Shipmanagement (BSM)

OCEANIC CATERING Руководство: Кириакос Хаджикириаку (управляющий директор) Основная деятельность: полный спектр морских услуг Адрес: 13 Omonia Avenue, 3052 Limassol, Cyprus, P.O. Box 57115, 3312 Limassol, Cyprus Тел.: + 357 25 848 500 Сайт: oceaniccatering.com | E-mail: info@oceaniccatering.com

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ТЕМА НОМЕРА КРУПНЕЙШИЙ БИЗНЕС КИПРА

OCEANIC

Компания Oceanic – один из мировых лидеров на рынке морских услуг с более чем 20-летним опытом обслуживания судоходного сектора. Базируясь на Кипре и имея присутствие в 16 стратегических точках по всему миру, мы обслуживаем более 1750 судов с профилями от торгового судоходства и морских операций на шельфе до круизов для отдыха и нишевых экспедиционных круизов. Стремясь обеспечить благополучие экипажа и удовлетворить потребности клиентов, мы предлагаем полный спектр морских услуг, включая: • Кейтеринг для торговых судов. • Обслуживание и консультационные услуги в круизном секторе,

связанные с питанием и проживанием. • Кейтеринг и обслуживание шельфовых проектов. • Обучение обслуживанию и кулинарии. Имея многолетний опыт обслуживания на высочайшем уровне, мы обеспечиваем поставку качественных продуктов и услуг, которые соответствуют культурным и пищевым предпочтениям членов экипажа, а также самым высоким запросам пассажиров на борту. Приоритетом для нас всегда является внедрение и продвижение этичного и устойчивого бизнеса. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать, чем мы можем быть полезны в работе вашего судна.

• Более 20 лет на рынке • Присутствие в 16 странах • 1750+ судов в обслуживании • Ежегодное обучение более 5000 членов экипажа • Ежегодные закупки на $150 миллионов

Тел.: +357 25 848 500 E-mail: info@oceaniccatering.com | Сайт: www.oceaniccatering.com

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ТЕМА НОМЕРА Successful Business Magazine

Крупнейшие девелоперские компании Кипра, работающие в сфере частного строительства* 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Leptos Group Pafilia Property Developers Cybarco Development Ltd Cyfield Group Aristo Developers Zavos Group Prime Property Group Atlas Pantou Quality Group DTA Group

*список cоставлен по данным Кипрской ассоциации застройщиков

НЕДВИЖИМОСТЬ

Крупнейшие строительные компании, получившие в 2020 году государственные и промышленные заказы 1.

Cyfield Construction Ltd

€22,4 млн

Iacovou Construction Ltd

€14,2 млн

А. Aristotelous Constructions Ltd

€5,9 млн

N. Gabriel & Sons Ltd

€3,2 млн

A Panayides Contracting Ltd

€2,2 млн

Кроме того, в списке получателей значительных средств: AA Apostolidis Contracting Company Ltd, Makis Savvides & Sons (Contractors) Limassol Ltd, P. Demou & D. Pareklisitis Ltd, Stelios Kounna Brothers, AN Ioannou Construction Ltd.

ALLEA GROUP Руководство: Антон Самохвалов, генеральный директор Основная деятельность: Allea Group – инвестиционный и девелоперский холдинг с диверсифицированным портфелем эксклюзивных жилых и коммерческих проектов в разных странах Европы. Адрес: The Oval Business Centre, 10th floor, Krinou Str., Agios Athanasios 4103 Limassol, Cyprus Tел.: +357 25 833 033 | E-mail: info@alleagroup.com | Сайт: www.alleagroup.com CYBARCO DEVELOPMENT LTD Входит в состав Lanitis Group. Ведущий застройщик элитной недвижимости на Кипре, на счету которого – ряд знаковых проектов на острове. Адрес: 10 Tefkrou Anthia Str., 2540 Nicosia, Cyprus. P.O.Box 21653 1511 Nicosia, Cyprus Tел.: +357 22 741 300 | E-mail: info@cybarco.com | Сайт: www.cybarco.com PAFILIA PROPERTY DEVELOPERS LTD Руководство: Илиас Илиадис – управляющий директор, Евангелия Илиаду – исполнительный директор, Димитрис Ашотис – исполнительный директор Основная деятельность: Строительство, продажа недвижимости, иммиграционные услуги, управление недвижимостью, перепродажа. Адрес: 33 Nicodemou Mylona Str. Marina Court, PO Box 60159 8101 Pafos, Cyprus | Тел.: +357 26 848 800 Сайты: www.pafilia.com | www.onelimassol.com | www.minthisresort.com | E-mail: info@pafilia.com 64

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ТЕМА НОМЕРА КРУПНЕЙШИЙ БИЗНЕС КИПРА

НЕДВИЖИМОСТЬ НА КИПРЕ В ЦИФРАХ И ФАКТАХ ВАЛОВАЯ ДОБАВЛЕННАЯ СТОИМОСТЬ ПО СЕКТОРАМ ЭКОНОМИКИ (2020, в текущих ценах) Туризм, торговля, транспорт

23%

Госсектор, оборона, образование, здравоохранение

ДОХОДНОСТЬ НЕДВИЖИМОСТИ НА КИПРЕ 2020 (I пол.) 7,0% 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 1,0% 0,0%

20%

21%

2012

17% 19%

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Квартиры Дома Торговые площади Недвижимость Источник: Королевский институт присяжных оценщиков, Deloitte и строительство

2020 по II кв.

Офисы

СТОИМОСТЬ И КОЛИЧЕСТВО СДЕЛОК ПО РЕГИОНАМ (2020) Прочее

Финансовые, профессиональные и административные услуги

18%

23%

Источник: Статистическая служба Кипра CyStat

14%

31%

€

Стоимость

19%

Количество

38%

ИНОСТРАННЫЕ И МЕСТНЫЕ ПОКУПАТЕЛИ Никосия

Лимассол

28%

Ларнака

Фамагуста

Пафос

Источник: Департамент земельного кадастрового учета, PwC

Иностранные покупатели Местные покупатели Всего Источник: Департамент земельного кадастрового учета, Deloitte

€ млрд стоимость

Стоимость (€ млрд)

17 200

Количество объектов

18 000 16 000 14 000

12 000

7 100

14 000 12 000 10 000

8 100

8 000 6 000

Количество объектов

КОЛИЧЕСТВО И СТОИМОСТЬ ПРОДАННЫХ ОБЪЕКТОВ НЕДВИЖИМОСТИ

4 000 2 000 -

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ТЕМА НОМЕРА Successful Business Magazine

PAFILIA PROPERTY DEVELOPERS Компания Pafilia, основанная в 1977 году, является крупнейшим частным застройщиком на Кипре, специализирующимся на концепциях, дизайне, качестве и обслуживании высочайшего уровня. Компания предлагает инновационный и разнообразный портфель первоклассных объектов недвижимости с завидным расположением, представляющих собой как отличные возможности для инвестиций, так и идеальное жилье. Pafilia сотрудничает с всемирно известными архитектурными и инженерными фирмами для реализации своих новаторских проектов, таких как ONE – самое высокое прибрежное жилое здание в Европе, и Minthis – эксклюзивный курорт для игры в гольф и отдыха на острове. Наша высококвалифицированная команда предлагает профессиональное индивидуальное обслуживание, в том числе в вопросах иммиграции, а благодаря своему глобальному присутствию мы можем обслуживать клиентов, где бы они ни находились.

MINTHIS

СФЕРА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Minthis – это уникальный комплекс, расположенный на холмах, каждый дюйм которого находится в полной гармонии с захватывающими дух окрестностями. Курорт площадью 5 млн м2, с полем для гольфа на 18 лунок и современным рестораном, расположен вокруг природоохранной зоны Natura 2000. В 2022 году будут открыты и другие объекты, включая спортивную площадку с конноспортивным комплексом, уникальный оздоровительный спа-центр, площадь с рестораном мирового класса, баром и другими удобствами. Все люксовые апартаменты, виллы и резиденции прекрасно гармонируют с окружающей средой, позволяя гостям наслаждаться светом, прохладным бризом и потрясающими видами.

ONE ONE – это 37 этажей эксклюзивной и роскошной жизни на берегу моря. Небоскреб, заново определивший ландшафт Лимассола, поистине стал новой достопримечательностью Кипра. Все апартаменты имеют удивительно просторную гостиную с атриумами удвоенной высоты и большими, выходящими на море балконами, сияющая отделка которых воплощает непревзойденное качество этого жилья.

Создание направлений мирового класса для жизни и инвестиций в лучших местах Кипра и Греции

ОСНОВНЫЕ УСЛУГИ

Строительство, продажа недвижимости, иммиграционные услуги, управление недвижимостью, перепродажа

ПРИСУТСТВИЕ НА КИПРЕ И ЗА РУБЕЖОМ Кипр, Греция, Китай, Россия, Вьетнам

48 международных наград, включая: Minthis – Лучшее место для отдыха в Европе 2020/2021

ЧЛЕНСТВО В ОРГАНИЗАЦИЯХ Димитрис Ашотис является членом Советов директоров Торгово-промышленной палаты Кипра и Кипрской ассоциации компаний-застройщиков

Тел.: +357 26 848 800 Адрес: 33 Nicodemou Mylona Str. Marina Court, PO Box 60159 8101 Pafos, Cyprus Сайты: www.pafilia.com | www.onelimassol.com | www.minthisresort.com E-mail: info@pafilia.com

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ТЕМА НОМЕРА КРУПНЕЙШИЙ БИЗНЕС КИПРА

ALLEA GROUP Allea Group – инвестиционный и девелоперский холдинг с диверсифицированным портфелем эксклюзивных жилых и коммерческих проектов в разных странах Европы. Холдинг основан в 2015 году. Стремясь создавать лучшие проекты на рынке недвижимости, Allea Group привлекает международные команды экспертов, среди которых: Hyatt, SB Architects, Rockwell Group, Hill International, EDSA. Перфекционизм в деталях, эстетика решений, высокие стандарты качества и ручная работа превращают проекты Allea Group в настоящие произведения искусства.

ОСНОВНЫЕ ПРОЕКТЫ 5* курорт с отелем Grand Hyatt Limassol – флагманский премиальный девелопмент в г. Лимассол общей площадью 10 гектар, сердцем которого стал 5* отель под брендом Grand Hyatt Limassol на 300 номеров, видовые сервисные апартаменты, спроектированные по самым высоким стандартам жилья класса luxe, а также закрытый поселок из элегантных вилл. Am Werdertor – эталонный проект реновации исторического здания 1896 года в первом округе г. Вена. Вековые стены, наполненные самыми современными технологиями, воплощают истинную роскошь для ценителей исторического наследия. В доме представлена коллекция из 43 роскошных квартир и пентхаусов с просторными террасами, а также широкий набор клубной инфраструктуры только для резидентов дома.

СФЕРА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Недвижимость

ОСНОВНЫЕ УСЛУГИ

Строительство, возможности инвестирования

ПРИСУТСТВИЕ НА КИПРЕ И ЗА РУБЕЖОМ

Лимассол, Кипр Грац, Австрия

Werder Six – жилой комплекс премиум-класса в историческом центре Вены, состоящий из 50 элитных квартир. В интерьерах дома воплощены лучшие европейские практики, сочетающие в себе лаконичные формы и современный дизайн. Все апартаменты предлагаются с отделкой, включающей оборудованные ванные комнаты и кухни с встроенной бытовой техникой премиальных брендов. Nilufar – культурно-развлекательный и гастрономический комплекс в самом сердце исторического района г. Пафос.

ЧЛЕНСТВО В ОРГАНИЗАЦИЯХ Кипрская ассоциация международного бизнеса (CIBA) Кипрско-российская ассоциация (Cyprus-Russia Association) Кипрско-китайская бизнес-ассоциация (CyChiba)

НАГРАДЫ European Property Awards 2019-20 за флагманские проекты в Австрии.

Антон Самохвалов, генеральный директор

The Oval Business Centre, 10th floor 3 Krinou Str., Agios Athanasios 4103 Limassol, Cyprus Tел.: +357 25 833 033 info@alleagroup.com | www.alleagroup.com

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

ФИНАНСЫ И ИНВЕСТИЦИИ Successful Business Magazine

КРУПНЕЙШИЕ КОМПАНИИ В СФЕРЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ, НАУЧНЫХ И ТЕХНИЧЕСКИХ УСЛУГ НА КИПРЕ* * Список Professional, Scientific, and Technical Services Companies in Cyprus составлен аналитиками Dun & Bradstreet выручка с продаж, $ млн

Oracle Systems Limited

$4 680,03

Fletcher Group Holdings Limited

$1 616,57

Mail.ru Group Limited

$1 318,31

Fesco Ocean Management Limited

$1 197,00

Wargaming Group Limited

$563,82

Isolin Trade & Invest Limited

$524,95

Xylo Technologies Holding Ltd

$404,64

Aragvi Holding International Ltd

$349,50

IGT Global Services Limited

$214,45

Lynwood Investments Cy Limited

$187,02

NOBEL TRUST LTD Руководство: Ная Морфи (управляющий директор), Мария Димитриу (директор), Джордж Каллинику(директор) Основная деятельность: • Управление трастами и фондами • Корпоративный сервис/управление • Консультационные услуги • Бухгалтерский учет • Налоговые консультации • Банковское дело Адрес: The City House, 17-19 Themistokli Dervi Street, 1066 Nicosia P.O. Box 20106, 1601 Nicosia, Cyprus Тел.: +357 22 022 777 | Факс: +357 22 022 700 | Сайт: www.nobeltrust.com MAP S.PLATIS Руководство: Стелиос Платис – неисполнительный председатель группы, Димитрис Такситарис – CEO Основная деятельность: ведущая консалтинговая группа в секторе финансовых услуг Адрес: 74, Archbishop Makarios III Avenue, Amaranton Court, 3rd Floor, Mesa Geitonia, 4003 Limassol, Cyprus Тел.: +357 25 351 335 | Факс: +357 25 351 330 | E-mail: info@mapsplatis.com | Сайт: www.mapsplatis.com

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ТЕМА НОМЕРА КРУПНЕЙШИЙ БИЗНЕС КИПРА

MAP S.Platis Group MAP S.Platis Group – ведущая консалтинговая группа в секторе финансовых услуг, среди клиентов которой – регулирующие органы, банки, фонды, инвестиционные фирмы, брокеры, финтех-фирмы, страховые компании, а также платежные организации и эмитенты электронных денег. Наша команда, состоящая из более чем 400 высокопрофессиональных экспертов, предоставляет финансовым и нефинансовым компаниям в Великобритании, Гонконге, на Кипре и во многих других странах ЕС уникальные решения с учетом индивидуальных особенностей бизнеса в следующих областях: • Лицензирование • Cоблюдениe нормативных требований • Управление рисками • Внутренний аудит • Управление человеческими ресурсами • Регуляторные технологии • Информационные технологии • Устойчивость бизнеса • Информационная безопасность, включая кибер безопасность • Корпоративное управление • Обучение и консультирование в сфере инноваций. Благодаря нашему обширному опыту в сфере комплаенса для местных и международных финансовых организаций, постоянному взаимодействию с регулирующими органами, многопрофильной команде экспертов, безупречной репутации, доступу к глобальной сети партнеров и значительным ресурсам, наша многократно отмеченная наградами команда способна оперативно и эффективно удовлетворить потребности самого взыскательного клиента. Мы гордимся своими успехами в области получения лицензий и постлицензионной поддержке инвестиционных фирм, регулируемых как CySEC, так и другими европейскими регуляторами – с полной их «паспортизацией» на территории Евросоюза, а также в области регистрации и лицензирования инвестиционных фирм в неевропейских юрисдикциях.

Димитрис Такситарис - CEO

КЛЮЧЕВЫЕ ФАКТЫ И ЦИФРЫ

• Более 300 полученных лицензий • 0% отказов в выдаче лицензии • Более 1000 клиентов по всему миру • Более 15 лет на рынке • 400 высокопрофессиональных сотрудников

НИКОСИЯ: 2 Diagorou Street, Era House, Floors 9-12, 1097, Nicosia, Cyprus. Тел.: +357 22 877 744 ЛИМАССОЛ: 74 Archbishop Makarios III Avenue, Amaranton Court, 3rd Floor, Mesa Geitonia, 4003 Limassol, Cyprus. Тел.: +357 25 351 335. Факс: +357 25 351 330 ЛОНДОН: 200 Aldersgate, London, EC1A 4HD, United Kingdom. Teл.: +44 207 060 5540 МАЛЬТА: Office 3, Sterling Building, Enrico Mizzi Street, Ta’ Xbiex XBX, 1453 Malta. Тел.: +356 21 669 690 E-mail: info@mapsplatis.com | Сайт: www.mapsplatis.com

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

НАЛОГИ И ПРАВО Successful Business Magazine

КИПРСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ТРАСТ: ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ОТЧЕТНОСТИ Кипрский международный траст (CIT) – эффективный инструмент для управления благосостоянием физических лиц и семей с учетом таких важных вопросов, как защита активов и планирование вопросов наследования и правопреемства. После некоторых законодательных изменений на CIT возложены определенные обязательства по отчетности, как описано ниже. НОВЫЙ ЗАКОН: РЕЕСТР КОНЕЧНЫХ СОБСТВЕННИКОВ В соответствии с пятой Директивой Евросоюза о борьбе с отмыванием денег, Кипр недавно внедрил реестр бенефициарных владельцев (БВ). В реестр предоставляются данные о БВ, владеющих 25%+1 акцией компании. Уже в 2022 году доступ к этим данным смогут получить представители общественности при условии оплаты ими небольшого сбора. На Кипрскую комиссию по ценным бумагам и биржам (CySEC) возложена обязанность вести отдельный реестр бенефициарных владельцев трастов. Он не будет публичным. Доступ к реестру будет предоставляться только в том случае, если юридические или физические лица смогут продемонстрировать законно обоснованный интерес, связанный исключительно с предотвращением легализации доходов от незаконной деятельности и финансированием терроризма, если это подтверждено фактами. Таким образом, информация о БВ трастов в основном остается конфиденциальной.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

Ная Морфи, управляющий директор Nobel Trust Ltd Имея опыт работы более 20 лет, Ная заслужила репутацию надежного советника, оказывающего состоятельным частным лицам и международным корпорациям услуги в областях налогового планирования, частного капитала и предпринимательской деятельности. Она является британским присяжным бухгалтером, арбитражным управляющим, членом STEP (Общество специалистов по доверительному управлению имуществом и планированию наследования). Имеет диплом по специальности «Руководство компанией» от Института директоров и свидетельство продвинутого уровня со специализацией «Правовая база финансовых услуг» от CySEC.

НАЛОГИ И ПРАВО КИПРСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ТРАСТ: ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ОТЧЕТНОСТИ

ИНФОРМАЦИЯ О БЕНЕФИЦИАРАХ ТРАСТОВ НЕ БУДЕТ ПУБЛИЧНОЙ CRS – это общий стандарт автоматического обмена финансовой информацией для налоговых целей, разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), который налагает обязательства по отчетности и обмену информацией между налоговыми органами участвующих юрисдикций, включая Республику Кипр. Положения CRS, как правило, применимы в случае кипрского траста, если он классифицируется как подотчетное финансовое учреждение (RFI – Reporting Financial Institution) или как нефинансовое учреждение (NFE – Non-Financial Entity), у которого есть финансовый счет в RFI. Чтобы правильно классифицировать CIT и, следовательно, установить его конкретные обязательства по отчетности, следует придерживаться поэтапного подхода: а) провести тщательный анализ кипрского международного траста; б) идентифицировать RFI; в) определить отчетные счета; г) проверить финансовую отчетность; д) провести проверку due diligence. Важно отметить, что обмен информацией в рамках CRS осуществляется только между налоговыми органами и такая информация не является общедоступной.

МОЖНО ЗАКОННО ИЗБЕЖАТЬ РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ Хотя текущие международные тенденции таковы, что обязательства по отчетности для корпоративных и других структур ужесточаются для повышения

прозрачности, мы считаем, что CIT – это специализированный инструмент, который при правильном использовании может быть полезен для защиты активов, планирования наследования и правопреемства. Кроме того, можно избежать ненужного раскрытия информации, если источник капитала, включенного в трастовый фонд, прошел необходимые проверки соблюдения налоговых требований и AML (AntiMoney Laundering – законодательство по борьбе с отмыванием денег) Что касается реестра БВ, путем использования CIT для целей имущественного планирования можно избежать попадания информации о бенефициарах в открытый доступ при соблюдении положений соответствующего законодательства. В части отчетности CRS раскрытие информации во всех случаях происходит только между налоговыми органами стран-участников. Несмотря на вышесказанное, отчетность не всегда необходима. Она будет требоваться, среди прочего, в зависимости от того, пассивный или активный характер носит CIT на основании его характеристик, указанных в условиях договора доверительного управления. Защита активов и планирование наследования/правопреемства подразумевают сложную структуру, и для создания кипрского международного траста и управления им рекомендуется проконсультироваться со специалистами. Важно найти такое решение, которое обеспечивало бы сохранение и рост капитала, при этом учитывая волю и полномочия доверительных управляющих, принимая во внимание как пожелания учредителя, так и усложняющуюся международную нормативную базу.

NOBEL TRUST LTD • Управление трастами и фондами • Корпоративный сервис/управление • Консультационные услуги • Бухгалтерский учет • Налоговые консультации • Банковское дело The City House, 17-19 Themistokli Dervi Street, 1066 Nicosia Тел.: +357 22 022 777 Сайт: www.nobeltrust.com

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

РЫНОК ТРУДА Successful Business Magazine

DERIV: НОВЫЕ ВАКАНСИИ В ЛИМАССОЛЕ За последние два года международная финтех-компания Deriv увеличила глобальный охват, открыв новые офисы в Африке, Азии, Европе и Южной Америке. Открылся и офис в Лимассоле, в который в ближайшее время будет нанято более 70 специалистов. НАЦЕЛЕННОСТЬ НА РОСТ Начав с одного офиса на Мальте 20 лет назад, команда Deriv выросла до десяти офисов в семи странах, где работает свыше 600 сотрудников более чем 50 национальностей. Целью Deriv всегда было сделать финтех-услуги доступными каждому. Обслуживая более двух миллионов клиентов по всему миру, Deriv продолжает внедрять инновационные решения и стремится стать ведущим поставщиком финтех-услуг с широчайшим спектром предложений, ориентированных на клиента. Генеральный директор и основатель компании Жан-Ив Сиро: «Расширяя нашу команду в Лимассоле, мы с нетерпением ждем возможности работать

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

с талантливыми профессионалами в этом регионе. Залог успеха – это, в первую очередь, сильная и надежная команда».

БЛАГОПРИЯТНАЯ РАБОЧАЯ СРЕДА Deriv стремится поддерживать благоприятные условия работы, основанные на главных ценностях компании: компетентности, клиентоориентированности, честности и командной работе. Компания делает упор на горизонтальную иерархию управления, при которой каждый член команды, независимо от должности, поощряется к открытому общению, выражению своих идей и решению проблем. Сотрудники компании добиваются поставленных целей, ориентированы на развитие и стремятся к совер-

РЫНОК ТРУДА DERIV: НОВЫЕ ВАКАНСИИ В ЛИМАССОЛЕ

шенствованию своих навыков, а высшее руководство Deriv готово учить и направлять команду, помогая ей выполнять работу наилучшим образом. Компания также заинтересована в профессиональном и личностном росте своих сотрудников и способствует повышению квалификации, не оставляя без внимания выдающиеся результаты работы. Саша Станкович, глава офиса в Лимассоле: «Ценности нашей компании отличают нас от остальных. В Deriv каждому дается возможность расти, совершенствоваться и преуспевать. Кроме того, члены команды активно сотрудничают с коллегами из разных частей мира, что дает им бесценный международный опыт».

КАРЬЕРНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ В настоящее время в офисе открыто несколько вакансий как для технических специалистов, так и для профессионалов смежных отраслей. Компания ищет кандидатов, которые любят сложные задачи и которых отличают позитивный подход и желание расти как в своей сфере, так и вместе с компанией.

КАК СТАТЬ ЧАСТЬЮ DERIV Deriv очень серьезно относится к набору новых сотрудников. В качестве первого этапа отбора соискателям необходимо заполнить специальную анкету. Этот шаг дает компании возможность оценить важные для нее черты характера соискателей. Во время проведения дальнейших собеседований c потенциальным кандидатом учитываются не только профессиональные качества, но и навыки межличностного общения – такие, например, как умение быть командным игроком. Не менее важную роль при отборе играет соответствие культуре компании, так как рабочий процесс каждого сотрудника тесно связан со множеством международных команд. При успешном прохождении всех этапов новый сотрудник попадает в продуктивную рабочую среду, создаваемую талантливыми профессионалами со всего мира.

Из недавнего интервью основателя компании Deriv Жана-Ива Сиро белорусскому изданию «Время финансов»: – Вы открыли офис в Беларуси. Каких именно IT-специалистов вы хотели бы видеть в команде Deriv? – Основная задача минского офиса – это создание команды профессиональных и креативных IT-специалистов, таких как Frontend, Back-end, DevOps, QA. – Какими навыками должен обладать потенциальный кандидат для того, чтобы попасть в вашу компанию? – К каждому специалисту предъявляются свои требования. К примеру, специалистам Front-end желательно иметь опыт работы в React, Back-end – C/C++, Perl; базы данных – PostgreSQL. В целом же политика нашей компании построена таким образом, что сначала мы нанимаем сотрудников с имеющейся базой знаний, а также заинтересованных в работе и росте в определенной специальности. Затем мы проводим специализированное обучение необходимым навыкам в рамках нашей компании. Кроме этого мы заинтересованы в приеме на работу и Junior-кандидатов (молодые специалисты с небольшим опытом работы – прим. авт.) с последующим их обучением. – На сегодняшний день многими компаниями при приеме на работу потенциальных сотрудников большое внимание уделяется их личностным качествам. На что в первую очередь обращают внимание в вашей компании? – Компания Deriv имеет более 20 лет опыта в поиске и найме специалистов, поэтому мы заинтересованы в долгосрочном сотрудничестве с нашими работниками. Мы стремимся инвестировать в молодых специалистов, которые в дальнейшем могут стать Senior, Team Leader. Помимо профессиональных навыков, при приеме на работу мы, конечно же, уделяем особое внимание и личностным качествам. При рассмотрении личностных характеристик будущего сотрудника мы обращаем внимание на его жизненные ценности, моральные качества, насколько успешно он может работать в команде, а также взаимодействовать с другими людьми.

Более подробную информацию о вакансиях в Deriv, а также о рабочей культуре компании можно найти на сайте www.deriv.com/careers. Если вы заинтересованы в работе в Deriv, но не можете найти подходящую вакансию, отправьте свое резюме по адресу recruitment@deriv.hr

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

РЫНОК ТРУДА Successful Business Magazine

НОВЫЕ ВАКАНСИИ И ТРУДОУСТРОЙСТВО НА КИПРЕ Один из клиентов «Вестника Кипра» обратился ко мне с просьбой о помощи. Ему нужно было найти 22 русскоговорящих программиста-разработчика. Не могу ли я найти их в России? Взялась помогать. Буквально на следующей неделе другой клиент попросил совета о том, где ему найти поваров, официантов, работников на кухню. Огромная группа компаний с почти сотней вакансий... Но кандидатов единицы, выбирать вообще не из кого. Я удивилась такому совпадению, стала наводить справки. Выяснила, что программистов на Кипре днем с огнем не сыскать. А те, кто здесь уже живет, довольно легко меняют компании, находят лучшие условия, более высокие зарплаты. Так как кипрские ΙΤ-компании растут, им постоянно приходится перевозить на Кипр все новых и новых специалистов. И все равно не хватает. Но что же не так с группой ресторанов и кафе? Почему они не могут найти достаточное количество желающих работать? Ведь официантов всегда было в избытке. Оказалось, что за время коронавирусных карантинов многие греки, румыны, болгары, поляки, сербы вернулись домой или переехали в более благоприятные страны. А киприоты не хотят работать на кухне или разносить еду – это тяжелый труд, весь день на ногах, на жаре, в маске. А вот данные кипрской Статистической службы. Во втором квартале 2021 года число вакансий на Кипре выросло на 77,3% на фоне восстановления экономики после отмены карантинных ограничений. На конец второго квартала число вакансий составило 7 397 против 4 172 в том же периоде прошло года. Наибольшим спросом пользуются специалисты гостинично-ресторанной сферы, представители рабочих специальностей, а также финансовые эксперты. Приняв во внимание актуальность темы, «Успешный бизнес» подготовил серию материалов на тему трудоустройства, которые будут интересны как работодателям, так и сотрудникам компаний. Наталия Кардаш

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

РЫНОК ТРУДА www.cyprusrussianbusiness.com

ЗАНЯТОСТЬ В ЦИФРАХ Доля трудоспособного населения в Республике Кипр во втором квартале 2021 года составила 64% против 62,2% годом ранее. Заняты 70,4% всех кипрских мужчин и 57,9% всех кипрских женщин. Из всех потенциально трудоспособных жителей во втором квартале 2021 года работают 58,5% населения (65,1% мужчин и 52,4% женщин). Во втором квартале 2020 года, для сравнения, трудящихся было 58%. Среди жителей 20–64 лет работают 75,2%. Доля мужчин этого возраста, имеющих место работы, 81,9%, а женщин – 69%. В том же периоде 2020-го их было 75,2% (мужчин 81,1%, женщин 69,6%). В возрастной категории 55–64 лет доля работающих – 62,2% (против 61% в том же квартале 2020 года). Больше всего сотрудников сконцентрировано в секторе профессиональных услуг (78,5%), промышленности (18,6%) и сельском хозяйстве (2,9%). Частичная занятость составляет 11,4% от всей занятости. На полставки работают 48 505 человек (10,1% мужчин и 12,8% женщин). Это на 0,7 процентных пункта больше, чем в 2020 году.

ДОЛЯ ТРУДОСПОСОБНОГО НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КИПР ВСЕГО МУЖЧИНЫ ЖЕНЩИНЫ

64%

70,4%

57,9%

БЕЗРАБОТНЫХ СТАЛО МЕНЬШЕ Число официально зарегистрированных безработных на конец августа 2021 года составило 19 669 чел. с учетом сезонности против 21 613 чел. месяцем ранее. В годовом выражении безработных стало меньше на 51,6%. Наибольшее сокращение отмечается в таких секторах, как гостинично-ресторанное хозяйство, торговля, производство, транспорт и хранение, финансовая и страховая деятельность. Кроме того, уменьшилось число людей, только начинающих свою трудовую деятельность. 40,5% всех безработных искали место трудоустройства меньше шести месяцев, 24% — 6–11 месяцев, 35,5% были долгосрочными безработными. Среди молодых людей в возрасте 15–24 лет доля безработных была 17% от всей рабочей силы, что на 0,8 процентных пункта меньше, чем в том же квартале 2020 года.

РЕГИСТРАЦИЯ РАБОТОДАТЕЛЕЙ В СИСТЕМЕ «ЭРГАНИ» В сентябре на Кипре начала работу электронная система учета занятости Εργάνη («Эргани»). Внедрение новой системы должно помочь покончить с практикой неофициального найма сотрудников: с запуском «Эргани» документооборот, связанный с трудоустройством, переходит в цифровой формат. РЕГИСТРАЦИЯ СОТРУДНИКОВ Основные изменения в процессе регистрации новых сотрудников включают: 1. Заявку на регистрацию в качестве работодателя следует подавать не позднее, чем за один день до даты планируемого найма сотрудников. 2. Каждый работодатель уведомляет Службу социального страхования о найме сотрудника не позднее, чем за один день до приема на работу. Отмечается, что уведомление о приеме на работу сотрудника (форма YKA 5-018) больше не нужно подавать в бумажном виде: регистрация осуществляется только в электронном виде через систему «Эргани». 3. Каждый работодатель обязан вести реестр персонала с указанием личных данных каждого сотрудника (серийный номер, имя, номер удостоверения личности, номер социального страхования, дата приема на работу и дата начала работы). НАДЗОР ЗА РЫНКОМ ТРУДА Программное обеспечение «Эргани» одно из самых современных в ЕС – предоставила Греция на безвозмездной основе. Ожидается, что использование новой системы при поддержке Единой инспекционной службы Министерства труда поможет снизить уровень незадекларированной занятости, улучшить надзор за рынком труда и увеличить приток средств в Фонд социального страхования.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

РЫНОК ТРУДА Successful Business Magazine

БЕСПЛАТНЫЙ ПОДБОР ПЕРСОНАЛА – ОТ ГОСУДАРСТВА Служба занятости при Министерстве труда Кипра предлагает кипрским работодателям бесплатную поддержку в поиске и подборе персонала. Рассказываем, как воспользоваться этой услугой. Прежде всего, работодателю необходимо уведомить службу об имеющих вакансиях. Сделать это можно двумя способами: • отправив заполненный бланк анкеты, которую можно получить в региональных отделениях службы занятости или скачать на сайте службы; • опубликовав вакансию на портале регистрации и поиска вакансий по адресу www.pescps. dl.mlsi.gov.cy В заявке необходимо максимально подробно описать вакансию и условия работы (например, трудовые обязанности и требования к кандидатам, график работы, зарплату и т. д.). Те работодатели, которые не получили номер в реестре работодателей (АМЕ) от Фонда социального страхования, должны сопроводить заполненную форму рекомендациями в адрес компании и копией удосто-

верения личности директора. Отправить заявку о вакансии в электронную систему регистрации и поиска вакансий могут только работодатели с АМЕ. Контактные данные работодателей сообщаются только тем соискателям, которые определены как подходящие кандидаты. Работодатель имеет право по собственному желанию раскрыть свое название и контакты, если он готов рассматривать и тех кандидатов, которые не зарегистрированы как официально безработные.

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЕЙ Руководители компаний, которые хотят зарегистрироваться в реестре работодателей Службы занятости, обладают определенными правами и должны выполнять ряд обязанностей. Так, включенный в реестр службы работодатель имеет право: • получать специализированную поддержку со стороны специалистов Службы занятости; • иметь (ограниченный) доступ к данным кандидатов на вакансии или через интернет-платформу, или через сотрудников службы; • получать индивидуальные профессиональные консультации от специалистов по занятости; • назначать интервью кандидатам на вакансию. При этом работодатель обязан: • самостоятельно регистрировать доступные вакансии на онлайн-платформе; • указывать в описании вакансии отвечающие действительности условия труда; • отвечать на звонки или электронные письма сотрудников Службы занятости и предоставлять им актуальную информацию; • хранить данные кандидатов и сообщать кандидатам о своем решении по итогам интервью в течение пяти рабочих дней; • своевременно предоставлять актуальные данные о результатах собеседований с кандидатами в Службу занятости.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

РЫНОК ТРУДА www.cyprusrussianbusiness.com

НАЁМ ПЕРСОНАЛА НА КИПРЕ: ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ КОМПАНИИ? Начиная свою деятельность на Кипре и поиск персонала, иностранная компания должна выполнить ряд формальностей. Они связаны с регистрацией в различных компетентных службах и подготовкой процедур для корректного формирования и подачи отчетности, а также для своевременного и правильного погашения обязательств, связанных с оплатой труда. С ЧЕГО НАЧАТЬ

Среди прочего, новой компании необходимо: • зарегистрироваться в Налоговой службе Кипра для получения налогового номера работодателя; • зарегистрироваться в Фонде социального страхования для оплаты взносов социального страхования; • зарегистрироваться в Национальной системе медицинского страхования; • зарегистрировать сотрудников в Департаменте трудовых отношений; • подготовить трудовые договоры на греческом или английском языке; • подать заявления на приглашение сотрудников из-за рубежа и выдачу им разрешений на работу; • подать заявления на получение виз для сотрудников; • сделать расчет по ежемесячной оплате труда и составить зарплатные ведомости; • изучить возможность применения каких-либо налоговых льгот и послаблений; • наладить контакт с причастными организациями, профсоюзами и пр.; • создать годовую отчетность и финансовое управление; • разработать график выплат по зарплате, страховым взносам и сопутствующим налогам. Новым сотрудникам при этом необходимо иметь: номер социального страхования, индивидуальный налоговый номер, а также разрешения на работу и на проживание, если применимо.

РАЗРЕШЕНИЯ НА РАБОТУ

Выдачей разрешений иностранцам занимается Департамент регистрации и миграции.

Граждане стран ЕС. Если гражданин ЕС намерен проживать и работать на Кипре более трех месяцев, ему необходимо официально зарегистрироваться в республике. Поскольку эта процедура носит относительно формальный характер, к работе можно приступать до завершения процесса регистрации. За несоблюдение требований законом предусмотрены штрафы, но на практике их налагают редко. Граждане третьих стран. Наличие действительного разрешения на работу является для любого гражданина третьей страны обязательным, а его отсутствие карается штрафом и/или тюремным заключением для работодателя и депортацией работника. В отличие от граждан ЕС, здесь наблюдается противоположная ситуация: компетентные органы очень строго контролируют трудоустройство граждан третьих стран. Тип и срок действия разрешения на работу зависит от конкретной позиции, в том числе от того, будет ли гражданин третьей страны ключевым сотрудником или нет. Рассмотрение заявки на получение разрешения на работу может занять до шести месяцев.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

РЫНОК ТРУДА Successful Business Magazine

РЕГИСТРАЦИЯ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ В МИГРАЦИОННОЙ СЛУЖБЕ Работающие на Кипре или переводящие сюда свой бизнес компании с иностранным участием могут нанимать в штат граждан иностранных государств. Для этого компания должна стать на учет в кипрском Департаменте регистрации и миграции. КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ ПОНАДОБЯТСЯ ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ

Источник: Департамент регистрации и миграции

Существует список категорий, по которым можно нанимать специалистов из-за рубежа. Регистрация в миграционной службе является необходимым предварительным этапом. Список документов, который для этого нужно подать, приведен ниже. • Оригинал свидетельства о регистрации компании в Департаменте регистрации и ликвидации компаний (Регистраторе компаний). • Оригинал свидетельства о юридическом адресе, выданного Регистратором компаний. • Оригинал свидетельства о назначении директоров, выданного Регистратором компаний. • Оригинал свидетельства о составе акционеров, выданного Регистратором компаний и подтверждающего, что доля иностранного участия в акционерном капитале компании превышает 50% общего акционерного капитала. Если доля иностранного капитала равна или менее 50%, она должна составлять не менее €200 тысяч. В тех случаях, когда акционерами являются юридические лица, необходимо предоставить документы, показывающие конечных бенефициарных владельцев (физических лиц) этих юридических лиц. • Письменное показание под присягой (аффидевит) директора о собственниках компании. • Действительные паспорта конечных бенефициарных владельцев компании. • Оригинал учредительного договора компании. • Описание основных видов деятельности компании.

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

• Документ, подтверждающий депонирование конечным бенефициарным владельцем на счет в кипрском банке не менее €200 тыс. в качестве начального вклада в капитал компании. Он должен быть подкреплен банковским платежным поручением или другим свидетельством легального перевода этих средств из-за рубежа. В тех случаях, когда деньги были переведены не конечным владельцем, необходимо предоставить документы, фиксирующие отношения между ним и инвестором. • Заполненный бланк справки о персонале компании. • Свидетельство о праве собственности (титул) на недвижимое имущество (офис) или договор аренды. Если титула пока нет, следует подать договор купли-продажи, заверенный государственным уполномоченным по гербовым сборам и Департаментом земельного кадастрового учета, а также документы, подтверждающие оплату по договору. Компании, которые уже ведут деятельность на Кипре, также должны предоставить: • Проверенную аудитором финансовую отчетность. • Справку об отсутствии у компании налоговой задолженности. • Документы, подтверждающие оплату регистрационного взноса Регистратору компаний. Для компаний с иностранным участием, которые переводят свою деятельность на Кипр в рамках механизма оперативного запуска бизнеса, список также включает письмо об одобрении заявки Министерством энергетики, торговли и промышленности и проверенную аудитором финансовую отчетность о деятельности компании за рубежом за последний отчетный период.

РЫНОК ТРУДА www.cyprusrussianbusiness.com

ИНОСТРАННЫЕ РАБОТНИКИ: ГЛАВНЫЕ КРИТЕРИИ И ПРИЧИНЫ ОТКАЗА Политика Республики Кипр по отношению к найму персонала из третьих стран строится на достижении баланса: с одной стороны, необходимо привлекать хороших зарубежных специалистов, а также заполнять низкооплачиваемые позиции, с другой – нельзя допустить вытеснения с рынка труда местных работников иностранцами. ОСНОВНАЯ ЦЕЛЬ

Базовое правило: приоритет при заполнении вакансии должен всегда отдаваться гражданам Кипра и ЕС. Для этого каждый работодатель, желающий нанять на работу гражданина третьей страны (например, России), обязан сначала попробовать найти подходящего кандидата в пределах ЕС. И только если поиски не увенчались успехом, можно расширять их географию дальше. Среди прочих критериев: более эффективное использование местной рабочей силы, улучшение условий труда, равные условия найма киприотов и иностранцев.

КИПРСКАЯ КОМПАНИЯ

Если речь идет о локальной кипрской компании, она должна предварительно получить разрешение на трудоустройство определенного числа иностранных граждан от Департамента труда. Сделать это необходимо до въезда на территорию республики будущих сотрудников, однако на практике, опять же, возможно получение разрешения и для тех, кто уже проживает на Кипре, имея рабочую или визитерскую визу.

КОМПАНИИ С ИНОСТРАННЫМ УЧАСТИЕМ

В отдельную категорию работодателей вынесены компании с иностранным участием, для которых процедура найма определенных категорий сотрудников с прошлого года значительно упрощена. Речь идет о директорах, руководителях высшего/ среднего звена и специалистах в ряде областей (например, связанных с информационными технологиями, фармацевтикой, судоходством и пр.).

ИННОВАЦИОННЫЕ КОМПАНИИ

Для инновационных компаний и стартапов несколько лет назад был запущен отдельный режим выдачи разрешений на работу и проживание.

ПРЕПЯТСТВИЯ ДЛЯ НАЙМА ИНОСТРАНЦЕВ

Согласно действующему регламенту, в выдаче рабочей визы может быть отказано в тех случаях, когда в предшествующие восемь месяцев работодатель уволил сотрудников, способных заполнить вакансию, на которую планируют нанять иностранца. Отказ грозит и тем работодателям, которые в последние 12 месяцев приостанавливали работу.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА РАБОТОДАТЕЛЯ

Прежде всего, работодатель должен гарантировать равные условия трудоустройства и местным, и иностранным сотрудникам, а также следовать положениям коллективных договоров. Работодатель, нанимая иностранца, обязуется за время трудоустройства этого иностранца подготовить аналогичного местного специалиста, который отвечал бы требованиям данной вакансии. Кроме того, работодатель обязан: • покрыть транспортные расходы на переезд иностранного сотрудника на Кипр; • оплатить сотруднику медицинскую страховку на время действия трудового договора; • предоставить жильё (на эти цели допускается вычитать из зарплаты работника до 10%); если в жилье отсутствует кухня, то обеспечить питание (можно дополнительно вычитать из зарплаты до 15%); любые другие вычеты из зарплаты, не предусмотренные трудовым законодательством Кипра (например, за услуги посредников при трудоустройстве), запрещены; • при необходимости сократить штат или временно приостановить деятельность – работодатель обязан уволить иностранных сотрудников в первую очередь.

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

РЫНОК ТРУДА Successful Business Magazine

ФИНТЕХ НА КИПРЕ: ДЕФИЦИТ СПЕЦИАЛИСТОВ И ВОПРОСЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ На фоне стремительного развития сферы финтеха на Кипре в последние годы компании сталкиваются с многочисленными вызовами. Одними из самых насущных являются вопросы регулирования, а также недостаток специалистов на местном рынке. Об этом «Успешный бизнес» поговорил с Глебом Козловым, исполнительным директором компании KoronaPay (европейский бренд российского сервиса денежных переводов «Золотая Корона»), который поделился опытом открытия и развития на Кипре компании типа EMI, рассказал об особенностях взаимодействия с регулятором и о проблемах, с которыми сталкиваются здесь финтех-компании. РЫНОК IT-ТРУДА НА КИПРЕ И В РОССИИ

С начала пандемии по всему миру быстро начали развиваться цифровые услуги: доставка еды, онлайн-платежи, удаленное обучение – всё это связано с необходимостью разрабатывать сайты, приложения, бэкенд. Соответственно, резко увеличился спрос на тех, кто всё это производит: на программистов. Есть бизнесы, для которых IT-производство – это фундамент: всё, что касается онлайн-сервисов, всех видов электронной коммерции. И они готовы платить большие деньги за качественные кадры. Уверен, что рано или поздно острота ситуации снизится. Пока же в России, как и на Кипре и по всему миру, рынок очень перегретый: за последний год появилось много вакансий, зарплаты выросли если не в три, то в два раза точно. Если, к примеру, опытный iOS-разработчик в России решит сменить работу, он в течение одного дня получит

ЕСТЬ БИЗНЕСЫ, ДЛЯ КОТОРЫХ IT-ПРОИЗВОДСТВО – ЭТО ФУНДАМЕНТ, И ОНИ ГОТОВЫ ПЛАТИТЬ СПЕЦИАЛИСТАМ БОЛЬШИЕ ДЕНЬГИ

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

несколько предложений с зарплатой в несколько сот тысяч рублей. Плюс сейчас любого программиста нужно не только заинтересовать финансово, ему должны быть интересны и сам проект, и условия работы, в том числе местонахождение офиса. Фактически мы вышли на европейский рынок в 2020 году, выбрав Кипр в качестве нашей базы в ЕС. До сих пор кипрский офис выполнял в основном административные и операционные функции, однако недавно было принято решение об открытии здесь центра разработки. Нельзя сказать, что это было простое решение: на кипрском IT-рынке труда хороших программистов немного и их достаточно быстро разбирают. Соответственно, как и другие компании здесь, мы будет привлекать и специалистов из стран бывшего СССР. Безусловно, это означает дополнительные издержки, ведь зарплаты, стоимость содержания офиса здесь выше. Но, на наш взгляд, проект всё равно интересный. У центра разработки на Кипре есть перспектива стать точкой притяжения для высококлассных специалистов и конкурентным преимуществом в борьбе за лучшие кадры на рынках СНГ, поскольку для кого-то при прочих равных возможность переехать на Кипр сыграет решающую роль.

РЫНОК ТРУДА ФИНТЕХ НА КИПРЕ: ДЕФИЦИТ СПЕЦИАЛИСТОВ И ВОПРОСЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ

С другой стороны, на Кипре тоже уже есть определенное число IT-специалистов из стран СНГ, но особого разнообразия выбора индустрии у них нет: здесь это в основном либо форекс, либо создание игр. IT-потребности локальных банков не такие большие. И наша сфера платежных сервисов, денежных переводов может стать интересной альтернативой для тех, кто, например, хотел бы уйти из форекса, но остаться в финтехе.

EMI: НОВЫЙ ФОРМАТ ДЛЯ КИПРА

EMI – это electronic money institution, то есть оператор электронных денежных средств, который на Кипре регулируется Центробанком. По сути, это упрощенная форма банка. Есть классические банки, которые получают свой основной доход, занимаясь в основном кредитованием, привлечением депозитов и проведением расчетных операций. Если желания заниматься классическим банкингом нет, но хочется оказывать какие-то околобанковские услуги – например, переводить деньги или выпускать электронные кошельки, – то EMI как форма взаимодействия с финансовым регулятором подходит максимально. На Кипре также есть формат платежной организации (payment institution) – такие организации не имеют права заниматься эмиссией электронных денег, то есть предоставлять электронные кошельки, хранить клиентские средства. В более продвинутых с точки зрения финтеха юрисдикциях, таких как, например, Великобритания, деление более глубокое. Например, есть small PI – небольшая платежная организация для компаний, также оказывающих финансовые услуги, но имеющих оборот до €3 млн в год.

ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ И РОЛЬ КРИПТОАКТИВОВ

Электронные деньги – это те же фиатные деньги, просто они управляются посредством электронных каналов. Мы как EMI на каждый принятый «электронный евро» должны резервировать аналогичную сумму на специальном счете в банке. По сути, за

каждой единицей электронных денег стоит единица реальных денег. Криптовалюта же не подкреплена фиатными деньгами и не регулируется в большинстве юрисдикций. Для ежедневного банкинга применение криптовалют – пока из области если и не далекого, то уж точно не ближайшего будущего. Я не являюсь экспертом в области криптоактивов, однако в моем понимании это некий манипулятивный инструмент. Прежде всего, это ответ на некий запрос участников рынка на диверсификацию инвестиций: им интересно вкладывать капитал не только в фиатные валюты, недвижимость или классические финансовые инструменты, но и в цифровые активы. Во-вторых, это вотум недоверия классической финансовой системе. И в-третьих, это запрос на снижение транзакционных издержек, потому что операции с криптовалютами технологически могут быть ультрадешевыми по сравнению с операциями с обычными деньгами. Поэтому в каком-то смысле современные криптоактивы определяют наше

Глеб Козлов, исполнительный директор компании KoronaPay

ОКТЯБРЬ – ДЕКАБРЬ 2021 | УСПЕШНЫЙ БИЗНЕС

РЫНОК ТРУДА Successful Business Magazine

НА КИПРЕ ПОКА НЕДОСТАТОЧНО ИНФРАСТРУКТУРЫ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПОЛОЖЕНИЙ PSD2. И СЕЙЧАС ОЧЕНЬ ВАЖНО, ЧТОБЫ ОНА ПОЯВИЛАСЬ направление движения. Это не значит, что завтра мы сможем расплатиться биткоином в киоске или уж тем более взять в нем кредит. Но направление понятно: это децентрализация, снижение издержек и в принципе диверсификация в разные типы активов, в том числе цифровых.

СЛОЖНОСТИ РЕГУЛИРОВАНИЯ

За три года работы на кипрском рынке мы увидели, что в регуляторной среде существует определенный дисбаланс. Внимание Центробанка адресовано в основном банковским учреждениям. EMI же, хотя и регулируются формально, для регулятора находятся вне зоны видимости, и у этого сегмента рынка – а это десятки компаний – есть очень много актуальных тем для обсуждения с ЦБ. Например, принимая денежный перевод от физлица, мы обязаны держать денежный эквивалент на «клиентском» счете в обычном коммерческом банке до тех пор, пока этот перевод не выдан получателю. Так вот, в Великобритании и Литве EMI могут держать деньги на коррсчетах в Центробанке. На Кипре же такой опции не предусмотрено, и все EMI вынуждены пользоваться услугами коммерческих банков, что в разы повышает стоимость обслуживания и негативно сказывается на надежности. Интересным был опыт получения и активации лицензии для EMI. Нам пришлось изменить нашей обычной практике – всё делать своими силами, нанимая соответствующих специалистов. Такой подход для Кипра не подошел, и мы обратились за помощью к одной из компаний «большой четверки». В статусе licence promoters компания от нашего имени коммуницировала с регулятором и помогла нам сначала получить, а потом активировать лицензию. В рамках процедуры активации мы должны были всё подготовить со своей стороны – программное обеспечение, процессы, людей. Аудиторская компа-

SUCCESSFUL BUSINESS | OCTOBER–DECEMBER 2021

ния, в свою очередь, провела независимую проверку и составила аудиторское заключение: люди есть, софт работает, счета открыты – всё в порядке. И уже на базе этого заключения ЦБ активировал лицензию. По сути, ЦБ Кипра делегировал часть своих полномочий аудиторам, для нас это крайне необычная практика, с подобным мы столкнулись впервые. Эти и многие другие примеры показывают, что у участников рынка есть большая потребность в более эффективной коммуникации с регулятором.

СИЛА АССОЦИАЦИИ

Мы думали, что по каким-либо причинам единственные находимся в подобной ситуации. Но потом Торгово-промышленная палата Кипра пригласила нас в профильную ассоциацию, Association of Cyprus Electronic Money and Payment Institutions (ACEMPI). И на первой же встрече стало очевидно, что темы эти общие. ACEMPI ставит острые и очень правильные вопросы, поэтому мы поддержали ее создание под эгидой ТПП. На данном этапе ведется идентификация существующих проблем и начата работа над проектами нового регулирования, которые будут переданы в Центробанк. Когда Европа приняла вторую Директиву о платежных услугах (PSD2), понятно, что Кипр не мог ее не внедрить. Однако здесь пока недостаточно инфраструктуры для реализации ее положений. И сейчас очень важно, чтобы она появилась и чтобы участники рынка могли ее использовать. В рамках ассоциации я являюсь членом регуляторного комитета Совета директоров. У нас есть очень четкое представление того, каким должно быть регулирование. Ориентиры здесь – это Великобритания и Литва, две, пожалуй, самые продвинутые финтех-юрисдикции в Европе. И мы готовы работать: писать проекты, ходить на заседания, встречаться с ответственными лицами – главное, чтобы нас услышали. Я надеюсь, что ACEMPI поможет нам в этом. Ведь, как и многие другие финтех-компании, мы выбрали Кипр, намерены здесь работать и хотим создать комфортную среду для финтех-сектора в целом.